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財(cái)務(wù)管理實(shí)施方案（精選11篇）
為了確保事情或工作有效開(kāi)展，常常需要提前準(zhǔn)備一份具體、詳細(xì)、針對(duì)性強(qiáng)的方案，方案是書(shū)面計(jì)劃，是具體行動(dòng)實(shí)施辦法細(xì)則，步驟等。方案應(yīng)該怎么制定才好呢？以下是小編整理的財(cái)務(wù)管理實(shí)施方案，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
財(cái)務(wù)管理實(shí)施方案 1
財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和會(huì)計(jì)制度，敬崗愛(ài)業(yè)，不做有損公司的事。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度，做好本職工作。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹(shù)立服務(wù)意識(shí)。為了完善公司財(cái)務(wù)管理，綜合本公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)特制訂本公司財(cái)務(wù)管理制度。
一、財(cái)務(wù)工作范圍
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性
2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)資金回流，確保資金的'有效供應(yīng)。
5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測(cè)、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。
7、負(fù)責(zé)公司材料庫(kù)、辦公用品庫(kù)的管理。
8、及時(shí)核算和上繳各種稅金。
9、會(huì)計(jì)檔案資料的收集整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
10、加強(qiáng)本部門(mén)管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。
11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
二、借款和各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和審批制度
1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，詳細(xì)填寫(xiě)借款日期，資金性質(zhì)，部門(mén)，出差地，出差天數(shù)及金額。經(jīng)本部門(mén)主管簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可到財(cái)務(wù)借款。(無(wú)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)不得辦理借款)。借款單交會(huì)計(jì)留存，待借款人歸還借款或報(bào)銷后，會(huì)計(jì)方可將借款單交還借款人。前次出差返回時(shí)間超過(guò)5天未報(bào)銷者不得再借款。本司暫無(wú)出差事宜，標(biāo)準(zhǔn)待定。
2、日常費(fèi)用借款：各部門(mén)因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫(xiě)好資金性質(zhì)(現(xiàn)金或支票)，部門(mén)，借款理由，所借金額，經(jīng)本部門(mén)主管簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可到財(cái)務(wù)借款。(無(wú)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)不得辦理借款。特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理電話批準(zhǔn)同意，方可辦理借款。但次日須補(bǔ)辦審批手續(xù)。)
3、購(gòu)置固定資產(chǎn)借款：施工用具，生產(chǎn)設(shè)備單價(jià)在1000元以上，使用年限在1年以上者，辦公用品，單價(jià)在20__元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫(xiě)固定資產(chǎn)申購(gòu)單，固定資產(chǎn)請(qǐng)款單報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)辦理。購(gòu)置固定資產(chǎn)必須要開(kāi)具正式發(fā)票。
4、備用金借款：對(duì)于特定部門(mén)或崗位實(shí)行備用金借款，具體由各部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況核定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款當(dāng)月報(bào)銷下月再借，每年年度終報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清。
5、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)，招待費(fèi)，周轉(zhuǎn)資金等，審批程序同第1條。
6、因出差借款，出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支。
三、日常費(fèi)用報(bào)銷：
1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明及開(kāi)具收據(jù)。
3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用審批報(bào)銷單，原始發(fā)票付報(bào)銷單后面，寫(xiě)明實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用事由，明細(xì)，金額，經(jīng)手人簽字，報(bào)總經(jīng)理審批簽字后到財(cái)務(wù)復(fù)核，方可報(bào)銷。報(bào)銷手續(xù)采取誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)報(bào)銷。單筆報(bào)銷，不得多次合計(jì)報(bào)銷。因銀行對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的控制，財(cái)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金不足時(shí)，先在財(cái)務(wù)登記報(bào)銷計(jì)劃，由財(cái)務(wù)通知報(bào)銷。
4、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，總經(jīng)理審批簽字，到財(cái)務(wù)部復(fù)合方可報(bào)銷。
四、工資及考勤管理：
1、為便于及時(shí)計(jì)算工資，每月月底最后一天至下月的第一天，各部門(mén)將考勤表經(jīng)職工簽字認(rèn)可，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，交財(cái)務(wù)計(jì)算工資，誤期各部門(mén)自行負(fù)責(zé)。
2、每月職工加班的要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，報(bào)總經(jīng)理審批簽字后交財(cái)務(wù)做加班工資表，未經(jīng)審核審批的不得計(jì)付加班工資，隔月未報(bào)按放棄加班處理。
3、行政和保安主管保潔主管將已簽訂勞動(dòng)合同的在職職工的名單發(fā)財(cái)務(wù)。每月人員進(jìn)出變得應(yīng)向財(cái)務(wù)報(bào)出清單，以便財(cái)務(wù)核對(duì)在職人員工資。如考勤表有職工考勤名單而無(wú)簽訂勞動(dòng)合同，又沒(méi)有人員變動(dòng)名單的，財(cái)務(wù)當(dāng)月不計(jì)算工資，核對(duì)后補(bǔ)。
五、財(cái)務(wù)部總賬會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類賬和總賬。端正服務(wù)態(tài)度，做好服務(wù)工作。
2、全面了解、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)和稅務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行。
3、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對(duì)工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會(huì)計(jì)憑證，登記總帳。
4、對(duì)其他應(yīng)收款、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理，按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫(kù)存材料等資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)。
5、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚。
6、負(fù)責(zé)裝訂、管理會(huì)計(jì)檔案。
7、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
六、財(cái)務(wù)部出納會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫(kù)。
2、順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚，內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金。
3、保管好庫(kù)存現(xiàn)金，有價(jià)證券，確保其安全無(wú)缺，如有短缺要賠償損失。
4、所有費(fèi)用報(bào)銷，借款等資金流動(dòng)，應(yīng)該嚴(yán)格實(shí)行審批制度，由總經(jīng)理審批簽字后方可報(bào)銷或付款。端正服務(wù)態(tài)度，做好服務(wù)工作，對(duì)報(bào)銷人員報(bào)銷事宜等做好認(rèn)真的解釋工作。
5、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章。
6、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對(duì)簽發(fā)空頭支票負(fù)責(zé)。
7、完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其它工作。
七、帳簿管理
1、由于會(huì)計(jì)核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動(dòng)生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。
2、以上各帳簿由公司總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行記錄。
3、以上各帳簿的記錄應(yīng)使用楷書(shū)，書(shū)寫(xiě)清楚，按月合計(jì)累計(jì)。
此財(cái)務(wù)管理制度由財(cái)務(wù)部解釋
