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預(yù)算績效實施方案
為了確保事情或工作安全順利進行，通常需要提前準備好一份方案，方案的內(nèi)容和形式都要圍繞著主題來展開，最終達到預(yù)期的效果和意義。那么優(yōu)秀的方案是什么樣的呢？下面是小編收集整理的預(yù)算績效實施方案，僅供參考，大家一起來看看吧。
預(yù)算績效實施方案1
為加強預(yù)算績效管理，建立健全財政績效管理體制，促進財政資金科學(xué)配置、高效使用，按照《中共江西省委江西省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（贛發(fā)〔20xx〕8號）、《中共萍鄉(xiāng)市委、萍鄉(xiāng)市人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（萍發(fā)〔20xx〕9號）和《中共蘆溪縣委、蘆溪縣人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（蘆發(fā)〔20xx〕7號）等文件精神，結(jié)合我局實際，制定財政預(yù)算績效管理工作實施方案。
一、指導(dǎo)思想和工作原則
（一）指導(dǎo)思想
“按照中央、省、市、縣關(guān)于加強預(yù)算績效管理的總體要求，統(tǒng)籌規(guī)劃、分級管理、完善機制、強化應(yīng)用，建立健全貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和信息公開全過程的預(yù)算績效管理制度，不斷提升財政資金使用績效，支持促進經(jīng)濟社會持續(xù)發(fā)展。
（二）工作原則
1.編制項目績效目標。按照“誰使用資金誰編制績效目標”的原則，要求制定的績效目標客觀且可測量、細化量化、合理可行、相應(yīng)匹配、重點突出。
2.組織實施項目預(yù)算績效管理工作，落實預(yù)算執(zhí)行進度和績效目標完成情況。
3.定期組織開展項目績效自評工作。
二、工作目標
建立工作機制，建立系統(tǒng)規(guī)范的績效管理制度、辦法、工作規(guī)程和技術(shù)指標體系、考核考評制度、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等，部門預(yù)算項目支出全面開展績效管理。強化評價結(jié)果應(yīng)用，切實發(fā)揮預(yù)算績效管理實效，提升我局績效管理整體水平。
三、主要任務(wù)
部門的績效預(yù)算管理包括：事前績效評估、績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效評價和結(jié)果應(yīng)用五個環(huán)節(jié)。
�。ㄒ唬┦虑翱冃гu估（評審）
組織開展項目評審，項目評審的肉容主要是項目立項的必要性、投入的經(jīng)濟合理性、績效目標的合理性、實施方案的可行性、籌資的合規(guī)性等。
（二）績效目標管理
結(jié)合實際全面設(shè)置部門和單位整體績效目標、政策及項目績效目標（績效目標不僅要包括產(chǎn)出、成本，還要包括經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響和服務(wù)對象滿意度等績效指標）。
1、績效目標的內(nèi)容和分類
�。�1）按照預(yù)算支出的范圍和內(nèi)容劃分，包括基本支出績效目標、項目支出績效目標和部門（單位）整體支出績效目標。
基本支出績效目標，是指部門預(yù)算中安排的基本支出在一定期限內(nèi)對本部門（單位）正常運轉(zhuǎn)的預(yù)期保障程度。一般不單獨設(shè)定，而是納入部門（單位）整體支出績效目標統(tǒng)籌考慮。
項目支出績效目標是指項目建設(shè)的要求，設(shè)立并通過預(yù)算安排的項目支出在一定期限內(nèi)預(yù)期達到的產(chǎn)出和效果。
部門（單位）整體支出績效目標是指部門及其所屬單位按照確定的職責(zé)，利用全部部門預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達到的總體產(chǎn)出和效果。
�。�2）按照時效性劃分，包括中長期績效目標和年度績效目標。
中長期績效目標是指部門預(yù)算資金在跨度多年的計劃期內(nèi)預(yù)期達到的產(chǎn)出和效果。年度績效目標是指部門預(yù)算資金在一個預(yù)算年度內(nèi)預(yù)期達到的產(chǎn)出和效果。
