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審計年度工作計劃（精選14篇）
光陰的迅速，一眨眼就過去了，迎接我們的將是新的生活，新的挑戰(zhàn)，寫一份計劃，為接下來的學習做準備吧！那么我們該怎么去寫計劃呢？以下是小編幫大家整理的審計年度工作計劃，歡迎閱讀與收藏。
審計年度工作計劃 1
一、制定內審工作程序，重新修改審計部崗位責任制
年初公司對審計部人員作了相應調整，根據現有人員及年度審計計劃的安排，審計部制定了部門內部審計工作程序，并重新修改了審計部崗位責任制，對現有人員作了具體分工，責任落實到人，從下達審計通知、現場審計、草擬審計報告到審計資料的整理歸檔都由專人負責，做到了責任明確、工作效率有所提高，審計部年度工作總結與年度工作計劃。
二、下屬企業(yè)經營業(yè)績審計和合同審查
1、年初對下屬企業(yè)XX年度的經營業(yè)績進行了審核，審核結果提交公司考核小組，為公司對下屬企業(yè)的考核提供了依據。
2、今年于4、7、10月分別對下屬企業(yè)一、二、三季度的經營業(yè)績進行了審核，我們針對一季度審核中發(fā)現的下屬企業(yè)存在的具體問題，以及公司經營預算與實際賬務處理口徑不一致等問題，分別向公司企管部和計財部提出建議報告，并提交給公司經理辦公會，據此公司對各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知，企管部和計財部也對經營預算與賬務處理口徑作了相應調整，計財部還及時出臺了《會計工作指導意見》，對下屬企業(yè)的會計核算和財務管理進行規(guī)范。
又于今年12月份對各下屬企業(yè)10-11月份的經營業(yè)績進行了預審，待各企業(yè)年終財務決算后再審核12月份經營業(yè)績，并匯總出具審核報告提交公司考核小組。
3、合同簽訂與履行情況審查
根據公司經理辦公會的要求，在對經營業(yè)績進行審核的同時還對下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查，特別對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進行了重點審查，發(fā)現了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門提出了改進意見和建議共12條，公司據此下發(fā)了整改通知，各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實情況上報企管部，企管部也根據審計部的建議，草擬了《分公司合同管理辦法》，對分公司的合同管理進行規(guī)范。
三、下屬企業(yè)主要領導人離任經濟責任審計
XX年先后對津濱物業(yè)公司董事長楊鐘環(huán)，精采軟件公司董事長于景偉，總承包公司總經理劉寶銘，津濱投資公司董事長江連國、總經理朱賢方，新材料公司董事長房大海，磁電分公司總經理楊公，二分公司總經理朱賢方的離任進行了經濟責任審計，出具的8份審計報告中針對以上企業(yè)在會計核算和財務管理中存在的問題，提出建議27條，公司據此對相關企業(yè)下發(fā)了整改通知，審計部已對此進行了整改意見落實情況的后續(xù)審計。
四、工程竣工結算和財務決算審計
1、金融街一期竣工結算和財務決算審計
經過與外審長達8個月的配合工作，金融街一期的竣工結算和財務決算審計于XX年10月全部完成，并已經公司經理辦公會審議通過。經審計，金融街一期工程實際完成投資額36873萬元，其中建筑安裝工程費30595萬元，土地費3312萬元，資本化利息1695萬元，開發(fā)間接費1271萬元。在對建筑安裝工程費的審核中審減工程造價103萬元，為公司節(jié)約了工程成本。
2、高科技園二期工程結算補充審計和財務決算審計
XX年初，科技園二期工程結算審計完成，結算造價4570.66萬元，審減額68萬元。在對該工程進行財務決算審計時，一分公司發(fā)現尚有26萬元的工程直接費用未報外審，經過與分公司、外審的三方協作，于9月底完成此項工程的補充結算審計，至此，科技園二期工程的結算造價為4596.81萬元。10月份正式開始進行科技園二期的財務決算審計工作，目前決算審計報告的初稿已出具，準備征求一分公司意見后上報公司領導。
3、高科技園三期工程結算和財務決算審計工作
科技園三期工程的結算審計工作于XX年11月完成，結算總造價為8256.36萬元，審減額1.57萬元。該工程土地合同剛剛落實，一分公司正在進行財務決算，審計部對該工程的財務決算審核工作也同時進行。
4、軟件大廈工程結算審計工作
軟件大廈工程結算審核，一分公司除內裝修工程（美圖裝飾有限公司施工）結算外，其他資料均已報外審審核完畢，年度工作總結《審計部年度工作總結與年度工作計劃》。根據一分公司預算部提供的結算工作說明，該內裝修工程一分已經與美圖公司核對完結算，但美圖公司不認可最終結算價，因此一分公司至今未報外審該部分結算資料，并影響了整體工程結算報告的出具。
五、下屬企業(yè)改制審計
XX年共進行了5項改制審計，包括物業(yè)公司清算審計、精彩軟件公司轉股審計、總包公司轉股審計、投資公司改制審計以及數字電子公司改制前審計，核實了被審企業(yè)的資產及潛虧情況，為領導決策提供了準確的數據，并針對審計過程中發(fā)現被審企業(yè)存在的會計基礎及核算上的問題提出了相關建議10條。共4頁,當前第1頁1234
六、調研審計
為進一步揭示企業(yè)經營活動和管理活動中存在的問題，挖掘內部潛力，找出可以提高企業(yè)經濟效益的環(huán)節(jié)，XX年對磁電分公司進行了產品成本核算的調研審計工作，目的是尋求降低產品成本的途徑和潛力，以提高企業(yè)的'盈利水平，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據。在調研過程中發(fā)現了磁電分公司對在產品核算不真實的問題，及時上報公司領導，成立了財務整頓小組，對其實物資產進行清查核實，并針對其在會計核算和財務管理中存在的問題下發(fā)了整改通知。
七、負責對下屬企業(yè)財務總監(jiān)的管理工作
遵照公司領導的安排，本年度1-10月我們負責對下屬企業(yè)財務總監(jiān)的管理和業(yè)務指導工作。主要有：
1、支持財務總監(jiān)開展工作，發(fā)表獨立意見；
2、提出帶有指導性的意見，建立一些可行的規(guī)定和辦法（財務總監(jiān)例會制度、報告制度）；
3、按月審閱總監(jiān)報告，對財務總監(jiān)的報告在不改變觀點的前提下提出對內容和文字上的修正建議；
4、對財務總監(jiān)的月度報告，摘錄要點匯總上報公司領導。
八、部門制度的修訂、補充、完善工作
根據公司要求，對我部門原有制度不符合公司現行制度和實際審計工作操作流程的部分進行了修改，并將修改后的制度上報公司總經辦以待上會通過；配合公司ISO質量認證年檢工作，于上半年修改了部門的工作手冊，對手冊中的崗位權限和工作程序進行了全面的修改，使之更符合審計部現行的實際工作操作流程。
九、對公司下發(fā)文件責令整改的津濱造紙公司、磁電分公司進行了落實審計整改意見工作，幫助下屬企業(yè)搞好財務會計核算和管理，建立健全內控制度。
十、按照公司的嚴格要求，完成了審計檔案整理和歸檔工作。
十一、根據公司黨委的部署，完成了數字電子公司專項調查工作。
十二、根據公司領導的指示，對公司本部XX年貨幣資金管理和核算內部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情況進行了審計，并向公司計財部提出審計建議7條，審計報告已在公司經理辦公會通報。
十三、對公司有關職能部門及下屬企業(yè)提供服務支持
審計部在對公司本部及下屬企業(yè)進行監(jiān)督的同時，還提供了關于會計核算和財務管理方面的咨詢和服務，對公司有關職能部門或下屬企業(yè)所擬定的制度和規(guī)定，以及下屬企業(yè)財務方面存在的問題進行認真的研究和討論，提出我們的意見和建議，多條意見和建議被采納。主要有：
1、參與計財部“會計工作指導意見1-3”的擬定和修改；
2、對計財部修改的“津濱公司財務制度和會計制度”的內容根據國家的財經法律、法規(guī)提出了修改意見；
3、對一分、二分、三分公司今年以來相對獨立后制定的各項制度，特別是財務會計方面的制度，我們都認真的審閱并提出修改意見和建議；
4、在對下屬企業(yè)經營業(yè)績的審核和合同審查中所發(fā)現的問題[]
向企管部通報情況及提出我們的建議；
5、對“二分公司”會計核算不規(guī)范的地方與公司計財部、二分公司財務總監(jiān)和財務經理進行多次交流，針對房地產開發(fā)企業(yè)廣泛性問題，計財部出臺了“會計工作指導意見之3”；
6、針對下屬企業(yè)存在的問題，我們多次書面向計財部、企管部提出我們的建議。
審計年度工作計劃 2
20xx年已經離去，20xx年已經到來了，為了財政審計處的工作更好地開展，現將20xx財政審計處工作計劃如下：
1，做好財務內審的掃尾工作。撰寫審計報告，審計結果反饋各縣(市)局，并提出整改措施，抓緊落實。
2，做好迎接省局財務內審前的`各項工作。及時總結我局的內審工作，結合整改情況寫出自查總結，編制有關報表，迎接省局內審。
3，加強預算管理，嚴格執(zhí)行預算，注重預算執(zhí)行情況分析，繼續(xù)樹立過緊日子的思想。
4，進一步加強經費的管理監(jiān)督，繼續(xù)做好縣(市)局憑證日常審核工作，及時糾正發(fā)現問題。
5，認真貫徹落實省局會議精神，扎扎實實地把財務管理各項工作落實到實處。
6，在完善財務管理制度基礎上，進一步抓好崗責體系建設。
7，做好二季度，三季度經費收支的分析工作。
8，想辦法出注意，提出增收節(jié)支措施。
9，按照市局統(tǒng)一部署，繼續(xù)做好機關效能建設的組織實施階段工作，不斷提高處內每位干部的行政能力和工作效率，不斷提高工作質量和服務水平，圓滿全年完成任務。
