財務決算工作會議上的總結 -領導講話

同志們：下午好！在與會代表的一致努力下，本次決算會各項議程如期結束，會議取得了圓滿成功。會議期間，股份公司財務總監(jiān)王國樑同志代表公司管理層做了重要講話，財務部副總經理柴守平同志就2003年財務決算工作做了部署，財務部會計處的同志就決算編報的具體事宜進行了講解。王國樑財務總監(jiān)的重要講話和柴守平副總經理的決算報告，對指導公司的財務工作和搞好2003年度財務決算工作有著重要的作用，希望各單位會后深入學習領會。特別是對王總監(jiān)的重要講話，要與前幾次王總講話貫穿起來，進行系統學習和領會，統一思想，把握脈搏，明確方向，學習方法，抓好落實，努力實現財務工作的“兩推進、兩深化、兩延伸”，為建設“兩個一流”，為公司持續(xù)有效快速發(fā)展做出貢獻。本次會議期間，財務部還特別邀請了國家財政部會計司準則一處孫麗華女士介紹了中國會計準則制度的發(fā)展演變歷程及執(zhí)行中的問題，北京市西城區(qū)國稅局趙君培所長也為我們講解了所得稅匯算清繳報表填制方法，普華會計公司的徐宏先生向我們介紹了國際會計準則的發(fā)展變化趨勢。會議組織了分組討論，大家暢所欲言，提出了許多好的意見和建議，對我們今后的工作大有裨益。本次決算會既是一次年度財務決算工作布置會，又是一次財務工作業(yè)務交流會，盡管會期較短，但是內容十分豐富，希望各位代表會后及時消化吸收并逐級傳達，切實貫徹執(zhí)行。今后我們在會議內容的安排上，在完成決算工作布置的基礎上，將盡可能多的安排一些業(yè)務交流和研討活動，創(chuàng)建“知識型”、“學習型”、“溝通型”的會風，充分體現“以人為本”的先進文化理念，增進總部、專業(yè)公司、地區(qū)公司財務人員的溝通和理解，集思廣益，把財務系統真正建設成一個團結友愛的集體，一所培養(yǎng)人才的學校，一支能打硬仗的隊伍，努力把我們共同的事業(yè)做得更好。下面，我就如何貫徹王國樑財務總監(jiān)財務工作電話會議講話和本次決算會上的講話精神，以及如何做好2003年度財務決算工作講幾點具體意見：一、今后一年的重點財務工作過去一年來，財務系統各級組織和廣大財務人員認真貫徹國家財經法規(guī)和政策，嚴格遵循會計準則和制度，積極落實公司的有關財務會計政策和制度，緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，思路清晰，重點突出的開展了一系列工作，不斷向建設“一流的財務管理體制和運行機制，一流的財務管理隊伍”的總體奮斗目標邁進，為公司出色完成生產經營各項指標付出了大量艱辛的勞動，做出了積極貢獻，得到公司各級管理層的表揚。在此，我代表財務部向長期支持我們工作的各級領導和廣大財務人員,及其家屬表示衷心的感謝，希望我們財務戰(zhàn)線的廣大員工進一步團結起來，上下一心，精誠合作，為建設“兩個一流”獻策獻力，加快公司財務管理工作的現代化步伐。（一） 進一步深化全面預算管理，積極研究建立科學的財務預算模型和機制去年以來，在各專業(yè)公司和地區(qū)公司財務部門的配合努力下，財務部建立了“以利潤目標為基礎、以市場變化為依據、以業(yè)務單元為載體”的預算模型，制定了增產增收、降本降費的預算機制，明確了總部、專業(yè)公司、地區(qū)公司的三級預算管理體系中各層次的責、權、利關系，強化了各職能部門的橫向協調配合。為了更好的發(fā)揮預算管理的約束和激勵機制，為公司的生產經營提供有力支持，財務部從年初開始，按月編制了執(zhí)行預算。公司在預算管理方面所作的努力，進一步完善了公司的預算編制體系和運行機制，全面預算管理得以進一步深化，預算約束與激勵機制日趨完善，有力的保證了公司經營目標的實現。