2、績效目標設(shè)定
績效目標設(shè)定是指預(yù)算管理和績效目標管理的要求，編制績效目標并向縣財政局報送績效目標的過程。按照“誰申請資金，誰設(shè)定目標”的原則，績效目標由項目負責(zé)股室設(shè)定。項目支出績效目標，在該項目納入部門預(yù)算項目庫之前編制，并按要求隨同各部門項目庫提交財政局；部門（單位）整體支出績效目標，在申報部門預(yù)算時編制，并按要求提交財政局。
績效目標要能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果，并以相應(yīng)的績效指標予以細化、量化描述，主要包括預(yù)期產(chǎn)出和預(yù)期效果。績效指標是績效目標的細化和量化描述，主要包括產(chǎn)出指標、效益指標和滿意度指標等�？冃藴适窃O(shè)定績效指標時所依據(jù)或參考的標準。一般包括歷史標準、行業(yè)標準、計劃標準和財政部認可的其他標準。
績效目標設(shè)定的依據(jù)包括：國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，本地區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃；部門職能、中長期發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃或項目規(guī)劃；部門中期財政規(guī)劃；縣財政局中期和年度預(yù)算管理要求；相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標準、計劃標準等；符合財政部門要求的其他依據(jù)。
�。�1）項目支出績效目標的設(shè)定方法：對項目的功能進行梳理，包括資金性質(zhì)、預(yù)期投入、支出范圍、實施內(nèi)容、工作任務(wù)、受益對象等，明確項目的功能特性；依據(jù)項目的功能特性，預(yù)計項目實施在一定時期內(nèi)所要達到的總體產(chǎn)出和效果，確定項目所要實現(xiàn)的總體目標，并以定量和定性相結(jié)合的方式進行表述；對項目支出總體目標進行細化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標預(yù)期實現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標，并將其確定為相應(yīng)的績效指標；通過收集相關(guān)基準數(shù)據(jù)，確定績效標準，并結(jié)合項目預(yù)期進展、預(yù)計投入等情況，確定績效指標的具體數(shù)值。
（2）部門（單位）整體支出績效目標的設(shè)定方法：對部門（單位）的職能進行梳理，確定部門（單位）的各項具體工作職責(zé)；結(jié)合部門（單位）中長期規(guī)劃和年度工作計劃，明確年度主要工作任務(wù)，預(yù)計部門（單位）在本年度內(nèi)履職所要達到的總體產(chǎn)出和效果，將其確定為部門（單位）總體目標，并以定量和定性相結(jié)合的方式進行表述；依據(jù)部門（單位）總體目標，結(jié)合部門（單位）的各項具體工作職責(zé)和工作任務(wù)，確定每項工作任務(wù)預(yù)計要達到的產(chǎn)出和效果，從中概括、提煉出最能反映工作任務(wù)預(yù)期實現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標，并將其確定為相應(yīng)的績效指標；通過收集相關(guān)基準數(shù)據(jù)，確定績效標準，并結(jié)合年度預(yù)算安排等情況，確定績效指標的具體數(shù)值。
�。ㄈ┛冃Ц櫯c運行監(jiān)控
負責(zé)項目的股室對績效目標實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進度實行“雙監(jiān)控”，發(fā)現(xiàn)問題要及時糾正，確保績效目標如期保質(zhì)保量實現(xiàn)�？冃Ц櫴侨^程預(yù)算績效管理的重要環(huán)節(jié)。預(yù)算績效管理主體根據(jù)確定的項目績效目標，通過動態(tài)或定期采集項目管理信息和項目績效運行信息，對項目管理的各相關(guān)內(nèi)容和目標要求的完成情況進行跟蹤，并在歸納分析的基礎(chǔ)上，及時、系統(tǒng)地反映預(yù)算執(zhí)行過程中的項目績效目標的運行情況和實現(xiàn)程度，糾正績效運行偏差，促進項目績效目標實現(xiàn)的管理活動。