10，做好年終結賬的準備工作，所有經費收入，支出按所屬年度入賬，調整各項經費的余額。
11，局領導交辦的其他工作。市局財務審計處
審計年度工作計劃 3
一、進一步抓好基建修繕建設項目審計。抓好對基建修繕建設項目的審計始終是我們工作的重點，是我們部門圍繞學院中心工作發(fā)揮職能作用的重要著力點。我們進一步抓好基建修繕建設項目審計，規(guī)范工作規(guī)程，提高工作效率，維護國家和學院權益。
二、加強審計隊伍建設。合理調配審計人員，優(yōu)化人員分工；加強員工的業(yè)務學習和崗位培訓，建立比較合理的獎懲機制，調動員工積極性。
三、搞好各項制度的'制定與落實。繼續(xù)完善審計規(guī)章制度，抓好各項制度的落實，做好審計制度的宣傳工作，逐步在全院范圍內形成按程序、規(guī)范辦事的氛圍。
四、創(chuàng)新審計觀念。面對學校內部審計工作面臨的新形勢、新任務、新要求，注重不斷地實踐和探索，抓住重點，在突出實效、突出質量、突出特色方面下功夫，有針對性地拓寬審計工作覆蓋面，細化審計工作，提高審計工作質量和效果，加強審計結果運用力度，把學校的內審工作做得更好。
五、加強與外界的交流。主動密切與上級審計、主管部門的的業(yè)務聯系，組織與兄弟院校同行工作交流，拓寬審計視野。組織審計人員到內控審計做得比較好的省內外高職院校學習考察，吸收借鑒他們好的經驗，彌補自己工作中存在的不足，提高審計規(guī)范化水平。
審計年度工作計劃 4
20xx年審計工作要以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，堅持全面審計，突出重點，大力加強審計機關隊伍建設，切實發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，為促進項目建設、規(guī)范財經秩序、推進社會事業(yè)科學發(fā)展做出積極貢獻。
總的思路及計劃是：
一、圍繞一個中心。
即：緊緊圍繞縣域經濟發(fā)展這個中心，強化審計監(jiān)督服務。作為縣政府綜合經濟監(jiān)督的審計機關，要圍繞縣委縣政府確定的工作目標，研究審計環(huán)境，部署審計項目，確定審計重點，真正為縣域經濟發(fā)展保駕護航。
二、抓住兩個關鍵。
審計質量和隊伍建設是審計工作的生命線，是樹立審計形象和的關鍵。審計工作要想得到社會認可，這兩項工作必須常抓不懈。一是審計質量。一方面是審計項目業(yè)務質量。要以提高規(guī)范化水平為基礎，以提高先進審計方法運用水平和審計成果利用水平為突破口，以促進審計宏觀作用發(fā)揮為目標，嚴格落實審計署5、6號令，從規(guī)范審計作業(yè)行為入手，繼續(xù)深入開展審計項目精品創(chuàng)建活動。此外，嚴格落實審計組主審負責制、審計質量一票否決制、審計責任追究制等一系列措施，確保審計事實清楚、證據可靠充分、定性恰當合法、結果客觀公正。
另一方面是審計結果利用質量。對于審計中發(fā)現的帶有普遍性、傾向性的問題，要高站位，從有利于縣域經濟發(fā)展、維護社會穩(wěn)定的高度，發(fā)現問題、思考問題、分析問題，從宏觀上提出解決問題的意見和建議，為領導決策提供可靠的依據和參考，增強服務的超前性和時效性。二是隊伍建設。隊伍建設的根本是人的素質的'提升。首先，組織審計人員參加政治理論、法律知識和業(yè)務技能的培訓，增強大局意識，提高貫徹落實科學發(fā)展觀和執(zhí)行黨的路線方針政策的自覺性。其次，繼續(xù)完善落實各項行之有效的制度，使審計工作每個環(huán)節(jié)都有章可循，都置于嚴格的監(jiān)督之下。廉政建設的好壞事關審計隊伍形象，要切實加強廉政建設，做到守土有責、為審清廉，力求把審計機關的良好形象樹立好、維護好。
三、強化三項工作。
一是以預算執(zhí)行審計為基礎，全面提高財政審計宏觀效果。圍繞推進財政部門依法理財，規(guī)范預算管理，提高預算透明度和約束力，以促進財政資金使用效益為目標，以財政資金真實性、合法性、效益性為重點，切實加大預算執(zhí)行審計力度。在審計過程中做到審點和審面相結合，既要審計財政、地稅等財政收入組織部門和預算安排部門，又要延伸審計重點到財政支出比重大、預算外收入多、具有一定資金分配權的部門以及各類專項資金較多的部門。通過審計，實現全面掌握資金運行規(guī)律和資金管理松緊程度，促進增收節(jié)支，提高依法理財水平，規(guī)范財務收支行為。
二是以重大建設項目審計為切入點，進一步深化固定資產投資審計。圍繞全縣重大基本建設項目，認真把好財政資金使用關，查糾各種違紀違規(guī)行為，維護建設市場秩序，提高項目投資效益。通過重大建設項目全過程審計，嚴肅查處高估冒算等騙取財政資金行為以及建設單位不進行可行性研究、不搞開工前預算審計、不進行規(guī)范性招投標而導致財政資金浪費問題，促進建設項目資金合理、有效使用，推動我縣固定資產投資領域逐步走上規(guī)范化軌道。
三是以專項資金審計為重點，全面提高專項資金使用效益。圍繞全縣經濟發(fā)展規(guī)劃及社會熱點問題，將社會保障資金、農業(yè)、救濟救災等專項資金作為重點，從立項、撥付管理和使用等各環(huán)節(jié)進行檢查，揭露嚴重損失浪費，查處弄虛作假、擠占挪用等行為，促進有關部門規(guī)范資金管理，提高使用效益。通過審計，規(guī)范各類專項資金項目的立項、分配、管理和使用，全面提高專項資金的經濟效益和社會效益。
審計年度工作計劃 5
本局各科室、固投中心：
為深入貫徹落實中紀委十八屆五次全會和省、市、縣紀委全會精神，結合我局實際，特制定XX縣審計局xx年紀檢監(jiān)察工作計劃。
一、指導思想
以黨的十八大和十八屆三中、四中全會精神為指導，按照全縣紀檢監(jiān)察工作的總體部署，堅持全面從嚴治黨、依規(guī)治黨，圍繞全年審計工作中心，突出加強紀律建設、持續(xù)改進作風、完善懲防體系框架等重點工作，建立健全作風建設常態(tài)化體系、懲治和預防腐敗體系、權力運行監(jiān)督體系，從嚴治理審計隊伍，確保廉潔從審，切實落實“兩個責任”，扎實推進全局黨風廉政建設和反腐敗工作再上新臺階。
二、工作思路
堅持在縣紀委、縣監(jiān)察局和上級審計機關的領導下, 不斷深化改革和推進“三轉”工作，突出主業(yè)主責，積極協助局黨組落實主體責任，全面履行監(jiān)督責任，全力抓好紀檢監(jiān)察的各項工作，圓滿完成全年各項工作任務。
�。ㄒ唬⿵娀M織領導，落實“兩個責任”。
局黨組要高度重視反腐倡廉工作，并作為全局工作的“重中之重”，全面落實中紀委十八屆五次全會及省、市、縣紀委全會精神，扎實開展黨風廉政建設和反腐敗斗爭，加強領導班子制度建設，建立健全長效機制，形成一把手負總責、紀檢組負監(jiān)督責任、分管領導各負其責的領導機制，一級抓一級、層層抓落實。局黨組認真落實主體責任，履行好主要領導“第一責任人”、其他班子成員“一崗雙責”的責任，紀檢組嚴格落實監(jiān)督責任，進一步發(fā)揮“派”的權威和“駐”的優(yōu)勢，切實強化對局領導班子的監(jiān)督。
（二）加強紀律建設 ，嚴明政治規(guī)矩。
局黨組要把黨的紀律建設擺在更加突出位置，強化對全體人員的黨紀黨性教育，加大監(jiān)督檢查和問責力度，使黨的紀律真正成為“硬約束”和“高壓線”。
1、嚴明政治紀律。局機關全體黨員干部必須遵守政治紀律，堅定政治方向和政治立場，決不允許拉幫結派、有令不行、有禁不止，始終保持黨的先進性和純潔性，不斷增強黨的創(chuàng)造力、凝聚力和戰(zhàn)斗力。
2、嚴守組織紀律。局機關全體黨員干部要嚴格執(zhí)行請示、報告制度，決不允許超越權限辦事；正確處理個人與組織的關系，遵守組織制度，按照黨章規(guī)定，切實做到“四個服從”，堅決克服組織渙散、紀律松弛現象。
3、嚴格監(jiān)督檢查。派駐紀檢組要把堅決維護黨的政治紀律擺在首位，對違反政治紀律的行為一律嚴肅處理。圍繞落實縣委、縣政府重大決策部署，加大治庸治懶治散力度，深入整治不作為、亂作為、軟作為、慢作為以及吃拿卡要等“中梗陰”行為，用紀律的手段促進審計機關抓好貫徹落實。深化行政權力網上公開透明運行工作，加大對審計執(zhí)法行為的問責力度，推動審計機關嚴格依法辦事、依規(guī)履職。
�。ㄈ┏掷m(xù)改進作風，狠抓措施落實。
始終把持之以恒改進工作作風，密切聯系群眾作為一項重要工作抓好抓實，并與審計業(yè)務工作有機結合，促進審計工作質量的全面提升。
1、嚴格執(zhí)行各項規(guī)定。認真貫徹落實中央八項規(guī)定、省市委十項規(guī)定XX縣委八項規(guī)定，堅決遵守“十項嚴禁”規(guī)定，嚴格執(zhí)行《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》、《黨政機關國內公務接待管理規(guī)定》等規(guī)定，抓好廉潔自律、厲行節(jié)約、反對浪費等工作，嚴格控制各項費用支出，嚴格接待范圍、標準，杜絕公款消費、年貨節(jié)禮行為，規(guī)范各種活動，強化公務用車的管理。
2、圍繞民生開展審計工作，針對熱點、難點問題，采取專項治理、專項監(jiān)督等舉措，扎實推進黨風廉政建設。
3、堅持不懈抓細抓實作風建設。牢固樹立“勿以惡小而為之，勿以善小而不為”和“細節(jié)決定成敗”的思想，注重從日常工作、學習、生活中的每一個小事、小節(jié)和細節(jié)抓起，真正培養(yǎng)每一位審計人員形成過硬的思想作風、工作作風、學風、領導作風和生活作風。同時教育每一位同志只有真正從思想上認識到守住小節(jié)、做好小事、注重細節(jié)的重要性，時刻堅持從嚴從細要求自己，堅持從小事做起才會形成真正經得住各種誘惑和考驗的過硬作風，樹立和維護審計機關干部的良好精神風貌和社會形象。
�。ㄋ模┘哟蠓锤Χ�，完善懲防體系。
