2021審計(jì)實(shí)施方案
為了確保事情或工作扎實(shí)開展,常常需要預(yù)先制定方案,方案是書面計(jì)劃,是具體行動(dòng)實(shí)施辦法細(xì)則,步驟等。寫方案需要注意哪些格式呢?下面是小編為大家收集的2021審計(jì)實(shí)施方案,僅供參考,歡迎大家閱讀。
審計(jì)實(shí)施方案1
(一)、審計(jì)方案
如果我所有幸中標(biāo),我們將實(shí)施如下審計(jì)方案:
1、成立跟蹤審計(jì)小組,配備土建、通風(fēng)與水暖、電氣等專業(yè)人員,都具有中級(jí)職稱,均為注冊(cè)造價(jià)工程師;
2、編制詳細(xì)的切實(shí)可行的審計(jì)方案實(shí)施計(jì)劃,特別是可能引起造價(jià)上升的會(huì)審、變更、材料選配、隱蔽驗(yàn)收等重點(diǎn)部位都親自參加,做好相應(yīng)的記錄,并做好審計(jì)日志;
3、及時(shí)收集和整理圖紙、會(huì)審、變更、試驗(yàn)、隱蔽驗(yàn)收、材料價(jià)格等各類工程資料,并仔細(xì)復(fù)核確保其真實(shí)可靠,為最終的竣工審計(jì)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ);
4、采用先進(jìn)完善的方法進(jìn)行跟蹤審計(jì),每位工程師配備一臺(tái)筆記本電腦,同時(shí)現(xiàn)場配備一臺(tái)高保真數(shù)碼智能照相機(jī),對(duì)工程的相關(guān)工序,特別是隱蔽部分都進(jìn)行拍照,并把圖像儲(chǔ)存在電腦中,為工程留下圖象資料,也為以后的審計(jì)奠定了良好的基礎(chǔ)。
5、最終審計(jì):對(duì)于工程的竣工結(jié)算,我們將對(duì)所有的資料都與建設(shè)單位、工程實(shí)物進(jìn)行核對(duì),首先保證了其第一手資料的有效性,然后仔細(xì)計(jì)算,實(shí)事xx,客觀公正,極力維護(hù)好建設(shè)單位的利益,使我們的報(bào)告能反映出該工程的真實(shí)造價(jià)。
(二)審計(jì)工作步驟:
1、資料收集階段:
合同簽訂后,立即收集工程設(shè)計(jì)圖紙、會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)變更、施工合同及有關(guān)分包合同、審批的施工組織設(shè)計(jì)及前期工程經(jīng)濟(jì)簽證、洽商、補(bǔ)充協(xié)議等資料,并查驗(yàn)核對(duì)其它有關(guān)技術(shù)資料、會(huì)議紀(jì)要。隨著工程的進(jìn)展隨時(shí)備齊后續(xù)相關(guān)資料,做好實(shí)況記錄,掌握現(xiàn)場第一手資料。
2、跟蹤審計(jì)和初算階段:
(1)、跟蹤審計(jì):
簽訂合同后,立即派一名工程師代表常駐工地,隨時(shí)收集有關(guān)資料,解決現(xiàn)場遇到的有關(guān)問題,并做好現(xiàn)場跟蹤記錄,熟悉設(shè)計(jì)圖紙,及時(shí)核實(shí)設(shè)計(jì)變更、隱蔽驗(yàn)收及其他相關(guān)資料。
(2)、初算:
跟蹤審計(jì)期間,一直到竣工驗(yàn)收之前,進(jìn)行主體工程的工程量(包括基礎(chǔ)和主體鋼筋混凝土、鋼筋用量、砌體等工程)初步計(jì)算工作。
3、竣工結(jié)算初審:
工程竣工驗(yàn)收合格、施工單位提交竣工結(jié)算報(bào)告并轉(zhuǎn)交我方后,利用7個(gè)工作日對(duì)整個(gè)工程進(jìn)行初審,其間將隨時(shí)向業(yè)主、監(jiān)理單位落實(shí)有異議的問題。初審?fù)戤,向業(yè)主提交初審結(jié)果。
4、竣工結(jié)算會(huì)審:
初審?fù)戤吅筮M(jìn)入會(huì)審階段。由業(yè)主(監(jiān)理)、施工單位、造價(jià)咨詢各方進(jìn)行會(huì)審,核對(duì)工程量及造價(jià),形成完整的結(jié)算文件。對(duì)有爭議的問題,將協(xié)調(diào)有關(guān)各方共同確認(rèn)后定案。該階段計(jì)劃5個(gè)工作日。
5、出具最終審核報(bào)告:
在工程結(jié)算定案并由各方簽字蓋章確認(rèn)后,出具最終結(jié)算審核報(bào)告。此間將協(xié)助業(yè)主做好甲供材轉(zhuǎn)帳工作,并列出應(yīng)扣除的費(fèi)用,以及竣工決算時(shí)應(yīng)注意的工程結(jié)算方面的問題,出具準(zhǔn)確無誤、真實(shí)可靠的工程結(jié)算審核報(bào)告,該階段計(jì)劃用2個(gè)工作日。
