一级毛片免费不卡在线视频,国产日批视频免费在线观看,菠萝菠萝蜜在线视频免费视频,欧美日韩亚洲无线码在线观看,久久精品这里精品,国产成人综合手机在线播放,色噜噜狠狠狠综合曰曰曰,琪琪视频

盤點(diǎn)管理制度

時(shí)間:2024-08-13 18:39:00 管理制度 我要投稿

盤點(diǎn)管理制度

  在充滿活力,日益開放的今天,制度對(duì)人們來說越來越重要,制度是指在特定社會(huì)范圍內(nèi)統(tǒng)一的、調(diào)節(jié)人與人之間社會(huì)關(guān)系的一系列習(xí)慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規(guī))、戒律、規(guī)章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會(huì)認(rèn)可的非正式約束、國(guó)家規(guī)定的正式約束和實(shí)施機(jī)制三個(gè)部分構(gòu)成。我敢肯定,大部分人都對(duì)擬定制度很是頭疼的,以下是小編收集整理的盤點(diǎn)管理制度,歡迎大家分享。

盤點(diǎn)管理制度

盤點(diǎn)管理制度1

  為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)工作的正確性、準(zhǔn)確性和時(shí)效性,以切實(shí)加強(qiáng)管理人員的責(zé)任心,確保公司財(cái)產(chǎn)完整無損,特制定本管理方法。

  第一條 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)范圍:固定資產(chǎn)、工程材料、低值易耗品、開發(fā)產(chǎn)品、出租開發(fā)產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)房、現(xiàn)金、銀行存款等。

  第二條 盤點(diǎn)前準(zhǔn)備:盤點(diǎn)前,根據(jù)現(xiàn)有的資產(chǎn)臺(tái)帳,填寫盤點(diǎn)表中盤點(diǎn)資產(chǎn)的.名稱、數(shù)量/單位、存放地點(diǎn)、保管人。

  第三條固定資產(chǎn)的清查:固定資產(chǎn)的清查工作擬在每年十二月進(jìn)行,由財(cái)務(wù)部、辦公室會(huì)同使用部門組成資產(chǎn)清查小組,按照固定資產(chǎn)卡片、臺(tái)賬,進(jìn)行實(shí)地盤查,對(duì)固定資產(chǎn)的性能、存放地點(diǎn),附屬設(shè)備的完整性作記錄。

  第四條 存貨的清查:

  1、低值易耗品由辦公室建立臺(tái)賬,每月末將購(gòu)入、領(lǐng)用、庫(kù)存情況匯總交與財(cái)務(wù)部。由財(cái)務(wù)部和辦公室在年終進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。

  2、商品房應(yīng)由營(yíng)銷部按類別、區(qū)(攤位)號(hào)設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行明細(xì)核算,并建立”出租產(chǎn)品卡片”,詳細(xì)登記出租房的坐落地點(diǎn)、結(jié)構(gòu)、層數(shù)、面積、租金單價(jià)等情況。

  3、材料由物資部和財(cái)務(wù)部定期進(jìn)行清查。

  4、提供給物業(yè)公司的備品、備件由物管部和財(cái)務(wù)部定期進(jìn)行清查。

  第五條 盤點(diǎn)情況處理:盤點(diǎn)結(jié)束后,將各分項(xiàng)盤點(diǎn)表匯總裝訂成冊(cè),作為下一次盤點(diǎn)的基礎(chǔ)表,并進(jìn)行書面總結(jié),財(cái)務(wù)部編制盤點(diǎn)匯報(bào)。盤點(diǎn)匯報(bào)由盤點(diǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理確認(rèn)簽字后,上報(bào)分管副總、總經(jīng)理,領(lǐng)導(dǎo)審批后,和盤點(diǎn)表一同在總辦存檔備查。

盤點(diǎn)管理制度2

  有效的盤點(diǎn)管理制度對(duì)于企業(yè)的健康發(fā)展至關(guān)重要:

  1、資產(chǎn)保護(hù):防止資產(chǎn)丟失、損壞或非法挪用,保障企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全。

  2、提升效率:準(zhǔn)確掌握資產(chǎn)狀況,優(yōu)化資源配置,提高運(yùn)營(yíng)效率。

  3、降低成本:通過定期盤點(diǎn),及時(shí)發(fā)現(xiàn)閑置資產(chǎn),減少不必要的'支出。

  4、保證合規(guī):符合財(cái)務(wù)法規(guī)要求,降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),確保企業(yè)信譽(yù)。

盤點(diǎn)管理制度3

  一、藥劑科應(yīng)建立由專業(yè)技術(shù)人員組成的藥品質(zhì)量及工作質(zhì)量考評(píng)小組。負(fù)責(zé)對(duì)全院藥品的質(zhì)量管理及藥劑人員的工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查、考核評(píng)定。

  二、考評(píng)小組負(fù)責(zé)定期到藥庫(kù)及各調(diào)劑室檢查藥品質(zhì)量。藥品入庫(kù)驗(yàn)收合格率(驗(yàn)收合格藥品)應(yīng)達(dá)到100%;中西藥房藥品包裝完整,入庫(kù)登記項(xiàng)目(品名、廠家、注冊(cè)商標(biāo)、批準(zhǔn)文號(hào)、生產(chǎn)日期、有效期等)齊備;有效期藥品及管理藥品應(yīng)達(dá)到100%;庫(kù)房、調(diào)劑室重要飲片應(yīng)無蟲蛀、霉?fàn)、變質(zhì)現(xiàn)象,炮制質(zhì)量合格;發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即停用,辦理退庫(kù)、保損手續(xù)。藥庫(kù)、藥房的'中西藥品報(bào)損率應(yīng)符合規(guī)定要求。認(rèn)真做好檢查記錄。

  三、考評(píng)小組負(fù)責(zé)定期到各調(diào)劑室檢查麻醉用品的管理使用情況,要求使用合理規(guī)范,帳物相符率100%;并定期檢查病房各科室搶救柜中儲(chǔ)備藥品質(zhì)量、麻醉用品使用及管理隋況,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與臨床溝通解決。

  四、考評(píng)小組負(fù)責(zé)對(duì)各調(diào)劑室工作質(zhì)量進(jìn)行考核。西成藥調(diào)劑室主要查看調(diào)配處方及發(fā)藥是否按操作規(guī)程進(jìn)行;中藥調(diào)劑室抽查調(diào)配處方質(zhì)量,每劑稱量誤差不超過±5%;審方、調(diào)劑、復(fù)核、發(fā)藥是否簽字,是否向病人交待用法、注意事項(xiàng);有無竄斗、錯(cuò)斗等現(xiàn)象等;認(rèn)真做好檢查記錄。

  五、考評(píng)小組應(yīng)將每次考查向藥劑科匯報(bào)備案。

盤點(diǎn)管理制度4

  盤點(diǎn)管理制度是一種企業(yè)運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵工具,旨在確保資產(chǎn)的有效管理和控制,防止資產(chǎn)流失,提升運(yùn)營(yíng)效率。它涵蓋了資產(chǎn)的采購(gòu)、登記、使用、維護(hù)、報(bào)廢等各個(gè)階段,涉及財(cái)務(wù)、it、運(yùn)營(yíng)等多個(gè)部門的`協(xié)同工作。

  內(nèi)容概述:

  1. 盤點(diǎn)流程:明確盤點(diǎn)的周期、執(zhí)行人、方法(如實(shí)物盤點(diǎn)、電子盤點(diǎn))以及異常處理機(jī)制。

  2. 資產(chǎn)分類:根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)、價(jià)值、用途進(jìn)行分類,便于管理和追蹤。

  3. 記錄管理:建立完善的資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù),記錄資產(chǎn)的詳細(xì)信息,包括購(gòu)買日期、成本、當(dāng)前價(jià)值、使用狀態(tài)等。

  4. 權(quán)限分配:設(shè)定各部門在盤點(diǎn)過程中的職責(zé)和權(quán)限,確保責(zé)任明確。

  5. 審計(jì)與核對(duì):定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì),與財(cái)務(wù)記錄進(jìn)行核對(duì),保證資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性。

  6. 報(bào)廢與處置:規(guī)定資產(chǎn)報(bào)廢的標(biāo)準(zhǔn)和程序,以及處置方式和責(zé)任人。

  7. 培訓(xùn)與溝通:對(duì)員工進(jìn)行盤點(diǎn)知識(shí)的培訓(xùn),確保全員理解和遵守制度。

盤點(diǎn)管理制度5

  1目的

  規(guī)范倉(cāng)儲(chǔ)物資管理,有效降低庫(kù)存,適時(shí)處理存貨、盤活公司資產(chǎn),確保賬、卡、物相符。

  2適用范圍

  本制度適用于浙江美欣達(dá)印染集團(tuán)股份有限公司坯布(原坯、割絨坯)和成品倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)管理。

  3職責(zé)

  財(cái)務(wù)部?jī)?chǔ)運(yùn)科負(fù)責(zé)倉(cāng)儲(chǔ)物資盤點(diǎn)的歸口管理,各倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)實(shí)施,相關(guān)部門搭配實(shí)施。