貫徹全面從嚴治黨、依規(guī)治黨要求，嚴明紀律、鏟除腐敗，切實加強干部隊伍建設，嚴肅查處黨員干部違紀違法行為，堅持以“零容忍”態(tài)度懲治腐敗。審計工作中突出重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和群眾身邊的民生問題，注重拓展審計思路，加大延伸力度，揭示財政財務收支、經濟責任履行以及工程建設領域突出問題專項治理中違紀違規(guī)問題，挖掘案件線索，及時移送紀檢監(jiān)察和司法機關查處，提高審計執(zhí)法的威懾力；堅持抓早抓小、防微杜漸，對黨員干部苗頭性問題要早發(fā)現、早提醒、早糾正、早查處。結合審計業(yè)務工作，開展各種形式的廉政專題教育活動，時刻筑牢黨員干部拒腐防變的思想和道德防線，把黨風廉政建設的“兩個責任”和懲防體系建設緊密結合起來，加大懲防體系建設各項任務的落實力度，在創(chuàng)新上求突破，在發(fā)展中抓拓展，扎實推進懲治和預防腐敗體系建設。
�。ㄎ澹┩怀龇锤攸c，打造廉政品牌。
切實做好黨風廉政建設與審計業(yè)務工作的同步部署、同步布置、同步實施、同步檢查、同步考核、同步總結，圍繞審計工作重點，按照全局“一盤棋”的組織方式，統(tǒng)籌計劃、精心組織、合理安排，成立由主要領導為組長，其他班子成員為成員的審計領導組，紀檢組長為監(jiān)督員，將審計署的“八不準”規(guī)定等廉政紀律要求貫穿于審計過程始終，形成審前教育、審中跟蹤、審后督查的黨風廉政建設長效機制，努力打造獨具如東審計特色的廉政品牌，確保如東審計機關廉政建設取得實效。
三、具體措施
(一)強化權力制約，落實“兩個”責任。
1、強化對權力運行的制約和監(jiān)督。加強以規(guī)范權力運行為重點及重大決策、大額資金使用、大型物資采購等監(jiān)督機制建設工作，認真落實個人重大事項報告、述職述廉、談話和誡勉、詢問和質詢等黨內監(jiān)督各項制度，以審計監(jiān)督工作為重點，加強對黨員干部遵守黨紀黨規(guī)、執(zhí)行民主集中制、落實黨風廉政建設責任制以及廉潔自律情況的監(jiān)督檢查，確保各項權力的規(guī)范運行。
2、落實廉政責任，促進源頭防腐。深入貫徹落實黨風廉政建設責任制，局機關主要負責人牢固樹立“第一責任人”意識，嚴格落實“四個親自”，真正做到黨風廉政建設和反腐敗工作親自部署、重大問題親自過問、重點環(huán)節(jié)親自協調、重要案件親自督辦。領導班子其他成員要切實履行“一崗雙責”，對分管范圍的業(yè)務工作和黨風廉政建設負責。紀檢組要強化作為意識，切實履行監(jiān)督責任，加大督查力度，及時發(fā)現問題，嚴肅查處。根據黨風廉政責任制的要求和領導干部“一崗雙責”、“誰主管誰負責”的規(guī)定，局主要領導、分管領導、科室負責人及科室工作人員（含特約審計人員）層層簽訂黨風廉政建設責任書，同時確定審計組長為審計現場第一責任人，明確各自的.廉政責任，促使審計人員自覺接受組織和群眾的監(jiān)督，用好手中的審計權力。
3、突出風險防控，加大跟蹤力度。重點關注廉政建設風險點，進一步強化固定資產投資審計領域的廉政建設，加大對該領域全體（含特約）審計人員的跟蹤監(jiān)督力度，規(guī)范審計行為，提高審計質量。一是建立健全風險預警機制。定期召開局固定資產投資審計專題會議，在部署、安排年度、季度、月度審計工作的同時，重點就如何防范和控制固定資產投資審計崗位廉政風險進行專題討論和工作布置，局主要領導、分管領導和紀檢組長出席會議，并分別就如何加強黨風廉政建設和廉政風險防控提出具體要求。二是完善廉政教育常態(tài)化機制。全體固定資產投資審計人員（含特約審計人員）均嚴格按規(guī)定參加局組織的各項廉政教育活動，定期接受廉政洗禮；對全國查處工程建設領域的違紀違規(guī)案件，及時組織對案件特點、形成原因進行剖析，針對相應環(huán)節(jié)制定風險防范措施，適時進行警示教育。三是加大跟蹤監(jiān)督力度。對執(zhí)行“八不準”審計紀律和各項廉政規(guī)定情況實施跟蹤檢查和必要的抽查，及時發(fā)現苗頭性、傾向性問題，及時實施預警處置、防范風險，進一步加強固定資產投資審計領域的廉政建設，規(guī)范政府投資審計行為，提高審計質量。
(二)突出廉政教育，加強作風建設。
采取多種形式，狠抓審計干部的廉政主題教育，強化審計干部的廉政意識，提高審計干部拒腐防變能力，堅持以抓常抓細抓長的精神打好作風建設持久戰(zhàn)。
1、切實加強紀律教育。利用冬訓、中心組學習、黨小組活動以及在線教育等系列學習活動，組織局干部職工深入系統(tǒng)地學習十八大報告、十八屆三中、四中全會精神，認真學習中央“八項規(guī)定”，省、市委“十項規(guī)定”及縣委“八項規(guī)定”、中紀委五次全會及省市縣紀委全會精神，進一步加強全體審計干部的黨性修養(yǎng)，引導黨員干部不斷強化宗旨意識和廉政意識，樹立和弘揚優(yōu)良作風，教育全體黨員干部在工作、學習和生活中，一定要從小事、小節(jié)抓起，做到處處嚴于律己、樹好形象，時時自重、自省、自警、自勵, 努力做遵紀守法的模范、廉潔從政的表率。
2、規(guī)范職業(yè)道德教育。組織局干部職工認真學習《審計法》、《審計準則》、《審計署關于加審計紀律的八項規(guī)定》、《審計組廉政責任的若干規(guī)定》等審計法律法規(guī)，認真貫徹落實省審計廳“三提升一強化”三年行動計劃，全面規(guī)范審計人員的審計行為。
3、加強廉政警示教育。認真開展好“5·10”思廉日、算賬教育月、“12·9” 國際反腐敗日等專題教育活動，組織全局干部職工觀看廉政警示教育片、舉辦廉政教育講座、上廉政黨課等，開展以正面典型為“鏡”的示范教育和以反面典型為“戒”的警示教育，通過正反典型反復對照，不斷強化領導干部作風建設，促使黨員干部真正做到心中有黨、心中有民、心中有責、心中有戒，認真遵守黨紀國法，以案明紀，深刻汲取經驗教訓，做到警鐘長鳴、防微杜漸，切實堅定理想信念、增強黨性修養(yǎng)，在具體工作中，嚴以用權，按規(guī)則、按制度行使權力，把權力關進制度的籠子里，任何時候都不搞特權、不以權謀私。
(三)完善監(jiān)督機制，強化制度建設。
圍繞落實縣委關于xx年懲防體系建設實施方案和落實“兩個責任”實施意見，按縣紀委的要求，不斷建立健全各項工作制度。認真落實“兩個責任”問責辦法，強化責任追究，確保黨風廉政建設工作落到實處。
1、構建權力運行機制。進一步構建決策科學、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權力運行體系，厘清權力清單，健全議事規(guī)則，深化黨務、政務公開等工作，推動權力公開透明規(guī)范運行。嚴格執(zhí)行修訂后的廉政準則、紀律處分條例等黨內法規(guī)制度以及審計署“八不準”審計紀律規(guī)定，結合審計實際，研究制定、修訂和完善相關制度規(guī)定，嚴格執(zhí)行廉政審查審核制度，將從嚴管理貫穿于審計干部隊伍建設全過程，切實推動科學選人用人管人。通過作風建設制度框架的進一步完善，增強全局人員對制度的敬畏感，形成靠制度管權管事管人的良好氛圍。
2、健全懲戒機制。駐局紀檢組要充分發(fā)揮執(zhí)紀監(jiān)督職能，嚴肅處理違規(guī)違紀問題，嚴格實施責任追究。對群眾舉報、媒體反映、監(jiān)督檢查中發(fā)現的違規(guī)違紀線索，組織專人進行快速核查、及時處理，尤其對頂風違紀、踩“紅線”、闖“地雷”的行為實行“零容忍”，發(fā)現一起、查處一起，強化震懾作用，杜絕“破窗效應”。
3、健全長效機制。要著眼于規(guī)范審計權力運行和每位審計人員的具體行為，進一步完善審前談話、全程跟蹤、審后回訪等自身監(jiān)督制度，確保審計人員依法審計、透明審計、公正審計；同時引入行風監(jiān)督員等外部監(jiān)督機制，不斷深化審計監(jiān)督，讓權力在陽光下運行。
四、工作安排
(一)全面部署階段（第一季度）。一是著重抓好元旦春節(jié)期間貫徹落實作風建設各項規(guī)定、黨風廉政建設工作，同時迎接縣紀委組織的督查（1、2月份）。二是根據縣紀委全委會精神，部署全年工作計劃，以貫徹落實黨風廉政建設“兩個責任”為抓手，分解主體責任和監(jiān)督責任，層層簽訂黨風廉政建設責任書、審計人員廉潔從審承諾書及特約審計人員廉潔從審承諾書（2-3月份）。
(二)重點落實階段（第二、三季度）。一是持之以恒改進工作作風，進一步增強廣大審計干部的群眾觀點、宗旨意識，進一步樹立審計機關為民務實清廉的良好形象（3－9月份）；二是積極開展“5·10”思廉日、算賬教育月等主題教育活動，由局主要領導上廉政黨課，舉辦廉政講座、觀看警示教育片、查找存在問題、撰寫心得體會等（5－9月份）；三是結合紀念建黨活動，組織反腐倡廉專題學習、互動式情景黨課，進行廉政談話（6-7月份）；四是結合績效考核細則的要求，組織對局機關現有規(guī)章制度和廉政紀律規(guī)定進行全面梳理、修訂和完善，形成一套能管權管事管人的制度匯編，使之成為制約審計人員違法違紀行為的銳利武器（4-9月份）。
(三)檢查評比階段（第四季度）。按照年初所制定的目標任務，逐項逐條對照，進行全面檢查、分析、總結，針對發(fā)現的薄弱環(huán)節(jié)，邊整改邊提高，同時做好常規(guī)性檢查與專項檢查的有機結合，并把檢查的結果作為評先評優(yōu)的重要條件，對違反黨風廉政建設各項規(guī)定及“兩個責任”規(guī)定的行為嚴肅處理。
審計年度工作計劃 6
一、密切協調溝通。根據區(qū)委組織部、區(qū)人力資源局的委托，20xx年計劃安排經濟責任審計項目17個。區(qū)審計局將認真落實區(qū)經濟責任審計工作領導小組會議制度，進一步加強與其他成員單位的溝通協調和工作銜接，增強監(jiān)督合力。加大宣傳力度，多措并舉，多層面廣泛宣傳，使社會各界更多地了解審計、理解審計、支持審計，使領導干部主動支持和配合經濟責任審計，正確對待審計結果，認真落實審計決定。注意加強與被審計單位和有關職能部門的協調配合，努力爭取多部門支持和良性互動，當好黨委、政府的“謀士”，使經濟責任審計真正成為“管干部、正黨風、強管理、促發(fā)展”的一項重要舉措。