財(cái)務(wù)管理實(shí)施方案 2
一、工作目標(biāo)
通過(guò)開(kāi)展專項(xiàng)治理，嚴(yán)肅各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，全面規(guī)范財(cái)務(wù)管理，履行好財(cái)務(wù)管理主體責(zé)任和監(jiān)管責(zé)任，從源頭上防范違規(guī)違紀(jì)行為的發(fā)生，切實(shí)把“錢(qián)袋子”管住管好，斬?cái)嘧躺瘮『筒徽L(fēng)的通道。
二、治理范圍
辦、中心各處室。
三、重點(diǎn)內(nèi)容
重點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)20xx年7月1日一20xx年6月30日期間財(cái)務(wù)管理違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題；省委巡視組巡視中發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律方面主要問(wèn)題的整改落實(shí)情況；檢查《省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的意見(jiàn)〉的通知》（x財(cái)行一發(fā)〔20xx〕x號(hào)）和《關(guān)于印發(fā)〈湖北省行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)支出票據(jù)管理辦法（試行）〉的通知》（x財(cái)綜發(fā)〔20xx〕x號(hào)）貫徹執(zhí)行情況。對(duì)重點(diǎn)問(wèn)題將延伸檢查并追溯到以前年度。具體檢查下列方面存在的問(wèn)題：
�。ㄒ唬﹩挝唤⒔∪�(cái)務(wù)管理責(zé)任體系的'情況。
（二）單位預(yù)決算管理情況。包括將各項(xiàng)收入和支出全部納入部門(mén)預(yù)算管理情況；嚴(yán)格人員編制政策，嚴(yán)禁超編制安排人員經(jīng)費(fèi)情況。
�。ㄈ﹩挝回�(cái)務(wù)支出管理情況。包括公務(wù)卡結(jié)算制度執(zhí)行情況；銀行賬戶開(kāi)設(shè)和存款管理情況；津貼補(bǔ)貼發(fā)放情況；會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、接待費(fèi)管理使用情況；政府采購(gòu)制度執(zhí)行情況；“小金庫(kù)”和“賬外賬”治理情況；工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工福利費(fèi)計(jì)提及其他管理情況。
（四）單位資產(chǎn)管理情況。包括資產(chǎn)配置、使用和處置管理情況；對(duì)外出租、出借資產(chǎn)的管理情況。
（五）單位內(nèi)部控制制度建設(shè)情況。包括建立健全內(nèi)部控制制度情況；單位依法設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、配備合格的財(cái)務(wù)人員情況；會(huì)計(jì)、出納分設(shè)，銀行賬戶預(yù)留印鑒管理情況。
四、方法步驟
專項(xiàng)治理工作分為三個(gè)階段。
第一階段：自查自糾階段（4月初至6月中旬）。
綜合處負(fù)責(zé)制定自查工作方案，落實(shí)工作措施，認(rèn)真開(kāi)展自查，主動(dòng)糾正存在的問(wèn)題，做到不走過(guò)場(chǎng)、全面覆蓋，自查面必須達(dá)到100%。各處室負(fù)責(zé)人對(duì)自查自糾情況負(fù)總責(zé)。對(duì)自查出來(lái)的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，必須如實(shí)填報(bào)，不得隱匿不報(bào)或少報(bào)、漏報(bào)。20xx年6月5日前，綜合處收集匯總并向省專項(xiàng)治理工作專班上報(bào)自查自糾報(bào)告和《財(cái)務(wù)管理違規(guī)問(wèn)題專項(xiàng)治理自查（重點(diǎn)檢查）情況統(tǒng)計(jì)表》。
第二階段：接受檢查階段（6月下旬至9月中旬）。
綜合處定期匯總上報(bào)專項(xiàng)治理情況，隨時(shí)做好接受上級(jí)檢查準(zhǔn)備。
第三階段整改提高階段（9月下旬至10月底）。
針對(duì)檢查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，研究制定整改措施并抓好落實(shí)，做到財(cái)務(wù)管理違規(guī)問(wèn)題整改到位、違紀(jì)責(zé)任人員處理到位；要深入剖析問(wèn)題原因，健全完善制度，強(qiáng)化源頭治理，建立和完善規(guī)范財(cái)務(wù)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。
專項(xiàng)治理工作結(jié)束后，綜合處將專項(xiàng)治理情況報(bào)告及有關(guān)表格于20xx年10月25日前報(bào)省專項(xiàng)治理工作專班。
五、工作要求
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立專項(xiàng)治理工作專班，設(shè)在綜合處，搞好組織協(xié)調(diào)和日常督辦，落實(shí)工作責(zé)任，把握時(shí)間進(jìn)度，不折不扣落實(shí)工作任務(wù)。
�。ǘ└愫眯麄靼l(fā)動(dòng)。對(duì)專項(xiàng)治理活動(dòng)以適當(dāng)形式進(jìn)行動(dòng)員部署。設(shè)立舉報(bào)電話、舉報(bào)信箱，建立舉報(bào)登記和查處督辦制度，充分發(fā)揮群眾監(jiān)督作用。
�。ㄈ┟鞔_治理政策。堅(jiān)持自查從寬的原則，對(duì)自查出來(lái)的財(cái)務(wù)管理違規(guī)問(wèn)題，按規(guī)定糾正后，視情形不予追究或從輕追究。對(duì)上級(jí)重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)及失職瀆職問(wèn)題，嚴(yán)格依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行黨紀(jì)政紀(jì)處理和問(wèn)責(zé)追責(zé)。
�。ㄋ模┙⒐ぷ鬟M(jìn)度月報(bào)告制度。專項(xiàng)治理期間每月25日前，工作專班向省專項(xiàng)治理工作專班報(bào)送進(jìn)展情況和相關(guān)報(bào)表。
財(cái)務(wù)管理實(shí)施方案 3
根據(jù)《衛(wèi)生部辦公廳關(guān)于做好衛(wèi)生規(guī)劃財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)工作的通知》（衛(wèi)辦規(guī)財(cái)發(fā)〔20xx〕105號(hào)）精神，為提高全區(qū)衛(wèi)生規(guī)劃財(cái)務(wù)管理水平，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制訂本實(shí)施方案。
一、培訓(xùn)目的
通過(guò)加強(qiáng)衛(wèi)生規(guī)劃財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)，建成一支德才兼?zhèn)�、思路開(kāi)拓、管理規(guī)范，技能過(guò)硬、一專多能的衛(wèi)生規(guī)劃財(cái)務(wù)管理人才隊(duì)伍，為衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展和改革提供強(qiáng)有力的人才保障。
二、組織領(lǐng)導(dǎo)
成立衛(wèi)生規(guī)劃財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由自治區(qū)衛(wèi)生廳王勇副廳長(zhǎng)任組長(zhǎng)，自治區(qū)衛(wèi)生廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處龍莉莉處長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，辦公室設(shè)在自治區(qū)衛(wèi)生廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處。自治區(qū)衛(wèi)生廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)全區(qū)衛(wèi)生規(guī)劃財(cái)務(wù)管理人員培訓(xùn)工作，并組織實(shí)施、督導(dǎo)、評(píng)估，確保全區(qū)培訓(xùn)工作落到實(shí)處，抓出成效。
三、項(xiàng)目任務(wù)
�。ㄒ唬⿲�(shí)施范圍。項(xiàng)目培訓(xùn)對(duì)象為全區(qū)各級(jí)衛(wèi)生行政部門(mén)規(guī)劃財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，醫(yī)療衛(wèi)生單位財(cái)務(wù)、審計(jì)人員。全區(qū)共計(jì)培訓(xùn)6267人。
�。ǘ⿲�(shí)施內(nèi)容。
1.衛(wèi)生行政部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)培訓(xùn)。
對(duì)全區(qū)xx5個(gè)衛(wèi)生行政部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行培訓(xùn)。
培訓(xùn)內(nèi)容主要有：政府預(yù)算改革、政府會(huì)計(jì)改革、《衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃》實(shí)施監(jiān)測(cè)、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)制度、公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金管理、醫(yī)療設(shè)備購(gòu)置管理、衛(wèi)生系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)及風(fēng)險(xiǎn)防患、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)知識(shí)。
2.醫(yī)療機(jī)構(gòu)院長(zhǎng)培訓(xùn)。
對(duì)全區(qū)266個(gè)市、縣醫(yī)院，1331個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的醫(yī)療機(jī)構(gòu)院長(zhǎng)進(jìn)行培訓(xùn)。
培訓(xùn)內(nèi)容主要是：政府預(yù)算改革、政府會(huì)計(jì)改革、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)制度、衛(wèi)生系統(tǒng)常見(jiàn)違規(guī)問(wèn)題的防患及政策依據(jù)、公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金管理、基本建設(shè)管理、醫(yī)療設(shè)備購(gòu)置管理、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)知識(shí)。
3.衛(wèi)生行政部門(mén)規(guī)劃財(cái)務(wù)處（科）管理人員培訓(xùn)。
對(duì)全區(qū)14個(gè)市、111個(gè)縣（市、區(qū)）衛(wèi)生行政部門(mén)和自治區(qū)衛(wèi)生廳規(guī)劃財(cái)務(wù)處的規(guī)劃財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)。