  4工作程序

  4.1盤點(diǎn)對(duì)象

  本制度盤點(diǎn)對(duì)象系指貯存于股份公司所屬倉(cāng)庫(kù)的原坯、割絨坯和各廠生產(chǎn)入庫(kù)的成品布。

  4.2盤點(diǎn)方式

  4.2.1盤點(diǎn)分為月度、季度、年度盤點(diǎn)三種;

  4.2.2月度盤點(diǎn)由倉(cāng)庫(kù)每月末進(jìn)行自盤,財(cái)務(wù)部不定期抽查;4.2.3季度、年度盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部派人監(jiān)盤,倉(cāng)儲(chǔ)管理負(fù)責(zé)人布置倉(cāng)庫(kù)人員進(jìn)行全面盤點(diǎn)。

  4.3盤點(diǎn)實(shí)施

  4.3.1月盤由倉(cāng)庫(kù)組長(zhǎng)(負(fù)責(zé)人)組織倉(cāng)貯人員進(jìn)行帳、卡、物現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn),做好盤點(diǎn)匯總記錄,備份在月初3號(hào)前報(bào)財(cái)務(wù)部,如發(fā)生盤虧、盤盈或異常情況,適時(shí)向主管和財(cái)務(wù)部報(bào)告處理;

  4.3.2季盤和年度盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部派出監(jiān)盤人員,到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督盤點(diǎn),財(cái)務(wù)部要負(fù)責(zé)編制盤點(diǎn)計(jì)劃,做好盤前入賬結(jié)存,并在25號(hào)前將盤點(diǎn)計(jì)劃通知倉(cāng)庫(kù),各倉(cāng)庫(kù)主管依據(jù)財(cái)務(wù)部計(jì)劃布置好倉(cāng)貯人員進(jìn)行帳、卡、物現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn),盤點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)監(jiān)盤人必需到現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施監(jiān)督,倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)做好盤點(diǎn)匯總記錄。盤點(diǎn)匯總表一式三份,在下月3號(hào)前分別報(bào)財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)部各一份,倉(cāng)庫(kù)留存一份。

  4.4盤點(diǎn)處理

  4.4.1各倉(cāng)庫(kù)經(jīng)過月度自盤,季、年度監(jiān)盤,發(fā)生盤虧、盤盈或顯現(xiàn)超過規(guī)定期限的'存貨,倉(cāng)庫(kù)主管和相關(guān)責(zé)任部門應(yīng)適時(shí)做出針對(duì)性處理看法,能處理的按公司規(guī)定自行處理,不能處理的上報(bào)公司財(cái)務(wù)部,按公司領(lǐng)導(dǎo)審批看法處理;

  4.4.2在盤點(diǎn)過程發(fā)覺賬載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以處分,情況嚴(yán)重者或給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,應(yīng)酌情承當(dāng)賠償責(zé)任;

  4.4.3賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證未整理難以查核,有虛構(gòu)數(shù)字者,將酌情處理和懲罰;

  4.4.4倉(cāng)管人員未盡保管責(zé)任或由于過失或誤發(fā)致使公司財(cái)物損失的,相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)賠償責(zé)任。

  4.5盤點(diǎn)管理

  4.5.1倉(cāng)庫(kù)在盤點(diǎn)過程中相關(guān)人員應(yīng)適時(shí)做好庫(kù)存物資規(guī)范堆放和狀態(tài)標(biāo)識(shí),確保消防暢通、堆放整齊,標(biāo)識(shí),記錄清楚有效;

  4.5.2公司所屬二級(jí)單位各倉(cāng)庫(kù)可參照本制度適時(shí)建立盤點(diǎn)制度,對(duì)所屬各類倉(cāng)庫(kù)按制度規(guī)定要求適時(shí)做好盤點(diǎn)和盤點(diǎn)記錄,并將季盤、年盤匯總表報(bào)相應(yīng)財(cái)務(wù)部門;

  4.5.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)做好倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)監(jiān)督管理,發(fā)覺倉(cāng)庫(kù)不按本制度適時(shí)盤點(diǎn)或不能適時(shí)供應(yīng)盤點(diǎn)匯總表的,財(cái)務(wù)部有權(quán)實(shí)行經(jīng)濟(jì)手段予以懲罰,并責(zé)令限期完成盤點(diǎn)和補(bǔ)報(bào)盤點(diǎn)匯總表。

  5相關(guān)記錄:J0606倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)匯總表

盤點(diǎn)管理制度6

  存貨盤點(diǎn)管理制度的'重要性體現(xiàn)在:

  1、提升準(zhǔn)確性:確保庫(kù)存數(shù)據(jù)真實(shí)可靠,避免因庫(kù)存失真影響經(jīng)營(yíng)決策。

  2、控制風(fēng)險(xiǎn):及時(shí)發(fā)現(xiàn)庫(kù)存異常,預(yù)防盜竊、損耗等問題。

  3、提高效率:通過定期盤點(diǎn),優(yōu)化庫(kù)存周轉(zhuǎn),減少資金占用。

  4、降低成本:通過對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果的分析,改進(jìn)庫(kù)存管理,降低庫(kù)存成本。

  5、法規(guī)合規(guī):滿足財(cái)務(wù)審計(jì)和稅務(wù)檢查的要求,確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

盤點(diǎn)管理制度7

  企業(yè)倉(cāng)庫(kù)管理與盤點(diǎn)

  一般企業(yè)的老板,在經(jīng)營(yíng)中對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理及盤點(diǎn)都不重視,不知道要怎么去做。也不知道它的重要性,只要每年有盈余就好,因此形成了呆料,廢料,過多過少的物料而空間不夠,生產(chǎn)狀況不順暢,一連串的問題,接踵而來,當(dāng)面臨倉(cāng)庫(kù)爆滿時(shí),資金緊張的問題,才會(huì)要求干部把倉(cāng)庫(kù)整理及盤點(diǎn)。但往往干部無法做到目視管理,賬、帳物一致,今本課程便針對(duì)此缺失,降低成本,消滅呆滯料,以創(chuàng)造公司的最大利益及做到目視管理。

  做好目視管理首先要認(rèn)識(shí)到倉(cāng)庫(kù)具備的功能是什么

  凡用于儲(chǔ)存、保管所有物料的場(chǎng)所稱為貨倉(cāng),而貨倉(cāng)的管理要以智慧、科學(xué)化,并能做到先進(jìn)先出及任何一位員工新進(jìn)廠也都能根據(jù)物料清單備料,此管理稱為倉(cāng)庫(kù)管理。而倉(cāng)庫(kù)管理至少須具備下列功能:倉(cāng)庫(kù)籌建原則;倉(cāng)庫(kù)部門職能與相關(guān)人員的職責(zé);倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃;物料堆放;倉(cāng)庫(kù)物料的收發(fā)。

  倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃和籌建時(shí)應(yīng)注意哪些事項(xiàng)倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃時(shí),必須做到先進(jìn)先出,減少搬運(yùn)、空間可彈性運(yùn)用、物料容易收發(fā)等,進(jìn)而降低成本,所以在規(guī)劃時(shí),我們必須認(rèn)真考慮。

  在物料收發(fā)的過程中,我們應(yīng)遵循以下三原則:先進(jìn)先出、定點(diǎn)定位定量、倉(cāng)庫(kù)“十二防”;儲(chǔ)存過程中注意到哪些事項(xiàng):“三遠(yuǎn)離四嚴(yán)禁”,遠(yuǎn)離火源、遠(yuǎn)離水源、遠(yuǎn)離電源;嚴(yán)禁混合堆放、嚴(yán)禁堵塞通道、嚴(yán)禁阻塞消防栓、嚴(yán)禁超高。放置物料時(shí)遵循的應(yīng)按照以下方式進(jìn)行:上小下大上輕下重中間常用、五五堆放法、六號(hào)定位法、分類管理法、托盤放置法。

  物料經(jīng)常進(jìn)行盤點(diǎn)的作用相當(dāng)重要:

  盤點(diǎn)是指為確定倉(cāng)庫(kù)內(nèi)或其他場(chǎng)所現(xiàn)存物料的實(shí)際數(shù)量而對(duì)物料的現(xiàn)存數(shù)量加以清點(diǎn)。物料盤點(diǎn)的功能主要有以下幾點(diǎn):

  第一、物料因不斷的收發(fā),日子一久難免發(fā)生差額與錯(cuò)誤,盤點(diǎn)可以確定物料的現(xiàn)存數(shù)量,并糾正賬物不一致的現(xiàn)象,不會(huì)因賬面的錯(cuò)誤而影響正常的生產(chǎn)計(jì)劃;

  第二、為檢討物料管理的績(jī)效,進(jìn)而從中加以改進(jìn),例如呆料、廢料多寡,物料的保管與維護(hù),物料的存貨周轉(zhuǎn)率等等,經(jīng)過盤點(diǎn)可以認(rèn)定并加以改善;

  第三、為計(jì)算損益。企業(yè)的損益與物料庫(kù)存的密切的關(guān)系,而物料庫(kù)存金額的正確與否有賴于單價(jià)的正確性。因此,為求得損益的正確性,必須加以盤點(diǎn)以確知物料的現(xiàn)存數(shù)量;