但是，我們還應清醒地看到，我們目前的工作與國際大公司的管理水平和公司領導的要求還有較大差距。隨著公司的發(fā)展和業(yè)務的拓展，我們還要再接再厲，抓緊研究，盡快建立一套適合公司實際的、科學的財務預算模型和機制，充分發(fā)揮預算管理的約束和激勵作用，為管理層進行決策和對公司實現有效管理提供有力的支持。在這項工作上，要重視繼承，更要注重創(chuàng)新，要把經驗理性化，要通過事實發(fā)現規(guī)律，解放思想，轉變觀念，勇于實踐，挑戰(zhàn)難關。（二） 積極穩(wěn)健推進收支兩條線，逐步實現資金全額集中管理，不斷完善現行資金管理體制近年來，在公司管理層和有關部門的大力支持下，在各有關地區(qū)公司的密切配合下，資金集中管理的力度進一步加強，收支兩條線已經在化工銷售企業(yè)和煉化企業(yè)全面啟動并平穩(wěn)運行，煉油銷售系統的試點工作也取得了階段性成果。這些都為我們全面實現收支兩條線進行了有益的嘗試，取得了許多寶貴的經驗。為確保收支兩條線工作的安全平穩(wěn)運行和穩(wěn)步推進，下一步我們要在全面總結正反兩方面經驗的基礎上，按照王總監(jiān)10月13日在“全面啟動煉油銷售系統資金收支兩條線工作會議”上提出的時間表，進一步完善現行的資金管理運行機制，積極穩(wěn)妥地開展工作。一是要建立完善的管理辦法和健全的內部控制機制，規(guī)范業(yè)務審批及操作程序，形成內部控制與外部監(jiān)督相結合的管理機制，確保資金安全。二是要在不斷總結試點單位經驗的基礎上，結合本單位實際情況，科學論證，因地制宜地做好方案設計和優(yōu)化工作，以確保資金收支順暢，運行安全高效。三是要繼續(xù)加強和鞏固與工商銀行的合作關系，本著“友好協商、共同發(fā)展”的原則，進一步加強與工行的交流與合作。四是要充分發(fā)揮資金管理對企業(yè)全面財務管理的支持和保障作用，防范風險，注重總量和過程，實現有效控制。五是要強化資金管理人員的職業(yè)道德、業(yè)務素質教育，樹立正確的權力觀、事業(yè)觀，不斷提高他們的業(yè)務技能和風險意識，堅決杜絕資金不安全事故的發(fā)生。（三）進一步加強債務集中管理，加大對控股公司的債務管理工作力度上市以來，股份公司堅持實施債務集中管理，取得了巨大的成效，合并報表有息債務余額從1999年底的1444億元下降到2002年底的813億元，三年累計為公司減少財務費用204.81億元。截至2003年三季度末，公司合并報表有息債務余額為718億元，比年初又下降了95億元。在各級地區(qū)公司的理解和支持下，債務集中管理為公司增加了十分可觀的經濟效益，多次得到公司管理層的肯定。但是，仍有個別合并報表單位，和部分新增的控股公司，對股份公司債務集中管理的政策理解不深、重視不夠。對此，股份公司已經開始著手對控股公司債務集中管理工作進行細化，以督促控股公司樹立風險和效益意識，規(guī)范操作程序、明確工作責任，強化地區(qū)公司的管理監(jiān)督作用。各地區(qū)公司要認真清理所轄控股公司、尤其是新增合并報表控股公司的有息債務，積極主動地發(fā)揮本級公司的管理職能，與股份公司總部和專業(yè)公司緊密配合，共同做好控股公司債務集中管理工作。（四） 繼續(xù)推進財務集中核算，保證集中核算工作如期實現去年財務工作電話會議之后，各地區(qū)公司立足實際，在各級領導的直接參與和大力支持下，在廣大財務人員的共同努力下，積極穩(wěn)健，有條不紊的開展集中核算工作，取得了良好的效果。到目前為止，股份公司所屬所有煉化企業(yè)已經全面實現了一級集中核算，油田企業(yè)集中核算工作也已基本完成，并于10月10日在遼河油田召開了現場總結會，比計劃的時間表提前了兩個月。