二、提高審計工作能力。一方面，要加強政策法規(guī)和專業(yè)技能培訓，加強經驗總結、交流和推廣，強化審計人員的理論學習和知識更新，著力提高審計人員的.專業(yè)化水平和開拓創(chuàng)新能力。另一方面，堅持弘揚“實、高、新、嚴、細”工作作風，要把“三嚴三實”作為審計工作的行為準則，堅持講真話、報實情、重實績、求實效，進一步增強使命意識和責任意識，履職盡責、勇于擔當，不斷提升服務大局的能力，提高審計監(jiān)督質量和效果。
三、提升審計工作成效。以學習貫徹《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定實施細則》為契機，結合當前工作形勢發(fā)展和社會關注的熱點問題，注意發(fā)現新問題、掌握新情況、總結新經驗，不斷拓展和深化審計內容，積極探索和總結符合我區(qū)實際的領導干部任職期間自然資源資產責任審計的方法；要進一步豐富審計工作內涵，在充分發(fā)揮審計監(jiān)督的防范性、批判性作用的同時，更加注重發(fā)揮前瞻性、建設性作用，提升審計工作的執(zhí)行力和公信力，增強審計工作的話語權和影響力。
四、強化審計隊伍建設。深入學習貫徹黨的十八大、十八屆三中、四中全會精神，牢固樹立民本審計理念，積極踐行審計人員核心價值觀，始終把維護人民群眾利益作為審計工作的出發(fā)點和落腳點，真正做到立審為黨、執(zhí)審為民、秉公執(zhí)法，時刻自律、自省、自警、自覺接受各方面監(jiān)督，當好群眾利益的“衛(wèi)士”；高度重視紀律教育，以審計紀律為“高壓線”，以文明審計為“保障線”，強化政治意識和擔當精神，堅持依法審計、文明審計、廉潔審計，在善于發(fā)現問題的基礎上敢于揭示問題，以“亮劍精神”向各種違法違紀問題說“不”，努力打造一支具有較高政治素質和業(yè)務素質、紀律嚴明、作風過硬、敢于審計、善于審計的隊伍。
審計年度工作計劃 7
為認真落實州局內部審計工作總體要求和精神，做好我局20xx年度內部審計工作，充分發(fā)揮內部審計職能作用，按照縣局黨組的工作要求，結合全局地稅工作實際，制定20xx年度內部審計工作計劃，請認真貫徹執(zhí)行。
一、審計工作目標
按照中央“八項規(guī)定”的要求，緊緊圍繞稅收中心工作，強化系統(tǒng)內部審計監(jiān)督職責。以風險為導向，以內控為主線，以治理為目標，深入貫徹落實《國務院關于加強審計工作的意見》的精神，做好稅收執(zhí)法審計工作。促進規(guī)范管理，進一步推進審計結果的運用，督查問題的整改落實，促進各項制度的.完善和貫徹落實。完善相關操作流程和內容，促進內部審計工作的進一步規(guī)范和發(fā)展。
二、20xx年度審計計劃
（一）今年，經局黨組研究決定，擬對第一稅務所開展內部審計“回頭看”。
（二）根據工作需要和領導安排，適時開展專項治理、專項審計或審計調查工作。配合、協調做好州局對我局的審計工作。
三、審計內容及工作重點
20xx年審計的重點內容：
1、內部審計“回頭看”，著重檢查第一稅務所是否針對20xx年《內部審計報告》中提出的問題，制定整改方案，明確整改時限，認真整改；是否舉一反三，認真分析產生問題的原因，排查管理漏洞；是否采取有效措施，逐一逐條整改；是否強化風險預警，完善相關制度防止類似問題再度發(fā)生
2、稅收征管方面應強調稅收征管職能審計，重點審計房地產企業(yè)土地增值稅的預征和清算、存量房的管理及評估價格調整情況；財政資金項目的稅收管理情況；營改增后各項稅費附加的征管情況；所得稅政策執(zhí)行情況；欠稅上線管理等情況。
四、審計工作要求
（一）加強組織領導，抓好內審隊伍建設
加強對內審工作的領導，高度重視并著力加強審計隊伍建設，充分發(fā)揮其監(jiān)督職能作用。采取以審代訓、抽調業(yè)務人員及派駐紀檢監(jiān)察員參加內審工作等形式，不斷提供審計隊伍業(yè)務技能。加強項目審計實踐，提升審計人員整體素質。
（二）創(chuàng)新審計方式，推進審計信息化
要充分利用征管軟件和稅收管理決策分析平臺軟件的數據，進行計算機輔助審計數據分析工作。擴大審計抽樣范圍，強化數據分析效果，降低審計風險，推動內審工作便捷高效，高質量開展。
�。ㄈ┳⒅爻晒\用，當好參謀助手
要重視審計決定的整改和審計結果運用工作。按照結果運用辦法要求，根據情況推行將審計結果在一定范圍內公開，嚴格落實審計結果的整改；運用審計聯席會議制度，做好部門配合，促進審計發(fā)現問題的整改。對審計中發(fā)現的重大問題，要通過局長辦公會、局務會進行通報、移送有關部門處理、審計便函向有關部門告知等多種形式擴大和深化審計成果運用。應針對審計發(fā)現的主要問題開展調研，加強分析，通過審計專報的形式，及時向黨組和相關部門提出審計建議，促進相關辦法、制度的進一步完善。充分發(fā)揮內審監(jiān)督規(guī)范效應，促進各項工作順利開展。
審計年度工作計劃 8
根據嘉定區(qū)20xx年內審工作會議精神，按照《新成路街道關于內部審計的工作方案》要求，現對街道20xx年內部審計工作計劃作如下安排。
一、深化財政財務收支審計，嚴格規(guī)范預算管理與執(zhí)行
結合新預算法相關要求和財政改革新精神，開展對部門和基層單位財政財務收支真實性、規(guī)范性和效益性的審計。重點關注預算編制、執(zhí)行的規(guī)范性和效益性，促進部門和基層單位預算管理水平進一步提高；重點加強對中央八項規(guī)定落實情況的審計，并延伸審計與財政預算資金相關但監(jiān)督較為薄弱的基層單位，關注“三公經費”、培訓費、宣傳費支出情況和管理制度執(zhí)行情況，確保上級政策執(zhí)行到位。重點關注鎮(zhèn)級財政性資金預算管理的完整性、規(guī)范性和效益性，關注村集體“三資”等管理使用情況。
根據街道實際情況，計劃對街道千百人等11個組織進行預算執(zhí)行情況和財務收支審計工作。
二、打牢財務收支審計基礎，促進內控制度健全與完善
以財務收支審計為基礎，延伸到內部控制審計，重點審計會計核算、報銷支出審批、合同簽訂的規(guī)范性及現金管理情況等方面，關注重點支出情況，如津補貼發(fā)放、公務卡使用情況等。主要了解企業(yè)單位、社區(qū)干部盡職、財政財務收支、內部管理與控制及資產管理情況，審查財務收支合法性情況。
根據街道實際情況，計劃對街道下屬迎新保潔公司、練祁島餐廳等9個鎮(zhèn)級資產公司進行財務收支審計和專項費用審計工作。
三、強化經濟責任審計，加強內管干部管理和監(jiān)督
進一步完善內管干部定期輪審計劃管理，積極推行任中審計，建立經濟責任輪審制度，按照“努力實現對重點部門、下一級重點單位主要負責人在其任期內至少審計一次的目標”要求，有效擴大經濟責任審計覆蓋面。結合黨風廉政建設責任制考核工作，開展基層站所和居村主要負責人的經濟責任審計，推進農村基層黨風廉政建設。為進一步規(guī)范居村干部經濟行為，促進加強村級財務管理，計劃對所有居村三年輪審一遍，著力解決聯系服務群眾“最后一公里”問題，促進居村基層黨組織建設和黨風廉政建設，推動農村經濟發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定。按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質量、防范風險”的原則，主要圍繞領導干部履職情況這一主線開展審計監(jiān)督。將領導干部在工程管理和資產管理等方面的權力行使作為監(jiān)督的重點，防止暗箱操作、以權謀私等現象發(fā)生，把對領導干部的監(jiān)督和對人、財物的管理使用情況結合起來，并把“三公”經費等作為審計重點。
根據街道實際情況受社區(qū)黨建辦委托，計劃對街道下屬倉場社區(qū)、滄海社區(qū)及新成路街道社會福利院主要負責人開展經濟責任審計工作。
四、積極介入投資項目審計，拓展內部審計工作外延
進一步加強投資項目審計，提高建設資金效益。重點關注建設項目立項審批、招投標、承發(fā)包、工程質量、合同管理、資金管理、投資控制、竣工驗收等關鍵環(huán)節(jié)是否規(guī)范，內控制度是否健全、有效。加大審計力度，提高工作效率，保障政府投資效益最大化。
五、關注專項資金審計調查，促進審計工作管理水平
結合街道工作，積極開展專項審計和審計調查，重點關注民生、資源環(huán)境保護以及重要改革事項等領域，如中央八項規(guī)定執(zhí)行情況、“三公經費”落實情況，分析研究審計發(fā)現的突出問題，為領導的'決策和制度的建立完善提出有價值的審計建議。針對新常態(tài)下的產業(yè)結構調整、清理稅收優(yōu)惠政策等帶來的新課題，以及居村治理、動遷補償、河道治理等重點事項開展審計調查。
六、強化審計整改督促，推進審計成果有效應用
在完成全年審計工作計劃之后，形成一份較全面的綜合業(yè)務分析報告。各單位要抓好整改落實，被審計單位的主要負責人作為整改第一責任人，對審計中發(fā)現的問題要親自管、親自抓，整改結果要及時書面報告街道審計辦公室。通過內審發(fā)現的共性問題，要在黨工委會議上集中通報，并由各分管領導督促整改。
此外，結合黨風廉政建設責任制任務分工，積極參與各項黨風廉政建設工作任務。同時，在年度工作中，街道黨工委、辦事處及上級審計部門有新的工作要求，街道社區(qū)發(fā)展辦公室將及時調整工作，確保完成各項交辦任務。
審計年度工作計劃 9
xx年度，我縣政府審計工作取得了較好成效，突出表現在：政府審計法制建設進一步完善，項目審計意識進一步加強，局審計機構和人員隊伍初步建成。國家審計在服務我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設等中心工作上，在規(guī)范政府項目造價管理行為、防止國有資產流失、以及糾正基本建設管理過程中的違紀違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用。