(三)、審計(jì)工作內(nèi)容
1、復(fù)核經(jīng)建設(shè)監(jiān)理單位確認(rèn)的施工圖預(yù)算;
2、對(duì)整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行施工階段的現(xiàn)場跟蹤勘察;
3、審查勘察設(shè)計(jì)合同、施工合同、監(jiān)理合同、設(shè)備材料購貨合同、分包合同;
4、復(fù)核施工組織設(shè)計(jì)(施工方案)中涉及造價(jià)方面的經(jīng)濟(jì)技術(shù)方案;
5、復(fù)核監(jiān)理單位投資控制計(jì)劃;
6、提供有關(guān)工程投資方面的咨詢;
7、復(fù)核工程經(jīng)濟(jì)簽證;
8、復(fù)核經(jīng)建設(shè)監(jiān)理單位確認(rèn)的月結(jié)算、年度結(jié)算,為建設(shè)單位調(diào)整投資計(jì)劃、動(dòng)態(tài)控制工程款撥付提供參考意見;
9、為保證工程節(jié)約投資提供合理化建議;
10、審核工程最終結(jié)算。
(四)審計(jì)方法:
如果我所有幸參加工程的跟蹤審計(jì),我們將采用目前國內(nèi)最先進(jìn)的審計(jì)手段和方法完成該項(xiàng)審計(jì)工作,做到計(jì)算準(zhǔn)確、表達(dá)清晰、頁面美觀大方、一目了然。
(1)、工程量計(jì)算采用北京廣聯(lián)達(dá)工程預(yù)算軟件;
(2)、鋼筋分析采用北京廣聯(lián)達(dá)鋼筋統(tǒng)計(jì)軟件;
(3)、定額采用青島英特爾公司開發(fā)的在xx省通用的預(yù)算軟件;
(4)、計(jì)算書全部采用電子表格打印。
(五)審計(jì)所需資料
本工程審計(jì)需要下列資料:
1、施工圖(包括建施圖、結(jié)施圖、水施圖、電施圖、設(shè)施圖等);
2、施工圖預(yù)算;
3、圖紙會(huì)審記錄;
4、設(shè)計(jì)變更記錄;
5、工程經(jīng)濟(jì)簽證;
6、材料簽價(jià)單;
7、月結(jié)算(月報(bào)量);
8、已審批的施工組織設(shè)計(jì)(施工方案);
9、施工合同、分包合同及材料設(shè)備供貨合同;
10、洽商、補(bǔ)充協(xié)議;
11、中標(biāo)通知書、投標(biāo)書等。
另外,在審計(jì)過程中尚需查閱其它有關(guān)技術(shù)資料(如隱蔽工程驗(yàn)收記錄)、會(huì)議紀(jì)要等。
(六)、合理化建議
1、每月的工程量月報(bào)和進(jìn)度報(bào)量經(jīng)監(jiān)理審核完畢后再經(jīng)我方審計(jì)人員再次核準(zhǔn)簽字后才能作為工程款支付的依據(jù),以確保工程款不會(huì)超付。
2、我方審計(jì)人員均具有較豐富的現(xiàn)場施工經(jīng)驗(yàn),故工程施工過程中如有設(shè)備、材料選用、施工技術(shù)方案等方面的問題也可邀請(qǐng)我方審計(jì)人員參與提供意見。
3、我方審計(jì)人員可同時(shí)作為業(yè)主的顧問,在一些重大問題的決策等方面提供自己的專業(yè)咨詢服務(wù)。給業(yè)主當(dāng)好參謀,維護(hù)好業(yè)主的合法利益。
4、我方審計(jì)人員可參加所跟蹤審計(jì)工程的圖紙會(huì)審并獨(dú)立提出自己的意見。
審計(jì)實(shí)施方案2
一、抗旱專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì)的目標(biāo)
通過跟蹤審計(jì)一是摸清抗旱專項(xiàng)資金的總體規(guī)模、構(gòu)成及其分配和使用情況;二是查處抗旱專項(xiàng)資金管理和使用中存在的截留、滯留、擠占、挪用、虛報(bào)冒領(lǐng)、揮霍浪費(fèi)及侵占貪污等嚴(yán)重?fù)p害群眾利益的違法違紀(jì)問題;三是對(duì)有關(guān)部門或單位在抗旱專項(xiàng)資金管理和使用中存在的問題,加以揭露并依法予以糾正和處理;四是對(duì)抗旱專項(xiàng)資金管理、使用情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),對(duì)存在的主要問題,認(rèn)真進(jìn)行分析研究,提出具體的意見和建議,促使進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)抗旱專項(xiàng)資金的管理,提高資金的`使用效益。