1、績效跟蹤的內(nèi)容
各業(yè)務(wù)股室要建立績效跟蹤機制，對預(yù)算執(zhí)行過程中的項目管理和目標要求的完成情況（目標保障）、目標實現(xiàn)程度、目標偏差和糾偏情況等進行跟蹤。
�。�1）目標保障情況。重點跟蹤保障項目各階段有效實施相關(guān)制度（包括基本制度、專項辦法、管理措施）的完整性，項目實施中相關(guān)制度執(zhí)行的有效性（其中：進度管理、資金撥付、政府采購、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行是目標保障情況跟蹤的重點），以及目標保障中存在的問題。
�。�2）目標實現(xiàn)程度。重點跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，為完成績效目標所需要的各種資源成本消耗情況、項目管理及其完成情況，以及項目預(yù)期產(chǎn)出、效果等目標的完成進度情況等。
（3）目標偏差情況。跟蹤重點目標在項目實施中的偏差度和影響度。
�。�4）目標糾偏情況。重點跟蹤糾偏措施的制定和整改落實情況。
2、績效跟蹤的流程
績效跟蹤在預(yù)算項目啟動后實施，實施跟蹤的具體時間可根據(jù)項目的特點確定。在一個財政年度內(nèi)，績效跟蹤次數(shù)一般為1-2次�？冃Ц櫫鞒虨椋�
�。�1）確定跟蹤目標。在核對項目基本信息基礎(chǔ)上，根據(jù)實際需要對相關(guān)績效目標按類細化，并確定績效跟蹤的重點目標。
�。�2）開展績效跟蹤。依據(jù)確定的重點目標，對項目管理的相關(guān)內(nèi)容和目標要求的完成情況實施績效跟蹤，歸集跟蹤信息，填制《績效跟蹤表（項目分階段完成情況表）》。
（3）進行偏差分析。根據(jù)績效跟蹤信息，對照重點跟蹤的目標，發(fā)現(xiàn)績效運行偏差、分析偏差原因。填制《績效跟蹤表（績效目標實現(xiàn)情況及糾偏表）》。
�。�4）提出糾偏路徑。依據(jù)偏差分析，結(jié)合項目實際，提出實施糾偏的路徑和方法，并填制《績效跟蹤表（績效目標實現(xiàn)情況及糾偏表）》。
�。�5）及時實施糾偏�？冃н\行情況與設(shè)定的績效目標要求發(fā)生較大偏離時，績效跟蹤主體應(yīng)及時查找問題，分析原因，采取措施，及時糾偏。績效運行有重大偏離的，績效跟蹤主體應(yīng)將相關(guān)情況及時上報主管部門或財政等相關(guān)職能部門。對績效跟蹤發(fā)現(xiàn)無績效或低績效的項目，要按規(guī)定調(diào)整執(zhí)行或停止執(zhí)行。
�。�6）形成跟蹤結(jié)論。依據(jù)項目基本情況、目標設(shè)定情況、項目組織實施情況、績效目標完成及偏差情況、存在問題及糾偏情況等，撰寫《績效跟蹤結(jié)果報告》，形成跟蹤結(jié)論。
負責(zé)項目的股室在完成績效跟蹤工作后的一個月內(nèi)，將《績效跟蹤表（績效目標實現(xiàn)情況及糾偏表）》和《績效跟蹤結(jié)果報告》報送縣財政局。
�。ㄋ模┛冃гu價
通過自評和外部評價相結(jié)合的方式，對預(yù)算執(zhí)行情況開展績效評價。對預(yù)算執(zhí)行情況以及政策、項目實施效果開展績效自評，評價結(jié)果報送縣財政局。
1、績效評價內(nèi)容
績效目標與戰(zhàn)略規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展的適應(yīng)性；財政資金使用情況、財務(wù)管理狀況，資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況；項目管理情況，包括項目投資、項目實施、成本控制、財務(wù)監(jiān)理、政府采購、合同管理、質(zhì)量控制情況等；為加強管理所制定的相關(guān)制度、采取的保障措施及其執(zhí)行情況；績效目標的實現(xiàn)程度，包括預(yù)計產(chǎn)出、效果和影響力等。
2、績效評價指標
績效評價指標是依據(jù)細化量化的績效目標而形成的衡量績效目標實現(xiàn)程度的考核工具。
評價指標包括項目決策、項目管理和項目績效三方面。
實施評價時，應(yīng)按照定性指標可衡量、定量指標應(yīng)量化的.要求，依據(jù)評價項目特點和評價工作需要，在績效評價三級指標的基礎(chǔ)上，對評價指標逐級分解和細化。
