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會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告

時(shí)間:2024-12-04 17:09:27 歐敏 自查報(bào)告 我要投稿

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告(通用16篇)

  時(shí)間飛快,一段時(shí)間的工作已經(jīng)結(jié)束了,回首這段時(shí)間的工作,存在的問題非常值得總結(jié),自查報(bào)告也應(yīng)跟上時(shí)間的腳步了。那么一份詳細(xì)的自查報(bào)告要怎么寫呢?以下是小編為大家收集的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告,僅供參考,大家一起來(lái)看看吧。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告(通用16篇)

  會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告 1

  根據(jù)xx縣財(cái)政局《關(guān)于會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作的通知》(橫財(cái)會(huì)【20xx】1號(hào))得要求,為切實(shí)做好xx縣司法局財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查自糾,整改提高,進(jìn)一步提升局財(cái)務(wù)規(guī)范運(yùn)作水平,20xx年6月17日,局制定了《規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的`工作方案》并成立了專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排,專項(xiàng)活動(dòng)與自查自糾、整改提高兩個(gè)階段,F(xiàn)階段已基本完成自查自糾的階段性工作,現(xiàn)將本次專項(xiàng)活動(dòng)的組織開展情況,自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)的問題報(bào)告如下:

  一、局財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項(xiàng)活動(dòng)工作安排,就自查階段的分工要求與時(shí)間安排等作出部署,要求相關(guān)人員按規(guī)定時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容,形成初步自查情況提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核;

  二、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)自查結(jié)果進(jìn)行審核,對(duì)自查內(nèi)容發(fā)現(xiàn)的問題或存在的不足提出整改措施、指導(dǎo)意見;

  三、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自查。進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)。

  四、財(cái)務(wù)管理制度方面存在問題:未建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、專核等制度未上墻。

  通過專項(xiàng)活動(dòng)的自查階段工作,進(jìn)一步提高了財(cái)務(wù)人員對(duì)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作重要性的認(rèn)識(shí),加強(qiáng)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作系統(tǒng)性學(xué)習(xí)。對(duì)查找到不足之處,局財(cái)務(wù)將嚴(yán)格按照整改措施認(rèn)真加以落實(shí)。

  會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告 2

  為認(rèn)真做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,建立規(guī)范的會(huì)計(jì)秩序,不斷提高會(huì)計(jì)工作水平,我集團(tuán)在接到貴局通知后,馬上組織下屬各公司對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面的自查和檢查,并按工作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)客觀地進(jìn)行了考評(píng)打分,對(duì)自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處,制定糾改措施,落實(shí)責(zé)任,限期改正,F(xiàn)將我集團(tuán)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告如下:

  一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員配備方面

  我集團(tuán)下屬各公司遵守國(guó)家法律法規(guī),依法經(jīng)營(yíng),科學(xué)合理的設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),配備了各崗位會(huì)計(jì)人員。會(huì)計(jì)工作從上到下實(shí)施了統(tǒng)一管理,指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查,會(huì)計(jì)人員變動(dòng)、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交制度,資料完整、齊備。

  二、會(huì)計(jì)核算方面

  會(huì)計(jì)出納人員嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,規(guī)范處理日常業(yè)務(wù)。按照規(guī)范取得原始或自制原始憑證,會(huì)計(jì)賬簿記錄規(guī)范,會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)科目使用正確,裝訂整齊合規(guī),檔案管理規(guī)范。年終決算前,對(duì)全年的過渡性賬戶和固定資產(chǎn)進(jìn)行清理,內(nèi)外賬務(wù)進(jìn)行核對(duì),年終經(jīng)營(yíng)狀況反映真實(shí)。

  三、會(huì)計(jì)監(jiān)督方面

  根據(jù)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)等,嚴(yán)格審查各項(xiàng)原始憑證,全部財(cái)務(wù)收支納入公司統(tǒng)一核算,對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督,接受各級(jí)機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查。

  四、內(nèi)部管理制度

  按照按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,建立了集團(tuán)會(huì)計(jì)管理體系,各公司會(huì)計(jì)管理體系。建立會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度等,建立了有效的內(nèi)控管理和考核制度,層層落實(shí)責(zé)任,加強(qiáng)內(nèi)部管理。

  五、存在的.問題和不足

  一是各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善,會(huì)計(jì)有關(guān)登記簿建立不夠全面。二是內(nèi)部管理制度不強(qiáng),管理制度落實(shí)不夠深入。三是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新,按部就班工作,缺乏積極主動(dòng)性。針對(duì)以上問題我集團(tuán)將及時(shí)糾正,抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè),抓好各級(jí)管理制度的落實(shí),力爭(zhēng)將我集團(tuán)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作邁上一個(gè)新的臺(tái)階。

  會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告 3

  我校一貫重視財(cái)務(wù)管理,專門制定了《三本學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》。按照教育局的要求,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,在財(cái)務(wù)結(jié)算中心的指導(dǎo)和監(jiān)督下工作。自檢報(bào)告如下:

  一、收入管理:

  學(xué)校所有預(yù)算外收入均可進(jìn)入財(cái)政專戶,嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條每學(xué)期按照教育局批準(zhǔn)的收費(fèi)工程和標(biāo)準(zhǔn)收取各種費(fèi)用。不得擅自設(shè)置收費(fèi)工程、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或者提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。各類收費(fèi)使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的'財(cái)政票據(jù),不存在亂收費(fèi)現(xiàn)象。

  二、支出管理:

  學(xué)校所有支出均按實(shí)際發(fā)生額收取,不存在虛報(bào)、白條抵庫(kù)等現(xiàn)象。學(xué)校購(gòu)置的教學(xué)設(shè)備、辦公用品和圖書資料由政府購(gòu)置,學(xué)校的財(cái)務(wù)支出由校長(zhǎng)嚴(yán)格執(zhí)行一支鋼筆。2000元以上的支出由校務(wù)會(huì)議討論決定,學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)督小組審議后執(zhí)行。學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開制度,公示重大事項(xiàng),建立健全財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度,簿記人員與審批人員、出納人員、經(jīng)辦人員、財(cái)產(chǎn)保管人員別離,各司其職,職責(zé)明確。小金庫(kù)、公款、表外賬戶等現(xiàn)象。

  三、資產(chǎn)管理:

  學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)、報(bào)廢和掛失,由校管委集體決定,并按國(guó)有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)批。學(xué)校建立了健全的資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、移交和維護(hù)的內(nèi)部管理制度,建立了學(xué)校財(cái)產(chǎn)賬戶,組織了年度資產(chǎn)清查,確保賬戶平等、一致、一致。學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)校務(wù)會(huì)集體決定,報(bào)上級(jí)審批后出租、出借。不存在利用學(xué)校資產(chǎn)抵押擔(dān)保、用貨幣資金投資企業(yè)、購(gòu)置股票基金、公司債券等風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)。

  四、會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè):

  在我校從事會(huì)計(jì)工作的會(huì)計(jì)人員,具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。能夠正確行使會(huì)計(jì)監(jiān)督職權(quán),拒絕處理違反法律法規(guī)的會(huì)計(jì)事項(xiàng),并提醒、催促相關(guān)人員予以糾正,確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、合法性和完整性。學(xué)校大力支持會(huì)計(jì)師年度會(huì)計(jì)繼續(xù)教育和相關(guān)法律知識(shí)培訓(xùn),提高專業(yè)素質(zhì)。

  會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告 4

  我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)的通知》[20xx])10號(hào)和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開展“審計(jì)整改”活動(dòng)階段性檢查驗(yàn)收工作的通知》[20xx])33號(hào)文件精神,對(duì)我校財(cái)務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行認(rèn)真自查自評(píng)及檢查整改,現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下:

  一、認(rèn)真學(xué)習(xí),提高認(rèn)識(shí)我校認(rèn)真組織領(lǐng)導(dǎo)班子和財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)上級(jí)財(cái)務(wù)文件,統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識(shí),強(qiáng)化財(cái)經(jīng)紀(jì)律,不繼提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平,并不斷完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)制度。

  二、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作我校結(jié)合實(shí)際,成立了德峨鄉(xiāng)初級(jí)中學(xué)財(cái)務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。

  組長(zhǎng):黃仕鋒副組長(zhǎng):李連聲組員:廖澤、張成光、楊進(jìn)文、岑廷榮、王正想、朱學(xué)升、李幫文、黃美蘭領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公主任由李連聲副校長(zhǎng)兼任,統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財(cái)務(wù)審計(jì)整改的各項(xiàng)工作。

  三、整改措施依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行審計(jì)整改,自查自糾存在的`問題,認(rèn)真反思,找差距,尋原因。

  通過認(rèn)真組織小組成員查看xxxx年至xxxx年會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿。

  在會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿中銀行日記帳、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問題,無(wú)需整改。

  存在的一些問題是:

  1、會(huì)計(jì)、出納還沒有取得從業(yè)資格證,正在學(xué)習(xí)爭(zhēng)取;

  2、在會(huì)計(jì)憑證中出現(xiàn)沒有蓋財(cái)務(wù)公章、財(cái)務(wù)主管章、報(bào)賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象;

  3、固定資產(chǎn)登記和報(bào)廢登記不完善現(xiàn)象。

  整改領(lǐng)導(dǎo)組針對(duì)以上存在的問題進(jìn)行分工協(xié)作,分塊整改,現(xiàn)已全部整改完善。

  總之,財(cái)務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ),財(cái)務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展,要辦好學(xué)校,首先要管理好財(cái)務(wù),把有限的資金用在刀刃上。

  為此,在今后的工作中,我校將按上級(jí)主管部門的要求,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,管理好學(xué)校財(cái)務(wù)。

  堅(jiān)持每月對(duì)經(jīng)費(fèi)的收支由財(cái)務(wù)審核小組審核后,再進(jìn)行報(bào)賬、公示,將財(cái)務(wù)開支情況在公示欄公布,自覺接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。

  會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告 5

  為建立健全我行輿情監(jiān)測(cè)體系,有效保障我行聲譽(yù),消除負(fù)面輿情特別是網(wǎng)絡(luò)負(fù)面輿情對(duì)我行的不良影響;及時(shí)收集民意及客戶回饋,保障客戶及我行、行內(nèi)員工的正當(dāng)利益和合法權(quán)益,我行自接到相關(guān)文件后,領(lǐng)導(dǎo)高度重視并在第一時(shí)間組織開展如下工作:

  一、明確我行輿情工作承責(zé)部門及聯(lián)系人員。

  為保證網(wǎng)絡(luò)輿情監(jiān)測(cè)及銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)排查的有效開展,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究決定,我行的輿情監(jiān)測(cè)部門有稽核監(jiān)保部負(fù)責(zé)并由該部門指派相關(guān)人員負(fù)責(zé)具體工作的實(shí)施以及相關(guān)信息的上報(bào)、輪值監(jiān)測(cè)等工作。

  二、開展行內(nèi)自查工作。

  為及時(shí)掌握行內(nèi)員工的異常行為動(dòng)向,及時(shí)防范員工參與非法集資或借用銀行聲譽(yù)從事違規(guī)違法行為,我行已在近期在行內(nèi)組織開展員工的異常行為排查,排查事項(xiàng)涵蓋工作中的異常行為表現(xiàn)、組織紀(jì)律方面的異常行為表現(xiàn)、個(gè)人行為方面的異常行為表現(xiàn)以及涉嫌“黃賭毒”等的'九種人排查。并采取背向交互判斷以及抽查談話,等方式確保信息來(lái)源的真實(shí)有效。經(jīng)過此次排查,暫未發(fā)現(xiàn)有異常行為員工。

  三、建立與地方政府部門及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的接訪部門的信息交流渠道。

  為了保證在第一時(shí)間獲得群眾、客戶、員工的信息以及上訪原由,直面問題,及時(shí)查找自身不足,我行積極與地方政府及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的接訪部門聯(lián)絡(luò),確保出現(xiàn)相關(guān)信訪問題后,及時(shí)接受信息,及時(shí)查找事由,接受監(jiān)督。

  四、我行繼續(xù)開放信函、電話、傳真、直接來(lái)訪、網(wǎng)絡(luò)等形式的信訪接待工作渠道。

  及時(shí)接收信訪信息,并保證每一個(gè)信訪問題都得到及時(shí)、認(rèn)真的回復(fù)。此外,我行不定期核查客戶意見簿所登記的客戶投訴及建議,并對(duì)異常情況實(shí)施問責(zé)制度。截至報(bào)告日,我行暫未發(fā)現(xiàn)行內(nèi)、行外及網(wǎng)絡(luò)負(fù)面輿情風(fēng)險(xiǎn),在今后的工作中我行將不斷強(qiáng)化工作力度,綜合采取多種措施,切實(shí)防范我行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