培訓(xùn)內(nèi)容主要是：政府預(yù)算改革、政府會(huì)計(jì)改革、醫(yī)院和基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行中難點(diǎn)解析、衛(wèi)生總費(fèi)用測(cè)算、政府醫(yī)改投入監(jiān)測(cè)、公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金管理、衛(wèi)生財(cái)務(wù)年報(bào)編制培訓(xùn)、衛(wèi)生系統(tǒng)常見(jiàn)違規(guī)問(wèn)題的防患及政策依據(jù)、基建價(jià)款結(jié)算及財(cái)務(wù)管理、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)知識(shí)。
4.公共衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理人員培訓(xùn)。
對(duì)全區(qū)344個(gè)市、縣疾病預(yù)防控制中心、衛(wèi)生監(jiān)督所、婦幼保健院、采供血中心（站），財(cái)務(wù)、審計(jì)科科長(zhǎng)和主辦會(huì)計(jì)、專職審計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)。
培訓(xùn)內(nèi)容主要是：政府預(yù)算改革、政府會(huì)計(jì)改革、衛(wèi)生總費(fèi)用測(cè)算、政府醫(yī)改投入監(jiān)測(cè)、公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金管理、衛(wèi)生財(cái)務(wù)年報(bào)編制培訓(xùn)、衛(wèi)生系統(tǒng)常見(jiàn)違規(guī)問(wèn)題的防患及政策依據(jù)、基建價(jià)款結(jié)算及財(cái)務(wù)管理、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)知識(shí)。
5.公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理人員培訓(xùn)。
對(duì)全區(qū)266個(gè)市、縣醫(yī)院財(cái)務(wù)、審計(jì)科科長(zhǎng)和主辦會(huì)計(jì)專職審計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)。
培訓(xùn)內(nèi)容主要是：政府預(yù)算改革、政府會(huì)計(jì)改革、醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行中難點(diǎn)解析、衛(wèi)生總費(fèi)用測(cè)算、政府醫(yī)改投入監(jiān)測(cè)、衛(wèi)生財(cái)務(wù)年報(bào)編制培訓(xùn)、衛(wèi)生系統(tǒng)常見(jiàn)違規(guī)問(wèn)題的防患及政策依據(jù)、基建價(jià)款結(jié)算及財(cái)務(wù)管理、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)知識(shí)。
6.其他衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理人員培訓(xùn)。
對(duì)全區(qū)181個(gè)其他衛(wèi)生單位財(cái)務(wù)、審計(jì)科科長(zhǎng)和主辦會(huì)計(jì)、專職審計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)。
培訓(xùn)內(nèi)容主要是：政府預(yù)算改革、政府會(huì)計(jì)改革、衛(wèi)生總費(fèi)用測(cè)算、政府醫(yī)改投入監(jiān)測(cè)、專項(xiàng)資金管理、衛(wèi)生財(cái)務(wù)年報(bào)編制培訓(xùn)、衛(wèi)生系統(tǒng)常見(jiàn)違規(guī)問(wèn)題的防患及政策定性依據(jù)、基建價(jià)款結(jié)算及財(cái)務(wù)管理、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)知識(shí)。
7.基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)。
對(duì)1331個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心各1名主辦會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)。
培訓(xùn)內(nèi)容主要是：政府預(yù)算改革、政府會(huì)計(jì)改革、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行中難點(diǎn)解析、公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金管理、衛(wèi)生財(cái)務(wù)年報(bào)編制培訓(xùn)、衛(wèi)生系統(tǒng)常見(jiàn)違規(guī)問(wèn)題的防患及政策依據(jù)、基建價(jià)款結(jié)算及財(cái)務(wù)管理、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)知識(shí)。
四、培訓(xùn)模式
�。ㄒ唬┓謱哟渭忻媸凇�
對(duì)自治區(qū)、市、縣級(jí)衛(wèi)生行政部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)、審計(jì)科科長(zhǎng)、公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)院長(zhǎng)和財(cái)務(wù)、審計(jì)科科長(zhǎng)進(jìn)行的培訓(xùn)，由自治區(qū)衛(wèi)生廳組織報(bào)名并進(jìn)行集中授課。
（二）各市衛(wèi)生主管部門(mén)負(fù)責(zé)組織本轄區(qū)內(nèi)的醫(yī)療衛(wèi)生財(cái)務(wù)人員進(jìn)行集中培訓(xùn)。
五、保障措施
�。ㄒ唬┙M織保障。
自治區(qū)衛(wèi)生廳負(fù)責(zé)制定實(shí)施方案，對(duì)培訓(xùn)工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估檢查等。各市衛(wèi)生行政部門(mén)負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)具體培訓(xùn)，根據(jù)培訓(xùn)目標(biāo)、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)對(duì)象、培訓(xùn)模式、培訓(xùn)內(nèi)容和保障措施制定具體實(shí)施方案并組織實(shí)施，并請(qǐng)將實(shí)施方案于20xx年10月20日前報(bào)自治區(qū)衛(wèi)生廳（規(guī)劃財(cái)務(wù)處）。
（二）資金保障。
根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳《關(guān)于下達(dá)20xx年中央和自治區(qū)基層醫(yī)療衛(wèi)生人員培訓(xùn)資金的通知》（桂財(cái)社〔20xx〕207號(hào)）精神做好補(bǔ)助資金預(yù)算安排，協(xié)調(diào)地方財(cái)政部門(mén)及時(shí)撥付資金，并嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)，確保�？顚Ｓ谩�
�。ㄈ﹫�(zhí)行時(shí)間。
1.由自治區(qū)衛(wèi)生廳負(fù)責(zé)的培訓(xùn)項(xiàng)目，于20xx年10月開(kāi)始，xx月10日前完成（除衛(wèi)生財(cái)務(wù)年報(bào)編制培訓(xùn)外）。
2.各市衛(wèi)生行政部門(mén)負(fù)責(zé)培訓(xùn)的項(xiàng)目要在20xx年11月底前完成。
3.衛(wèi)生財(cái)務(wù)年報(bào)編制培訓(xùn)根據(jù)衛(wèi)生部布置完成。
4.各市完成培訓(xùn)工作任務(wù)后，于20xx年xx月10日前向自治區(qū)衛(wèi)生廳提交項(xiàng)目執(zhí)行情況報(bào)告。
5.自治區(qū)衛(wèi)生廳擇時(shí)對(duì)全區(qū)衛(wèi)生規(guī)劃財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)實(shí)施情況進(jìn)行檢查評(píng)估。
六、實(shí)施要求
根據(jù)《衛(wèi)生部辦公廳關(guān)于做好衛(wèi)生規(guī)劃財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)工作的通知》（衛(wèi)辦規(guī)財(cái)發(fā)〔20xx〕105號(hào)）精神，對(duì)全區(qū)衛(wèi)生規(guī)劃管理財(cái)務(wù)培訓(xùn)工作提出如下要求：
�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌規(guī)劃。各市要成立衛(wèi)生規(guī)劃財(cái)務(wù)管理人員培訓(xùn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，分管領(lǐng)導(dǎo)親自抓，主管科室具體抓。要制訂相關(guān)的'工作方案，建立有效的工作機(jī)制，確保政策落實(shí)、任務(wù)落實(shí)、經(jīng)費(fèi)落實(shí)。各地要將衛(wèi)生規(guī)劃財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)納入本地區(qū)衛(wèi)生人才培養(yǎng)和衛(wèi)生人員培訓(xùn)總體規(guī)劃，建立和完善規(guī)范化培訓(xùn)制度，確保培訓(xùn)工作的順利開(kāi)展。
�。ǘ┓旨�(jí)負(fù)責(zé)，分類指導(dǎo)。各市級(jí)及市級(jí)以下衛(wèi)生規(guī)劃財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)工作由各市級(jí)衛(wèi)生行政部門(mén)負(fù)責(zé)，要針對(duì)不同對(duì)象、知識(shí)結(jié)構(gòu)、工作崗位、工作需求和事業(yè)發(fā)展等進(jìn)行分類指導(dǎo)、有針對(duì)性地開(kāi)展培訓(xùn)。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)考核，完善信息。建立科學(xué)的培訓(xùn)考核體系，明確培訓(xùn)考核程序，制訂培訓(xùn)考核辦法，逐步實(shí)現(xiàn)培訓(xùn)與使用相結(jié)合，培訓(xùn)考核結(jié)果與個(gè)人職稱評(píng)定、工作崗位設(shè)置等相結(jié)合。
�。ㄋ模┍Ｕ辖�(jīng)費(fèi)，加大宣傳。各地要將中央和自治區(qū)財(cái)政補(bǔ)助地方衛(wèi)生人員培訓(xùn)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)與地方投入統(tǒng)籌安排用于衛(wèi)生規(guī)劃財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)工作。要加強(qiáng)培訓(xùn)資金監(jiān)管，提高資金使用效益。要采取多種形式，宣傳衛(wèi)生規(guī)劃財(cái)務(wù)各項(xiàng)政策和措施、實(shí)施衛(wèi)生規(guī)劃財(cái)務(wù)管理人員培訓(xùn)的重要意義。