3、績效評價指標確定原則
相關(guān)性原則。應(yīng)當與績效目標有直接的聯(lián)系，能夠恰當反映目標的實現(xiàn)程度。
重要性原則。應(yīng)當優(yōu)先使用最具評價對象代表性、最能反映評價要求的核心指標。
可比性原則。對同類評價對象要設(shè)定共性的績效評價指標，以便于評價標準的規(guī)范和評價結(jié)果可相互比較。
系統(tǒng)性原則。應(yīng)當將定量指標與定性指標相結(jié)合，定量指標應(yīng)量化，定性指標可衡量，系統(tǒng)反映財政支出所產(chǎn)生的社會效益、經(jīng)濟效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等。
經(jīng)濟性原則。應(yīng)當通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當考慮現(xiàn)實條件和可操作性，符合成本效益原則。
4、績效評價指標標準
績效評價指標標準是指衡量財政支出績效目標完成程度的尺度�？冃гu價指標標準的選用應(yīng)當堅持客觀公正、規(guī)范有效的原則。根據(jù)評價對象的特點，可以選用不同的評價指標標準�？冃гu價指標標準主要包括：計劃標準，是指以預(yù)先制定的目標、計劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評價的標準；行業(yè)標準，是指參照國家公布的行業(yè)指標數(shù)據(jù)制定的評價標準；歷史標準，是指參照同類指標的歷史數(shù)據(jù)制定的評價標準；其他標準。
5、績效評價方法
績效評價方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。根據(jù)評價對象的具體情況，可以采用一種或多種方法進行績效評價�？冃гu價方法主要包括：
（1）成本效益分析法，是指將一定時期內(nèi)的支出與效益進行對比分析以評價績效目標實現(xiàn)程度。它適用于成本、效益都能準確計量的項目績效評價。
�。�2）比較法，是指通過對績效目標與實施效果、歷史與當期情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績效目標實現(xiàn)程度。
�。�3）因素分析法，是指通過綜合分析影響績效目標實現(xiàn)、實施效果的內(nèi)外因素，評價績效目標實現(xiàn)程度。
（4）最低成本法，是指對效益確定卻不易計量的多個同類對象的實施成本進行比較，評價績效目標實現(xiàn)程度。
�。�5）公眾評判法，是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對財政支出效果進行評判，評價績效目標實現(xiàn)程度。
（6）其他評價方法。
負責(zé)項目的股室對預(yù)算執(zhí)行情況以及政策、項目實施效果開展績效自評，評價結(jié)果報送縣財政局。上級專項資金自評和部門預(yù)算項目自評實現(xiàn)全覆蓋。
�。ㄎ澹┛冃гu價結(jié)果的應(yīng)用
健全績效評價結(jié)果反饋制度和績效問題整改責(zé)任制，逐步將績效評價結(jié)果應(yīng)用于作為下一期預(yù)算安排的參考，提高支出預(yù)算的科學(xué)性、合理性。
績效評價結(jié)果采用綜合評分定級的方法，總分值為100分，績效評級分優(yōu)、良、中、差。評價得分高于90分（含90分）的，績效評級為優(yōu)；得分在80（含80分）—90分的，績效評級為良；得分在60（含60分）—80分的，績效評級為中；得分在60分以下的，績效評級為差。實現(xiàn)評價結(jié)果與預(yù)算安排、完善管理、預(yù)決算信息公開的“三結(jié)合”。對評價結(jié)果為差的項目，扣減下年度部門項目預(yù)算控制數(shù)，形成預(yù)算績效管理的剛性約束。
四、工作要求
(一)加強工作領(lǐng)導(dǎo)。按照蘆溪縣全面實施預(yù)算績效管理工作安排，各股室及下屬單位要切實提高思想認識，增強責(zé)任感、緊迫感和工作主動性，將預(yù)算績效管理作為本部門預(yù)算管理的重要工作任務(wù)，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機制，履行責(zé)任主體和實施主體職責(zé)，積極配合縣財政局開展工作，確保預(yù)算績效管理工作順利推進實施。