  第四、對(duì)遺漏的訂貨可以迅速采取訂購(gòu)措施。采取部門因工作的疏忽漏下訂單,通過盤點(diǎn),可以加以補(bǔ)數(shù)。

  盤點(diǎn)的方法一般采用:定期盤點(diǎn)制、連續(xù)盤點(diǎn)制、聯(lián)合盤點(diǎn)法。

  其中定期盤點(diǎn)制包括:盤點(diǎn)單盤點(diǎn)法、盤點(diǎn)簽盤點(diǎn)法、料架盤點(diǎn)法。

  盤點(diǎn)單盤點(diǎn)法:就是以物料盤點(diǎn)單總記錄結(jié)果的盤點(diǎn)方法,這種方法總記錄,在整理列表上十分方便,但在盤點(diǎn)過程中,容易出現(xiàn)漏盤、重盤、錯(cuò)盤的情況發(fā)生;

  盤點(diǎn)簽盤點(diǎn)法:是采用一種特別的盤點(diǎn)簽,盤點(diǎn)后貼在實(shí)物上,經(jīng)復(fù)核者復(fù)核后撕下。這種方法對(duì)于物料的盤點(diǎn)與復(fù)盤核對(duì)相當(dāng)方便又正確,對(duì)于緊急用料仍可照發(fā),臨時(shí)進(jìn)料也可以照收,核帳與做報(bào)表均非常方便。

  料架簽盤點(diǎn)法:料架簽盤點(diǎn)是以原有的料架簽作為盤點(diǎn)的工具,不必特別意設(shè)計(jì)盤點(diǎn)標(biāo)簽,當(dāng)盤點(diǎn)計(jì)數(shù)人員盤點(diǎn)完畢即將盤點(diǎn)數(shù)量填入料架簽上,待復(fù)核人員復(fù)核后如無錯(cuò)誤即揭于原有料架簽而換下不同顏色的料架簽,之后清查部分料架簽未換下的原因,而后再依料賬順序排列,進(jìn)行核賬與做報(bào)表。

  連續(xù)盤點(diǎn)法可分為以下幾種方法:

  分區(qū)輪盤法:分區(qū)輪盤法由盤點(diǎn)專業(yè)人員谷倉(cāng)庫(kù)為若干區(qū),依序號(hào)清點(diǎn)物料存量,過一定日期后周而復(fù)始。

  分批分堆盤點(diǎn)法:分批分堆盤點(diǎn)法是準(zhǔn)備一張某批收料記錄簽放置于透明塑膠簽放置于透明塑膠袋內(nèi),掛在該批收料的包裝件上,若一發(fā)料,即行在記簽上記錄并將領(lǐng)料單副本存于透明塑料膠袋內(nèi)。盤點(diǎn)時(shí)對(duì)尚未運(yùn)用的包裝件可承認(rèn)其存量毫無差誤,只將動(dòng)用的存量實(shí)際盤點(diǎn),若不相符馬上查核記錄簽與領(lǐng)料單就一清二楚。

  最低存量盤點(diǎn)法:最低存量盤點(diǎn)法是指庫(kù)存物料達(dá)到最低存量或訂購(gòu)點(diǎn)時(shí),即通知盤點(diǎn)專業(yè)人員清點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)。盤點(diǎn)后開出對(duì)賬單,以便查核誤差之存在。這種盤點(diǎn)方法對(duì)于經(jīng)常收發(fā)的物料相當(dāng)有用,但對(duì)于呆料來說則不適合。

  最后也是一種比較常用的一種盤點(diǎn)方法:聯(lián)合盤點(diǎn)法。就是將定期盤點(diǎn)和連續(xù)盤點(diǎn)結(jié)合來用的一種辦法。這種綜合辦法可以讓盤點(diǎn)做得盡善盡美。

  那么,物料盤點(diǎn)的步驟有哪些呢

  1、準(zhǔn)備工作:確定盤點(diǎn)的程序與方法、盤點(diǎn)日期決定要配合財(cái)務(wù)部門成本會(huì)計(jì)的決算、盤點(diǎn)復(fù)盤、監(jiān)盤或抽盤人員的選取也應(yīng)該有一定的.級(jí)別順序;

  2、盤點(diǎn)日期的決定;

  3、盤點(diǎn)人員的培訓(xùn):認(rèn)識(shí)物料的培訓(xùn)、盤點(diǎn)方法的培訓(xùn);

  4、清理貨倉(cāng):供應(yīng)商所交來的物料尚未辦驗(yàn)收手續(xù)的,不是屬于本公司的物料,所有權(quán)應(yīng)為供應(yīng)商所有,必須與公司的物料分開,避免混淆,以免盤入公司物料當(dāng)中;驗(yàn)收完的物料及時(shí)入倉(cāng);關(guān)倉(cāng)之前通知各部門停止領(lǐng)料;清潔倉(cāng)庫(kù)便于整理整頓;將各種退料進(jìn)行處理,規(guī)格不符的物料、超發(fā)的物料、不良的物料、呆廢料、不良半成品經(jīng)過品質(zhì)部門進(jìn)行鑒定;

  5、盤點(diǎn)方法的確定;

  6、差異原因的追查:賬物是否一致、盤盈盤虧是不是因?yàn)榱腺~員的素質(zhì)過低造成的、是不是盤點(diǎn)人員不慎多盤或?qū)⒎种脭?shù)處的物料未用心盤,或盤點(diǎn)人員事先培訓(xùn)工作進(jìn)行不徹底而造成錯(cuò)誤的現(xiàn)象;對(duì)盤點(diǎn)的原委加以檢查,盤盈盤虧是否由于盤點(diǎn)制度的缺陷所造成的;盤點(diǎn)與料賬的差異容許在范圍之內(nèi);發(fā)生盤盈盤虧的原因,今后是否可以事先設(shè)法預(yù)防或能否緩和賬物差異的程度;

  7、盈虧的處理;

  8、運(yùn)用統(tǒng)計(jì)技術(shù)分析與檢討。

  倉(cāng)庫(kù)管理是非常重要,盤點(diǎn)更是其中最重要的一項(xiàng)任務(wù)之一。

盤點(diǎn)管理制度8

  第一條目的

  為確保ERP系統(tǒng)商品數(shù)據(jù)與實(shí)物數(shù)據(jù)一致,及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理漏洞,有效控制商品損耗,保障公司資產(chǎn)的安全和完整,提高門店運(yùn)營(yíng)效率,特制定本管理規(guī)定。

  第二條適用范圍

  本制度適用于xx區(qū)域下屬各門店及xx號(hào)倉(cāng)。

  第三條盤點(diǎn)類型

  盤點(diǎn)分為全場(chǎng)盤點(diǎn)、抽盤及零星盤點(diǎn)三種。

  第四條盤點(diǎn)周期

  全場(chǎng)盤點(diǎn)每季度末進(jìn)行一次,抽盤和零星盤點(diǎn)視情況隨時(shí)進(jìn)行。

  第五條盤點(diǎn)組織

  盤點(diǎn)由區(qū)域營(yíng)運(yùn)管理部統(tǒng)一組織,區(qū)域財(cái)務(wù)部、理貨部、集團(tuán)信息技術(shù)部及門店相關(guān)人員協(xié)助進(jìn)行。門店經(jīng)理或第一負(fù)責(zé)人是本單位的第一盤點(diǎn)責(zé)任人,門店財(cái)務(wù)主管為第二盤點(diǎn)責(zé)任人。全場(chǎng)盤點(diǎn)原則上須安排在非營(yíng)業(yè)時(shí)間段進(jìn)行;抽盤和零星盤點(diǎn)可隨時(shí)安排。

  區(qū)域財(cái)務(wù)、門店、理貨等部門,以及集團(tuán)信息技術(shù)部可根據(jù)其監(jiān)控結(jié)果或運(yùn)作需求,向區(qū)域營(yíng)運(yùn)管理部申請(qǐng)各類型盤點(diǎn)。運(yùn)營(yíng)管理部視情況決定是否盤點(diǎn)、如何盤點(diǎn)及制定盤點(diǎn)計(jì)劃。各門店不得擅自安排任何盤點(diǎn)或延長(zhǎng)計(jì)劃規(guī)定的盤點(diǎn)時(shí)間。

  第六條盤點(diǎn)流程

  1、盤點(diǎn)開始前,由門店經(jīng)理組織清理所有異常單據(jù),刪除廢棄的盤點(diǎn)表,并做好相關(guān)準(zhǔn)備工作。門店經(jīng)理召集盤點(diǎn)人員(文員、導(dǎo)購(gòu)員、理貨員、倉(cāng)管、財(cái)務(wù)人員及門店指定的`盤點(diǎn)操作人)開會(huì),講解盤點(diǎn)注意事項(xiàng),安排盤點(diǎn)工作。

  2、門店盤點(diǎn)操作人根據(jù)盤點(diǎn)要求提前制作初盤表并打印出來。在盤點(diǎn)開始前由經(jīng)理安排將盤點(diǎn)表分發(fā)給參加盤點(diǎn)的相關(guān)人員并作記錄。盤點(diǎn)開始前一刻由盤點(diǎn)操作人凍結(jié)被盤商品,同時(shí)禁止任何進(jìn)出貨過帳和實(shí)物移動(dòng)。盤點(diǎn)必須堅(jiān)持以實(shí)物為準(zhǔn)的原則,盤點(diǎn)過程中禁止查對(duì)SAP系統(tǒng)庫(kù)存。盤點(diǎn)當(dāng)天禁止列表新商品到商場(chǎng)和新列表商品進(jìn)貨。