xx年，全年共審計完成政府項目17個，在審4個，審計工程結算價款總額11680.25萬元，審計核減工程款4422.41萬元，平均核減率37.86%。其中：縣天地房地產開發(fā)有限公司靈川半島開發(fā)工程造價報審6323.86萬元,審計核減工程款3786.46萬元,核減率為59.9%;溪水庫工程造價報審2580.8萬元,審計核減工程款526.7萬元,核減率為20.4%。
在所有審計項目中，審計局審計股完成項目6個，審計結算價款4026.35萬元，核減工程款1743.91萬元(其中工業(yè)園區(qū)項目4個，審計結算價款1450.15萬元，核減工程款32.28萬元);委托社會機構審計項目11個，審計結算價款7654.4萬元，核減工程款2678.5萬元。
一、主要做法
1、加強“人、法、技”建設，建立審計專業(yè)隊伍。按照《審計法》、《安徽省審計監(jiān)督條例》的規(guī)定和上級審計機關的部署，我局把政府審計的“人、法、技”建設擺在首位。經縣政府的同意，首先制訂和頒發(fā)實施了《xx縣政府項目審計監(jiān)督辦法》(績政xx32號)，使政府審計監(jiān)督工作做到有法可依，并更切合我縣實際。為順應政府力度不斷加大的'迅猛形勢，我局提出審計要“快起步、打基礎、求發(fā)展”。
圍繞這一思路，首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學本科畢業(yè)生，充實審計專業(yè)技術力量;其次又委派1名審計骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學審計培訓班進行專業(yè)培訓，形成審計技術力量;第三，經縣編委批準，增設了審計業(yè)務股。至此，我局政府審計的專業(yè)機構和專業(yè)隊伍已初步建成。
2、籌措經費確保重點，加大審計技術裝備的投入，力求審計結果正確公正，努力樹立審計機關。今年以來，我局先后投入了4萬余元人民幣，購置了審計必備的專業(yè)書籍、專業(yè)軟件和電腦等裝備，特別是花費近萬元購置的土石方工程量計算軟件，在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價款結算的及時性和準確性方面發(fā)揮了重要作用,及時糾正了其他軟件的技術錯誤,有效控制了審計風險。
3、在堅持國家審計監(jiān)督的前提下，注意整合社會審計機構的人力資源。在我局審計的起步階段，專業(yè)審計力量不足，人少事多的矛盾突出。我局按照(績政xx32號)文件規(guī)定，堅持政府的國家審計原則;同時，又注意整合社會審計機構的審計力量參與審計，已初步建立了政府審計“制度執(zhí)行統(tǒng)一，工作部署統(tǒng)一，標準尺度統(tǒng)一”的工作機制，及時扭轉了此前在工程結算價款審核中，社會審計機構之間無序競爭和縣審計局對審計質量失控的被動局面。
二、xx年工作設想
1、以服務生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設為重點，促進縣域經濟發(fā)展。
2、堅持全面審計前提,不斷深化政府審計。目前我局審計還處于起步階段，審計范圍和內容還不夠全面和深入，服務宏觀經濟決策、提高政府效益方面做得不夠。xx年要從深化審計范圍和內容入手，以財政性資金去向和使用效益為重點，逐步提高審計質量。
3、堅持創(chuàng)新和發(fā)展，跟蹤審計技術前沿，引入計算機審計、工程質量檢測等技術裝備和手段，提升審計能力。
4、繼續(xù)加強審計人員素質培養(yǎng)，不斷強化審計人員作風紀律和廉政建設，打造高素質審計隊伍。
審計年度工作計劃 10
為進一步促進宏觀經濟政策落實，保護國家經濟安全，提升財政資金績效，加強對重點建設項目造價、民生資金撥付和領導干部經濟責任履行情況的審計監(jiān)督，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，更好地服務我縣經濟社會發(fā)展。根據全省年審計工作計劃安排，結合我縣實際，制定本計劃。
一、財政審計
�。ㄒ唬┍炯壺斦甓阮A算執(zhí)行和其它財政財務收支情況審計；
�。ǘ┎糠宙�(zhèn)政府年度的財政決算情況審計
�。ㄈ┡浜鲜徲嫃d進行地方政府債務情況專項審計調查（省定）；
�。ㄋ模┡浜鲜徲嫃d進行政府外債總體情況審計（省定）；
�。ㄎ澹┡浜鲜徲嫃d進行政府債券審計調查（省定）。
二、農業(yè)與資源環(huán)保資金審計
（一）國家和省級土地開發(fā)整理項目資金審計（市定）；
�。ǘ┛h國土資源局財務收支及國土資金審計；
�。ㄈ┓鲐殞ｍ椯Y金審計（省定）；
�。ㄋ模┛h水利局財務收支及專項資金審計；
�。ㄎ澹┛h環(huán)保局財務收支及環(huán)保專項資金審計；
�。┺r業(yè)綜合開發(fā)資金審計；
�。ㄆ撸┛h林業(yè)局財務收支及專項資金審計；
�。ò耍┛h畜牧局財務收支及專項資金審計；
�。ň牛┛h農業(yè)局財務收支及專項資金審計。
三、固定資產投資和外資運用審計
（一）縣建設局及二級單位財務收支審計；
�。ǘ┛h城市建設綜合執(zhí)法局財務收支審計；
�。ㄈ┛h規(guī)劃局及二級單位財務收支審計；
�。ㄋ模﹪庠J款項目公證審計（省定）。
四、行政事業(yè)審計
�。ㄒ唬┬滦娃r村合作醫(yī)療基金審計（省定）；
�。ǘ﹥�(yōu)撫、救災和農村醫(yī)療救助資金及縣民政局財務收支審計（省定）；
�。ㄈ┛h教育局及有關學校財務收支審計；
�。ㄋ模┛h衛(wèi)生局及有關醫(yī)院財務收支審計；
�。ㄎ澹┛h文體局及二級單位財務收支審計；
�。┛h計生局及二級單位財務收支審計；
（七）縣科技局財務收支審計。
五、經貿企業(yè)審計
（一）縣經濟局及二級單位財務收支審計；
�。ǘ┛h商務局及二級單位財務收支審計；
�。ㄈ┛h糧食局及二級單位財務收支審計；
�。ㄋ模┛h供銷社及二級單位財務收支審計；
�。ㄎ澹┛h交通局及二級單位財務收支、公路建設專項資金審計。
六、經濟責任審計
根據縣委組織部的委托，由縣經濟責任審計局組織對黨政領導干部進行經濟責任審計，重點審計領導干部在行使經濟決策權、經濟管理權、經濟政策執(zhí)行監(jiān)督權中的.決策情況、法規(guī)執(zhí)行情況、重點資金和資產使用情況。
七、政府投資項目審計
（一）污水處理廠建設項目審計；
�。ǘ┒畯S擴建改造工程項目審計；
�。ㄈ┉h(huán)城公路建設項目審計；
�。ㄋ模┧畮斐U加固工程項目審計；
�。ㄎ澹┛h人民醫(yī)院新醫(yī)技大樓項目審計；
�。┛h交通局征稽大樓項目審計；
�。ㄆ撸┛h職教中心教學大樓項目審計。
審計年度工作計劃 11
為了進一步規(guī)范農村財務管理，加強農村黨風廉政建設，維護村集體經濟組織和農民的合法權益。根據《浙江省農村集體經濟審計辦法》及省、市有關文件要求，結合我區(qū)實際，特制定本審計工作計劃。現將有關事項通知如下：
一、農村審計工作的范圍、任務和重點
（一）審計范圍
審計的范圍是20xx年1月1日至20xx年12月31日的村級財務收支情況。
�。ǘ⿲徲嬋蝿�
按照三年一輪審的要求，20xx年，我區(qū)計劃審計90個村，其中區(qū)農村審計總站負責60個村（其中一事一議專項審計25個村），鎮(zhèn)街自行負責30個村（以財務收支審計為主）。
�。ㄈ⿲徲嬛攸c
審計重點為村級財務收支、貨幣資金管理、集體資產發(fā)包租賃、土地征用補償費使用、一事一議財政獎補、村級財務制度和內控制度落實情況等。
二、時間安排
審計時間從20xx年2月開始，20xx年12月底完成，具體時間安排詳見附件。
三、工作要求
�。ㄒ唬﹪栏駡�(zhí)行年度審計工作計劃。要提高對項目計劃嚴肅性的認識，確保按時保質保量完成計劃任務。審計項目計劃下達后，一般不做調整，有特殊情況的可作微調。
�。ǘ┮�(guī)范審計，提升“三資”管理水平。加大審計人力資源整合力度，提高審計工作的整體合力、工作效率和審計質量。充分發(fā)展審計的監(jiān)督、檢查、指導、規(guī)范和促進作用，規(guī)范高效開展審計，切實提升全區(qū)“三資”管理水平。審計工作的任務完成情況將與年度政府工作目標考核、鎮(zhèn)街“三資”管理服務中心年終考核掛鉤。
（三）提高認識，切實加強審計結果整改到位。開展農村財務審計，是農村財務管理工作的重要環(huán)節(jié)，是加強農村基層組織黨風廉政建設的重要措施，能夠促進農村經濟發(fā)展及和諧穩(wěn)定。各鎮(zhèn)街要充分認識開展農村財務審計工作的重要性，對審計結果提出的存在問題要切實整改到位。在審計實施過程中，區(qū)農林漁業(yè)局將根據鎮(zhèn)街實際情況有選擇性的實行審計回訪，跟蹤審計結果整改落實情況，對整改不到位的，將予以書面通報，必要時將書面抄報區(qū)紀委予以落實。
20xx年，XX市農村統(tǒng)計工作的總體思路：認真貫徹落實國家、省農村統(tǒng)計工作會議精神，農業(yè)數據應統(tǒng)盡統(tǒng)計，基礎工作扎實推進，統(tǒng)計服務再上臺階。其工作要點如下：
一、進一步強化農村統(tǒng)計基礎工作。
�、謇^續(xù)推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）統(tǒng)計工作規(guī)范化建設。按照分類建設的原則，做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）統(tǒng)計工作規(guī)范化建設“回頭看”，著重對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）統(tǒng)計工作人員安排、機構設置、經費使用、辦公環(huán)境、資料整理等方面進行檢查督促，鞏固已取得的成果。
�、骈_展農村統(tǒng)計數據質量大檢查。擬于第三季度在全市開展農村統(tǒng)計數據質量大檢查，檢查采用自查與交叉檢查相結合的方式。重點對農村統(tǒng)計數據來源、上報和存檔進行檢查，著力提高農村統(tǒng)計數據質量。