財(cái)務(wù)管理實(shí)施方案 4
一、流動(dòng)資產(chǎn)管理內(nèi)容及管理要求
1、流動(dòng)資產(chǎn)總量和結(jié)構(gòu)應(yīng)滿足酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)開(kāi)展需要，流動(dòng)資產(chǎn)要節(jié)約使用。
2、加強(qiáng)商業(yè)信用管理，既促進(jìn)銷售。又盡量減少應(yīng)收帳款損失，縮短收款期限。
3、實(shí)行流動(dòng)資產(chǎn)管理責(zé)任制其內(nèi)容是：在董事長(zhǎng)、總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下統(tǒng)一制定流動(dòng)資產(chǎn)管理規(guī)范，核定流動(dòng)定額及定額分解落實(shí)；負(fù)責(zé)對(duì)外結(jié)算及辦理資金收付和組織流動(dòng)資產(chǎn)核算，考核各單位流動(dòng)資產(chǎn)利用。同時(shí)，各單位分管自己使用的流動(dòng)資產(chǎn)，保證完成財(cái)務(wù)部分配的指標(biāo)。
二、現(xiàn)金管理規(guī)范
1、認(rèn)真審核現(xiàn)金收入。按國(guó)家制度規(guī)定，現(xiàn)金管理范圍包括：?jiǎn)T工交回差旅費(fèi)剩余款、賠償款、備用金退回款；不能轉(zhuǎn)帳的單位或個(gè)人銷售收入和不足轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)的小額收入等。
2、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行定額管理。定額一般不超過(guò)3—5天的日常零星開(kāi)支。酒店內(nèi)部各部門(mén)也要核定現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般要每年調(diào)整一次。
3、嚴(yán)格按照現(xiàn)金的支付使用范圍，監(jiān)督現(xiàn)金使用�，F(xiàn)金主要用于以下幾個(gè)方面的開(kāi)支：
（1）、支付員工的工資、獎(jiǎng)金、各類津貼及各類個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬等。
（2）、支付出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。
�。�3）、支付轉(zhuǎn)帳結(jié)算金額起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支。
（4）、支付各種勞保福利開(kāi)支及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其它支出。
�。�5）、向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品及其它物資的.價(jià)款。
4、堅(jiān)持“錢(qián)帳分管”的原則，實(shí)行出納工作崗位責(zé)任制。
酒店中的現(xiàn)金收入、支出、保管要有專門(mén)的出納人員負(fù)責(zé)，同時(shí)，在現(xiàn)金管理上要建立相互制約機(jī)制，出納人員不得管帳，記帳人員不得管錢(qián)。出納人員對(duì)所管的現(xiàn)金負(fù)有完全責(zé)任，在審核現(xiàn)金收付憑證時(shí)，要嚴(yán)格審核其內(nèi)容是否合理合法，看其用途是否符合制度規(guī)定。收付現(xiàn)金時(shí)，必須與對(duì)方當(dāng)面點(diǎn)清，要實(shí)行嚴(yán)格的復(fù)核制度，收付現(xiàn)金后，必須在現(xiàn)金收付憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記及出納人員簽章，并應(yīng)及時(shí)編制記帳憑證，登記現(xiàn)金日記帳。
5、貨款要及時(shí)送存銀行，不得任意“坐支”。
為保證現(xiàn)金安全，營(yíng)業(yè)收入的銷貨款及多余現(xiàn)金都應(yīng)在當(dāng)日送存銀行，最遲必須在第二天上午存銀行。庫(kù)存現(xiàn)金低于庫(kù)存限額時(shí)，應(yīng)從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金補(bǔ)足，不得從營(yíng)業(yè)收入中直接坐支。
三、銀行存款管理規(guī)范
1、加強(qiáng)對(duì)銀行存款收付業(yè)務(wù)的核算與監(jiān)督。酒店在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中除了按國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定使用現(xiàn)金外，都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行存款日記帳，及時(shí)正確地反映銀行存款的收入、付出和結(jié)存情況，并定期限與銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)、調(diào)整相符。要遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和結(jié)算制度，嚴(yán)格收付手續(xù)制度，認(rèn)真審查銀行存款收支的真實(shí)準(zhǔn)確性和合理合法性。
2、酒店除現(xiàn)金外的各項(xiàng)貨幣資金要及時(shí)存入開(kāi)戶銀行，并在存款額度內(nèi)合理安排和使用存款資金，提高存款資金使用效果。
3、堅(jiān)持“錢(qián)帳分管”的原則，建立和執(zhí)行內(nèi)部制約制度。銀行存款收交業(yè)務(wù)應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)管理，出納員不能兼管記帳工作，支票印簽由不同人員分別保管和使用。
4、嚴(yán)格支票的規(guī)范管理。財(cái)務(wù)部簽發(fā)的支票，必須有足夠的銀行存款做保證，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。一般情況下，不應(yīng)攜帶空白支票，業(yè)務(wù)緊急需要空白支票時(shí)，應(yīng)按規(guī)定手續(xù)登記，按時(shí)報(bào)帳，寫(xiě)明接受支票的單位和用途，詳細(xì)說(shuō)明理由。支票必須按規(guī)定的時(shí)效填寫(xiě)，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票。不準(zhǔn)出租、出借支票。
四、應(yīng)收及預(yù)付款管理規(guī)范應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、預(yù)付款、待攤費(fèi)用、其他應(yīng)收款等。
1、應(yīng)收票據(jù)管理：
（1）、應(yīng)收票據(jù)計(jì)價(jià)。應(yīng)收票據(jù)按現(xiàn)行制度規(guī)定，按面值計(jì)價(jià)、發(fā)生的貼現(xiàn)利息支出計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
（2）、應(yīng)收票據(jù)專管制度。為了加強(qiáng)票據(jù)的管理，酒店應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理票據(jù)，并應(yīng)設(shè)置“應(yīng)收票據(jù)備查簿”，逐筆登記每一商業(yè)票據(jù)的種類、號(hào)數(shù)簽發(fā)日期、票面金額、交易合同號(hào)和付款人，承兌人、背書(shū)人或收款人的姓名或單位名稱、到期日、貼現(xiàn)日和貼現(xiàn)凈額、收款日期和回收金額或付款日期和金額等詳細(xì)資料。票據(jù)到期結(jié)清后，應(yīng)在備查簿內(nèi)逐筆注銷。有關(guān)票據(jù)的結(jié)算方式和程序按銀行規(guī)定進(jìn)行。
2、應(yīng)收帳款管理
�。�1）、應(yīng)收帳款的計(jì)價(jià)。應(yīng)收帳款一般按買(mǎi)賣(mài)雙方成交時(shí)的交換價(jià)格計(jì)算，但若有折扣，還有考慮折扣因素。
實(shí)行現(xiàn)金折扣，應(yīng)使用總價(jià)法，即以未扣減現(xiàn)金折扣的價(jià)額作為實(shí)際售價(jià)記作應(yīng)收帳款，視現(xiàn)金折扣對(duì)客戶提早付款的鼓勵(lì)，收款時(shí)，折扣額通過(guò)借記“銷貨折扣折讓”反映。
�。�2）、壞帳處理。酒店在年度終了按年末應(yīng)收帳款余額的3—5‰提取壞帳準(zhǔn)備金，計(jì)入管理費(fèi)用。法律另有規(guī)定的，從其規(guī)定。酒店發(fā)生壞帳損失，沖減壞帳準(zhǔn)備金。當(dāng)年發(fā)生的壞帳損失超過(guò)上一年計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備金部分，計(jì)入管理費(fèi)用；少于上一年計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備金部分，沖減管理費(fèi)用。收回已核銷的壞帳，增加壞帳準(zhǔn)備金。
五、預(yù)付貨款、待攤費(fèi)用和其他應(yīng)收款管理規(guī)范
1、嚴(yán)格控制預(yù)付貨款的數(shù)量及占用時(shí)間。定購(gòu)大型設(shè)備預(yù)付款，要和工程進(jìn)度保持一致。
2、待攤費(fèi)用要分別規(guī)定攤銷期限，最長(zhǎng)為12個(gè)月。
3、加強(qiáng)在用低值易耗品管理，減少維修費(fèi)用，增加變價(jià)收入。
4、其他應(yīng)收款與酒店主營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)有直接關(guān)系，盡量減少占用，及時(shí)組織結(jié)算催收。
六、存貨管理規(guī)范
1、明確存貨分類。
（1）原材料：食品原料、調(diào)料、配料以及月末盤(pán)存未售出的有關(guān)半成品、成品等；
�。�2）燃料：酒店所儲(chǔ)備的各種固體、液體、汽體燃料；
（3）低值易耗品：不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具和家具；
�。�4）物料用品：除原材料、燃料、低值易耗品以外的經(jīng)營(yíng)管理用品，主要包括：
�、俾糜斡闷罚簽槁糜慰腿藗溆玫奈锲�，如茶葉、小食品、紀(jì)念品等；
②日常用品：酒店經(jīng)營(yíng)管理備用的日常用品，包括清潔用品、紙制品、塑料制品、瓷器、玻璃器皿、銀器等；
�、坜k公用品：為客人備用的各種紙張、筆墨、文具等；
�、茚樏蘅椘罚焊鞣N臺(tái)布、小毛巾等針棉織品和統(tǒng)一制作的制服；
⑤包裝用品：各種桶、箱、壇、袋等包裝物品；
�、奁渌锲罚撼鲜鑫锲芬酝獾母鞣N零星物料用品；
2、確定存貨范圍的原則是：凡在盤(pán)存日期內(nèi)，法定報(bào)有權(quán)歸屬于酒店的一切存貨，不論其存放地點(diǎn)如何，均視為酒店的存貨，包括存放在酒店門(mén)市部和陳列展覽已經(jīng)發(fā)售但未辦理結(jié)算手續(xù)，購(gòu)入后不經(jīng)酒店倉(cāng)庫(kù)直接發(fā)交購(gòu)買(mǎi)單位或加工單位的物品，委托其它單位加工或代銷的，已購(gòu)入但尚未入庫(kù)的在途物品等。酒店銷售的商品、產(chǎn)品等凡是所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移給購(gòu)買(mǎi)方的，不管物品是否發(fā)出，都不包括在本酒店的存貨之內(nèi)。