  3、參盤人員按分工對(duì)商品進(jìn)行初盤,區(qū)域營(yíng)運(yùn)管理部和財(cái)務(wù)部人員對(duì)盤點(diǎn)過程進(jìn)行巡回監(jiān)督。

  4、初盤完畢,由盤點(diǎn)操作人負(fù)責(zé)回收初盤表,并核對(duì)初盤表發(fā)放記錄。核對(duì)無誤后,由盤點(diǎn)操作人或其指定的門店理貨或倉(cāng)管人員對(duì)初盤結(jié)果進(jìn)行錄入并復(fù)核。盤點(diǎn)操作人負(fù)責(zé)并表和上傳數(shù)據(jù)。

  5、盤點(diǎn)操作人在系統(tǒng)生成復(fù)盤結(jié)果后,負(fù)責(zé)制表、打印、分發(fā)和記錄。

  6、復(fù)盤由門店盤點(diǎn)人員和門店財(cái)務(wù)人員共同進(jìn)行。復(fù)盤數(shù)據(jù)的錄入和更改由門店財(cái)務(wù)人員操作。所有與初盤結(jié)果不同而需修改的數(shù)據(jù),必須經(jīng)財(cái)務(wù)人員現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)復(fù)盤數(shù)據(jù)與實(shí)物數(shù)據(jù)相一致,方可更改。運(yùn)營(yíng)管理部或門店財(cái)務(wù)人員有權(quán)根據(jù)當(dāng)次盤點(diǎn)狀況決定是否追加抽盤檢驗(yàn)。運(yùn)營(yíng)管理部有權(quán)根據(jù)盤點(diǎn)狀況決定當(dāng)次盤點(diǎn)是否有效。

  7、門店財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)回收復(fù)盤表,核對(duì)分發(fā)記錄,錄入復(fù)盤結(jié)果并生成差異表。此差異表一式三份,經(jīng)門店經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在此差異表上簽字確認(rèn)后,一份留門店,一份交財(cái)務(wù),一份交運(yùn)營(yíng)管理部,另將此表電子文檔提交運(yùn)營(yíng)管理部。隨后,門店財(cái)務(wù)人員做盤點(diǎn)過帳。盤點(diǎn)后兩日內(nèi),門店財(cái)務(wù)人員應(yīng)制作按供應(yīng)商、代購(gòu)銷匯總的差異表,交由門店經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管和區(qū)域總經(jīng)理加簽確認(rèn)后,用作記帳憑證。盤點(diǎn)結(jié)束后,由門店經(jīng)理收存所有初盤表、復(fù)盤表和差異表,保存期為一個(gè)盤點(diǎn)周期。

  8、在每個(gè)盤點(diǎn)周期內(nèi),區(qū)域運(yùn)營(yíng)管理部視需要每月對(duì)各門店安排數(shù)次抽盤。抽盤采取不定期、不預(yù)告盤點(diǎn)范圍、即到、即凍結(jié)、即打表、即盤、即處理的小批量巡回抽盤的方法。參加抽盤的人員由運(yùn)營(yíng)管理部臨時(shí)從區(qū)域財(cái)務(wù)部、理貨部門和集團(tuán)信息技術(shù)部抽人組成,門店相關(guān)人員必須密切配合。

  9、零星盤點(diǎn)是為及時(shí)糾正盤點(diǎn)錯(cuò)誤、確認(rèn)異常數(shù)據(jù)及其他經(jīng)營(yíng)臨時(shí)需求而設(shè)置的。

  第七條自用品盤點(diǎn)

  未進(jìn)系統(tǒng)的自用品由門店文員負(fù)責(zé)盤點(diǎn)登記,門店財(cái)務(wù)人員復(fù)核,并報(bào)門店經(jīng)理簽字確認(rèn),每季度末盤點(diǎn)一次。

  第八條盤點(diǎn)結(jié)果處理

  由營(yíng)運(yùn)管理部和財(cái)務(wù)部依照《商品損耗管理(試行)辦法》和《關(guān)于SAP違規(guī)操作的處罰(試行)辦法》中的相關(guān)規(guī)定對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定和處理。

  抽盤、零星盤點(diǎn)的結(jié)果當(dāng)月單獨(dú)處理,不并入每季度的全盤結(jié)果。

  因門店準(zhǔn)備不足或?qū)嵤┎涣Χ斐杀P點(diǎn)無效,將視具體情節(jié)給予門店第一盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人和第二盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)處罰,罰款額為其當(dāng)月總收入的10%~30%。

  第九條附則

 。ㄒ唬┍局贫茸灶C布之日起正式施行,此前與本辦法相抵觸的規(guī)定、辦法同時(shí)廢止。

 。ǘ┲贫鹊慕忉寵(quán)屬于區(qū)域營(yíng)運(yùn)管理部。

盤點(diǎn)管理制度9

  1.總則

  1.1為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理,特制訂本制度,以期達(dá)到以下目的:

  1.1.1使公司存貨盤點(diǎn)制度化,有依可循;

  1.1.2保證公司存貨的賬物相符,其中賬物相符包括:倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)與實(shí)物相符、倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)與財(cái)務(wù)賬務(wù)相符、公司賬務(wù)與海關(guān)記錄相符;

  1.1.3通過盤點(diǎn)得到準(zhǔn)確的庫(kù)存數(shù)據(jù),以便于財(cái)務(wù)記賬。

  1.2本制度所規(guī)范存貨包括:原片、半成品、成品以及備品備件等等,固定資產(chǎn)、財(cái)務(wù)現(xiàn)金等非存貨資產(chǎn)遵循相關(guān)盤點(diǎn)制度,不在此制度規(guī)范以內(nèi)。

  2.存貨流轉(zhuǎn)流程及存貨倉(cāng)庫(kù)分類

  2.1我司內(nèi)部存貨流轉(zhuǎn)流程(不考慮各環(huán)節(jié)銷售):

  2.1.1原片、半成品及成品等存貨流轉(zhuǎn)圖:

 。裕

  2.1.2備品備件僅限于入庫(kù)和領(lǐng)用,庫(kù)存?zhèn)}庫(kù)僅有備品備件倉(cāng)。

  2.2針對(duì)以上存貨流轉(zhuǎn)及倉(cāng)庫(kù),盤點(diǎn)范圍涵蓋:原片倉(cāng)、隔離倉(cāng)、封存?zhèn)}、半成品倉(cāng)、收集片倉(cāng)、成品倉(cāng)、外發(fā)倉(cāng)(外發(fā)倉(cāng)指外發(fā)加工存貨)、生產(chǎn)在線存貨、CT在線、CT成品倉(cāng)、備品備件倉(cāng)庫(kù)。

  2.3以上倉(cāng)庫(kù)僅指各種物品分類進(jìn)行存貨管理,并非實(shí)際物理倉(cāng)庫(kù)。

  3.盤點(diǎn)流程

  3.1月度盤點(diǎn)

  3.1.1盤點(diǎn)方式:倉(cāng)庫(kù)全盤,財(cái)務(wù)抽盤約30%;

  3.1.2具體方式:每月倉(cāng)庫(kù)在財(cái)務(wù)月結(jié)日前打印盤點(diǎn)表進(jìn)行全盤,財(cái)務(wù)視具體情況選取個(gè)別品種進(jìn)行抽盤,抽盤數(shù)量約點(diǎn)總庫(kù)存量的30%

  3.2季度盤點(diǎn):

  3.2.1盤點(diǎn)方式:倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)全盤;

  3.2.2具體方式:每個(gè)季度末在財(cái)務(wù)月結(jié)日前倉(cāng)庫(kù)打印盤點(diǎn)表進(jìn)行盤點(diǎn),倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)部共同實(shí)行全盤,商務(wù)部報(bào)關(guān)組視具體情況可選擇參與盤點(diǎn)。

  3.3年度大盤

  3.3.1盤點(diǎn)方式:倉(cāng)庫(kù)預(yù)盤,與財(cái)務(wù)、審計(jì)公司一起全盤;

  3.3.2具體方式:每年底,財(cái)務(wù)視關(guān)賬日和審計(jì)時(shí)間的安排,通知倉(cāng)庫(kù)預(yù)盤及全盤時(shí)間,預(yù)盤日由倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行全盤,全盤日由財(cái)務(wù)部和倉(cāng)庫(kù)共同進(jìn)行全面盤點(diǎn),并視具體情況可能與財(cái)務(wù)年度審計(jì)事務(wù)所一起盤點(diǎn)。

  4.存貨報(bào)廢管理

  4.1每月盤點(diǎn)后,對(duì)于需報(bào)廢的存貨,由倉(cāng)庫(kù)、品質(zhì)部及銷售部等相關(guān)部門共同認(rèn)定后提交《存貨報(bào)廢申請(qǐng)單》(見附件一),并說明存貨報(bào)廢原因及數(shù)量,交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批;