�、缂訌妼r村統(tǒng)計人員培訓。把對基層農村統(tǒng)計人員的業(yè)務培訓常態(tài)化。著重培訓農業(yè)數據處理軟件sarp、聯網直報程序、農業(yè)統(tǒng)計知識等方面內容，以提高農村統(tǒng)計人員素質。
二、做好第三次全國農業(yè)普查前準備工作
�、寮訌娬{查研究。第三次全國農業(yè)普查是一次重大國情國力調查，是為建設社會主義新農村建設、構建和諧社會提供基礎性資料。摸清農業(yè)和農村經濟情況，掌握農村小康建設進程，發(fā)現問題，找出差距，為研究制定相關的政策提供依據，是推進社會主義新農村建設的要求。各地要認真總結歷次普查經驗，加強調查研究，積極建言獻策，為做好第三次全國農業(yè)普查工作，掌握“三農”變化情況第一手資料，制定出切實可行的措施。
�、婕訌姴块T協作。普查工作離不開部門協作，只有協同作戰(zhàn)，形成合力，才能高質量地完成任務。各地要加強全面統(tǒng)計與抽樣調查、政府統(tǒng)計與部門統(tǒng)計的銜接與協調，通過召開座談會，交流情況、信息互通，進一步完善政府統(tǒng)計與部門數據的協調性、匹配性，做到“心中有數”、“數出一門”。
�、缂訌姅祿|量控制。按照國家統(tǒng)計局印發(fā)的《農村統(tǒng)計調查數據質量控制辦法（試行）》要求，加強對糧食、棉花、油料、生豬、水產品等主要農業(yè)數據的查詢、評估力度，做到農業(yè)數據真實可信，為第三次全國農業(yè)普查做好準備。
三、認真做好縣卡、鄉(xiāng)鎮(zhèn)卡數據上報。
20xx年縣卡、鄉(xiāng)鎮(zhèn)卡數據上報，已從省聯網直報平臺升級到國家平臺，但沒有改變“在地統(tǒng)計”的管理原則、管理體制、管理方式�？h、鄉(xiāng)兩級統(tǒng)計機構要嚴格按照國家、省農村統(tǒng)計年報會議要求，加大數據審核力度，采用軟件常規(guī)性審核與人工審查相結合的辦法，加強源頭數據管理，確保上報數據質量。
四、高度重視鄉(xiāng)鎮(zhèn)電子臺帳。
近年來，由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計人員變動頻繁，有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)出現統(tǒng)計歷史資料斷檔現象，嚴重影響了統(tǒng)計工作的連續(xù)性和完整性。而鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計電子臺帳的建立，有利于實現鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計資料整理規(guī)范化、管理電子化，有利于促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計建設。各地要充分認識推行鄉(xiāng)鎮(zhèn)電子臺帳的重要性和復雜性，切實加強組織領導，明確專人負責臺賬數據的整理、加載、維護等工作。市統(tǒng)計局將把對鄉(xiāng)鎮(zhèn)電子臺帳的組織實施、審核、報送、數據質量等作為“雙基”建設的重要內容，納入對區(qū)縣(市)的綜合考核。
五、切實提高農村統(tǒng)計優(yōu)質服務水平。
“用數據說話，為決策服務”。把服務貫穿于農村統(tǒng)計工作始終，才能使統(tǒng)計整體功能得到更好地發(fā)揮。
㈠及時提供統(tǒng)計資料。按照統(tǒng)計數據對外公開的原則，農村統(tǒng)計人員要根據各級黨政領導和有關部門的需要，及時提供季、年度農村經濟主要統(tǒng)計資料，為各級黨政領導和有關部門分析形勢、指導工作、制定政策提供重要參考資料。
㈡加強統(tǒng)計調查分析。區(qū)縣（市）農村統(tǒng)計人員要深入基層開展調查研究，及時掌握新情況、新問題，力爭做到發(fā)現問題及時、掌握情況準確、反映內容全面，以真正起到參謀助手作用。區(qū)縣（市）年內要完成1篇以上專題分析，重點圍繞中央農村工作會議精神，開展農業(yè)現代、農村改革等專題調研；圍繞特色產業(yè)，重點開展茶葉產業(yè)、竹產業(yè)等專題調研。每季度完成1篇進度分析，及時反映農村經濟社會發(fā)展中的新情況、新問題。每月完成1條以上“三農”信息。以短、平、快的形式反映農村經濟社會運行中的亮點。
20xx年XX縣農業(yè)農村工作總體思路是：深入貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中全會精神，以全面建成小康社會為統(tǒng)攬，以深化農村改革為動力，以項目建設為抓手，以加快推進農業(yè)現代化為主攻方向，實施“農業(yè)產業(yè)、農村環(huán)境、農民收入”三大提質工程，為建設全國科學發(fā)展百強縣作出積極貢獻。主要預期目標：農業(yè)總產值增長3%以上，農民人均可支配收入增長10%以上。
一、以穩(wěn)定和擴大生產、強化監(jiān)管為手段，確保糧食安全和農產品質量安全
1.確保糧食安全。加大耕地拋荒治理力度，推廣糧油生產新技術，培植糧油生產新型主體，切實鞏固全省糧食生產先進縣地位，確保糧油生產面積與產量穩(wěn)中有增。全年落實糧食生產面積80萬畝以上，實現糧食總產量33萬噸以上，創(chuàng)建萬畝高產示范片4個，新增30畝以上的種糧大戶100戶。抓好糧食儲備工作，保持縣級儲備糧和成品糧儲備規(guī)模。
2.抓好“菜籃子”工程。加強蔬菜基地基礎設施建設和質量安全體系建設，努力構建生產穩(wěn)定發(fā)展、產銷銜接順暢、質量安全可靠、市場波動可控的蔬菜產業(yè)體系，全年新增蔬菜播種面積1.1萬畝。重點抓好中南三泰國家級蔬菜標準園的創(chuàng)建工作，大布江鄉(xiāng)食用菌生產基地建設，抓好觀前、悅來、丹坪等老基地的提質升級。
3.確保農產品質量安全。推廣標準化生產技術，引進應用農業(yè)生產新技術、新品種，完善農產品監(jiān)管體系，加強縣農產品質量檢驗檢測能力建設，加大畜禽產品、果蔬產品的日常檢驗檢測力度，打造安全放心的農產品品牌，確保全縣人民“舌尖上的安全”。
二、以爭資立項、培育產業(yè)為抓手，加快發(fā)展現代農業(yè)
4.加大爭資立項力度。瞄準國家產業(yè)政策走向，高度重視項目論證儲備和銜接工作，爭取涉農項目資金4億元以上，以項目建設帶動全縣現代農業(yè)發(fā)展。重點跟蹤落實黃口堰水庫改擴建項目和全國大中型水庫移民避險解困試點項目。
5.發(fā)展特色農業(yè)。鞏固永興冰糖橙、油茶、烤煙等特色產業(yè)。繼續(xù)抓好冰糖橙標準化生產及基地基礎設施配套建設，新增永興冰糖橙種植面積1.2萬畝，新建年生產能力50萬株的`種苗苗圃，切實維護好永興冰糖橙中國馳名商標產品品牌，力爭整合冰糖橙產業(yè)年內上市。鞏固源和生態(tài)、中聯天地、天潤健等油茶基地，新造油茶林1.3萬畝。落實烤煙種植面積3.9萬畝，收購煙葉9.5萬擔，實現煙葉稅2700萬元以上。
6.發(fā)展規(guī)模農業(yè)。扶持一批農業(yè)種養(yǎng)大戶、家庭農場和農業(yè)龍頭企業(yè)等新型農業(yè)經營主體，力爭培育國家級農業(yè)龍頭企業(yè)1家、省級農業(yè)龍頭企業(yè)2家、產值過億元的農業(yè)龍頭企業(yè)2家。開展農民專業(yè)合作社規(guī)范年活動，力爭創(chuàng)建中央財政扶持合作社3家以上、省級示范社1-2家、市級示范社3-5家、縣級示范社10家以上。
7.發(fā)展園區(qū)農業(yè)。高標準推進農產品科技產業(yè)園項目一期干線路網工程建設，大力引進農產品加工企業(yè)入駐園區(qū)，確保年內2-3個項目落戶園區(qū)。重點推進黃梔子加工、茶多酚深加工、糧食加工及冷鏈倉儲等項目落地入園。力爭全縣范圍內擬建的農業(yè)加工項目全部入園，已建設好的農業(yè)產業(yè)項目逐步引導入園。
8.抓好示范建設。著力抓好2-3個生產基地面積1000畝以上、年產值過20xx萬元、標準達省四星以上的高標準現代精品農業(yè)莊園；著力打造三個現代農業(yè)示范帶。即：以“蔬菜基地、南果北移基地、莊園經濟”為主的“湘陰渡鎮(zhèn)堡口村—松柏村—油塘村”休閑農業(yè)示范帶，以種植“油菜、水稻、烤煙、草莓”為主的“高亭板梁村—馬田水源村—悅來玉泉村”觀光農業(yè)示范帶，以種植“水稻、冰糖橙、烤煙”為主的“黃泥—鯉魚塘”高效農業(yè)示范帶。
三、以完善農業(yè)設施為重點，提升農業(yè)綜合生產能力
9.抓好農田水利設施建設。全面完成14座小ⅰ型和46座�、⑿退畮斐U加固任務。力爭黃口堰水庫改擴建工程年內動工建設。完成小農水重點縣年度建設任務，抓好馬田鎮(zhèn)、高亭鎮(zhèn)、金龜鎮(zhèn)、樟樹鎮(zhèn)等鄉(xiāng)鎮(zhèn)渠道新建、改造等小型農田水利建設。實施好第二輪退耕還林項目，新增退耕還林面積3000畝。推進總投資7319萬元的樟樹鎮(zhèn)、柏林鎮(zhèn)、金龜鎮(zhèn)等3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的“聯片推進農村土地整治示XX縣項目”。繼續(xù)實施柏林基地單元金龜項目區(qū)基本煙田土地整理工程，該項目總面積9943畝，總投資2467萬元。完成投資1100萬元、面積1.2萬畝三塘鄉(xiāng)高標準農田建設項目。
10.推進農業(yè)機械化生產。認真落實農機購置補貼政策，爭取國家農機購置補貼資金600萬元以上，推廣引進各類新型適用農機具20xx臺（套）以上，新增農機總動力1.5萬千瓦，逐步實現糧食生產全程機械化。不斷拓展農業(yè)機械應用領域，努力提升各類農業(yè)生產的機械化水平。