二、抗旱專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì)的范圍及對(duì)象
20xx年縣財(cái)政、民政及有關(guān)部門和單位對(duì)抗旱專項(xiàng)資金和社會(huì)捐贈(zèng)抗旱救災(zāi)款物的管理和使用情況。跟蹤審計(jì)財(cái)政、民政、接受社會(huì)捐贈(zèng)抗旱救災(zāi)款物的相關(guān)部門,以及具體使用抗旱專項(xiàng)資金和捐贈(zèng)抗旱款物的有關(guān)部門、單位和鄉(xiāng)(鎮(zhèn))及村民委員會(huì)。
三、抗旱專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì)的內(nèi)容
對(duì)抗旱專項(xiàng)資金和捐贈(zèng)款物管理使用情況的跟蹤審計(jì),主要包括以下內(nèi)容:
(一)20xx年中央和省、市、縣、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府安排的抗旱專項(xiàng)資金、社會(huì)捐贈(zèng)抗旱救災(zāi)款物的總體規(guī)模,并對(duì)資金和物資的管理使用情況及使用效果進(jìn)行綜合分析和總體評(píng)價(jià)。
(二)20xx年中央和省、市、縣、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))抗旱專項(xiàng)資金的安排、撥付、使用情況。跟蹤審計(jì)抗旱專項(xiàng)資金在會(huì)計(jì)核算和管理方面內(nèi)控制度的健全性、有效性,財(cái)政、民政等有關(guān)部門分配抗旱專項(xiàng)資金是否公平、公正,是否按預(yù)算安排支出,按計(jì)劃進(jìn)度及時(shí)、足額撥付資金和物資,有無不落實(shí)和欠撥、滯留抗旱救災(zāi)專項(xiàng)資金的問題,具體執(zhí)行單位是否將抗旱救災(zāi)資金和物資及時(shí)如數(shù)發(fā)放到位。
。ㄈ┥鐣(huì)捐贈(zèng)抗旱救災(zāi)款物的管理和使用情況。主要跟蹤審計(jì)接受社會(huì)捐贈(zèng)抗旱款物的內(nèi)控制度是否健全有效,收入是否完整,并向捐贈(zèng)人開具合法、有效收據(jù);捐贈(zèng)物資是否登記造冊(cè),賬物是否相符;捐贈(zèng)款項(xiàng)是否按規(guī)定存入財(cái)政專戶,捐贈(zèng)的款物是否及時(shí)分配,使用是否有效。
(四)抗旱專項(xiàng)資金是否?顚S茫⒆裱攸c(diǎn)使用原則。抗旱資金和社會(huì)捐贈(zèng)款物的分配、使用和發(fā)放過程中是否堅(jiān)持公平、公正原則;分配依據(jù)的正確性和分配標(biāo)準(zhǔn)的合理性;有無隱瞞、套取、截留、轉(zhuǎn)移、抵扣、挪用抗旱資金和物資等問題;有無貪污、私分、克扣抗旱資金及物資的問題;抗旱物資采購管理是否規(guī)范,有無利用工作職務(wù)之便,謀取私利的問題;有無用抗旱資金購買交通工具、通訊工具、彌補(bǔ)行政經(jīng)費(fèi)、亂發(fā)補(bǔ)助等問題;有無擴(kuò)大抗旱資金及物資的使用范圍,方便親友或平均分配的問題;基層發(fā)放抗旱資金及物資是否堅(jiān)持民主評(píng)議、登記造冊(cè)、張榜公布、公開發(fā)放的程序,有無虛報(bào)冒領(lǐng)、損失浪費(fèi)問題。
四、組織與分工
為確?购祵m(xiàng)資金跟蹤審計(jì)工作順利實(shí)施,經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)研究決定,成立抗旱資金跟蹤審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組,其組成人員如下:
組長:段連毓(局長)
副組長:趙宏專(副局長)
成員:趙正堂(副局長)楊忠坤陳加國楊有恩
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,具體負(fù)責(zé)本次跟蹤審計(jì)協(xié)調(diào)、匯總和有關(guān)文件起草工作。辦公室設(shè)在行政事業(yè)審計(jì)科,辦公室主任由楊忠坤擔(dān)任。并由行政事業(yè)審計(jì)科具體負(fù)責(zé)實(shí)施此次抗旱資金跟蹤審計(jì)工作。
五、相關(guān)要求