  4.2在《存貨報(bào)廢申請(qǐng)單》審批下來之前,倉(cāng)庫(kù)需對(duì)報(bào)廢存貨單獨(dú)存放,但財(cái)務(wù)無需處理賬務(wù),報(bào)廢申請(qǐng)單核準(zhǔn)后,倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)報(bào)廢存貨數(shù)量金額交商務(wù)部,待商務(wù)部辦理完海關(guān)手續(xù)(做廢料或內(nèi)銷處理)后,倉(cāng)庫(kù)準(zhǔn)確登記進(jìn)入存貨盤點(diǎn)表,交財(cái)務(wù)入賬;

  4.3已報(bào)廢存貨進(jìn)行銷售處理的,銷售款交財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理;

  4.4以上報(bào)廢過程需詳細(xì)保存相關(guān)單證,倉(cāng)庫(kù)還需對(duì)報(bào)廢存貨進(jìn)行拍照留存,報(bào)廢全程需按相關(guān)規(guī)定報(bào)海關(guān)及稅局。

  5.盤點(diǎn)報(bào)表反饋

  5.1倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)完成后需提交財(cái)務(wù)部完整的《盤點(diǎn)平衡表》(見附件二),《盤點(diǎn)平衡表》不僅記錄月末結(jié)存數(shù),還需包括月初數(shù)以及本月各倉(cāng)庫(kù)的進(jìn)出、外發(fā)、報(bào)廢等等具體數(shù)據(jù);

  5.2 《盤點(diǎn)平衡表》需分倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),倉(cāng)庫(kù)類型包括:原片倉(cāng)、隔離倉(cāng)、封存?zhèn)}、半成品倉(cāng)、收集片倉(cāng)、成品倉(cāng)、外發(fā)倉(cāng)(外發(fā)倉(cāng)指外發(fā)加工存貨)、生產(chǎn)在線存貨、CT在線、CT成品倉(cāng);

  5.3所有盤點(diǎn)報(bào)表倉(cāng)庫(kù)須在盤點(diǎn)后三個(gè)工作日內(nèi)提供給財(cái)務(wù)部。

  6.盤點(diǎn)差異處理

  6.1對(duì)于盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)實(shí)物與賬務(wù)存在差異,首先對(duì)于盤點(diǎn)有差異的.部分進(jìn)行復(fù)盤,如確定實(shí)物數(shù)量的準(zhǔn)確性,需詳細(xì)查詢賬務(wù)數(shù)據(jù)有無錯(cuò)誤;

  6.2如通過反復(fù)核實(shí),可以消除差異或找到原因,按照具體情況處理;

  6.3如經(jīng)過核實(shí),確認(rèn)差異存在,并無法找到明確原因,應(yīng)填寫《盤盈(盤虧)調(diào)整單》(附件三),經(jīng)倉(cāng)庫(kù)主管、生產(chǎn)經(jīng)理簽字,交廠長(zhǎng)、總經(jīng)理審批;審批后交財(cái)務(wù)做賬務(wù)處理。

  7.倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)及海關(guān)數(shù)據(jù)的一致性管理

  7.1倉(cāng)庫(kù)須嚴(yán)格按照公司庫(kù)存管理控制程序?qū)Υ尕涍M(jìn)行管理,并依據(jù)本制度,對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)和報(bào)告;

  7.2通過對(duì)本制度的切實(shí)執(zhí)行,倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)部保證公司內(nèi)部賬務(wù)的一致性,即財(cái)務(wù)賬上數(shù)據(jù)、倉(cāng)庫(kù)賬上數(shù)據(jù)、存貨實(shí)際庫(kù)存三者的無差異;

  7.3財(cái)務(wù)部每月初提供財(cái)務(wù)賬上存貨數(shù)據(jù)(此數(shù)據(jù)與倉(cāng)庫(kù)實(shí)存一致)給商務(wù)部,由商務(wù)部核對(duì)海關(guān)數(shù)據(jù),如有差異需查明原因并糾正,直至雙方數(shù)據(jù)一致。

  8.本規(guī)定制定于現(xiàn)行生產(chǎn)核算流程下,自批準(zhǔn)公布之日起實(shí)施。用友ERP上線后視具體流程進(jìn)行修改。

盤點(diǎn)管理制度10

  盤點(diǎn)管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

  1、確保資產(chǎn)安全:通過盤點(diǎn),可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)的`丟失、損壞或異常情況,防止資產(chǎn)流失。

  2、提升運(yùn)營(yíng)效率:準(zhǔn)確的資產(chǎn)數(shù)據(jù)有助于優(yōu)化庫(kù)存管理,減少過度庫(kù)存和缺貨現(xiàn)象,提高資金周轉(zhuǎn)率。

  3、支持決策:盤點(diǎn)結(jié)果為企業(yè)決策提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持,如成本計(jì)算、預(yù)算編制等。

  4、符合法規(guī)要求:滿足財(cái)務(wù)審計(jì)和稅務(wù)檢查的要求,降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

  5、促進(jìn)內(nèi)部管理:盤點(diǎn)可以檢驗(yàn)內(nèi)部控制的有效性,促使各部門改進(jìn)工作流程。

盤點(diǎn)管理制度11

  為了規(guī)范店鋪財(cái)務(wù)運(yùn)作,確保公司財(cái)產(chǎn)物資安全、規(guī)避資金、財(cái)產(chǎn)損失等風(fēng)險(xiǎn),現(xiàn)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)流程規(guī)范如下:

  一、盤點(diǎn)規(guī)定:

  1、盤點(diǎn)方法:定期、不定期、全盤、抽盤等

  (1)不定期抽查盤點(diǎn):指由財(cái)務(wù)部組織不定期的對(duì)店鋪各庫(kù)區(qū)及賣場(chǎng)的庫(kù)存商品進(jìn)行抽盤或全面盤點(diǎn)。

  (2)定期盤點(diǎn):是依據(jù)每日或每周營(yíng)業(yè)完成后進(jìn)行的盤點(diǎn),定期盤點(diǎn)要求進(jìn)行的是全面盤點(diǎn)。

  2、盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作:

 。1)清點(diǎn)全部貨品數(shù)量,與電腦庫(kù)存數(shù)據(jù)初步核對(duì);

 。2)核對(duì)貨品標(biāo)簽與貨品(貨品印記)是否相符;

  (3)將各類票據(jù)進(jìn)行分門別類的整理與清點(diǎn);

  (4)更新電腦數(shù)據(jù)庫(kù);

 。5)準(zhǔn)備盤點(diǎn)所用的計(jì)量器具及各類銷售票據(jù);

 。6)由盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人指定人員參加盤點(diǎn),盤點(diǎn)期間短時(shí)間停止進(jìn)、退貨;

 。7)躲避銷售高峰期(周末、雙休日,節(jié)假日)。

  3、盤點(diǎn)操作流程:

 。1)由專門指定人員對(duì)柜臺(tái)珠寶首飾進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)時(shí)按珠寶首飾商品分類、品名、編號(hào)、單價(jià)、數(shù)量進(jìn)行逐一核對(duì),用掃描槍將標(biāo)簽條碼逐個(gè)掃入盤點(diǎn)系統(tǒng),確認(rèn)系統(tǒng)內(nèi)貨品圖片與實(shí)貨相符;

 。2)全部掃描后查詢盤點(diǎn)差異,核對(duì)實(shí)盤數(shù)量及貨品是否與數(shù)據(jù)庫(kù)相符;

  (3)依據(jù)柜臺(tái)實(shí)物盤點(diǎn)情況,電腦自動(dòng)生成盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)審表,打印并由全體盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn),分送會(huì)計(jì)、商品等有關(guān)部門。(日盤、周盤由店鋪主管組織銷售人員進(jìn)行;

  由銷售人員按實(shí)盤數(shù)量照實(shí)填寫盤點(diǎn)表,店鋪主管或主管要指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)盤,盤點(diǎn)完成后,雙方和主管要在盤點(diǎn)表上簽名確認(rèn))。

  4、盤點(diǎn)結(jié)果處理:

  每次盤點(diǎn)完成后將制成盤點(diǎn)表,由相關(guān)盤點(diǎn)人員及監(jiān)盤人、店鋪主管簽名確認(rèn),盤點(diǎn)表要先與店鋪臺(tái)賬核對(duì)確定是否存在差異,如有差異要立刻找出差異原因并分析。

  正確無誤的盤點(diǎn)表將上交財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員負(fù)責(zé)核對(duì)賬實(shí)是否相符,如有差異,要適時(shí)跟進(jìn)和找出差異原因。

  對(duì)于盤虧的物品,要落實(shí)到相關(guān)責(zé)任人,要對(duì)責(zé)任人和店長(zhǎng)等相關(guān)人員進(jìn)行考核。

  為了實(shí)時(shí)對(duì)店鋪的現(xiàn)有庫(kù)存進(jìn)行監(jiān)控,要求店鋪每天要以電子郵件形式發(fā)送銷售日?qǐng)?bào)表至財(cái)務(wù)部(實(shí)在看格式),由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員核對(duì)庫(kù)存商品是否正確,從賬面上對(duì)商品進(jìn)行監(jiān)控,如確有必需,財(cái)務(wù)部將派出專人至店鋪進(jìn)行突擊或通知盤點(diǎn)形式進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn),以確保賬實(shí)相符。

  二、店鋪的現(xiàn)金及備用金管理規(guī)定:

  1、店鋪營(yíng)業(yè)款(碎銀)和備用金必需分開管理,營(yíng)業(yè)款(碎銀)不得挪作備用金使用,一經(jīng)發(fā)覺,將對(duì)相關(guān)責(zé)任人罰款?元。當(dāng)天的營(yíng)業(yè)額與碎銀分別獨(dú)立存放,當(dāng)天營(yíng)業(yè)款現(xiàn)金由店長(zhǎng)清點(diǎn)審核獨(dú)立上鎖存放,第二天店長(zhǎng)本身取出存款;如店長(zhǎng)休息,營(yíng)業(yè)款由組長(zhǎng)鎖好存放,直至存錢人員(店長(zhǎng)/銷售主任)在同事見證下,開鎖復(fù)核。要求在有監(jiān)控?cái)z像頭下復(fù)核。

  2、店鋪備用金的金額按店鋪面積大小、商場(chǎng)經(jīng)營(yíng)模式(專賣店/商場(chǎng)租賃柜臺(tái))決議。商場(chǎng)租賃柜臺(tái)500元/月;專賣店面積小于50㎡的'1000元/月,專賣店面積大于50㎡小于100㎡的1500/月。

  3、備用金應(yīng)用于日常店鋪開支及低值易耗品等購(gòu)買,購(gòu)買物品需要保存憑證及票據(jù),并每?jī)蓚(gè)禮拜按既定報(bào)銷流程到財(cái)務(wù)部報(bào)銷一次。

  4、備用金由店長(zhǎng)保管,和費(fèi)用票據(jù)單獨(dú)存放于保險(xiǎn)箱內(nèi)。

  5、各店鋪要對(duì)備用金的領(lǐng)用、報(bào)賬等情況進(jìn)行登記,合理領(lǐng)用備用金,登記本上要求有日期,用途、收入、支出、報(bào)賬日期或是返還日期等事項(xiàng),要求經(jīng)領(lǐng)人和批準(zhǔn)人簽名。備用金報(bào)賬后的余額要適時(shí)進(jìn)行返納,返納要求在事項(xiàng)完成后三天內(nèi)辦理完畢(如有特別情況應(yīng)先與店鋪主管溝通,可以推遲二天辦理),備用金登記本要求專人登記保管(實(shí)在格式如附表)。每天營(yíng)業(yè)終了店鋪要把當(dāng)天的備用金情況上報(bào)財(cái)務(wù)人員,上報(bào)內(nèi)容包含:上日余額,本日支出(認(rèn)真說明支出內(nèi)容),本日收入(列明收入內(nèi)容),本日余額。

  6、店鋪營(yíng)業(yè)款(碎銀)必需鎖入保險(xiǎn)箱,第二天當(dāng)班人員上班后應(yīng)適時(shí)清點(diǎn)并確認(rèn)是否與臺(tái)賬相符。

  7、原則上店鋪的每日庫(kù)存現(xiàn)金金額不得超過3000元(除碎銀、備用金外),超出規(guī)定金額必需在當(dāng)日下午四點(diǎn)前,由店長(zhǎng)或主管如數(shù)存入公司為店鋪開設(shè)的指定銀行賬戶中,并保存存款回執(zhí)以備核查;店長(zhǎng)或主管外出存款時(shí)必需在其他員工見證下,在存款簽出本上登記、簽名。

  8、公司及店鋪任何人員都不得挪用店鋪錢款,店鋪需使用備用金支出日常開支的,100元以下有店長(zhǎng)批復(fù),超過100元不滿200元的由主管批復(fù),200元以上需經(jīng)經(jīng)理同意后方可開支,店鋪備用金要設(shè)置專門登記本(登記本相關(guān)規(guī)定按第二條規(guī)定執(zhí)行)。未經(jīng)規(guī)定的程序請(qǐng)示同意,擅自挪用營(yíng)業(yè)款者做貪污或盜竊公款處理,除追回贓款外,按公司財(cái)務(wù)制度管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行懲罰,數(shù)額較大、情節(jié)嚴(yán)重的,移交司法機(jī)關(guān)處理。

  三、收銀規(guī)定:

  1、日常工作中要求嫻熟使用收銀機(jī)和POS系統(tǒng),收銀時(shí)要堅(jiān)持唱收、唱驗(yàn)、唱找、唱付;認(rèn)真檢查貨幣真?zhèn),用視覺和觸感檢查貨幣真?zhèn)尾⒂抿?yàn)鈔機(jī)正反兩面復(fù)驗(yàn);如違反操作規(guī)定,誤收假鈔的,由責(zé)任人承當(dāng),無法分清責(zé)任人的由當(dāng)班人員集體承當(dāng);

  2、在使用POS機(jī)刷卡收銀時(shí),應(yīng)嚴(yán)格依照流程操作,要求顧客輸入密碼、簽名確認(rèn),并保管好刷卡單據(jù),于每月規(guī)定日期將POS機(jī)刷卡交易單與銷售小票、銷售報(bào)表一起交給公司財(cái)務(wù)部;由公司財(cái)務(wù)定期與POS機(jī)刷卡銀行進(jìn)行對(duì)賬,以保證轉(zhuǎn)賬情況的真實(shí)性;

  3、在發(fā)生POS機(jī)交易成功與否難以確認(rèn)的情況時(shí),不得發(fā)出商品或退還現(xiàn)金給顧客,應(yīng)適時(shí)與銀行聯(lián)系,查實(shí)并確認(rèn)POS機(jī)交易實(shí)際情況后,做實(shí)在處理。違反操作流程,造成損失的,一律由責(zé)任人承當(dāng)損失;

  4、營(yíng)業(yè)結(jié)束時(shí),營(yíng)業(yè)員按銷售憑證第二聯(lián)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總,記錄當(dāng)日銷售總金額(與財(cái)務(wù)對(duì)賬方法詳見財(cái)務(wù)管理規(guī)定)。

  5、清點(diǎn)當(dāng)日銷售貨款和POS機(jī)交易小票,是否與銷售總額相符,現(xiàn)金和票據(jù),是否與店鋪臺(tái)賬相符,此過程一人清點(diǎn),店長(zhǎng)/組長(zhǎng)復(fù)核,核對(duì)完畢后由兩人在柜組臺(tái)賬上同時(shí)簽字確認(rèn)。

盤點(diǎn)管理制度12

  一、目的

  為加強(qiáng)存貨資產(chǎn)管理,保障存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性,真實(shí)地反映存貨資產(chǎn)的結(jié)存及管理狀況,使存貨資產(chǎn)的盤點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化,特制定本制度。

  二、適用范圍

  該制度所稱“存貨”特指:倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存藥品、藥店陳列藥品。

  三、職責(zé)

  1、倉(cāng)庫(kù)藥品:由主管倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人組織參與大盤點(diǎn)實(shí)施工作,對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)問題組織召開盤點(diǎn)總結(jié)工作會(huì)議,進(jìn)行盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰;

  2、藥店藥品:由銷售業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)組織參與大盤點(diǎn)實(shí)施工作,對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)問題組織召開盤點(diǎn)總結(jié)工作會(huì)議,進(jìn)行盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰;

  3、財(cái)務(wù)部:負(fù)責(zé)對(duì)大盤點(diǎn)過程全程監(jiān)盤,對(duì)盤點(diǎn)計(jì)算結(jié)果盈虧調(diào)整審核;并對(duì)盤盈、盤虧藥品做出處理意見,進(jìn)行有關(guān)的帳物處理;每月對(duì)自行盤點(diǎn)進(jìn)行抽查,并將抽查結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理審批,實(shí)存數(shù)與計(jì)算機(jī)結(jié)存數(shù)對(duì)照,短少由藥店自行承擔(dān)。

  4、總經(jīng)理:負(fù)責(zé)盤點(diǎn)盈虧處理的審批工作;

  5、存貨保管部門:負(fù)責(zé)本部門初盤工作。

  6、各職責(zé)人員必須對(duì)本職責(zé)負(fù)責(zé),盤點(diǎn)工作結(jié)束,在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)盤點(diǎn)結(jié)果真實(shí)。

  四、盤點(diǎn)時(shí)間

  1、藥店盤點(diǎn)分為自盤和大盤點(diǎn)(公司組織實(shí)施的季度盤點(diǎn))①每月進(jìn)行一次自盤(小范圍盤點(diǎn)),由藥店員工自行進(jìn)行盤點(diǎn)工作,藥店員工將店存數(shù)與計(jì)算機(jī)實(shí)存數(shù)對(duì)照,發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)處理;

 、诿總(gè)季度的最后一個(gè)月月底進(jìn)行一次大盤點(diǎn)(初盤、監(jiān)盤、復(fù)盤),大盤點(diǎn)具體時(shí)間具體安排。

  2、倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn):半年進(jìn)行一次,即年中、年末最后一個(gè)月的最后一天。

  3、若要變更時(shí)間,必須征得財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)(核對(duì)時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)的.要求)同意方可。

  4、財(cái)務(wù)部人員不定期地抽查倉(cāng)庫(kù)、藥店的存貨情況。

  五、盤點(diǎn)方式、方法

  1、盤點(diǎn)方式:動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)(不停工或不關(guān)店)與靜態(tài)盤點(diǎn)(即停工或關(guān)店)相結(jié)合;定期盤點(diǎn)與不定期盤點(diǎn)相結(jié)合;自盤與大盤、抽盤相結(jié)合。