  會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告 6

  我中心校根據(jù)《xx省財(cái)政廳關(guān)于開展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制資金專項(xiàng)檢查的通知》和教育局《關(guān)于進(jìn)一步完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理的通知》精神,以及教育局計(jì)財(cái)科20xx年9月22號(hào)召開的財(cái)務(wù)培訓(xùn)會(huì)議的相關(guān)要求,對(duì)我校財(cái)務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行了檢查整改,現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下:

  一、認(rèn)真學(xué)習(xí),提高認(rèn)識(shí)

  認(rèn)真組織學(xué)習(xí)教育局財(cái)務(wù)文件,提高認(rèn)識(shí),結(jié)合我校實(shí)際,經(jīng)校務(wù)會(huì)研究決定,成立了馬街中心校財(cái)務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。

  組長(zhǎng):

  組員:

  二、依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行整改

  在整改中,要求財(cái)務(wù)人員,掌握財(cái)務(wù)制度,查問題,認(rèn)真反思,找差距,尋原因。

  通過查看20xx年9月至20xx年8月會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿,在會(huì)計(jì)報(bào)表中沒有問題,在會(huì)計(jì)賬簿中銀行日記帳,出納的現(xiàn)金日記賬也沒有問題,無(wú)需整改。

  存在問題:

  1、出納員中還沒有取得從業(yè)資格證,正在學(xué)習(xí)爭(zhēng)取;

  2、在會(huì)計(jì)憑證中沒有蓋財(cái)務(wù)公章,財(cái)務(wù)主管章、報(bào)賬員章、出納章及附件章;

  3、固定資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)不規(guī)范。對(duì)全校資產(chǎn)清查上報(bào)工作不夠細(xì)致。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對(duì)這種情況進(jìn)行分工協(xié)作,分塊整改,把所缺的內(nèi)容整改完整。

  總之,財(cái)務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ),財(cái)務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展,要辦好學(xué)校,首先要用資金來(lái)作后遁。為此,在今后的`工作中,一定要以鳳財(cái)聯(lián)發(fā)97號(hào)文件作標(biāo)準(zhǔn),努力做好所需的支撐材料,按教育局的要求管理好學(xué)校財(cái)務(wù)。堅(jiān)持每月對(duì)經(jīng)費(fèi)的收支由財(cái)務(wù)審核小組審核后,再進(jìn)行報(bào)賬、公示。將財(cái)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)等在欄目?jī)?nèi)公布,自覺接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個(gè)明白,還領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)的開支合法、合規(guī)、合理,確保學(xué)校義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)的安全性,使義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)發(fā)揮最大的效益。

  會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告 7

  為切實(shí)履行財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé),穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查工作,我項(xiàng)目部對(duì)本單位會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作、財(cái)政制度、和財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況進(jìn)行自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:

 。ㄒ唬⿻(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況自查

  1、會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格情況:我項(xiàng)目部會(huì)計(jì)人員經(jīng)過專業(yè)上崗培訓(xùn),有從業(yè)資格證,接受會(huì)計(jì)專業(yè)系統(tǒng)的教育,并且具有初級(jí)會(huì)計(jì)師資格。

  2、單位銀行賬戶開設(shè)情況:開設(shè)臨時(shí)賬戶,每天過夜資金不超過10萬(wàn)元,當(dāng)天申請(qǐng)資金當(dāng)天支付出去,如遇特殊情況與處財(cái)務(wù)科說明。當(dāng)天收到工程款及時(shí)向處財(cái)務(wù)科匯報(bào)并及時(shí)將款項(xiàng)匯往處單位賬戶,無(wú)以收抵支及坐收坐支現(xiàn)象。

  3、會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置比較合理、完備,會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)電算化系統(tǒng)信息真實(shí),賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對(duì)應(yīng)真實(shí)可靠,每張付款憑證必須有項(xiàng)目經(jīng)理簽字,并及時(shí)送往處財(cái)務(wù)科審核,及時(shí)裝訂保管。

  4、會(huì)計(jì)往來(lái)科目、會(huì)計(jì)余額真實(shí),我項(xiàng)目部按季度同外部單位核對(duì)往來(lái)賬個(gè)目,并且做好對(duì)賬單,對(duì)賬單及時(shí)送處財(cái)務(wù)科審核保存,別單位無(wú)法對(duì)賬則向處財(cái)務(wù)科作出說明情況。

  5、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度完善、報(bào)銷憑證及附件要件需經(jīng)嚴(yán)格核查方能報(bào)銷。根據(jù)要求當(dāng)月發(fā)票必須當(dāng)月報(bào)銷,發(fā)票必須齊全真實(shí),經(jīng)過項(xiàng)目經(jīng)理嚴(yán)格審核后方可報(bào)銷并及時(shí)付款。

  6、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案及時(shí)整理歸檔并帶往處機(jī)關(guān),由處機(jī)關(guān)檔案室進(jìn)行保管。

  7、單位建有財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度、內(nèi)控制度,并且有書面的廉潔風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

 。ǘ┲卫怼靶〗饚(kù)”情況

  單位取得的'各項(xiàng)收入都納入單位法定賬戶管理和核算,無(wú)“小金庫(kù)”。

  從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理自查情況看來(lái),我單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作,總的來(lái)說管理還是較好的,在以后工作中,我們將加大管理力度,切實(shí)搞好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。

  會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告 8

  為進(jìn)一步提高公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,強(qiáng)化規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作管理,根據(jù)省公司《關(guān)于開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量專項(xiàng)自查的通知》要求,對(duì)20xx年度會(huì)計(jì)核算規(guī)范、職工薪酬分配、成本盈利水平、內(nèi)部控制能力、財(cái)稅政策執(zhí)行等財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行自查。嚴(yán)格按照上級(jí)單位通知自查要求和內(nèi)容,認(rèn)真組織自查,保證不走過場(chǎng)、不留死角。具體內(nèi)容如下:

  一、自查工作情況

  按照上級(jí)主管部門的通知精神,4月10日——4月15日,公司主要領(lǐng)導(dǎo)親自主抓對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、成本費(fèi)用、資產(chǎn)情況等進(jìn)行自查。

  二、自查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

 。ㄒ唬、資金管理方面

  1、公司銀行賬戶管理符合一切相關(guān)規(guī)定,無(wú)違規(guī)出錯(cuò)情況;

  2、公司不存在長(zhǎng)期(六個(gè)月以上)未處理的銀行未達(dá)賬項(xiàng);