。ㄒ唬└叨日J(rèn)識(shí)抗旱救災(zāi)款物跟蹤審計(jì)工作的重要性、效益性和緊迫性?购蒂Y金是受災(zāi)群眾的“救命錢”,審計(jì)人員要高度重視抗旱資金跟蹤審計(jì)工作,保證審計(jì)工作質(zhì)量。
(二)切實(shí)履行審計(jì)職責(zé),加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督,對(duì)抗旱救災(zāi)款物的審計(jì)監(jiān)督要提前介入、事中監(jiān)督、全程跟蹤,摸清抗旱資金和捐贈(zèng)抗旱款物的總體情況。主動(dòng)與財(cái)政、民政、縣總工會(huì)等部門聯(lián)系,重點(diǎn)查清財(cái)政專項(xiàng)資金的安排、撥付情況以及捐贈(zèng)款物的接受、分配、撥付和使用情況。
。ㄈ﹪(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律,注意工作方法,要通過扎實(shí)有效的監(jiān)管工作,保證抗旱救災(zāi)款物全部都用于受災(zāi)群眾,發(fā)揮最大效益,為奪取抗旱救災(zāi)全面勝利作出審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
。ㄋ模┘皶r(shí)向有關(guān)部門報(bào)送抗旱救災(zāi)款物審計(jì)情況,審計(jì)局將向社會(huì)公告全縣抗旱救災(zāi)款物管理使用的審計(jì)結(jié)果。
。ㄎ澹┣袑(shí)加強(qiáng)協(xié)作與配合,及時(shí)上報(bào)抗旱救災(zāi)款物情況。凡涉及抗旱資金和捐贈(zèng)抗旱款物的部門和單位,認(rèn)真安排專人負(fù)責(zé),于每月20日前將資金撥付管理使用情況形成書面材料報(bào)送縣審計(jì)局行政事業(yè)科,并相應(yīng)報(bào)送電子文檔。
審計(jì)實(shí)施方案3
一、目的目標(biāo)
為弘揚(yáng)中華傳統(tǒng)文化中蘊(yùn)含的思想精華和道德精髓,引導(dǎo)全局黨員干部從自身做起、從家庭做起,講道德、守規(guī)矩、重家風(fēng),有效地將社會(huì)主義核心價(jià)值觀融入到日常生活中,為“幸福洪澤”建設(shè)提供堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)和組織保證。根據(jù)洪委〔xx〕32號(hào)文件要求,現(xiàn)制定如下實(shí)施方案。
二、主體項(xiàng)目
(一)黨員干部立家訓(xùn)、曬家風(fēng)、家訓(xùn)懸掛上墻活動(dòng)。
時(shí)間:20XX年XX月XX日前
主要內(nèi)容:
1、在全局開展黨員干部“立家訓(xùn)、曬家風(fēng)、家訓(xùn)懸掛上墻”活動(dòng),每個(gè)黨員干部親自寫(立)一條家訓(xùn),參加優(yōu)秀家風(fēng)家訓(xùn)征集、評(píng)選活動(dòng)。
2、局黨組成員家訓(xùn)懸掛上墻,普通黨員干部家訓(xùn)寫進(jìn)桌牌,接受職工公開監(jiān)督。
責(zé)任部門:局辦公室
。ǘ╅_展家風(fēng)故事征集活動(dòng),并與道德講堂、“七一”系列活動(dòng)相結(jié)合。
時(shí)間:xx年6月-7月底
主要內(nèi)容:1、每位黨員干部必須結(jié)合個(gè)人實(shí)際、家庭實(shí)情,上報(bào)家風(fēng)故事一篇。
2、在道德講堂活動(dòng)中誦讀家訓(xùn)名篇佳句、講述家風(fēng)故事,傳承家風(fēng)文化,啟迪思想,塑造心靈,培育道德正能量。
3、在“七一”期間,開展家規(guī)家訓(xùn)正“三觀”活動(dòng),將“家風(fēng)文化”與踐行社會(huì)主義核心價(jià)值觀相結(jié)合,讓全局黨員了解良好的家風(fēng)家訓(xùn)對(duì)于提升黨性修養(yǎng)的重要性。
責(zé)任單位:局黨支部
。ㄈ╅_展審計(jì)機(jī)關(guān)退休老同志談家訓(xùn)活動(dòng)。
時(shí)間:xx年9月—11月底
主要內(nèi)容:
1、沒有規(guī)矩不成方圓,良好的家風(fēng)家訓(xùn)是教育、規(guī)范、幫助子孫后代成長成才的重要保證。
2、家風(fēng)家訓(xùn)是核心價(jià)值觀的微觀體現(xiàn),是社會(huì)文明程度的縮影。
3、讓退休老同志爭做“優(yōu)秀家風(fēng)家訓(xùn)”的傳承者和踐行者。
責(zé)任單位:局辦公室
三、組織領(lǐng)導(dǎo)