  2、盤點(diǎn)方法:全面盤點(diǎn)(大盤點(diǎn))和抽查盤點(diǎn)(自盤)相結(jié)合。

  3、每月定期盤點(diǎn)采取動(dòng)態(tài)盤點(diǎn),以自盤為主、抽盤為輔的方式進(jìn)行。自盤盤點(diǎn)時(shí)間由藥店根據(jù)實(shí)際情況確定;抽盤由財(cái)務(wù)部決定。

  月盤點(diǎn)流程,藥店每月進(jìn)行月盤點(diǎn)可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)漏洞及差錯(cuò),采取相應(yīng)的措施加以糾正,以減少藥店的損失;財(cái)務(wù)部不定期抽查盤點(diǎn)的賬貨相符情況;藥店計(jì)算存貨公式=上月結(jié)存+當(dāng)月購(gòu)入+藥品退回-藥品退出-本月銷售

  每月藥店要同財(cái)務(wù)部對(duì)賬,核對(duì)進(jìn)貨額、銷售額、調(diào)價(jià)額做到賬賬相符,以保證盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)。

  4、每季度大盤點(diǎn)采取靜態(tài)盤點(diǎn),以業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)組織實(shí)施盤點(diǎn)。

  5、對(duì)倉(cāng)庫(kù)不定期的盤點(diǎn)采取動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)、抽盤的方式進(jìn)行,其盤點(diǎn)方法由財(cái)務(wù)部確定;年中、年末的定期盤點(diǎn)由主管倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人組織實(shí)施。

  六、盤點(diǎn)程序

  1、盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作:

  倉(cāng)庫(kù)定期盤點(diǎn)由主管倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人擬定《盤點(diǎn)實(shí)施計(jì)劃》上報(bào)經(jīng)理審批,并負(fù)責(zé)召集相關(guān)人員召開盤點(diǎn)工作協(xié)調(diào)會(huì),并按擬定的《盤點(diǎn)計(jì)劃表》組織實(shí)施;

  2、各相關(guān)部門接到《盤點(diǎn)計(jì)劃表》后次日內(nèi)組織召開部門內(nèi)部盤點(diǎn)會(huì)議,做好各項(xiàng)盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作;

  3、與倉(cāng)庫(kù)藥品、藥店藥品相關(guān)的所有賬目處理應(yīng)在盤點(diǎn)日前一天完成;

  4、存貨盤點(diǎn)前各部門應(yīng)進(jìn)行清理整頓,分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨;

  5、季度、年中、年終大盤點(diǎn)前要求各部門按照計(jì)劃安排盤點(diǎn)小組,至少分為兩組,一個(gè)初盤組,一個(gè)復(fù)盤組,分組實(shí)施初盤、復(fù)盤,分小組必須兩人以上。

  6、《盤點(diǎn)計(jì)劃表》包括:盤點(diǎn)時(shí)間、參盤人員、分組情況、分組負(fù)責(zé)人等;

  7、主管倉(cāng)庫(kù)或業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人指定人員打印《盤點(diǎn)表》,盤點(diǎn)表包括:藥品名稱、規(guī)格等,但不得打印結(jié)存數(shù)量。

  七、實(shí)盤

  1、主管倉(cāng)庫(kù)或業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人將打印《盤點(diǎn)表》分發(fā)給小組盤點(diǎn)人員,分段或分區(qū)開始盤點(diǎn);

  3、每組盤點(diǎn)人員按照存貨擺放順序依次計(jì)數(shù)填寫盤點(diǎn)表的實(shí)盤數(shù);各組將自己區(qū)域內(nèi)藥品盤完后,再各組交替復(fù)盤;

  4、確認(rèn)盤點(diǎn)結(jié)果無誤,盤點(diǎn)人員在《盤點(diǎn)表》上簽名后交業(yè)務(wù)部在時(shí)空軟件“盤點(diǎn)管理”錄入實(shí)盤數(shù),計(jì)算盤點(diǎn)結(jié)果;并將盤點(diǎn)結(jié)果交財(cái)務(wù)部。

  八、盤點(diǎn)處理

  1、財(cái)務(wù)接到盤點(diǎn)結(jié)果表,審核再次核對(duì)確認(rèn)盤點(diǎn)結(jié)果后,編制編制《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》,報(bào)總經(jīng)理審批做賬務(wù)處理;

  2、主管倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果和存貨管理中存在問題進(jìn)行總結(jié)會(huì)議,進(jìn)行盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰;

  3、由業(yè)務(wù)部對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)問題組織召開盤點(diǎn)總結(jié)工作會(huì)議,進(jìn)行盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰;

  4、倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)短少除去意外事故造成外,其短少數(shù)量按照含稅批發(fā)價(jià)由保管賠償,責(zé)任不清由倉(cāng)庫(kù)全體共同賠償。;

  5、藥店短少除去意外事故造成外,盤點(diǎn)損失由責(zé)任人按含稅零售價(jià)賠償,責(zé)任不清由店員全體共同賠償。

  九、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)日?qǐng)?zhí)行

盤點(diǎn)管理制度13

  1、為加強(qiáng)藥品管理,保證藥品質(zhì)量和藥庫(kù)、各藥房賬存相符,制定每月定期盤點(diǎn)制度。

  2、藥劑科藥庫(kù)、各藥房統(tǒng)一按月盤點(diǎn),原則上盤點(diǎn)時(shí)間為每月22—24日,為配合財(cái)務(wù)科藥品財(cái)務(wù)核算,每月盤點(diǎn)時(shí)間應(yīng)與財(cái)務(wù)科共同協(xié)商確定。

  3、藥庫(kù)、各藥房對(duì)部分貴重藥品重點(diǎn)管理,實(shí)行每月盤點(diǎn);其余藥品分柜盤點(diǎn),以季度為盤點(diǎn)周期,每季度完成全部藥品盤點(diǎn)。

  4、藥庫(kù)、各藥房對(duì)庫(kù)存的藥品認(rèn)真進(jìn)行盤點(diǎn)清查,盤點(diǎn)時(shí)根據(jù)盤點(diǎn)表逐一核對(duì),清點(diǎn)數(shù)量。

  5、盤點(diǎn)應(yīng)于靜止?fàn)顟B(tài)下進(jìn)行。靜止?fàn)顟B(tài)指盤點(diǎn)期間不得發(fā)生與盤點(diǎn)有關(guān)的藥品賬務(wù)和藥品實(shí)物的入出操作。急診藥房不能做到完全靜止時(shí),應(yīng)對(duì)賬、物進(jìn)行相應(yīng)的處理,盡量減少普通業(yè)務(wù)操作對(duì)盤點(diǎn)的.影響。

  6、盤點(diǎn)結(jié)束后,由庫(kù)房、各藥房將盤點(diǎn)表按照統(tǒng)一格式進(jìn)行打印,盤點(diǎn)人和監(jiān)盤人簽字后一式兩份,分別報(bào)科主任審核存檔備查和財(cái)務(wù)核算。

  7、盤點(diǎn)結(jié)束后,及時(shí)對(duì)盈虧藥品進(jìn)行系統(tǒng)賬存調(diào)整,并報(bào)財(cái)務(wù)審核,確保實(shí)物與賬存一致。

  8、財(cái)務(wù)科每季度對(duì)藥庫(kù)、各藥房監(jiān)盤一次,監(jiān)盤人員對(duì)盤點(diǎn)情況進(jìn)行隨機(jī)抽查,品種抽查復(fù)核率不低于3%。

  9、對(duì)盤點(diǎn)數(shù)量異常的藥品,應(yīng)及時(shí)重盤或查找原因,并積極整改,在下一盤點(diǎn)循環(huán)中重點(diǎn)監(jiān)測(cè)。

盤點(diǎn)管理制度14

  為進(jìn)一步加大成本的控制力度,強(qiáng)化成本控制意識(shí),為準(zhǔn)確核算當(dāng)月實(shí)際消耗成本,盤點(diǎn)人員要認(rèn)真履行自己的職責(zé),如實(shí)反映月末退料。在盤點(diǎn)過程中,以數(shù)量計(jì)量的'商品,原材料要逐個(gè)逐瓶盤點(diǎn),以重量計(jì)量的逐件過磅,半成品,調(diào)料等零星原料可以暫估價(jià)入賬,禁止盤點(diǎn)時(shí)敷衍了事。對(duì)盤盈.盤虧.過期商品要逐筆落實(shí),明確責(zé)任,及時(shí)上報(bào)處理,具體操作程序如下

  一:盤點(diǎn)方式:月末盤點(diǎn),由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)組織,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)稽核。

  二:盤點(diǎn)方法及注意事項(xiàng):

  1:盤點(diǎn)采用實(shí)盤實(shí)點(diǎn)方式

  2:盤點(diǎn)時(shí)注意物料的擺放,盤點(diǎn)后需要對(duì)物料進(jìn)行整理,保持原來的或合理的順序。

  三:盤點(diǎn)前準(zhǔn)備:由庫(kù)房準(zhǔn)備夾板,盤點(diǎn)表,盤點(diǎn)前倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)需要全部處理完畢。