  3、公司銀行賬戶開立、變更、撤銷管理嚴(yán)格按規(guī)定備案;

  4、公司杜絕而且不存在大額資金轉(zhuǎn)作其他用途;

  5、由于公司有工程未結(jié)轉(zhuǎn)未完施工,所以預(yù)收賬款有余額。

 。ǘ、成本費(fèi)用方面

  1、由于會(huì)議是本公司內(nèi)部年終、生產(chǎn)會(huì)議等,未附有會(huì)議通知、簽到表等相關(guān)資料;

  2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等業(yè)務(wù)不存在取得虛假 發(fā)票等情況;

  3、沒有超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支勞動(dòng)保護(hù)費(fèi),列支渠道符合規(guī)定;

  4、安全費(fèi)管理沒有擠占和挪用現(xiàn)象;

 。ㄈ(nèi)部控制方面

  1、建立健全的`財(cái)務(wù)制度,不斷規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作,加強(qiáng)內(nèi)部控制,建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制,從源頭上防范和杜絕新問題的發(fā)生,保證理財(cái)?shù)拈L(zhǎng)效運(yùn)行機(jī)制。

  2、杜絕“小金庫(kù)”和小金庫(kù)“回頭看”的現(xiàn)象,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī),嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,對(duì)于自查過程中發(fā)現(xiàn)的收入不實(shí)、虛列成本、套取資金、私設(shè)“小金庫(kù)”、坐收坐支、偷稅漏稅等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為,一經(jīng)查實(shí),立即整改。堅(jiān)決有力地解決“小金庫(kù)”存在的突出問題,促進(jìn)公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展。

  三、管理改進(jìn)建議

  通過自查,財(cái)務(wù)工作人員需繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí),加強(qiáng)公司內(nèi)部控制,進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真做好公司財(cái)務(wù)計(jì)劃工作,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用,加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作規(guī)范管理,開源節(jié)流,合理、有效的使用資金,使公司發(fā)展更上一新臺(tái)階。

  會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告 9

  長(zhǎng)期以來(lái),臨江社區(qū)在街道黨工委、辦事處及相關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真學(xué)習(xí)深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,解放思想、更新觀念、求真務(wù)實(shí)、團(tuán)結(jié)一致、在社區(qū)財(cái)務(wù)管理方面做到賬物相符、保證了集體資產(chǎn)安全完整、主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

  一、在組織建設(shè)方面:社區(qū)黨總支十分重視財(cái)務(wù)監(jiān)管工作,成立了社區(qū)黨風(fēng)廉政教育監(jiān)督委員會(huì),明確了工作職責(zé),做到社區(qū)每一筆銀行開支首先要通過社區(qū)教育監(jiān)督委員會(huì)主任審批簽字后生效,從而提高了社區(qū)教育監(jiān)督委員會(huì)的職能作用。

  二、在管理制度方面:社區(qū)建立了清晰完備的社區(qū)財(cái)務(wù)管理制度、社區(qū)教育監(jiān)督委員會(huì)職責(zé)、會(huì)議制度、社區(qū)財(cái)務(wù)公開制度,主任一支筆簽字制度,做到了集體資產(chǎn)處理、大額開支等重大事項(xiàng)實(shí)行班子成員民主決策、民主管理、民主理財(cái),從而有效提高了社區(qū)班子的工作和方法、增強(qiáng)了班子的凝聚力。

  三、財(cái)務(wù)公開方面:社區(qū)的每一筆收入和支出嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度,由社區(qū)居委會(huì)主任簽字審核后才能報(bào)賬,定期公開,在每季度的.季后15日內(nèi)全部公示,公示的內(nèi)容兩份,一份張榜公示,一份存檔備查,建立檔案,做到公布有據(jù)可查,群眾查詢有案可查。

  四、社區(qū)財(cái)務(wù)收支管理核算方面:社區(qū)長(zhǎng)期以來(lái)無(wú)其它收入,財(cái)務(wù)支出處理按規(guī)定的業(yè)務(wù)流程審批、處理規(guī)范、沒有存在白條和私設(shè)小金庫(kù)等公款現(xiàn)象、對(duì)重大支出和大額款項(xiàng)都通過民主決策、管理、公開制度。

  五、在債權(quán)債務(wù)方面:在政府。財(cái)政所的指導(dǎo)下、于今年年初進(jìn)行了“三資”清查,將社區(qū)債權(quán)債務(wù)清理清楚,增減變動(dòng)管理臺(tái)賬建立建全、無(wú)隨意增加債務(wù)債權(quán)情況。

  六、在固定資產(chǎn)管理方面:在街道財(cái)務(wù)部門的指導(dǎo)下、我社區(qū)已于今年初將社區(qū)所有固定資產(chǎn)進(jìn)行細(xì)致清理、并且建立臺(tái)賬、做到賬物相符、確保了集體資產(chǎn)安全完整。

  在取得一定成績(jī)的同時(shí),我們清醒的認(rèn)識(shí)到社區(qū)財(cái)務(wù)監(jiān)管有部分不足、缺乏一定經(jīng)驗(yàn),工作能力還有待進(jìn)一步提高、今后我社區(qū)將在街道黨工委辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下、正確發(fā)揮教育監(jiān)督委員會(huì)、議事會(huì)的基層監(jiān)督作用、不斷改進(jìn)工作方法、提高工作能力、將社區(qū)的財(cái)務(wù)工作管理完好。

  會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告 10

  本年度,我園嚴(yán)格遵守區(qū)物價(jià)局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目符合規(guī)定,經(jīng)區(qū)物價(jià)局、區(qū)教育局審核通過。現(xiàn)將展宏幼兒園20xx年財(cái)務(wù)管理自查情況報(bào)告如下:

  一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視

  1、幼兒園配有財(cái)務(wù)辦公室,配有專(兼職)財(cái)務(wù)人員1人。

  2、園長(zhǎng)經(jīng)常詢問財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào),及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。

  3、財(cái)務(wù)人員能做到當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù),當(dāng)天登記入賬,現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。

  二、強(qiáng)化幼兒園收入收費(fèi)行為的管理

  1、嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度。公開收費(fèi)項(xiàng)目,公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),接受教師及家長(zhǎng)的監(jiān)督,統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目,統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過我園自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象,我園有完善的經(jīng)費(fèi)管理制度,真正做到了專款專用。

  2、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批制度明確,從事幼兒園財(cái)務(wù)管理的記賬人員和審批人員、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限明確,做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。