通過強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)抓機(jī)制,明確職責(zé)抓落實(shí),扎實(shí)有效推進(jìn)家風(fēng)家訓(xùn)主題教育。
領(lǐng)導(dǎo)分工。成立了以局長為組長,領(lǐng)導(dǎo)班子成員為副組長,各科室(中心)負(fù)責(zé)人為成員的家風(fēng)建設(shè)活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
工作機(jī)構(gòu)。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,明確辦公室負(fù)責(zé)日常工作,確保各項(xiàng)活動(dòng)落實(shí)到位。
各方職責(zé)。組長和副組長負(fù)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、組織指導(dǎo)、安排部署職責(zé)。辦公室負(fù)責(zé)制定家風(fēng)家訓(xùn)實(shí)施方案,調(diào)查了解和掌握方案實(shí)施情況,及時(shí)提出建設(shè)性意見,總結(jié)典型經(jīng)驗(yàn),做好宣傳工作。各科室(中心)負(fù)責(zé)人履行本科室(中心)家風(fēng)建設(shè)活動(dòng)的管理和監(jiān)督職責(zé),如期保質(zhì)保量完成家風(fēng)建設(shè)活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組部署的工作任務(wù)。
推進(jìn)措施。領(lǐng)導(dǎo)小組堅(jiān)持例會(huì)制度,每半月召開一次領(lǐng)導(dǎo)小組成員碰頭會(huì),落實(shí)工作進(jìn)展情況,解決工作中遇到的問題,每月召開一次匯報(bào)會(huì),聽取工作匯報(bào),布置下一月工作,確保工作實(shí)效。
審計(jì)實(shí)施方案4
根據(jù)國家局《關(guān)于進(jìn)一步做好審計(jì)整改工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國煙審〔20xx〕117號(hào))、公司《關(guān)于印發(fā)審計(jì)整改工作實(shí)施方案的通知》要求,為進(jìn)一步深入推進(jìn)審計(jì)整改工作,規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng),提升基礎(chǔ)管理水平,結(jié)合企業(yè)實(shí)際,制訂本方案。
一、整改內(nèi)容
本次審計(jì)整改的內(nèi)容包括20xx年、20xx年、20xx年國家局組織開展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、年報(bào)審計(jì)、全面審計(jì)(包括自查、復(fù)查、國家局重點(diǎn)檢查)、工程項(xiàng)目審計(jì)(含國家局直接審計(jì)和授權(quán)審計(jì)),外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和公司集中組織開展的財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、物資采購審計(jì)、宣傳促銷審計(jì)發(fā)現(xiàn)和披露的問題,以及審計(jì)檢查中明確提出的需要關(guān)注的事項(xiàng)、管理建議書中提到的相關(guān)問題。
二、整改標(biāo)準(zhǔn)
以國家法律法規(guī)和行業(yè)有關(guān)規(guī)定為依據(jù)標(biāo)準(zhǔn),按照審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)進(jìn)行分類,各部門要逐項(xiàng)對(duì)照檢查整改落實(shí)情況。一是涉稅方面,少繳個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、增值稅等,一律進(jìn)行補(bǔ)繳;二是涉及主輔關(guān)系方面,無償占用主業(yè)資金、資產(chǎn)的,一律進(jìn)行收回或收取相應(yīng)的資產(chǎn)使用費(fèi);三是涉及職工利益方面,工資外列支工資性支出的一律調(diào)入工資列支,為職工承擔(dān)建房成本費(fèi)用的一律收回;四是涉及資產(chǎn)管理方面,權(quán)證不全、權(quán)屬不清、