  四:廚房原材料盤點(diǎn):廚房原材料盤點(diǎn)為實(shí)地盤點(diǎn)制,每月末最后一天晚7:30倉(cāng)庫(kù)管理財(cái)務(wù)人員會(huì)同各廚房負(fù)責(zé)人根據(jù)當(dāng)天剩余原材料庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)表填制要求書寫清晰,品名,單價(jià),數(shù)量,金額填寫要規(guī)范,參與盤點(diǎn)人必須在盤點(diǎn)表上簽字。

  五:酒超盤點(diǎn):酒超盤點(diǎn)為永續(xù)盤點(diǎn)制,每月初1日早8:30由保管員打印商品盤點(diǎn)表,財(cái)務(wù)人員會(huì)同保管員依據(jù)盤點(diǎn)表對(duì)照實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)。盤點(diǎn)結(jié)束后,財(cái)務(wù)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果及時(shí)處理當(dāng)月盤盈盤虧商品。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后做相關(guān)賬務(wù)處理。

  六:倉(cāng)庫(kù)物品盤點(diǎn):倉(cāng)庫(kù)物品盤點(diǎn)為永續(xù)盤點(diǎn)制,保管員每天按規(guī)定做好收發(fā)業(yè)務(wù),并根據(jù)入庫(kù)單,領(lǐng)料單隨時(shí)登記倉(cāng)庫(kù)賬簿,做到日清日結(jié),帳實(shí)相符,每月末收發(fā)業(yè)務(wù)完畢后根據(jù)倉(cāng)庫(kù)賬面庫(kù)存數(shù)量,對(duì)照實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn),做到帳實(shí)相符,于次日將盤點(diǎn)結(jié)果

盤點(diǎn)管理制度15

  第一條 目的

  為了保證公司存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性,盤點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循,并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任,以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的,特制定本辦法。

  第二條 盤點(diǎn)范圍

  (一)存貨盤點(diǎn):系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。

  (二)財(cái)務(wù)盤點(diǎn):系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。

  (三)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn):系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)而言。

  1、固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購(gòu)置者。

  2、保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì),但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。

  3、保管品:以費(fèi)用購(gòu)置者。

  第三條 盤點(diǎn)方式

  (一)年中、年終盤點(diǎn)

  1、存貨:由資材部門或經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

  2、財(cái)務(wù):由財(cái)務(wù)科與會(huì)計(jì)科共同盤點(diǎn)。

  3、財(cái)產(chǎn):由經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

  (二)月末盤點(diǎn)

  每月末所有存貨,由經(jīng)管部門及財(cái)務(wù)部門實(shí)施全面清點(diǎn)一次。(經(jīng)管項(xiàng)目500項(xiàng)以上時(shí),得采取重點(diǎn)盤點(diǎn)。

  (三)月份檢查

  由檢核部門(總經(jīng)理室)或財(cái)務(wù)部門照會(huì)其部門主管后,會(huì)同經(jīng)管部門,做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。

  第四條 人員的指派與職責(zé)

  (一)總盤人:由總經(jīng)理?yè)?dān)任,負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮,督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。

  (二)主盤人:由各事業(yè)部主管擔(dān)任,負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。

  (三)復(fù)盤人:由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管(含科長(zhǎng)、廠長(zhǎng)、處長(zhǎng)),負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。

  (四)盤點(diǎn)人:由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門指派,負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

  (五)會(huì)點(diǎn)人:由財(cái)務(wù)部門指派(人員不足時(shí),間接部門支援),負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄,與盤點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。

  (六)協(xié)點(diǎn)人:由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門指派,負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí),料品搬運(yùn)及整理工作。

  (七)特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作,亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人,其職責(zé)亦同。

  (八)監(jiān)點(diǎn)人:由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。

  第五條 盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)

  (一)盤點(diǎn)編組

  由財(cái)務(wù)部門主管于每次盤點(diǎn)前,事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”,呈總經(jīng)理核定后,公布實(shí)施。

  (二)經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤點(diǎn)用具,預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng);所需盤點(diǎn)表格,由財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。

  1、存貨的堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類,并置標(biāo)示牌。

  2、現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等,應(yīng)按類別整理并列清單。

  3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序,事先準(zhǔn)備妥當(dāng),以備盤點(diǎn)。

  4、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢,如因特殊原因,無法完成時(shí),應(yīng)由財(cái)務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫(kù)單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián),將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后,第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存,第一聯(lián)送經(jīng)管部門。

  (三)盤點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料,應(yīng)另行分別存放,并予以標(biāo)示。

  第六條 年中、年終全面盤點(diǎn)

  (一)財(cái)務(wù)部門應(yīng)于呈報(bào)總經(jīng)理,經(jīng)核準(zhǔn)后,簽發(fā)盤點(diǎn)通知,并負(fù)責(zé)召集各事業(yè)部的`盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后,擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表,通知各有關(guān)部門,限期辦理盤點(diǎn)工作。

  (二)盤點(diǎn)期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,至于各生產(chǎn)單位于盤點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料,材料可不移動(dòng),但必須標(biāo)示出。

  (三)年中、年終盤點(diǎn),原則上應(yīng)采全面盤點(diǎn)方式,如確因事情特殊,無法辦理時(shí),應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后,始得改變方式進(jìn)行。

  (四)盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器,避免用主觀的目測(cè)方式,每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量,應(yīng)于確定后,再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng),盤點(diǎn)后不得更改。

  (五)盤點(diǎn)物品時(shí),會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù),詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”,并每小段應(yīng)核對(duì)一次,無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后,將該表編列同一流水號(hào)碼,各自存一聯(lián),備日后查核,若有出入者,必需再重點(diǎn);盤點(diǎn)完畢,盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存,第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門,供核算盤點(diǎn)盈虧金額。

  第七條 不定期抽點(diǎn)

  (一)由總經(jīng)理室視實(shí)際需要,隨時(shí)指派人員抽點(diǎn);可由財(cái)務(wù)部門填具“財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。

  (二)盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目,以不預(yù)先通知經(jīng)營(yíng)部門為原則。

  (三)盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的確實(shí)賬面結(jié)存數(shù),再行盤點(diǎn)。

  (四)不定期抽點(diǎn),應(yīng)填列“盤存表

  第八條 盤點(diǎn)報(bào)告

  (一)財(cái)務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式三聯(lián),送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對(duì)策后,送回財(cái)務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核,第一聯(lián)送經(jīng)管部門,第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室,第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。

  (二)不定期抽點(diǎn),應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。年中、年終盤點(diǎn),應(yīng)由財(cái)務(wù)部門于盤點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。

  (三)盤點(diǎn)盈虧金額,平時(shí)僅列入暫估科目,年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤點(diǎn)虧損。

  第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)

  (一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目,除年中、年終盤點(diǎn)時(shí),應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同經(jīng)管部門共同盤點(diǎn)外,平時(shí),總經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部門至少每月抽查一次。

  (二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn),應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。

  (三)盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對(duì)賬冊(cè)后開啟,由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。

  (四)會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核,第一聯(lián)經(jīng)管部門存,第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

  (五)有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)狀等應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定,會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門,第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部門第三聯(lián)送往總經(jīng)理室,如有出入,應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)理批。

  第十條 存貨盤點(diǎn)

  (一)存貨的盤點(diǎn),以當(dāng)月最末一日舉行為原則。

  (二)存貨,原則上采全面盤點(diǎn),如因成本計(jì)算方式,無須全面盤點(diǎn),或?qū)嵤┥嫌欣щy者,應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變盤點(diǎn)方式。

  第十一條 其他項(xiàng)目盤點(diǎn)

  (一)外協(xié)加工料品:由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員,會(huì)同財(cái)務(wù)人員,共同赴外盤點(diǎn),其“外協(xié)加工料品盤點(diǎn)表”一式三聯(lián)。應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門,第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門存查,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

  (二)銷貨退回的成品,應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù),含驗(yàn)收及列賬。

  (三)經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本,送財(cái)務(wù)部門核查。

  第十二條 注意事項(xiàng)

  (一)所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員,對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng),必須深入了解。

  (二)盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假,并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤人報(bào)到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn),否則以曠職論處。

  (三)所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則,因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。

  (四)盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處,均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效,否則應(yīng)查究其責(zé)。

  (五)所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

  (六)盤點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。

  (七)盤點(diǎn)開始至工作終了期間,各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。

  (八)盤點(diǎn)終了由各組復(fù)盤人向主盤人報(bào)告,經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。

  ?第十三條 盤點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲

  (一)盤點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定,切實(shí)遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)由主盤人簽報(bào),各嘉獎(jiǎng)一次,以資獎(jiǎng)勵(lì)。

  (二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重,由主盤人簽報(bào)人事部門議處。

  第十四條 賬載錯(cuò)誤處理

  (一)賬載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分,情況嚴(yán)重者,應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。

  (二)賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。

  第十五條 賠償處理

  財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者,應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:

  (一)對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者:

  (二)對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者:

  (三)未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤虧者。

  第十六條 本辦法自某年某月某日起生效。

【盤點(diǎn)管理制度】相關(guān)文章:

盤點(diǎn)管理制度04-24

工藝管理制度10-20

綜合管理制度10-12

巡查管理制度10-14

磚廠管理制度03-01

車隊(duì)管理制度04-17

應(yīng)急管理制度04-21

物資的管理制度04-22

無菌管理制度04-22