11.提升農業(yè)生產服務水平。加強農業(yè)氣象服務。完成10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)標準化氣象服務站建設，完善氣象預警發(fā)布網絡，實行“直通式”氣象服務。加強縣供銷社與農民專業(yè)合作社合作，完善農資供銷網絡，全力服務農業(yè)生產和農民生活。
四、以改善民生為目標，推進城鄉(xiāng)一體發(fā)展
12.打造美麗鄉(xiāng)村示范樣板。著力抓好“一帶三線三十村”建設，即建成西河水生態(tài)風光帶，建設和提質郴永大道、g107、 s209三條交通主干線美麗鄉(xiāng)村示范帶，建設35個縣級以上美麗鄉(xiāng)村示范村。開展“美麗鄉(xiāng)村”創(chuàng)建活動，力爭創(chuàng)建省級“美麗鄉(xiāng)鎮(zhèn)”1個、 省級“美麗村莊”1個，創(chuàng)建市級“美麗鄉(xiāng)鎮(zhèn)”2個、市級“美麗村莊”2個以上。完成荒山荒地造林5萬畝，新建省級以上公路綠化帶33公里，完成18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的綠化提質和65個村莊的秀美鄉(xiāng)村綠化建設；全面啟動全縣農村生活垃圾3年專項治理；完成140個行政村的農村環(huán)境整治，使80%的行政村達到“三無三有”標準。
13.規(guī)范農村村民建房管理。加強村民建房審批管理，實行新建房屋施工公示牌制度，落實700名村鎮(zhèn)建筑工匠培訓和管理，完善農村村民建房管理巡查機制，抓好農民小康新村建設和對散戶建房的管理，高標準建設5個農民小康新村。
14.推進農村民生工程建設。全面完成“十二五”規(guī)劃的農村安全飲水工程，全年解決5.2萬農村居民飲水不安全問題。加大助殘力度，做好5000名重度殘疾人護理補貼規(guī)范發(fā)放工作。抓好移民新區(qū)建設，全年完成1050名移民避險解困搬遷任務，啟動黃口堰水庫移民安置工作。
五、以土地產權制度改革為動力，釋放農村發(fā)展活力
15.抓好農村土地確權頒證工作。按照“整體推進，分步實施”原則，全面鋪開“確權確地”模式的土地確權頒證工作，建立四至清楚、面積準確、制度健全、檔案規(guī)范的土地承包關系。同時，積極引導具備條件的村組開展“確權確股不確地”模式的土地確權工作。
16.有序推進農村土地流轉。在全縣已有12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立了土地流轉服務中心的基礎上，完成剩余9個鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地流轉服務中心建設，實現土地流轉服務中心全覆蓋。完XX縣土地仲裁中心基礎設施建設。在農民自愿的基礎上，積極引導農民組建農村土地、林地股份合作社，推動農村土地規(guī)�；a業(yè)化經營。每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)選取一個村或一個組成立一家農村土地股份合作社。
17.搞活農村集體經濟。鼓勵村集體通過出租、股份合作等形式將集體所有的辦公用房、廠房、機器設備等閑置資產盤活，利用集體建設用地興辦物業(yè)項目，實現集體資產保值增值。在有條件的地方，鼓勵村集體以入股、租賃和流轉等形式，依法合理開發(fā)利用村域內耕地、林地、水面、四荒地等資源，創(chuàng)辦經濟實體，因地制宜發(fā)展資源經濟。到20xx年底，消滅集體經濟空白村，50%的村經營性收入達到6萬元以上。
六、以強隊伍、建機制為保障，提升農業(yè)農村工作水平
18.加強人才隊伍建設。大力實施人才強農戰(zhàn)略。重點培訓種養(yǎng)業(yè)能手、農機作業(yè)能手和專業(yè)合作組織領辦人等農業(yè)農村經濟發(fā)展急需的實用人才。切實抓好農技站所人才隊伍能力建設和廉政建設，增強其服務農業(yè)農村的工作能力。
19.完善投入機制。建立縣級財政支農資金穩(wěn)定增長機制，大幅度增加農村基礎設施建設的投入，確保財政對農業(yè)投入增長幅度高于經常性收入增長幅度。進一步加大涉農資金整合力度，加強對涉農資金分配、管理、使用全程監(jiān)督檢查，確保支農惠農政策落實到位。
20.完善考核機制。進一步細化量化目標任務，把糧食生產、農民增收、美麗鄉(xiāng)村建設、耕地保護、農業(yè)安全、環(huán)境治理等工作納入對各單位領導班子和領導干部考核的重要內容，以強有力的考核確保全縣農業(yè)農村工作取得實效。
審計年度工作計劃 12
內部審計堅持“為防范學校經濟風險服務、為提高教育資金使用效益服務、為解決教育改革和發(fā)展中突出矛盾服務”的方針，以《寧波市教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》和上級部門內部審計相關制度規(guī)定為依據，結合我局工作實際情況，制定20xx年內部審計工作計劃如下：
一、年度審計工作目標
繼續(xù)完善內部審計制度，規(guī)范審計工作流程，提高審計工作質量。落實三年輪審制度，加強對審計結果整改情況的跟蹤檢查，注重從機制、制度層面發(fā)現和分析問題，提出改進和完善建議，充分發(fā)揮內部審計監(jiān)督與服務的職能。
二、年度審計工作任務
�。ㄒ唬╅_展學前教育專項審計調查。了解學前教育發(fā)展資金總體情況及資金分配情況，是否用于擴大普惠性學前教育資源，根據學前教育資金的去向抽查部分幼兒園財務情況，審查專項資金使用規(guī)范性和財務合法合規(guī)性。關注幼兒園收費管理，關注收費的合理性，分析普惠性幼兒園是否存在額外的變相收費情況。
（二）開展三年輪審工作。梳理近幾年內部審計覆蓋的'學校，對三年內未進行審計的學校進行財務審計，審計重點關注被審計學校內部控制建立與執(zhí)行、財務管理規(guī)范與管理、財務收支合規(guī)、資產管理及重要基本建設項目和修繕項目等專項經費的管理情況等。
�。ㄈ╅_展學校圖書購置專項審計調查。了解學校圖書購置總體情況，購置過程是否符合有關規(guī)定等。
（四）開展學校校長經濟責任審計。根據教育局人事安排，確定校長離任審計項目，保證離任的中小學校長、教育行政部門直屬單位的主要負責人，都必須經過經濟離任審計后方能離崗或輪崗，通過審計對離任法人在任職期間的經濟責任、履行職責、執(zhí)行國家財經法規(guī)等方面給與客觀公正、實事求是的評價。
（五）加強審計整改工作。對以前年度審計中發(fā)現的問題進行整理歸類并進行回頭看，檢查被審計單位是否已采取措施進行整改，對未整改問題、難整改問題進行了解與分析，形成審計整改問題情況分析及建議的書面報告，提交教育局審計領導小組討論并確定落實整改問題的具體措施。
三、具體工作措施
�。ㄒ唬┍ＷC內部審計程序規(guī)范，力求流程清楚、要求明確、質量保證。本年度在以前審計程序基本規(guī)范的基礎上，主要加強兩方面的工作：
1、加強審前調查，對被審計單位性質、人員配備、資金狀況、以前年度審計問題等進行調查了解，在審計調查的基礎上制定審計方案，并組織審計小組成員進行討論修改。
2、審計實施過程中，對審計每個環(huán)節(jié)的時間節(jié)點進行明確，保證審計進度與審計效率。
�。ǘ┌l(fā)揮審計聯席會議作用，不斷完善領導機制和工作機制。建立了經濟責任審計工作聯席會議機構，定期或不定期召開會議，確定年度工作安排，討論審計問題證據分析及定性，匯報審計問題的整改情況，研究解決工作中的困難和問題。通過聯席會議，加強各部門溝通與協調，實現信息共享，建立起“組織上聯席，工作上聯動，結果上聯用”的工作機制。
�。ㄈ├蒙鐣䦟徲嬃α�，探索社會審計力量與教育內部審計相結合的模式。在審計任務與人員不協調、審計任務與專業(yè)不協調的實際情況下，積極采用利用社會審計力量提高教育內審質量的辦法。
1、強化委托審計的主體監(jiān)督，教育局內審小組明確審計要求、重點內容、審計取證要求、審計報告要求，注重審計過程。
2、配備局內審小組人員參與委托審計過程，主要完成與被審計單位聯絡溝通、審計過程了解、審計問題收集反饋、審計進度把握、審計問題整理與回報等，通過內審人員參與委托審計，把好審計質量關。
審計年度工作計劃 13
20××年，我局在xx區(qū)委、區(qū)政府的正確領導下，堅持以科學發(fā)展觀為指導，按照“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，充分發(fā)揮審計保障國家經濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能，不斷加大審計執(zhí)法力度，全面提高金融審計工作水平和質量�，F將20××年工作計劃如下：
一、首先，存在的不足
1.時間緊、任務重，審計力量嚴重不足，20××年我局財務審計人員4名，下半年3名。審計任務越來越重，直接導致審計工作的“趕進度”，深度和寬度不夠，嚴重影響了審計質量，也導致審計風險的加大。
2.審計力度不大、質量不高、資源利用不夠合理。由于審計項目多集中在每年的4-10月份，為了完成上級部門和區(qū)委、區(qū)政府下達的審計任務，審計人員往往同時進行多個審計，由于時間緊只是為了審計而審計，不能深入查證，直接導致了很多項目無法深入，力度不大，質量不高。審計與紀檢、監(jiān)察、信訪、財政等職能機關溝通不夠充分，這與部分單位的資料保密性強無法共享有關。
3.審計業(yè)務更新不快，手段落后。目前，審計工作正處于從傳統(tǒng)走向現代發(fā)展的轉型階段，計算機審計開始普及，Ao審計運用于審計的.各方面。而我局審計人員自身計算機水平參差不齊，運用Ao審計的能力低，每年到市局及省廳外出培訓、學習的人員數量少，在新知識、新理論的主動學習和更新方面，還有很大差距。
4.審計工學矛盾突出。長期以來，我局審計人員忙于完成審計任務、疲于奔命現象非常突出，無法從根本上保證學習時間和精力，審計干部難以協調好工作和培訓的關系，影響了審計人員綜合素質的提高。政治學習和思想工作重視程度還不夠。側重于審計工作，對政治學習存在應付思想。