長期閑置的,一律進(jìn)行權(quán)屬辦理和資產(chǎn)清理;五是涉及管理程序方面的,制度不健全的進(jìn)行梳理修訂,制度執(zhí)行不到位的加強(qiáng)制度落實(shí)的監(jiān)督檢查;六是涉及歷史遺留問題方面,要明確責(zé)任、落實(shí)到人、限期整改,確保審計(jì)整改達(dá)到預(yù)期的效果。
三、組織領(lǐng)導(dǎo)
廠部成立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組
組長:
副組長:
成員:財(cái)務(wù)、審計(jì)以及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在審計(jì)派駐辦。負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織、協(xié)調(diào)工作,各相關(guān)業(yè)務(wù)部門指定專門聯(lián)絡(luò)員,抓好具體問題的整改落實(shí)工作。
四、工作安排
審計(jì)整改工作分為梳理核對(duì)、整改落實(shí)和重點(diǎn)抽查三個(gè)階段。
。ㄒ唬┦崂砗藢(duì)階段(4月20日—6月10日)
1、財(cái)務(wù)、審計(jì)部門收集、梳理。財(cái)務(wù)部門收集梳理xx年以來年報(bào)審計(jì)、外部財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,其他方面的審計(jì)問題由審計(jì)部門收集梳理,按照發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)進(jìn)行分類,按照問題點(diǎn)逐項(xiàng)分析,提出整改建議,并將問題分解表于4月25日前反饋至各責(zé)任部門。
2、各部門核對(duì)、自查。各責(zé)任部門對(duì)分解的問題點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì),并開展自查整改工作,對(duì)各問題點(diǎn)的整改情況以國家法律法規(guī)和行業(yè)政策為依據(jù),以能否經(jīng)得起外部審計(jì)的檢驗(yàn)為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐項(xiàng)對(duì)照,分別梳理出已經(jīng)整改的問題和正在整改的問題、并對(duì)尚未整改到位的事項(xiàng)詳細(xì)說明原因等,將自查整改情況按要求填列《審計(jì)問題及整改情況自查表》(見附件),經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并對(duì)自查結(jié)果負(fù)責(zé),于5月6日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(同時(shí)報(bào)送電子材料)。
3、報(bào)公司審核確認(rèn)。由廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總自查整改情況,形成廠部自查整改總報(bào)告,經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后,于xx年5月10日前上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核、確認(rèn)。
。ǘ┱穆鋵(shí)階段(6月11日—7月31日)
廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照公司審核、確認(rèn)結(jié)果及整改要求,對(duì)未整改到位問題進(jìn)行再分解,限期整改。各責(zé)任部門對(duì)能夠及時(shí)整改的,要立即加以整改。一時(shí)難以整改的,要制定具體整改計(jì)劃,并抓緊落實(shí)。對(duì)無法整改的問題點(diǎn),及時(shí)報(bào)廠部審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究,提出整改意見和建議后,上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組將以不同形式開展審計(jì)整改工作督促指導(dǎo),隨時(shí)跟蹤整改進(jìn)展情況,確保審計(jì)整改落實(shí)到位。