3、存貨計(jì)價(jià)。
財(cái)務(wù)管理實(shí)施方案 5
一、培養(yǎng)目標(biāo)
培養(yǎng)適應(yīng)我國(guó)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)需要，德智體等全面發(fā)展，具有強(qiáng)烈的愛(ài)國(guó)敬業(yè)精神、社會(huì)責(zé)任感、良好的心理素質(zhì)和人文素養(yǎng)，掌握公司理財(cái)以及投資、稅法、金融學(xué)基本理論和專業(yè)知識(shí)、具有較強(qiáng)的專業(yè)實(shí)踐和創(chuàng)新能力，能在各類工商企業(yè)、金融企業(yè)或事業(yè)單位及政府部門(mén)從事財(cái)務(wù)管理、金融管理等工作的復(fù)合型、應(yīng)用型人才。
二、培養(yǎng)要求
本專業(yè)人才應(yīng)具備以下要求：
1.知識(shí)要求
�。�1）工具性知識(shí)：
①要求學(xué)生基本掌握一門(mén)外語(yǔ)，具有聽(tīng)、說(shuō)、讀、寫(xiě)的基本能力；
�、谝髮W(xué)生掌握計(jì)算機(jī)軟件、硬件技術(shù)的基本知識(shí)，熟練掌握計(jì)算機(jī)基本操作、財(cái)會(huì)軟件應(yīng)用和辦公自動(dòng)化的基本技能；熟練掌握文獻(xiàn)查閱和檢索技能。
（2）人文社會(huì)科學(xué)知識(shí)：
�、僖髮W(xué)生能用馬克思主義的世界觀和方法論武裝頭腦，樹(shù)立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀；
②要求學(xué)生有一定的人文藝術(shù)修養(yǎng)、審美趣味和鑒賞力；掌握創(chuàng)造性思維的方法、技巧和一定的交際能力；
③具有一定的經(jīng)營(yíng)管理意識(shí)；掌握一定的合作技巧及管理技術(shù)和經(jīng)濟(jì)分析工具；
④初步掌握鍛煉身體的基本技術(shù)，養(yǎng)成科學(xué)鍛煉身體的習(xí)慣，身體健康，達(dá)到大學(xué)體育合格標(biāo)準(zhǔn)。
�。�3）自然科學(xué)知識(shí)：掌握數(shù)學(xué)的基本理論和方法，并利用其分析問(wèn)題和解決問(wèn)題。
�。�4）專業(yè)知識(shí)：
�、俟矩�(cái)務(wù)管理方面的知識(shí)；
�、诠矩�(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的知識(shí)；
�、劢鹑谑袌�(chǎng)的基本知識(shí)及證券投資分析理論；
④商業(yè)銀行的運(yùn)作與管理；
⑤項(xiàng)目評(píng)估及資產(chǎn)評(píng)估方面的`知識(shí)。
2.能力要求
（1）獲取知識(shí)的能力：具有良好的自學(xué)能力、表達(dá)能力、社交能力、計(jì)算機(jī)及信息技術(shù)應(yīng)用能力；
�。�2）應(yīng)用知識(shí)能力：運(yùn)用會(huì)計(jì)知識(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理的能力；報(bào)表鑒證與分析能力；運(yùn)用財(cái)會(huì)知識(shí)進(jìn)行短期經(jīng)營(yíng)決策與長(zhǎng)期投資決策的的能力；運(yùn)用財(cái)會(huì)知識(shí)及稅法知識(shí)進(jìn)行納稅籌劃的能力；制度設(shè)計(jì)與資本運(yùn)營(yíng)能力。
�。�3）創(chuàng)新能力：具有創(chuàng)造性思維能力、創(chuàng)新實(shí)踐能力、科技研究能力。
3.素質(zhì)要求
�。�1）思想道德素質(zhì)：熱愛(ài)祖國(guó)，擁護(hù)中國(guó)共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，樹(shù)立科學(xué)的世界觀、人生觀和價(jià)值觀；具有責(zé)任心和社會(huì)責(zé)任感；具有法律意識(shí)，自覺(jué)遵紀(jì)守法；熱愛(ài)本專業(yè)、注重職業(yè)道德修養(yǎng)；具有誠(chéng)信意識(shí)和團(tuán)隊(duì)精神。
�。�2）文化素質(zhì)：具有一定的文學(xué)藝術(shù)修養(yǎng)、人際溝通修養(yǎng)和現(xiàn)代意識(shí)。
（3）專業(yè)素質(zhì)：掌握科學(xué)思維方法和科學(xué)研究方法；具備求實(shí)創(chuàng)新意識(shí)和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目茖W(xué)素養(yǎng)；具有一定的經(jīng)濟(jì)意識(shí)和理財(cái)意識(shí)。
�。�4）身心素質(zhì)：具有較好的身體素質(zhì)和心理素質(zhì)。
4.學(xué)位課程
大學(xué)英語(yǔ)Ⅱ、高等數(shù)學(xué)BI、管理學(xué)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理學(xué)、高級(jí)財(cái)務(wù)管理、證券投資學(xué)
三、學(xué)制、學(xué)歷與學(xué)位
學(xué)制：四年
學(xué)歷：本科
學(xué)位：管理學(xué)學(xué)士
四、相近專業(yè)
會(huì)計(jì)學(xué)、金融學(xué)
五、主干學(xué)科、核心課程與集中性實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)
1．主干學(xué)科：經(jīng)濟(jì)學(xué)、工商管理
2．核心課程：管理學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)、審計(jì)學(xué)、管理會(huì)計(jì)學(xué)、證券投資學(xué)、金融學(xué)、國(guó)際金融、財(cái)務(wù)管理學(xué)、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、納稅籌劃、高級(jí)財(cái)務(wù)管理、國(guó)際財(cái)務(wù)管理、計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)。
3．集中性實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)：財(cái)務(wù)管理認(rèn)識(shí)實(shí)習(xí)、學(xué)年論文、數(shù)學(xué)建模、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分崗實(shí)習(xí)、財(cái)會(huì)綜合實(shí)習(xí)、審計(jì)實(shí)務(wù)模擬實(shí)習(xí)、統(tǒng)計(jì)分析、稅收實(shí)務(wù)模擬實(shí)習(xí)、證券投資模擬實(shí)習(xí)、財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)實(shí)踐、專業(yè)綜合技能訓(xùn)練、畢業(yè)實(shí)習(xí)、畢業(yè)論文。
財(cái)務(wù)管理實(shí)施方案 6
為規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作，推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行，按照公司審計(jì)工作計(jì)劃，對(duì)財(cái)務(wù)部開(kāi)展財(cái)務(wù)管理內(nèi)控審計(jì)。本次審計(jì)方案如下：
一、審計(jì)目的
通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，查找財(cái)務(wù)管理中的薄弱環(huán)節(jié)及存在問(wèn)題，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督，從而提高企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整，確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面完成。
二、審計(jì)范圍
本次審計(jì)范圍為xxx財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況，根據(jù)工作需要可適當(dāng)延伸。
三、審計(jì)內(nèi)容及重點(diǎn)
在了解企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算管理、成本管理、收入管理、資金管理、資產(chǎn)管理、融資管理等方面的內(nèi)控設(shè)計(jì)及執(zhí)行情況。
�。ㄒ唬┵Y金管理
1.資金管理制度建設(shè)：是否按照國(guó)家和公司資金管理的要求建立資金管理制度。包括崗位責(zé)任分離制度、貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度、現(xiàn)金收支控制制度、銀行存款控制制度、其他貨幣資金控制制度及貨幣資金監(jiān)督檢查制度等。職責(zé)分工和授權(quán)審批程序是否明確規(guī)范，辦理資金業(yè)務(wù)不相容崗位是否相互分離、制約和監(jiān)督。
2.資金預(yù)算管理：企業(yè)的資金管理是否納入預(yù)算管理范圍，是否按預(yù)算管理的規(guī)定定期編制資金月度預(yù)算，企業(yè)的各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支是否均納入資金預(yù)算。
3.資金使用、審批、支付：是否對(duì)企業(yè)資金使用進(jìn)行分類管理。資本性資金支出、專項(xiàng)管理的成本費(fèi)用支出及管理費(fèi)用支出等不同支出的資金是否規(guī)定了不同的審批程序，各項(xiàng)支出的審批流程及審批權(quán)限是否明確；資金支付的申請(qǐng)、審批、復(fù)核和辦理是否按照規(guī)定執(zhí)行；財(cái)務(wù)部門(mén)在執(zhí)行資金支付程序時(shí)，是否實(shí)行計(jì)劃、審核、支付的獨(dú)立程序，并定期核對(duì)。各項(xiàng)捐贈(zèng)支出及大額資金支付的審批是否符合制度規(guī)定。
4.資金安全管理：是否嚴(yán)格執(zhí)行資金管理崗位責(zé)任制，出納人員是否兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，是否存在一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)全過(guò)程的情況；是否存在未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金的情況，是否存在越權(quán)審批的情況。使用電子支付的單位，操作人員是否加強(qiáng)對(duì)交易和支付行為的審核，根據(jù)操作授權(quán)和密碼進(jìn)行規(guī)范操作，個(gè)人證書(shū)和密碼是否由責(zé)任人保管。