二、20××工作計劃
20××年工作安排作為經濟監(jiān)督部門，今后我們更要履行好職責，充分發(fā)揮審計保障全區(qū)經濟健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能，為全區(qū)“保增長、促發(fā)展”服務。 20××年，我局將把經濟責任審計工作和固定資產投資審計作為重點工作來抓：
(一)保質保量完成上級審計機關下達的各項審計任務
(二)經濟責任審計按政府制定的審計工作計劃進行。
(三)固定資產投資審計
1.落實工程結(決)算必審制度xx區(qū)政府投資建設項目(包括維修、改造項目)全部實行工程結、決算必審制度，建設單位不得自行委托中介機構審核。此外為了強化審計監(jiān)督，按照《審計法》規(guī)定的職責，配合財政、紀檢、檢察等部門介入政府建設項目招投標(包括建設項目、大宗材料、重要設備、特殊材料等)過程。
2.審計監(jiān)督的方式依據建設項目的實際情況，我局將從專業(yè)角度及項目要求，通過競爭性談判、備用庫篩選、民主決策等方式擇優(yōu)有資質的社會中介機構參與審計工作，充分發(fā)揮各自優(yōu)勢，形成合力。
3.大力推行跟蹤審計工作對政府投資建設項目進行跟蹤審計，控制工程造價，進而節(jié)約財政資金，發(fā)現并避免工程建設中違反財經法紀行為的發(fā)生。
4.積極推行清單報價依據《建設工程工程量清單計價規(guī)范》(GB50500-20××)中要求全部使用國有資金投資或國有資金投資為主的工程建設項目，必須采用工程清單計價。我局也將對新開工的建設項目采用清單報價的方式進行工程招投標工作，合理規(guī)避政府投資建設項目的風險。
三、其他工作
作為經濟監(jiān)督的部門，今后我們更要履行好職責，充分發(fā)揮審計保障全區(qū)經濟健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能，為全區(qū)“保增長、促發(fā)展”服務。
1.結合區(qū)委、區(qū)政府的工作重點，安排做好審計調查工作，通過綜合調查和分析，提出審計調查報告，使區(qū)委、區(qū)政府了解全區(qū)各類資金數量、運行情況，為下一步更好決策提供依據。
2.完成區(qū)委、區(qū)政府交辦的各類審計工作。
3.繼續(xù)以強化學習型黨組織建設為契機，不斷加強審計機關黨組織建設，推動審計工作的健康發(fā)展。
審計年度工作計劃 14
一、以內控制度審計為基礎，促進公司內控制度健全和完善。
1、先是要完善公司內審制度，XX年已對現行的內審制度進行了修改，XX年為使審計工作有標準可依，根據現有審計業(yè)務的類型，準備建立《公司內部控制制度審計辦法》、《公司合同管理審計辦法》、《內部審計檔案管理辦法》、《委托社會審計管理辦法》四項內審制度。
2、內部控制制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整，保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，包括對與會計記錄、會計業(yè)務處理直接有關的會計控制系統(tǒng)和間接有關的管理控制系統(tǒng)。
XX年內審工作就應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查和評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。
二、以經營業(yè)績審計為中心，結合經濟責任審計，嘗試經營決策審計。
內審必須以公司經營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每季度經營業(yè)績審計，通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現問題并予以糾正，逐步實現由發(fā)現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經營管理，提高經濟效益。
在開展經營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業(yè)績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。不僅要搞離任審計，還應搞任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經營績效的評價，以此作為津濱公司選擇、任免下屬企業(yè)經營者及經營目標考核兌現的依據或參考。
在以上兩項審計的基礎上，內審還應嘗試經營決策審計。經營決策審計，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學、依據是否可靠、效果是否良好等實施審計。經營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施后的跟蹤。通過經營決策審計，提高下屬企業(yè)經營者的決策水平和決策質量，為津濱公司總體決策提供參考依據。
三、在審計部內部實行審計項目組長負責制，規(guī)范操作程序，狠抓審計基礎建設，不斷提高審計工作質量，精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。
在今后的審計中，從審計項目開始實施到審計檔案的歸檔，都由專人負責，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責任明確，又提高了審計人員的業(yè)務能力。為下屬企業(yè)提供好服務，又為公司領導當好參謀，應精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。
1、對各下屬企業(yè)的經營業(yè)績審核
在對各下屬企業(yè)XX年1至11月份經營業(yè)績審核的基礎上，對12月份經營業(yè)績進行審核，并匯總出具審核報告，提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。
2、對銀行存款大宗項的進出進行跟蹤審計。
銀行存款是反映公司經濟活動的第一手資料，容易在此發(fā)現一些違規(guī)問題線索，因此在審計中應作為重點進行審計。審計時要結合銀行對賬單進行核對，必要的話對原始憑證和原始票據進行核對或跟蹤審計。
3、對往來款項的跟蹤審計。
往來款項是公司本部及下屬企業(yè)財務核算的重要內容，也是最容易出現違規(guī)的地方，因此我們在審計中應對往來款項進行重點審計。對那些數額較大、賬齡較長的應收、應付款項應逐個進行跟蹤審計，特別是對已經核銷的應收款項，應延伸到對方單位進行跟蹤審計，以對其經濟活動和核銷手續(xù)的真實、合法進行審查，確保公司資產的安全和完整。
4、在各項成本費用支出中進行跟蹤審計。
津濱公司本部已經與各下屬企業(yè)簽訂了經營責任書，將各項成本費用納入了下屬企業(yè)績效的考核。因此，對下屬企業(yè)的各項成本費用支出進行審計，也是我們審計的.重點內容。不僅要對各項成本費用支出的開支范圍和標準以及帳務處理進行審查，還要對各項成本費用支出的原始票據的合法性進行審查，并對大宗支出去向進行跟蹤審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法，為津濱公司制定整體考核責任目標提供詳細資料。
5、對合同簽訂及履行情況的審計
合同審查可采用事前、事后兩種方式進行，事前審計是依據津濱公司有關規(guī)定由各能各部門聯合審批的合同，審計部要嚴格審計監(jiān)督，做好審計記錄；事后審計是審計部采取備案合同抽審辦法，即每季度對下屬企業(yè)簽訂的合同進行抽審，可采取結合其他審計項目和單獨
抽審的辦法進行。
6、做好工程項目的竣工結算和財務決算審計
工程竣工結算審計均聘請具有甲級工程造價資質的咨詢公司進行，工程財務決算審計原則上由審計部自行完成，特殊情況由公司領導批準聘請外部審計。XX年應完成的工程項目審計有以下五項。
�。�1）、津濱高科技園三期C區(qū)工程竣工結算和財務決算審計。
�。�2）、金融街二期工程竣工結算和財務決算審計。
�。�3）、津濱雅都天元居工程階段性結算審計。
�。�4）、公司領導交辦的其他工程審計。
7、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作
對需要改制的下屬企業(yè)的資產、負債及潛虧情況進行審查 ，協助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進程。
四、依照“審而要究、審而要改、審而要用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。
對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。同時，與津濱公司各職能部門尤其是財務總監(jiān)室要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免監(jiān)督、考核脫節(jié)。共4頁,當前第3頁1234
五、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
我們要利用司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進行座談，讓所有員工知道內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。另外要對現有的內審人員進行業(yè)務培訓，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。
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