  三、加強(qiáng)有限資產(chǎn)的管理,保證幼兒園正常運(yùn)行

  1、根據(jù)幼兒園工作計(jì)劃,通盤考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學(xué)、教育科研的`投入。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù),堅(jiān)持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余”。

  2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度,嚴(yán)格資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊(cè),用卡片進(jìn)行登記,款物相符,登記準(zhǔn)確無(wú)誤,沒有造成資產(chǎn)流失。

  四、本年度收支情況:

  1、春季學(xué)期:幼兒入園數(shù)共xx人,學(xué)雜費(fèi)總收:xxx元。總支:xxx元。結(jié)余:xx元。

  2、秋季學(xué)期:幼兒入園數(shù)共xx人,學(xué)雜費(fèi)總收:xxxx元?傊В簒xx元。結(jié)余:xx元。

  此次自檢自查工作中得到主管部門的高度重視,今年我園繼續(xù)遵照區(qū)物價(jià)局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi),嚴(yán)守財(cái)經(jīng)制度,確保幼兒園正常運(yùn)行,努力把我園辦成一流的幼兒園,讓領(lǐng)導(dǎo)放心、幼兒開心、家長(zhǎng)滿意的幼兒園。

  會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告 11

  為了進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》,強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,規(guī)范會(huì)計(jì)行為,實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化、制度化,確!皶(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理”活動(dòng)取得實(shí)效, 我單位認(rèn)真對(duì)照《鶴壁市會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理考核標(biāo)準(zhǔn)》及《河南省會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化實(shí)施細(xì)則》進(jìn)行了自查整改,F(xiàn)將自查整改情況匯報(bào)如下:

  一、成立自查整改小組

  組長(zhǎng):

  副組長(zhǎng):

  成員:

  二、自查整改情況

  我校在上級(jí)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下,嚴(yán)格按照相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,做到了盡可能提高資金使用效益,以保證有限的教育經(jīng)費(fèi)更好地為教育教學(xué)服務(wù)。

  1、堅(jiān)決貫徹執(zhí)行國(guó)家及上級(jí)主管部門的有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),沒有發(fā)生在政策法規(guī)范圍之外,自作主張?zhí)幚碡?cái)務(wù)的不良現(xiàn)象。

  2、我校嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定實(shí)行代理記賬,會(huì)計(jì)人員回避制度,會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)符合規(guī)定程序。

  3、會(huì)計(jì)科目設(shè)置符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定,從沒有任意變更會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì),不存在設(shè)置賬外賬的情況。

  4、我校嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定都是按合法渠道取得原始憑證,都是按規(guī)定填制本單位資質(zhì)原始憑證,審簽責(zé)任手續(xù)齊全,記賬憑證與原始憑證實(shí)際核定金額相符。

  5、漲不設(shè)置等級(jí)符合規(guī)定,都是嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定核對(duì)賬簿,定期結(jié)賬,結(jié)賬規(guī)范。

  6、嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表,會(huì)計(jì)報(bào)表編報(bào)及時(shí),填寫規(guī)范,數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確,會(huì)計(jì)報(bào)表審簽責(zé)任手續(xù)完善。

  7、會(huì)計(jì)核算檔案嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行定期立卷、歸檔、保管。調(diào)閱移交會(huì)計(jì)檔案符合規(guī)定,嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定程序銷毀會(huì)計(jì)檔案。

  8、建立健全會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé),積極主動(dòng)接受外部監(jiān)督,如實(shí)提供相關(guān)材料。對(duì)違反規(guī)定的會(huì)計(jì)材料要做到及時(shí)處理,對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支要及時(shí)予以制止、糾正。

  9、嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定結(jié)合我校特點(diǎn)建立內(nèi)部控制制度,建立健全稽核制度及原始記錄管理制度。

  10、按規(guī)定實(shí)施全面預(yù)算管理,建立財(cái)務(wù)收支審批制度,財(cái)務(wù)印鑒和重要票證管理制度。

  11、我校從來(lái)沒有偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他資料;單位負(fù)責(zé)人也從來(lái)沒有授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng);也從來(lái)沒有違法銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,也沒有賬外設(shè)賬。

  三、今后打算

  以本次活動(dòng)為契機(jī),加強(qiáng)相關(guān)方面的.學(xué)習(xí),進(jìn)一步了解、掌握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求,提高對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作重要性的認(rèn)識(shí),增強(qiáng)做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的使命感、責(zé)任感和緊迫感,努力為教育事業(yè)多做貢獻(xiàn)。

  會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告 12

  根據(jù)《新鄉(xiāng)市財(cái)政局關(guān)于開展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的通知》(新財(cái)會(huì)[20xx]13號(hào))、《關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知》(新財(cái)會(huì)[20xx]14號(hào))文件的要求,為切實(shí)做好我局財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高,進(jìn)一步提升局財(cái)務(wù)規(guī)范運(yùn)作水平,我局依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律制度規(guī)定,對(duì)近年來(lái)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況認(rèn)真進(jìn)行了自查,F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:

  一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況

  衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定,設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專職會(huì)計(jì)人員開展會(huì)計(jì)核算工作,F(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人,會(huì)計(jì)人,出納人。各會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》,在會(huì)計(jì)工作中都能嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的要求認(rèn)真履行職責(zé),沒有違法違紀(jì)行為。

  二、會(huì)計(jì)核算工作情況

  嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》,根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國(guó)家規(guī)定。按照會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,依法建立會(huì)計(jì)帳冊(cè),正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序;記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯(cuò)誤憑證的'方法等符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)置、啟用、登記會(huì)計(jì)帳薄,會(huì)計(jì)帳薄的結(jié)帳。更正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表,定期向上級(jí)財(cái)政部門報(bào)送,并做到了數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。

  三、會(huì)計(jì)檔案管理情況

  嚴(yán)格按照財(cái)政部。國(guó)家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》管理會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,定期整理、立卷、歸檔。會(huì)計(jì)電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案,妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

  四、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)監(jiān)督方面

  衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來(lái)重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督,以加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督,增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行,近幾年來(lái)相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章,明確了會(huì)計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制,建立并執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)管理及監(jiān)督制度。并且對(duì)各項(xiàng)資金的管理、經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理監(jiān)督工作。

  五、存在的問題和今后打算

  一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善。

  二是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新,在精度和深度上欠缺,按部就班工作。三是財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)。針對(duì)以上問題我局將及時(shí)糾改,在措施上既要抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè),更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。