5.現(xiàn)金和銀行存款管理：庫(kù)存現(xiàn)金是否符合制度規(guī)定，是否嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，對(duì)不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)是否通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算；是否定期或不定期地對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，是否存在“白條抵庫(kù)”等情況；取得的資金收入是否及時(shí)入賬，是否嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，是否存在收款不入賬，賬外設(shè)賬，“坐支”收入的情況；銀行賬戶的.開(kāi)立、變更、注銷是否經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)；資金賬戶是否專門(mén)設(shè)立，是否全部納入財(cái)務(wù)部門(mén)管理；其他部門(mén)和人員是否存在開(kāi)設(shè)、管理銀行賬戶和印鑒的情況；是否指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，如調(diào)節(jié)不符，是否立即查明原因，及時(shí)處理；出納人員是否同時(shí)從事銀行對(duì)賬單的獲取、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等工作；資金收支憑證、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否有專人復(fù)核，并重點(diǎn)對(duì)資金支出憑證、銀行對(duì)賬單真實(shí)性、合法性進(jìn)行審核。
6.銀行匯票管理：是否按票據(jù)管理相關(guān)制度，建立銀行票據(jù)備查登記簿，登記簿登記內(nèi)容是否規(guī)范健全；是否定期對(duì)銀行票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
7.票據(jù)及印章管理情況：是否明確各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用；是否嚴(yán)格執(zhí)行銀行預(yù)留印鑒分人保管、妥善使用的制度，財(cái)務(wù)專用章是否由專人保管，個(gè)人名章是否由本人或其授權(quán)人員保管，是否存在一人保管支付款項(xiàng)所需全部印章的情況；印章的保管存放地點(diǎn)是否安全，用章是否履行相關(guān)的審批手續(xù)并進(jìn)行登記。
�。ǘ┏杀举M(fèi)用管理
1.成本費(fèi)用管理制度建設(shè)：獲取企業(yè)成本費(fèi)用相關(guān)管理制度，分析其是否覆蓋企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)支出，各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否明確，是否符合國(guó)家和上級(jí)管理部門(mén)的要求。
2.成本費(fèi)用控制審查：成本費(fèi)用是否全部納入預(yù)算管理，有無(wú)未經(jīng)審批的預(yù)算外支出；財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)的成本費(fèi)用控制是否到位，監(jiān)督考核是否落實(shí)到位；是否按制度規(guī)定執(zhí)行成本開(kāi)支的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，如福利費(fèi)開(kāi)支是否符合國(guó)家規(guī)定、差旅費(fèi)是否符合標(biāo)準(zhǔn)等。
3.成本費(fèi)用核算審查：成本核算是否符合國(guó)家和公司的相關(guān)規(guī)定，有無(wú)將職工薪酬、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等控制費(fèi)用列入其他成本費(fèi)用[各類型審計(jì)方法案例報(bào)告模板可關(guān)注公眾號(hào)CIA內(nèi)審師小站]的情況；有無(wú)成本費(fèi)用掛賬的情況；有無(wú)通過(guò)往來(lái)賬核算收入和成本費(fèi)用。
�。ㄈ┵Y產(chǎn)管理
1.固定資產(chǎn)管理：固定資產(chǎn)核算是否符合公司規(guī)定；是否設(shè)置臺(tái)賬（或卡片），固定資產(chǎn)的取得是否納入預(yù)算管理，車(chē)輛購(gòu)置是否經(jīng)過(guò)上級(jí)審批；固定資產(chǎn)的報(bào)廢、毀損，是否經(jīng)過(guò)技術(shù)鑒定，是否報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)；報(bào)廢資產(chǎn)的處置程序是否符合制度規(guī)定；資產(chǎn)處置收入是否及時(shí)入賬；財(cái)務(wù)部門(mén)是否定期與資產(chǎn)管理部門(mén)定期核對(duì)、盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)；是否按照要求購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)。
2.債權(quán)資產(chǎn)管理：是否開(kāi)展賬齡分析，定期督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行欠費(fèi)催收；三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)形成原因，是否存在損失風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)付賬款是否按照合同約定支付；財(cái)務(wù)核算是否正確，有無(wú)成本掛賬、對(duì)外投資掛賬的情況；職工借款是否按照規(guī)定及時(shí)沖銷，有無(wú)長(zhǎng)期掛賬的情況；關(guān)注與外單位的往來(lái)情況，重點(diǎn)檢查是否存在轉(zhuǎn)移國(guó)有資產(chǎn)、長(zhǎng)期無(wú)償占有國(guó)有資金的情況，并檢查其合法性、公允性，是否存在損失風(fēng)險(xiǎn)。
（四）收入管理
1、銷售收入：財(cái)務(wù)部門(mén)是否定期核對(duì)應(yīng)收賬款；是否按公司制度對(duì)客戶進(jìn)行授信審批；是否存在已發(fā)貨未開(kāi)票或者已開(kāi)票未發(fā)貨的現(xiàn)象。
2、其他收入：資產(chǎn)出租收入、報(bào)廢資產(chǎn)或廢舊物資處置收入及業(yè)擴(kuò)報(bào)裝收入等其他收入是否及時(shí)入賬；資產(chǎn)出租是否建立出租臺(tái)賬，財(cái)務(wù)部門(mén)與相關(guān)管理部門(mén)是否定期核對(duì)；財(cái)務(wù)
部門(mén)是否定期與營(yíng)銷部門(mén)核對(duì)業(yè)擴(kuò)報(bào)裝收入，并與當(dāng)期的新增用戶核對(duì)；是否存在收入掛賬或收入不入賬的情況。
�。ㄎ澹┤谫Y管理
對(duì)外融資是否納入當(dāng)年預(yù)算，是否編制對(duì)外融資方案，是否按制度審核并報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；銀行貸款目的和實(shí)際使用情況是否一致；企業(yè)目前經(jīng)營(yíng)情況是否能夠保證及時(shí)歸還銀行貸款，抵押物是否存在風(fēng)險(xiǎn)。
（六）預(yù)算管理
1.預(yù)算管理制度建設(shè)：企業(yè)是否制定預(yù)算管理的相關(guān)制度，制定的管理制度是否科學(xué)、可行；
2.預(yù)算編制和審核：預(yù)算編制是否遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)審批”的程序；預(yù)算是否涵蓋被審計(jì)單位的所有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)；預(yù)算審核是否有專業(yè)人員的參加；預(yù)算項(xiàng)目是否細(xì)化，是否存在預(yù)算項(xiàng)目過(guò)粗，不利于執(zhí)行和考核的情況（如其他費(fèi)用支出過(guò)大）；是否根據(jù)年度預(yù)算編制月份預(yù)算或季度預(yù)算；預(yù)算審核時(shí)是否考慮公司發(fā)展目標(biāo)和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
3.預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整：經(jīng)審核批準(zhǔn)的預(yù)算是否進(jìn)一步分解細(xì)化到各部門(mén)（單位），并形成預(yù)算責(zé)任體系；是否按照預(yù)算目標(biāo)，并結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)活動(dòng)逐月編制月度資金預(yù)算；是否建立預(yù)算管理臺(tái)賬；是否按資金預(yù)算嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，預(yù)算
外支出是否按照制度規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。預(yù)算調(diào)整是否經(jīng)過(guò)上級(jí)預(yù)算管理部門(mén)審批。
4.預(yù)算分析和考核：是否定期召開(kāi)預(yù)算分析會(huì)，對(duì)月度（季度）預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析；是否對(duì)預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出改進(jìn)措施和建議；預(yù)算考核是否真正得到有效執(zhí)行，考核結(jié)果是否兌現(xiàn)。
財(cái)務(wù)管理實(shí)施方案 7
一、考核范圍
全縣教育系統(tǒng)各核算點(diǎn)。
二、考核內(nèi)容
(一)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員
1．機(jī)構(gòu)與人員管理。學(xué)校應(yīng)按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)人員。
2．財(cái)會(huì)人員任職條件：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)、具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)資格或從事會(huì)計(jì)工作三年以上工作經(jīng)歷；財(cái)會(huì)人員必須持會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)上崗。
3．內(nèi)部控制管理。會(huì)計(jì)崗位職責(zé)明確，內(nèi)部控制制度健全，不相容崗位嚴(yán)格分離，并嚴(yán)格執(zhí)行回避制度和稽核制度。
4．工作交接管理。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作、離職或因其他原因暫時(shí)不能工作時(shí)，必須與接管人員交接手續(xù)。出納由單位負(fù)責(zé)人和本單位會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)交，會(huì)計(jì)由主管部門(mén)財(cái)務(wù)管理人員和單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。
(二)日常財(cái)務(wù)管理
1．預(yù)算編制管理。各核算點(diǎn)應(yīng)嚴(yán)格按照全縣預(yù)算編制口徑編制年度部門(mén)預(yù)算。其中涉及項(xiàng)目預(yù)算的，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的輕重緩急并結(jié)合年度工作計(jì)劃進(jìn)行編制，預(yù)算編制做到科學(xué)化、精細(xì)化。