各部門將整改情況形成整改報(bào)告,于7月25日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室,由其匯總整改情況并將整改總報(bào)告于xx年7月30日前以正式文件報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
。ㄈ┲攸c(diǎn)抽查階段(8月1日—9月10日)
廠部將組織人員對(duì)各部門審計(jì)問題整改落實(shí)情況進(jìn)行重點(diǎn)抽查,對(duì)抽查發(fā)現(xiàn)不按要求整改或未及時(shí)整改到位的,提交廠部進(jìn)行嚴(yán)肅處理。整改情況要經(jīng)得起公司、國家局等各級(jí)檢查。
五、工作要求
(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),提高認(rèn)識(shí)。各部門要深刻認(rèn)識(shí)行業(yè)的特殊性和審計(jì)整改工作的重要性、迫切性,切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、規(guī)范意識(shí),站在維護(hù)行業(yè)體制和發(fā)展大局的高度,認(rèn)真對(duì)待此次審計(jì)整改工作。各部門主要負(fù)責(zé)人是本次審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人,全面負(fù)責(zé)本部門的審計(jì)整改工作,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo),做到思想上更加重視,行動(dòng)上更加自覺,措施上更加有效。對(duì)整改難度較大的問題主要負(fù)責(zé)人要親自參與研究制定整改措施,并定期聽取整改情況,集中力量抓好落實(shí)。
。ǘ┙∪M織,落實(shí)責(zé)任。各部門要指定專門聯(lián)絡(luò)人員,抓好具體問題的整改落實(shí)。本次審計(jì)整改工作的責(zé)任主體為各業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門,各部門要針對(duì)存在問題,進(jìn)一步制訂完善整改方案,細(xì)化整改措施,確定整改責(zé)任人,限定整改時(shí)限,并將整改情況納入考核,確保審計(jì)問題整改落到實(shí)處。
。ㄈ┱J(rèn)真落實(shí),積極整改。各部門要按照整改要求,積極行動(dòng),不得以任何理由回避或拖延,對(duì)存在的問題要本著實(shí)事求是、依法依規(guī)的原則逐項(xiàng)整改落實(shí)。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要加強(qiáng)與業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門的溝通聯(lián)系,及時(shí)掌握整改工作情況,督促整改工作進(jìn)度,指導(dǎo)和會(huì)同整改部門研究解決整改過程總遇到的難題,重大問題及時(shí)提交領(lǐng)導(dǎo)小組研究解決,共同推動(dòng)審計(jì)整改工作的深入開展。
。ㄋ模┘訌(qiáng)督查,嚴(yán)格考核。為確保整改落實(shí)到位,廠部將從7月份起對(duì)整改情況按月進(jìn)行跟蹤督查,并將督查結(jié)果納入月度工作目標(biāo)考核,對(duì)不能按時(shí)保質(zhì)完成整改且無充分理由的,除扣減月度考核得分外,由部門一把手向廠辦公會(huì)進(jìn)行專題報(bào)告,以強(qiáng)化整改的執(zhí)行力度,提高整改率。各部門要按照國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)及公司的相關(guān)要求,對(duì)照檢查產(chǎn)生問題的根源,舉一反三,進(jìn)一步健全完善制度體系,堵塞制度漏洞,防范問題再度發(fā)生;對(duì)屢查屢犯、屢禁不止的問題部門,要加大責(zé)任追究力度;對(duì)未解決的重大問題,要深刻剖析原因,實(shí)施重點(diǎn)督辦。同時(shí),要注意實(shí)事求是的解決制度不適應(yīng)和失效的問題,加強(qiáng)制度執(zhí)行監(jiān)督考核,完善各項(xiàng)監(jiān)督考核機(jī)制,促使制度執(zhí)行更加科學(xué)、規(guī)范、有效,不斷提升企業(yè)科學(xué)管理水平和嚴(yán)格規(guī)范水平。
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