從目前各單位運行情況看，集中核算工作的開展和實施，大大減少了各地區(qū)公司的會計實體，縮短了財務報告流程，減輕了財務人員的工作強度，提高了工作效率。并且會計核算工作得以進一步規(guī)范，數據口徑統一了，信息質量也提高了，集中核算工作已經得到了公司上下的一致認可，可謂深入人心，深得民意。集團公司領導、股份公司管理層對這項工作一直都非常重視和支持，并充分肯定了所取得的階段性成果，也對下一步工作提出了明確要求。為了實現公司財務管理模式、管理方法和核算流程的巨大變革，實現會計信息共享，進一步改進和提升公司的財務管理工作手段，為實現建設具有國際競爭力跨國企業(yè)集團戰(zhàn)略目標提供現代化的會計保障，希望各地區(qū)公司對前一個階段的工作進行一次全面系統的認真總結，查錯補漏，不斷完善，為下一步工作打好基礎。按照集中核算工作的既定目標，明年要在銷售企業(yè)以及尚未實現集中核算的其他地區(qū)公司進行實施。銷售企業(yè)和煉化、油氣田企業(yè)相比，存在著地域分散、基礎設施落后、經營模式復雜多樣、人員素質參差不齊等較為特殊的因素，對于集中核算工作的推進，可能面臨更多的困難，對此要做好充分估計和準備。對于未實施集中核算的地區(qū)公司，要認真學習煉化企業(yè)和油氣田企業(yè)的成功經驗，科學研究，多方求證，堅持業(yè)務流程優(yōu)化，堅持投資效益的原則，立足實際，克服困難，謹慎決策，積極穩(wěn)妥地開展工作，確保會計集中核算工作穩(wěn)步推進，為增值稅的集中繳納創(chuàng)造條件，為實現股份公司集中核算目標，提升股份公司整體財務管理水平，向各級領導提供及時準確的會計信息，給企業(yè)生產經營決策提供高質量的服務。（五） 加強會計制度研究，進一步夯實會計基礎工作隨著我國經濟的高速發(fā)展和國企改革的逐步深入，企業(yè)會計制度做出了一系列重大調整，會計準則的頒布出臺進度也有所加快。再加之安然、世通等聲名顯赫的國際大公司相繼爆出財務丑聞，國際會計準則、美國會計準則也紛紛增加了一些新的條款，加大對上市公司的監(jiān)管力度。為了正確理解與貫徹實施這些準則和制度，規(guī)避公司財務和經營風險，滿足財務信息披露需要，適應政府有關部門和監(jiān)管機構的要求，各地區(qū)公司總會計師要高度重視對會計制度的研究工作，每年都要將學習研究會計制度作為財務工作的一項重要內容來抓。要通過舉辦研討會、經驗交流會、業(yè)務培訓班等多種形式，在本單位養(yǎng)成一個學習研究會計制度的良好習慣，進一步夯實會計基礎工作，規(guī)范會計核算，提高會計信息的真實性和有效性。此外，我們還應積極配合國家有關部門，參與會計準則和制度的制定。日前，國家財政部正式批準立項由集團公司總會計師貢華章主持的“石油天然氣會計”課題研究。此課題將為我國制定石油天然氣會計準則提供服務。按照領導指示，這項工作具體由我公司來做基礎性的研究，希望各地區(qū)公司積極配合財務部，共同完成好課題的研究工作。不久前，財務部組織了股份公司成立以來的第一次財務工作大檢查，要求各地區(qū)公司對2000年以來的財務工作在自查、互查的基礎上，進行一次較為系統地總結。從檢查的初步情況看，大多數地區(qū)公司能夠嚴格執(zhí)行國家有關的經濟法規(guī)、會計準則和制度，能夠正確理解和貫徹股份公司的財務管理規(guī)定、會計政策等。但也有極個別單位對政策制度的研究不夠，理解不透，在執(zhí)行中出現了偏差。希望各地區(qū)公司能夠通過這次檢查，找出工作的薄弱環(huán)節(jié)，進一步夯實會計基礎工作，為整個財務管理工作水平的全面提高奠定堅實的基礎。

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