2．決算編制管理。各核算點(diǎn)應(yīng)當(dāng)及時(shí)核對(duì)年度預(yù)算數(shù)，清理各項(xiàng)往來(lái)款，清查各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資，如實(shí)編制年度部門(mén)決算報(bào)表，保證帳表相符，并在財(cái)政規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上報(bào)。
3．專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理。所有項(xiàng)目資金都必須按照批準(zhǔn)的用途使用，不得與日常經(jīng)費(fèi)混淆；因特殊情況需要改變用途的，必須書(shū)面報(bào)請(qǐng)教育主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)后，方可調(diào)整使用。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算額度、規(guī)定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和開(kāi)支范圍以及用途，按照實(shí)際發(fā)生數(shù)列支。
4．日常經(jīng)費(fèi)管理。單位的財(cái)務(wù)收支由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理，不得設(shè)立帳外帳，也不得未經(jīng)批準(zhǔn)另外開(kāi)設(shè)銀行帳戶，現(xiàn)金支付必須符合現(xiàn)金開(kāi)支范圍的規(guī)定。所有支出都必須做到內(nèi)容真實(shí)，票據(jù)合法。
5．債權(quán)債務(wù)管理。未經(jīng)主管部門(mén)批準(zhǔn)，學(xué)校不得舉借債務(wù)，也不得將資金外借或?yàn)樗颂峁⿹?dān)保。
(三)政府采購(gòu)
1．采購(gòu)預(yù)算管理。各核算點(diǎn)應(yīng)嚴(yán)格按照政府采購(gòu)管理規(guī)定編制年度政府采購(gòu)預(yù)算，嚴(yán)禁未編采購(gòu)預(yù)算而進(jìn)行采購(gòu)。
2．采購(gòu)程序管理。凡屬政府采購(gòu)的項(xiàng)目都應(yīng)按法定程序辦理政府采購(gòu)。嚴(yán)禁先采購(gòu)后審批行為。
(四)資產(chǎn)管理
1．資產(chǎn)配置管理。嚴(yán)格按照(自治縣行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理試行辦法)(政規(guī)〔xx〕2號(hào))第三章相關(guān)條款進(jìn)行單位資產(chǎn)配置，并做好資產(chǎn)驗(yàn)收、登記、錄入、帳務(wù)處理等工作。
2．資產(chǎn)使用管理。加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理工作，建立資產(chǎn)管理責(zé)任制，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期清查，做到帳帳、帳卡、帳實(shí)相符。
3．資產(chǎn)處置管理。所有資產(chǎn)處置活動(dòng)都必須履行相關(guān)報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)，不得擅自處置單位資產(chǎn)。
4．資產(chǎn)信息化管理。及時(shí)將各類國(guó)有資產(chǎn)信息資料錄入到資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，建立資產(chǎn)登記檔案，并嚴(yán)格按照財(cái)政規(guī)定的行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的格式、內(nèi)容及要求，對(duì)其占有、使用的國(guó)有資產(chǎn)狀況定期做出資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告。資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告要做到真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。
(五)基建管理
1．基建經(jīng)費(fèi)管理。所有基建撥款只能�？顚Ｓ茫唇�(jīng)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)，不能挪作他用。
2．基建項(xiàng)目管理�；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目都必須遵循基建管理的相關(guān)規(guī)定，包括立項(xiàng)、報(bào)批、規(guī)劃等相關(guān)手續(xù)必須齊全。
3．基建決算管理�；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目辦理項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算手續(xù)前，必須進(jìn)行基建評(píng)審工作。單位憑批復(fù)的竣工財(cái)務(wù)決算資料登記固定資產(chǎn)。
4．基建檔案管理。單位的基建檔案必須收歸財(cái)務(wù)室統(tǒng)一管理，基建檔案包括立項(xiàng)報(bào)批資料、項(xiàng)目建設(shè)資料、工程決算資料等。
(六)非稅收入管理
1．非稅票據(jù)管理。單位在取得非稅收入時(shí)，必須使用合法的非稅收入票據(jù)并建立票據(jù)專管員制度。
2．收入項(xiàng)目管理。各種收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)必須是依法批準(zhǔn)設(shè)立的`，嚴(yán)禁亂收費(fèi)。
3．收入收繳管理。所有非稅收入(包括資產(chǎn)處置收入)都必須納入預(yù)算管理，按規(guī)定繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，并實(shí)行收繳分離；單位要建立收入臺(tái)帳，保證票款相符。
(七)日常工作管理
1．財(cái)務(wù)核算管理。嚴(yán)格按照(會(huì)計(jì)法)、(預(yù)算法)、(國(guó)庫(kù)集中收付制度)等法律法規(guī)進(jìn)行業(yè)務(wù)核算。做到科目使用正確，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)確認(rèn)與計(jì)量準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)可靠，財(cái)務(wù)分析有針對(duì)性和相關(guān)性。
2．報(bào)表報(bào)送管理。各核算點(diǎn)應(yīng)按照規(guī)定的形式和內(nèi)容在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)上報(bào)各類報(bào)表及其他相關(guān)資料。
3．新機(jī)制財(cái)務(wù)核算管理。及時(shí)準(zhǔn)確更新系統(tǒng)數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，每月的10日前上報(bào)上月財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。學(xué)校基本信息分春秋兩季及時(shí)更新。
4．政務(wù)公開(kāi)工作管理。各核算點(diǎn)按照財(cái)政與編制政務(wù)公開(kāi)的固定格式準(zhǔn)確及時(shí)上報(bào)公用經(jīng)費(fèi)、貧困生生活費(fèi)補(bǔ)助、校舍維修改造和免費(fèi)教科書(shū)等相關(guān)資金公示資料。
5．資助資金管理。加強(qiáng)學(xué)生助學(xué)金工作管理，嚴(yán)格按照程序進(jìn)行申報(bào)，資料收集完整，發(fā)放名冊(cè)簽字手續(xù)完整。資金發(fā)放及時(shí)，�？顚Ｓ�，嚴(yán)禁截留挪用。
6．國(guó)庫(kù)集中支付管理。按時(shí)申報(bào)支付額度，嚴(yán)格區(qū)分財(cái)政直接支付與授權(quán)支付范圍；根據(jù)財(cái)政審核下達(dá)的支付方式及支付內(nèi)容支付資金。
7．每學(xué)期協(xié)助完成學(xué)校食堂財(cái)務(wù)的清理、審計(jì)工作。
8．及時(shí)完成布置的其他臨時(shí)工作。
三、考核方法
教育局計(jì)財(cái)股建立“核算點(diǎn)日常工作考查記載簿”，對(duì)各核算點(diǎn)財(cái)務(wù)人員的履職情況進(jìn)行考核記載。年終教育局、財(cái)政局組織專班對(duì)核算點(diǎn)工作進(jìn)行全面考核。綜合平時(shí)考查與年終考核情況(平�？疾榕c年終考核成績(jī)各占總成績(jī)的50%)，按成績(jī)?cè)u(píng)選出一等獎(jiǎng)1個(gè)，二等獎(jiǎng)2個(gè)，三等獎(jiǎng)3個(gè)。年終對(duì)獲獎(jiǎng)的單位或個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)存在突出問(wèn)題的單位或個(gè)人進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。
財(cái)務(wù)管理實(shí)施方案 8
一、整治重點(diǎn)
根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件精神，此次村級(jí)財(cái)務(wù)管理集中整治行動(dòng)將以四個(gè)方面問(wèn)題作為重點(diǎn)進(jìn)行整治：
�。ㄒ唬┲贫炔唤∪�，或未執(zhí)行相關(guān)制度；
會(huì)計(jì)核算不規(guī)范；
報(bào)賬管理不到位，報(bào)賬手續(xù)不健全；
銀行管理不規(guī)范；
工程項(xiàng)目決策程序不到位，流于形式；
全鎮(zhèn)將成立村級(jí)財(cái)務(wù)管理集中整治行動(dòng)小組，積極主動(dòng)查找村級(jí)財(cái)務(wù)管理過(guò)程中存在的不足及產(chǎn)生這些問(wèn)題的原因，并重點(diǎn)對(duì)20xx-20xx年村級(jí)財(cái)務(wù)管理情況全面開(kāi)展集中整治行動(dòng)，以促使全鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步完善和加強(qiáng)。
二、整改步驟
�。ㄒ唬﹩�(wèn)題排查階段（9月28日前完成）。
各村針對(duì)以下內(nèi)容開(kāi)展自查自糾：一是村級(jí)財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)是否健全，村級(jí)財(cái)務(wù)管理人員是否合理配置；
二是村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度是否完善，包括：現(xiàn)金管理制度、銀行存款管理制度、印鑒管理制度、票據(jù)管理制度、財(cái)務(wù)審批制度、財(cái)務(wù)報(bào)賬制度、財(cái)務(wù)人員移接交管理制度；
三是是否嚴(yán)格落實(shí)民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開(kāi)制度；
四是財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)是否有所加強(qiáng)。各村自查自糾后列出問(wèn)題清單，建立問(wèn)題臺(tái)賬。整治方案和問(wèn)題清單（見(jiàn)附件）于8月28日前報(bào)送鎮(zhèn)財(cái)政經(jīng)濟(jì)辦。
�。ǘ┘袡z查階段（9月5日前完成）。