(二)確保工作實效。在編制部門預(yù)算時同步制定績效目標，項目執(zhí)行期間按照績效目標對專項資金使用情況進行跟蹤監(jiān)控，項目完成后要全面實施績效評價，并將評價結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)�？h住建局充分發(fā)揮預(yù)算績效管理的主體作用，按照縣財政局的統(tǒng)一部署，理順工作機制，制定具體措施，形成工作合力，切實做好預(yù)算績效管理工作。
(三)營造績效氛圍。充分利用媒體、網(wǎng)絡(luò)平臺等，積極宣傳預(yù)算績效管理的重要意義，倡導(dǎo)預(yù)算績效管理理念，為預(yù)算績效管理創(chuàng)造營造良好的輿論氛圍。加強預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高預(yù)算績效管理工作水平。
(四)提升管理績效。建立完善財政績效管理工作考核機制，加強對各預(yù)算單位的預(yù)算績效管理工作考核，并強化考核結(jié)果應(yīng)用，促進我縣財政績效管理工作有效推進。
預(yù)算績效實施方案2
為貫徹落實銀川市政府《關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理工作的實施意見》，提高財政科學(xué)化精細化管理水平，全面推進銀川市預(yù)算績效管理工作，根據(jù)財政部、自治區(qū)財政廳提出的預(yù)算績效管理工作目標任務(wù)，結(jié)合我市實際情況制定本方案。
一、指導(dǎo)思想
深入貫徹黨的十九大精神，按照加強政府績效管理和加快建立現(xiàn)代財政制度的要求，根據(jù)財政部確定的“建立一個機制，完善兩個體系，健全三個智庫，實施四個工程”的目標任務(wù)，細化工作任務(wù)、建立管理機制、完善制度措施、強化管理手段，全面實施績效管理。
二、總體目標
逐步建立以績效目標實現(xiàn)為導(dǎo)向，以績效評價為手段，以結(jié)果應(yīng)用為保障，以改進預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置、控制節(jié)約成本、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和公共服務(wù)水平為目的，管理科學(xué)、運轉(zhuǎn)高效，覆蓋所有財政性資金，貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績效管理體系。
三、主要任務(wù)和重點工作
著重圍繞健全組織管理、完善制度措施、建立管理機制、強化基礎(chǔ)工作等方面穩(wěn)步推進，確�？傮w目標順利實現(xiàn)。
（一）健全組織管理，明確工作職責(zé)，形成工作聯(lián)動機制。建立“政府主導(dǎo)，財政主抓，部門執(zhí)行，社會參與”的預(yù)算績效管理工作機制。成立預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)全市的預(yù)算績效管理工作。財政部門負責(zé)制定相關(guān)規(guī)章制度、工作規(guī)劃、操作規(guī)范，指導(dǎo)、監(jiān)督、考核預(yù)算部門績效管理工作。預(yù)算部門負責(zé)制定本部門相關(guān)制度、組織實施本部門的預(yù)算績效管理工作。第三方機構(gòu)、業(yè)務(wù)專家對績效評價工作進行評定、復(fù)核。社會各界對評價結(jié)果進行監(jiān)督。
�。ǘ┩晟祁A(yù)算績效管理制度，建立全過程預(yù)算績效管理制度體系。一是制定《銀川市預(yù)算績效管理實施暫行辦法》，明確預(yù)算績效工作各環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容和要求，規(guī)范各環(huán)節(jié)基本操作規(guī)程；二是加強業(yè)務(wù)編報體系建設(shè)，制定財政資金績效目標編報辦法、績效運行監(jiān)控編報辦法、部門整體績效評價辦法、績效評價結(jié)果反饋辦法、檔案管理等相關(guān)制度。
�。ㄈ┙⒖冃гu價機制，推動預(yù)算績效管理工作全面開展。積極探索，逐步建立“預(yù)算編制有目標、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機制，實現(xiàn)預(yù)算績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督有機結(jié)合。