  會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告 13

  根據(jù)萬(wàn)財(cái)秘[20xx]10號(hào)文件精神及要求,為一進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范全系統(tǒng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量與國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全,阻塞資金安全管理漏洞,結(jié)合實(shí)際情況,現(xiàn)對(duì)我系統(tǒng)20xx年至20xx年的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化進(jìn)行自查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:

  一、會(huì)計(jì)管理和會(huì)計(jì)核算

  我系統(tǒng)能計(jì)真執(zhí)行國(guó)家財(cái)政方針政策,服從各級(jí)職能部門的監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。建立健全了財(cái)務(wù)管理制度,內(nèi)部控制機(jī)制,成立了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本系統(tǒng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作。

  1、帳戶管理。民政局只在農(nóng)業(yè)銀行開設(shè)了民政事業(yè)經(jīng)費(fèi)基本帳戶,為了方便一卡通社會(huì)化發(fā)放,在中國(guó)郵政銀行開設(shè)了城鄉(xiāng)社會(huì)救助管理專戶,在農(nóng)村信用社開設(shè)了優(yōu)撫事業(yè)管理專戶。

  2、收費(fèi)管理。局機(jī)關(guān)和各下屬單位都全部安裝了財(cái)政收費(fèi)系統(tǒng),實(shí)行當(dāng)時(shí)收到的現(xiàn)金業(yè)務(wù)收入,當(dāng)天全部匯繳到核算中心設(shè)置的統(tǒng)一賬戶,通過系統(tǒng)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)收入是否及時(shí)入賬。如出現(xiàn)收入不及時(shí)進(jìn)賬、坐收坐支、私設(shè)“小金庫(kù)、賬外賬”的或截留、隱瞞、轉(zhuǎn)移資金的,一經(jīng)查出,沒收其違規(guī)金額,并視情節(jié)輕重,按有關(guān)規(guī)定追究當(dāng)事人及單位領(lǐng)導(dǎo)的相應(yīng)責(zé)任,直至移交紀(jì)律、檢查機(jī)關(guān)處理。

  3、備用金管理。為防范資金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),我局對(duì)核算單位使用現(xiàn)金實(shí)行備用金制度,即根據(jù)核算單位月使用現(xiàn)金數(shù)額,確定核算單位使用現(xiàn)金額度,超額度使用現(xiàn)金須經(jīng)過審批。一次向銀行提取備用金超過5萬(wàn)元的,還需向銀行提供提款人身份證復(fù)印件。

  4、現(xiàn)金支付管理。規(guī)定了現(xiàn)金支付管理的范圍:

 、倜裾葹(zāi)救濟(jì)及補(bǔ)助等(財(cái)政統(tǒng)發(fā)的除外);

  ②出差人員的差旅費(fèi);

 、劢Y(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出;

 、馨础冬F(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定可用現(xiàn)金支付的其他支出。

  現(xiàn)金1000元以上的款項(xiàng)原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票方式支付。財(cái)務(wù)室出納在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí),必須取得合法的原始憑證,否則,予以退回,收支審核無(wú)誤后,在報(bào)銷的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”章,作為入帳、報(bào)銷的依據(jù)。

  5、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)人員分工。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和我局業(yè)務(wù)情況,局財(cái)務(wù)室設(shè)會(huì)計(jì)一名,出納一名,會(huì)計(jì)和出納都具備專業(yè)技術(shù)資格,從業(yè)年限達(dá)到了規(guī)范要求,并且會(huì)經(jīng)常參加繼續(xù)教育培訓(xùn)。會(huì)計(jì)與出納的職責(zé)權(quán)限明確,并相互分離,相互制約,相互監(jiān)督,會(huì)計(jì)人員不管理現(xiàn)金及支票,出納人員不兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)項(xiàng)目的登記工作。同時(shí)會(huì)計(jì)還負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證進(jìn)行審核,對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,有不予接受、要求更正或補(bǔ)充的權(quán)利,并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,確保會(huì)計(jì)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。會(huì)計(jì)人員變動(dòng)、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交交制度,移交清冊(cè),資料完整、齊備,單位銀行賬戶開立、變更、撤銷嚴(yán)格按照制度的'規(guī)定。

  6、我系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性得到了進(jìn)一步加強(qiáng),會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)科目使用正確,原始憑證的格式、內(nèi)容填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤方法等符合會(huì)計(jì)制度的要求。會(huì)計(jì)賬簿記載規(guī)范;全部會(huì)計(jì)賬務(wù)管理做到了:會(huì)計(jì)人員全年度能認(rèn)真編制、匯總、做好賬簿報(bào)表,沒有賬處設(shè)賬行為,所有報(bào)表數(shù)據(jù)反映真實(shí);遵守會(huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則,如實(shí)反映每一筆開銷,做到了賬證、賬賬、賬實(shí)相符;所有會(huì)計(jì)憑證、賬務(wù)及其他會(huì)計(jì)資料定期整理歸檔,妥善保管,調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)。

  二、存在的問題

  一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善;二是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新,在精度和深度上欠缺,按部就班工作;三是財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)。

  針對(duì)以上問題我局將及時(shí)糾改,在措施上既要抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)人員素質(zhì)建設(shè),更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí),努力使會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)到規(guī)范化要求。

  會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告 14

  根據(jù)師財(cái)會(huì)【20xx】3號(hào)文件有關(guān)通知要求,20xx年1月至12月,xx縣xx鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴(yán)格按照<云南省會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)(試行)>,對(duì)近年來(lái)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況認(rèn)真進(jìn)行了自查,F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:

  一、單位基本情況

  xx縣xx鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心為全額撥款事業(yè)單位,人員編制18人,截至20xx年5月9日實(shí)有人員18人,其中;在職人員18人,干部。職工18人。

  二、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員配備情況

  xx縣xx鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴(yán)格遵守<中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法>以及有關(guān)法律。法規(guī)規(guī)定,設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專職會(huì)計(jì)人員開展會(huì)計(jì)核算工作,F(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人2人,會(huì)計(jì)1人,出納1人。名會(huì)計(jì)人員均持有<會(huì)計(jì)從業(yè)資格證>,在會(huì)計(jì)工作中都能嚴(yán)格按照<會(huì)計(jì)法>的要求認(rèn)真履行職責(zé),沒有違法違紀(jì)行為。

