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關(guān)于提高農(nóng)村信用社貸款檢查質(zhì)量的探討報告范文
對于貸款的管理，歷來是信用社各級領(lǐng)導(dǎo)管理的重點(diǎn)、關(guān)注的重地，為提高貸款檢查質(zhì)量，及時發(fā)現(xiàn)貸款方面的違規(guī)問題，及早消除、化解風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，增加信貸資金的營運(yùn)成果，筆者結(jié)合工作實踐談幾點(diǎn)想法。
一、貸款檢查前的準(zhǔn)備工作
當(dāng)今已經(jīng)是信息化時代，為取得事半功倍的效果，在進(jìn)駐被檢查單位前，應(yīng)充分發(fā)揮電腦工具軟件的功能，高效、科學(xué)的做好檢查前的各項準(zhǔn)備工作：
（一）制定檢查方案
利用word編輯軟件的相關(guān)功能，分析、對比上級和其他金融系統(tǒng)的歷次同項目的檢查方案，借鑒經(jīng)驗，綜合優(yōu)點(diǎn)，并結(jié)合當(dāng)前的業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢和被查單位的實際情況，針對風(fēng)險隱患和重點(diǎn)問題、現(xiàn)象，制定出全面、詳實的檢查方案。一是要明確檢查的目的，檢查內(nèi)容、范圍；二是確定檢查依據(jù)。檢查依據(jù)主要有與檢查內(nèi)容相關(guān)的操作規(guī)程、上級的有關(guān)文件，被查單位相關(guān)的實施細(xì)則和具體規(guī)定等；三是統(tǒng)一檢查的操作程序，講明每個檢查環(huán)節(jié)的關(guān)注重點(diǎn)或注意事項。四是根據(jù)工作量合理安排檢查時間；五是對檢查人員提出工作要求，明確紀(jì)律。
�。ǘ┳龊没A(chǔ)數(shù)據(jù)的篩選，取得相關(guān)數(shù)據(jù)
在確定貸款的檢查范圍后，由檢查組調(diào)取被檢查單位由貸款五級分類系統(tǒng)導(dǎo)出的電子版貸款明細(xì)表，利用ecel制表軟件的排序和篩選功能制作相關(guān)的統(tǒng)計表：
1、被查單位全轄的貸款明細(xì)表。利用ecel制表軟件中的“排序”功能，統(tǒng)計全轄和各信用社每個貸款科目貸款筆數(shù)、金額。做出“被查單位全轄的貸款明細(xì)表”用于進(jìn)行總分核對、賬實核對和制作其他統(tǒng)計表。一是與被查單位檢查時間段業(yè)務(wù)狀況表和營業(yè)日報等賬表進(jìn)行核對，做到賬表一致。二是與借據(jù)核對，做到表、據(jù)相符。上述核對，若不相符，要求被查單位及時查找原因。
2、同一借款人的借款總額統(tǒng)計表。利用ecel制表軟件中的“排序”功能，以“被查單位全轄的貸款明細(xì)表”為統(tǒng)計對象，對借款人進(jìn)行排序，根據(jù)檢查要求，對一人多筆貸款進(jìn)行統(tǒng)計。此表主要用于確定化整為零貸款、跨社跨區(qū)貸款、超授信貸款和貸款總額超借款人還款能力等問題。
3、企業(yè)法人、股東和財會人員借款統(tǒng)計表。利用ecel制表軟件中“篩選”功能中的“自定義”選項，分別對企業(yè)法定代表人、股東和財務(wù)人員進(jìn)行篩選，并分別制表。此表主要作為初步確定“個人借款用于企業(yè)”、“關(guān)聯(lián)貸款”以及頂、冒名貸款入戶核對的重要依據(jù)。
4、互相擔(dān)保統(tǒng)計表。利用ecel制表軟件中的“篩選”功能中的“自定義”選項，將重點(diǎn)關(guān)注的借款人在“被查單位全轄的貸款明細(xì)表”中“擔(dān)保人”欄中進(jìn)行篩選，并以此表為基礎(chǔ)，將擔(dān)保人在“借款人”欄中進(jìn)行篩選，根據(jù)檢查的要求確定“互�！辟J款，并用復(fù)制功能將確定的明細(xì)復(fù)制到新的工作表中，如此往復(fù)操作，制作出全部互保貸款的統(tǒng)計表。
5、展期貸款統(tǒng)計表。利用ecel制表軟件中的“篩選”功能對被檢查單位貸款明細(xì)表中的“展期到期日”欄進(jìn)行篩選，將所得貸款明細(xì)表粘貼到新的工作表，整理制作成展期貸款統(tǒng)計表。此表由于檢查展期貸款手續(xù)、審批及收息情況。
二、貸款檢查的組織實施
對于大額貸款的檢查，是一項工作量大、且很重要的活動，它是檢驗?zāi)硞�聯(lián)社經(jīng)營管理好壞、信貸資金運(yùn)轉(zhuǎn)是否正常的主要方法，組織的好與壞，關(guān)系到稽核項目完成的成功與否，關(guān)系到能否達(dá)到稽核目的，所以組織實施尤為重要。因此組織實施階段應(yīng)周密、完善，具體做到以下幾點(diǎn)：
�。ㄒ唬┳龊脵z查人員的安排工作