1、建立績效目標管理機制，實現(xiàn)預(yù)算資金績效目標全覆蓋。預(yù)算績效目標管理是全過程預(yù)算績效管理的基礎(chǔ)。各預(yù)算部門根據(jù)部門事業(yè)發(fā)展規(guī)劃編制年度預(yù)算績效計劃，加強項目論證和審核，并根據(jù)項目輕重緩急合理排序，滾動管理。在編制年度預(yù)算時，科學(xué)合理設(shè)定績效目標，明確、具體、量化設(shè)定績效指標，并在一定時期可實現(xiàn)。引入專家審核機制，對重點項目的績效目標進行論證評審。將績效目標審核結(jié)果作為預(yù)算安排的前提和主要依據(jù)，符合要求的項目方可進入預(yù)算安排環(huán)節(jié)�？冃繕穗S部門預(yù)算一并批復(fù)，并按政府信息公開相關(guān)規(guī)定進行公開，接受社會監(jiān)督。編報20xx年部門預(yù)算時，所有預(yù)算單位的專項資金均要納入預(yù)算績效管理的范疇，各單位在申報項目資金的同時，都要提交項目績效目標，凡是未申報績效目標的項目，將不予安排預(yù)算
2、逐步開展部門整體支出績效目標編報試點。編報年度部門預(yù)算時，開展部門整體支出績效目標編報試點工作。20xx年度，編報部門整體支出績效目標的一級預(yù)算單位占本級一級預(yù)算單位的比例達到5％；2020年度，編報部門整體支出績效目標的一級預(yù)算單位占本級一級預(yù)算單位的比例要達到10％，并逐步擴大試點范圍，力爭擴大到所有部門。
3、建立績效監(jiān)控機制，實現(xiàn)重點項目監(jiān)控全覆蓋。建立績效運行監(jiān)控機制，加強績效信息適時跟蹤監(jiān)控，重點監(jiān)控預(yù)算支出是否符合預(yù)算批復(fù)時確定的績效目標，發(fā)現(xiàn)預(yù)算支出績效運行與原定目標發(fā)生偏離時，及時采取措施予以糾正，偏離嚴重的，暫緩或停止該項目的執(zhí)行。重點開展對財政專項資金的績效監(jiān)督和檢查，全面實行績效監(jiān)控。各預(yù)算部門要將績效監(jiān)控與業(yè)務(wù)管理有機結(jié)合，定期向財政局報送績效監(jiān)控報告，通過績效運行監(jiān)控，提升預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量。
4、全面開展財政支出績效評價，實現(xiàn)預(yù)算部門、預(yù)算資金績效評價全覆蓋。財政部門按市委、政府要求著重開展重點項目績效評價，各預(yù)算部門自行開展財政支出績效評價工作，并逐年擴大評價項目數(shù)量和資金規(guī)模，努力實現(xiàn)績效評價覆蓋所有財政性資金。建立項目支出績效評價、部門整體支出績效評價、財政預(yù)算績效評價等多層次績效評價體系，不斷完善績效評價方式方法，提升績效評價工作質(zhì)量。2018年實現(xiàn)預(yù)算部門績效評價全覆蓋，20xx年實現(xiàn)預(yù)算資金績效評價全覆蓋。
5、強化績效評價結(jié)果應(yīng)用，實現(xiàn)結(jié)果應(yīng)用實質(zhì)突破。以績效評價結(jié)果應(yīng)用為落腳點，以促進預(yù)算管理、推進績效信息公開、實施結(jié)果獎懲和績效問責(zé)為突破口，實現(xiàn)結(jié)果的有效應(yīng)用。
�。�1）建立結(jié)果應(yīng)用機制。建立完善績效報告機制、反饋整改機制、與預(yù)算安排有機結(jié)合機制。20xx年起，預(yù)算部門要將預(yù)算資金使用整體績效情況向財政局報送，財政局要將重點項目績效評價結(jié)果向政府報送，為政府決策提供依據(jù)。財政局和預(yù)算部門要將績效評價結(jié)果及時反饋項目執(zhí)行單位，督促及時整改，提高其預(yù)算管理水平。建立績效評價結(jié)果和預(yù)算安排有機結(jié)合機制，將上一年度績效評價結(jié)果作為安排下一年度預(yù)算的基本依據(jù)�？冃гu價結(jié)果差的，調(diào)減預(yù)算，直至取消；績效評價結(jié)果好的，優(yōu)先安排，并予以適當激勵。