  三、會(huì)計(jì)核算工作情況

  嚴(yán)格遵守<中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法>。<行政單位會(huì)計(jì)制度>,根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國(guó)家規(guī)定。按照會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,依法建立會(huì)計(jì)帳冊(cè),正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式。內(nèi)容。填制方法。審核程序;記帳憑證的內(nèi)容。填制方法。基本要求及更正錯(cuò)誤憑證的方法等符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度設(shè)置。啟用。登記會(huì)計(jì)帳薄,會(huì)計(jì)帳薄的結(jié)帳。更正錯(cuò)誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證。帳帳。帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整。核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表,定期向財(cái)政等有關(guān)部門報(bào)送,并做到了數(shù)字真實(shí)。計(jì)算準(zhǔn)確。內(nèi)容完整。簽章手續(xù)齊全。

  四、會(huì)計(jì)檔案管理情況

  嚴(yán)格按照財(cái)政部。國(guó)家檔案局制定的`<會(huì)計(jì)檔案管理辦法>管理會(huì)計(jì)憑證。會(huì)計(jì)帳薄。會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,定期整理。立卷。歸檔。指定專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案,妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱。銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

  五、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)方面

  xxxx鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心xx鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心歷來(lái)重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè),為加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作 ,保證會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行,近幾年來(lái)相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的制度。制定了xx鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心<財(cái)務(wù)管理規(guī)定>。< xx鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行包干使用的規(guī)定(試行)>。制定并執(zhí)行<xx鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度>,明確了會(huì)計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制,建立并執(zhí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)管理制度。并且對(duì)預(yù)算外資金的管理。經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。

  會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告 15

  我們xx中心校根據(jù)縣教育局2月23日文件精神,對(duì)我鄉(xiāng)落實(shí)經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:

  一、基本情況:

  xx中心校有完全小學(xué)4所,教學(xué)點(diǎn)1各,專任教師78名,我校落實(shí)經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及省財(cái)政廳、省教育廳關(guān)于農(nóng)村義務(wù)教育階段中小學(xué)預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、公用經(jīng)費(fèi)支出管理暫行辦法的通知,建立規(guī)范科學(xué)的會(huì)計(jì)工作秩序,努力提高會(huì)計(jì)工作水平和資金使用效益,不斷促進(jìn)全鄉(xiāng)教育事業(yè)健康協(xié)調(diào)發(fā)展。

  二、各項(xiàng)政策落實(shí)情況:

  1、學(xué)校的一切資金,由財(cái)務(wù)人員按有關(guān)規(guī)定統(tǒng)領(lǐng)統(tǒng)支,堅(jiān)決貫徹執(zhí)行國(guó)家及上級(jí)主管部門的有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),沒有發(fā)生在政策法規(guī)范圍之外,自作主張?zhí)幚碡?cái)務(wù)的不良問題,學(xué)校任何財(cái)務(wù)活動(dòng)必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后,方可實(shí)施,重大開支項(xiàng)目,都經(jīng)校務(wù)會(huì)議集體決定。嚴(yán)格財(cái)經(jīng)審批手續(xù),所有報(bào)銷發(fā)票,做到手續(xù)完備,每張發(fā)票注明用途,有經(jīng)手人,驗(yàn)收人,都經(jīng)過校長(zhǎng)簽字,自覺執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,做好財(cái)務(wù)核算。

  2、不斷加強(qiáng)小學(xué)財(cái)務(wù)管理,建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,規(guī)范財(cái)務(wù)行為,推行財(cái)務(wù)公開制度,嚴(yán)禁擠占、截留、挪用。全部取消農(nóng)村義務(wù)教育階段學(xué)校各項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi),堅(jiān)決杜絕亂收費(fèi)。

  3、會(huì)計(jì)核算及時(shí)準(zhǔn)確,依法建帳,沒有“小金庫(kù)”和賬外賬行為,沒有發(fā)生新的債務(wù)現(xiàn)象,會(huì)計(jì)憑證填制規(guī)范,帳證相符。

  4、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》,財(cái)務(wù)管理制度健全,內(nèi)部控制制度健全,崗位職責(zé)明確,貧困寄宿生補(bǔ)助款按規(guī)定足額發(fā)放到學(xué)生手中,危改資金專款專用,無(wú)滯留、挪用。

  5、單位沒有違反農(nóng)村義務(wù)教育改革政策的情況存在,不存在商業(yè)賄賂,xx年教師的.養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、住房公積金、失業(yè)保險(xiǎn)、個(gè)人衛(wèi)生費(fèi)及時(shí)繳納,審驗(yàn)。

  三、主要措施:

  1、領(lǐng)導(dǎo)重視,財(cái)務(wù)人員工作負(fù)責(zé),學(xué)校配有專門的財(cái)務(wù)辦公室,配有專職財(cái)務(wù)人員2人,財(cái)務(wù)資料柜2個(gè);區(qū)校長(zhǎng)經(jīng)常詢問財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào),及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。

  2、財(cái)務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力,能按照《中小財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬,會(huì)計(jì)科目使用合理,平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí),數(shù)據(jù)真實(shí);財(cái)務(wù)人員能對(duì)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù),當(dāng)天登記入賬,日記帳做到日清日結(jié),并根據(jù)各項(xiàng)資金的性質(zhì),嚴(yán)格做到?顚S。

  3、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效益;明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

  4、加強(qiáng)有限資金的管理,保證學(xué)校正常運(yùn)行,每學(xué)期開學(xué)初制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,通盤考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學(xué)、教育科研的投入;各項(xiàng)收入做到心中有數(shù),堅(jiān)持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余!

  5、學(xué)校成立了理財(cái)小組,定期檢驗(yàn)監(jiān)督財(cái)務(wù)運(yùn)行情況,大項(xiàng)支出經(jīng)行政會(huì)議研究決定。

  四、存在的問題:

  1、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》是規(guī)范財(cái)務(wù)管理的最高法律,因此要采取多種形式,不斷加大宣傳力度,樹立法制意識(shí),增強(qiáng)法制觀念,進(jìn)一步維護(hù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的嚴(yán)肅性。

  2、對(duì)各小學(xué)財(cái)務(wù)人員應(yīng)通過多層次教育培訓(xùn),進(jìn)一步提高人員的專業(yè)知識(shí)水平和業(yè)務(wù)工作能力,努力提高財(cái)務(wù)管理水平,規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。

  3、塬區(qū)生員少,教師緊,在經(jīng)費(fèi)使用中,還需進(jìn)一步加強(qiáng)科學(xué)性,計(jì)劃性。

  五、今后的工作打算:

  嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及省財(cái)政廳、省教育廳關(guān)于農(nóng)村義務(wù)教育階段中小學(xué)預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、公用經(jīng)費(fèi)支出管理暫行辦法的通知,建立規(guī)范科學(xué)的會(huì)計(jì)工作秩序,提高財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益,促進(jìn)全鄉(xiāng)教育事業(yè)協(xié)調(diào)健康發(fā)展。

  會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范自查報(bào)告 16

  根據(jù)《xx市審計(jì)局關(guān)于展開xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神,我局結(jié)合本身實(shí)際情況,對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告以下:

  一、健全組織,強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)

  為確保此次自查工作順利進(jìn)行,我局成立了以紀(jì)檢書記為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組,積極展開自查自糾工作。

  二、嚴(yán)格清查,不走過場(chǎng)

  成立清查小組后,局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神,對(duì)比自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過場(chǎng)不留死角,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的題目。

  三、認(rèn)真自查,及時(shí)自糾

  依照《xx市審計(jì)局展開xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求,我局對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況和內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。

  1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用處使用,支出真實(shí)合規(guī)。

  2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理,做到?顚S,無(wú)截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項(xiàng)資金接待支出稍微偏高。

  3、非稅收進(jìn)征收正當(dāng)合規(guī),無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收進(jìn)的行為。

  一、自查方法

  現(xiàn)金的清查,是通過實(shí)地盤點(diǎn)的方法,確定庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)存數(shù),再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對(duì),以查明賬目情況。銀行存款的清查,是采用與開戶銀行核對(duì)賬目的方法進(jìn)行的,即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì)。

  二、自查內(nèi)容

  1、財(cái)務(wù)收支管理情況

  我院在財(cái)務(wù)工作的過程中,嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度,明確“收支兩條線”的管理辦法,配備財(cái)務(wù)人員2人(會(huì)計(jì)、出納各1人)。經(jīng)費(fèi)在日常使用中,嚴(yán)格遵循國(guó)家的行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法準(zhǔn)則;在辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷事項(xiàng)時(shí),嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”的原則,同時(shí)必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和院長(zhǎng)全部簽字后才能到財(cái)務(wù)報(bào)銷,以確保其真實(shí)性、合法性;依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的`各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效;在會(huì)計(jì)電算化方面,采用的是用友ERP財(cái)務(wù)軟件,有助于會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化。在資產(chǎn)管理上,做到帳物一致、帳表相符,特別是在使用中央專項(xiàng)資金采購(gòu)時(shí),嚴(yán)格按照行政單位采購(gòu)辦法,公開招標(biāo)進(jìn)行采購(gòu),采購(gòu)的資產(chǎn)及時(shí)準(zhǔn)確入帳。

  2、訴訟費(fèi)收費(fèi)情況

  我院嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)管理辦法,嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定收取訴訟費(fèi)用,未另行制定收費(fèi)辦法、自行增加收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。訴訟費(fèi)用的收取實(shí)行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)確定具體數(shù)額后,以書面形式通知當(dāng)事人繳納訴訟費(fèi)用;當(dāng)事人憑人民法院開具的交費(fèi)通知到指定銀行交費(fèi),并以銀行開具的收據(jù)作為已交(預(yù)交)訴訟費(fèi)用的憑據(jù),到人民法院換領(lǐng)訴訟費(fèi)用專用票據(jù)。各區(qū)鄉(xiāng)人民法庭收取訴訟費(fèi)用,也實(shí)行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費(fèi)用,由人民法庭直接代收,并向當(dāng)事人開具訴訟費(fèi)用專用票據(jù)。人民法庭直接代收的訴訟費(fèi)用,定期交入指定銀行,同時(shí)將票據(jù)上交我院。我院對(duì)訴訟費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格管理,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)章制度,自覺接受同級(jí)財(cái)政部門、審計(jì)部門和上級(jí)人民法院的監(jiān)督和檢查。

  3、涉案款項(xiàng)管理情況

  由于財(cái)政預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定,實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革的預(yù)算單位只能在國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行開設(shè)一個(gè)預(yù)算單位零余額賬戶的局限,我院的執(zhí)行案款,案件暫存款暫未實(shí)行專戶管理。

  4、訴訟費(fèi)收費(fèi)程序情況

  我院嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)管理辦法,嚴(yán)格按照程序收繳訴訟費(fèi)用,法院只負(fù)責(zé)開收費(fèi)通知單,由案件當(dāng)事人直接向財(cái)政部門在農(nóng)業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)開設(shè)的“訴訟費(fèi)匯繳財(cái)政專戶”繳納訴訟費(fèi),法院訴訟收費(fèi)全額上繳國(guó)庫(kù)。由于條件限制,部分區(qū)鄉(xiāng)基層法庭所在轄區(qū)未設(shè)立農(nóng)業(yè)銀行營(yíng)業(yè)點(diǎn),由經(jīng)辦人統(tǒng)一收取后再代為存入專戶。

  5、票據(jù)管理情況

  我院財(cái)務(wù)室設(shè)專人管理票據(jù),并進(jìn)行記帳登記,收費(fèi)員每次向票據(jù)管理人員只領(lǐng)一本票據(jù),以后繳舊領(lǐng)新;票據(jù)管理人員要按一定時(shí)間和收費(fèi)員核對(duì)票據(jù)和核銷票據(jù),并按有關(guān)規(guī)定和財(cái)政核銷票據(jù)。《非稅收入一般繳款書》按照相關(guān)規(guī)定加蓋人民法院財(cái)務(wù)專用章或訴訟收費(fèi)專用章。

  三、不足及建議

  通過自查,我院在財(cái)務(wù)管理和訴訟費(fèi)收費(fèi)過程中還存在一些不足,在預(yù)算管理方面,預(yù)算編制不夠細(xì)化,調(diào)整隨意性較強(qiáng),今后要加大對(duì)預(yù)算的管理,應(yīng)注意編制的可行性論證。在與各單位的往來(lái)業(yè)務(wù)中,結(jié)算不夠及時(shí),在以后工作中盡量采用轉(zhuǎn)賬支付的方式,當(dāng)日進(jìn)行結(jié)算。經(jīng)費(fèi)方面,在很大程度上受制于地方財(cái)政的制約,劃撥的隨意性很大,在日常經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)資金上,都存在著到位不及時(shí)、不足額的現(xiàn)象,往往都是年終集中支付,增加了財(cái)務(wù)的工作量。

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