為確保檢查質(zhì)量和效率，應(yīng)合理安排檢查組成員和分配檢查任務(wù)。一是根據(jù)被查單位的業(yè)務(wù)量大小，決定檢查組成員的多少。根據(jù)貸款檢查的需要，被抽調(diào)的人員必須是懂業(yè)務(wù)、懂貸款的操作程序、懂貸款的管理制度、懂貸款五級分類系統(tǒng)操作的業(yè)務(wù)骨干。二是對于抽調(diào)的人員，根據(jù)其特長，進(jìn)行合理分組，每個小組3－4人，將其中具有豐富檢查經(jīng)驗、較強(qiáng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和一定組織協(xié)調(diào)能力的成員確定為組長。三是根據(jù)路程遠(yuǎn)近、業(yè)務(wù)量大小等合理確定每個檢查組的工作任務(wù)。四是堅持每天討論匯報制度。每天檢查結(jié)束后，召開各組長匯報會，及時掌握每天的工作進(jìn)度和發(fā)現(xiàn)的新問題、新情況；解決在檢查中出現(xiàn)的疑問；總結(jié)檢查中的經(jīng)驗和做法，確保高效開展工作。
�。ǘ┦煜け徊閱挝坏馁J款相關(guān)操作程序和管理規(guī)定
在開展檢查前，要調(diào)取被檢查單位關(guān)于貸款管理的各項制度的電子版和紙質(zhì)文件，組織全體檢查人員結(jié)合檢查方案，對這些制度進(jìn)行深入學(xué)習(xí)、研究，在掌握理解的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)其與上級管理規(guī)定相悖的地方，這樣就可為發(fā)現(xiàn)其共同存在的問題指明方向。其次，可以準(zhǔn)確地按照該單位的相關(guān)規(guī)定檢查相關(guān)業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性。
�。ㄈ⿲Ρ徊閱挝惶岢鰴z查要求
1、要求停止發(fā)放貸款。為防止被檢查單位在檢查組進(jìn)駐后采取“反檢查”措施，按照上級領(lǐng)導(dǎo)的安排，一是在進(jìn)駐后，以通知或其他形式要求其停止發(fā)放貸款，如有特殊情況，必須經(jīng)上級主管單位審批后發(fā)放；二是向周邊的非被檢查單位傳送重點(diǎn)關(guān)注借款人明細(xì)表，要求在檢查期間禁止對這些借款人發(fā)放貸款。
2、要求提前做好檢查資料的準(zhǔn)備工作。為提高檢查效率，要求被查單位一是提前準(zhǔn)備好重點(diǎn)貸款發(fā)放日傳票、借款人存款分戶帳等被查資料。二是提前準(zhǔn)備相關(guān)的貸款檢查資料。三是選派業(yè)務(wù)骨干協(xié)助檢查組開展檢查工作。
三、檢查報告的撰寫
�。ㄒ唬┟鞔_問題分類，為撰寫檢查報告奠定基礎(chǔ)
在檢查前明確問題分類，要求檢查人員在檢查時將發(fā)現(xiàn)的問題以電子文檔的形式將發(fā)現(xiàn)的問題對號入座，記入相應(yīng)的問題分類中。這樣，在撰寫檢查報告時，就可先將電子文檔檢查記錄進(jìn)行粘貼匯總，然后再進(jìn)行整理，待報告完成后，再以此為依據(jù)，填制相關(guān)的檢查報表。
�。ǘ┳珜憴z查報告內(nèi)容的總體要求
報告中應(yīng)當(dāng)包括被檢查單位的總體情況、檢查工作的組織開展情況、發(fā)現(xiàn)的問題、現(xiàn)場整改情況、對被檢查單位的總體評價和檢查建議六個部分。文字?jǐn)⑹隽η笄逦啙�、通俗易懂；對發(fā)現(xiàn)問題定性準(zhǔn)確無誤；提供的證據(jù)清楚、全面和具有說服力；相關(guān)數(shù)據(jù)詳實、準(zhǔn)確，總分一致。此外，對發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)問題要單獨(dú)形成報告，力爭在發(fā)現(xiàn)的第一時間向派出單位領(lǐng)導(dǎo)匯報。
�。ㄈ⿲ψ珜憴z查報告形式的總體要求
1、對每筆存在問題的貸款，應(yīng)介紹的內(nèi)容及順序為：借款人名稱、貸款余額、貸款期限、展期到期日、貸款方式、貸款占用形態(tài)、貸款發(fā)放單位和檢查組認(rèn)定形態(tài)八項內(nèi)容。
2、對同一筆貸款存在多項問題的，按照“問題集中”的原則進(jìn)行撰寫。即按照“檢查方案”中問題分類的順序確定主、次問題。例如：檢查方案中列舉了貸款占用形態(tài)不實、違規(guī)換據(jù)、貸款手續(xù)要素不全和其他問題四類問題。經(jīng)檢查，發(fā)現(xiàn)借款人王某的一筆40萬元貸款不但存在方案中列舉的這三類問題，還存在以貸收息問題。具體撰寫形式為：
王某：貸款余額40萬元；貸款期限8月15日至2月14日；貸款方式：保證；貸款占用形態(tài)：正常；貸款發(fā)放單位：某信用社。檢查組認(rèn)定形態(tài)為次級。
問題1：占用形態(tài)不實。具體敘述認(rèn)定理由。
問題2：違規(guī)換據(jù)。具體敘述認(rèn)定理由。
問題3：貸款手續(xù)要素不全。具體敘述認(rèn)定理由。
問題4：其他問題—以貸收息問題。具體敘述認(rèn)定理由。
由于此筆借款存在占用形態(tài)不實的問題，而該問題在檢查方案處在第一的順序，就以此問題為主問題。因此，在檢查報告中就將這筆貸款放在“占用形態(tài)不實”這個問題中，其余三項問題按順序列舉在“占用形態(tài)不實”之后。在違規(guī)換據(jù)、貸款手續(xù)要素不全和其他問題中就不再涉及該筆貸款。
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