（2）建立績效信息公開制度。建立預(yù)算績效信息發(fā)布管理制度，完善績效信息公開機制，逐年擴大績效目標、績效報告和評價結(jié)果等績效管理信息向社會公開的范圍。20xx年各預(yù)算部門開展的績效評價項目，50%以上的評價結(jié)果都要向社會公開，接受社會監(jiān)督。
（3）建立績效問責(zé)制度。把績效評價結(jié)果與行政效能問責(zé)相結(jié)合，聯(lián)合審計部門，加強對預(yù)算績效審計。在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中，對于故意或過失導(dǎo)致預(yù)算績效管理未達到相關(guān)要求，以致財政資金配置和執(zhí)行績效未能達到預(yù)算目標的部門、單位及其責(zé)任人員，進行問責(zé)。通過績效問責(zé)，促進各預(yù)算部門改進預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，進而不斷提高政府的工作效率和公信力。
�。ㄋ模┩晟苹A(chǔ)工作，做實預(yù)算績效工作基石。一是研究、建立標準科學(xué)的指標體系，汲取其他地區(qū)先進經(jīng)驗，整合、分析現(xiàn)有成果，逐步積累經(jīng)驗，分別按行業(yè)、領(lǐng)域、項目等，建立適應(yīng)工作實際的績效評價指標體系，提升績效評價工作質(zhì)量；二是引用上級財政或自行建立專家學(xué)者庫、中介機構(gòu)庫和監(jiān)督指導(dǎo)庫。引入第三方參與績效管理工作，增強績效評價的權(quán)威性和公信力，提升績效評價工作質(zhì)量。三是建設(shè)、加強績效評價信息化手段，引入上級財政的預(yù)算績效信息化管理先進經(jīng)驗，將信息系統(tǒng)融入預(yù)算管理全過程，提高績效管理的效率。
四、保障措施
�。ㄒ唬┘訌娊M織領(lǐng)導(dǎo)。財政部門和各預(yù)算部門是預(yù)算績效管理工作的'責(zé)任主體，充分認識加強預(yù)算績效管理工作的重要性和緊迫性，把推進預(yù)算績效管理作為加強財政科學(xué)化、精細化管理的中心工作來抓。財政局制定預(yù)算績效管理的總體思路和工作方案，各預(yù)算部門要制定本部門預(yù)算績效管理工作方案。建立政府主導(dǎo)，財政部門統(tǒng)一組織指導(dǎo)，預(yù)算部門具體實施，專業(yè)機構(gòu)、社會各界廣泛與的工作機制和監(jiān)督制約機制。
�。ǘ⿺U大輿論宣傳。財政部門和各預(yù)算部門要加強預(yù)算績效信息編報工作，加強績效管理工作經(jīng)驗交流和內(nèi)部宣傳引導(dǎo)。充分利用各類新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺等，積極宣傳預(yù)算績效管理的成功經(jīng)驗和典型做法，強化預(yù)算績效意識，培育績效管理文化，有效引導(dǎo)社會各界主動了解預(yù)算績效管理，營造“講績效、重績效、用績效”的社會氛圍，為推進預(yù)算績效管理創(chuàng)造良好的思想基礎(chǔ)和輿論環(huán)境。
�。ㄈ┙∪珯C構(gòu)人員。未單獨設(shè)立預(yù)算績效管理機構(gòu)的財政部門，要完善機構(gòu)職能，充實工作人員，明確預(yù)算績效管理工作專人負責(zé)制度。各預(yù)算部門要明確職能機構(gòu)和工作職責(zé)，并相應(yīng)安排專職工作人員負責(zé)預(yù)算績效管理工作。
�。ㄋ模┙M織業(yè)務(wù)培訓(xùn)。組織對財政工作人員、預(yù)算單位、第三方中介機構(gòu)、專家學(xué)者開展多層次預(yù)算績效管理培訓(xùn)，保障培訓(xùn)時間，拓展培訓(xùn)內(nèi)容，創(chuàng)新培訓(xùn)方式，確保培訓(xùn)效果。各預(yù)算部門也要在部門內(nèi)部開展預(yù)算績效管理培訓(xùn)，切實增強預(yù)算績效管理工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。加強理論研究，對績效評價的范圍、方法、技術(shù)手段進行探索和研究，形成理論和實踐互為促進的良好局面。
�。ㄎ澹┞鋵嵔�(jīng)費保障。財政局將開展績效管理工作所必須的經(jīng)費納入預(yù)算予以保障。并加大對預(yù)算績效管理工作的激勵性經(jīng)費投入，對于預(yù)算績效管理工作表現(xiàn)突出的部門進行表彰。
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