鎮(zhèn)行動(dòng)小組根據(jù)各村報(bào)送的問(wèn)題清單對(duì)整改進(jìn)度進(jìn)行檢查，主要檢查各村有無(wú)進(jìn)行全面自查自糾，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題有無(wú)出臺(tái)具體的`整改措施，整改措施是否結(jié)合實(shí)際并有實(shí)效。
�。ㄈ┱奶嵘A段（9月10日前完成）。
鎮(zhèn)行動(dòng)小組根據(jù)檢查情況形成文字報(bào)告，提出相關(guān)工作建議，并根據(jù)上級(jí)要求，舉一反三，建章立制，完善村級(jí)管理制度。
三、工作要求
�。ㄒ唬┨岣咚枷胝J(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立鎮(zhèn)級(jí)財(cái)務(wù)集中整治行動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組由劉何庚同志為組長(zhǎng)，胡廣同志為副組長(zhǎng)，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在鎮(zhèn)財(cái)政經(jīng)濟(jì)辦，由梁芳兼任辦公室主任。各村要充分認(rèn)識(shí)這次整治行動(dòng)的重要性和必要性，切實(shí)做到整治不留死角，邊查邊改、立行立改、限期整改到位。
（二）明確工作責(zé)任，確保真實(shí)準(zhǔn)確。各村對(duì)自查整改材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁瞞報(bào)、漏報(bào)和弄虛作假。對(duì)在排查工作中不作為、慢作為、亂作為及排查措施不力、組織不嚴(yán)、排查不徹底而產(chǎn)生嚴(yán)重后果的要嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)，對(duì)于自查自糾零問(wèn)題，整改走過(guò)場(chǎng)的村，工作小組將進(jìn)行重點(diǎn)檢查并上報(bào)檢查結(jié)果。
�。ㄈ┱J(rèn)真抓好整改，建立長(zhǎng)效機(jī)制。各村應(yīng)根據(jù)自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，積極進(jìn)行整改，將整治工作和建章立制結(jié)合起來(lái)，堵塞漏洞，完善措施，規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)管理，提高村級(jí)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量和水平。
財(cái)務(wù)管理實(shí)施方案 9
為了進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)職能，完善財(cái)務(wù)程序，根據(jù)董事長(zhǎng)意見(jiàn)，特作如下決定：
一、關(guān)于貨款安全
1、嚴(yán)格出貨流程，業(yè)務(wù)員在提貨前必須到財(cái)務(wù)室開(kāi)單，提貨時(shí)單據(jù)與實(shí)物必須完全相符，不得出現(xiàn)無(wú)單走貨、單貨不符的現(xiàn)象；
2、不得在生產(chǎn)車(chē)間不經(jīng)進(jìn)倉(cāng)而直接提貨，所有出貨都必須經(jīng)倉(cāng)管憑單提�。�
3、業(yè)務(wù)員送貨時(shí)所持單據(jù)應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部規(guī)定，交客戶簽收，并準(zhǔn)確向財(cái)務(wù)部反饋，財(cái)務(wù)部則應(yīng)及時(shí)錄入電腦；
4、團(tuán)購(gòu)送貨到回款期限不得超過(guò)2個(gè)月，流通一律實(shí)行現(xiàn)款現(xiàn)貨和先款后貨，酒店部送貨回款期限不得超過(guò)。
5、業(yè)務(wù)員要及時(shí)掌握客戶動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)信息溝通，杜絕呆賬、爛賬的發(fā)生；
6、實(shí)行責(zé)任制管理，到期未及時(shí)回款，經(jīng)財(cái)務(wù)部認(rèn)定為貨款安全事故，由部門(mén)經(jīng)理和當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償或追回，其責(zé)任的劃分為：部門(mén)經(jīng)理20%，業(yè)務(wù)員80%。
二、關(guān)于生產(chǎn)原材料管理
1、實(shí)行原材料專人專管制度，所購(gòu)原材料均由原材料管理員點(diǎn)收，開(kāi)好驗(yàn)收入庫(kù)單，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人驗(yàn)收簽字，并將貨物實(shí)行分門(mén)別類存放，便于隨時(shí)清點(diǎn)，及時(shí)登帳；
2、科學(xué)管理，經(jīng)常檢查，防止損壞、潮濕、霉變、鼠咬、蟲(chóng)蛀；
3、建立臺(tái)賬，及時(shí)清點(diǎn)，要做到賬實(shí)相符，隨時(shí)備查；
4、實(shí)行匯報(bào)制度，及時(shí)向財(cái)務(wù)部匯報(bào)管理情況，每月向總經(jīng)辦提供一份報(bào)表，以便公司及時(shí)掌握各類原材料庫(kù)存情況；
5、完善領(lǐng)用制度，只限于生產(chǎn)車(chē)間負(fù)責(zé)人或委托工作人員經(jīng)手領(lǐng)取原材料，領(lǐng)取原材料后經(jīng)手人據(jù)實(shí)簽名生效；
6、因特殊原因，外購(gòu)材料、委外材料、借入材料等直接進(jìn)入生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)同時(shí)辦理其材料的入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)；
7、所有材料的入庫(kù)憑證，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)妥善保管，不可丟失。入庫(kù)憑整保存年限為二年；
8、出庫(kù)時(shí)必須開(kāi)具原材料出庫(kù)單。
三、關(guān)于生產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)管理。
倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)成品的入庫(kù)和出庫(kù)
成品入庫(kù)：
1、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員接到成品生產(chǎn)車(chē)間的成品入庫(kù)單及相關(guān)手續(xù)，不符合要求的不辦理入庫(kù)手續(xù)；
2、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員根據(jù)成品入庫(kù)單，核對(duì)實(shí)物的品種、規(guī)格、型號(hào)、是否規(guī)范，數(shù)量是否相符，如不符則拒收成品；
3、入庫(kù)人員將成品按庫(kù)管員的要求擺放到指定的地點(diǎn)，嚴(yán)格按批次管理，分類堆放，做到帳、物、卡一致；
4、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員將成品入庫(kù)單確認(rèn)簽字后返回成品生產(chǎn)車(chē)間。
成品出庫(kù)：
1、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員嚴(yán)格按公司內(nèi)部產(chǎn)品送貨單上的品種、數(shù)量發(fā)貨，任何人的簽字借條不能從倉(cāng)庫(kù)提貨；
2、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員嚴(yán)格執(zhí)行先進(jìn)先出的原則發(fā)貨，并作好原始記錄；
成品管理
1、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員每天下班前清理入庫(kù)產(chǎn)品數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)，并輸入K3系統(tǒng)；
2、每月25日庫(kù)管員清庫(kù)盤(pán)存，確認(rèn)帳、物、卡是否一致。并做盤(pán)存報(bào)表報(bào)相關(guān)部門(mén)；
3倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員每天對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行安全檢查，做到安全第一，發(fā)現(xiàn)不安全因素應(yīng)及時(shí)上報(bào)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)；
4、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員搞好倉(cāng)庫(kù)整潔文明，物品整齊，嚴(yán)格執(zhí)行倉(cāng)庫(kù)管理制度。嚴(yán)禁煙火，嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員進(jìn)庫(kù)；
5倉(cāng)庫(kù)要有足夠的照明燈具。物品與燈具周?chē)钌儆?0厘米的距離；
6倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員按月檢查物品儲(chǔ)存期限，發(fā)現(xiàn)有超期物品報(bào)技術(shù)質(zhì)量部，有低于安全庫(kù)存量的物品報(bào)銷售部。
四、關(guān)于銷售費(fèi)用報(bào)銷
�。ㄒ唬┕鞠绕诘闹苯雍托⌒弯N售活動(dòng)階段業(yè)務(wù)員費(fèi)用的.報(bào)銷：
1、業(yè)務(wù)員在銷售及其相關(guān)的工作中發(fā)生的費(fèi)用，采用經(jīng)理負(fù)責(zé)制的管理方式，由部門(mén)經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)員日?qǐng)?bào)表及其經(jīng)理采用其它方式所掌握的情況簽字證明，現(xiàn)有財(cái)務(wù)室審核數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，票據(jù)的有效性，費(fèi)用使用狀況是否符合標(biāo)準(zhǔn)，再報(bào)總經(jīng)辦審核批示，最后由總經(jīng)理簽字生效；
2、總經(jīng)辦在審核業(yè)務(wù)員銷售費(fèi)用的過(guò)程中，可隨時(shí)檢查部門(mén)經(jīng)理的監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)和業(yè)務(wù)員的工作記載以及旁證簽字，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)部門(mén)經(jīng)理無(wú)監(jiān)控記載或記載不詳、不準(zhǔn)，審核則不予通過(guò)；
3、嚴(yán)格費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
�。�1）工作餐：業(yè)務(wù)用餐費(fèi)每人每天不得超過(guò)10元，據(jù)實(shí)報(bào)銷；
（2）摩托燃油費(fèi)：按每公里0.2元如實(shí)計(jì)費(fèi)報(bào)銷；
�。�3）公共汽車(chē)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷；
4所有餐費(fèi)報(bào)銷單據(jù)都必須具備原始憑據(jù)（憑據(jù)上都要有消費(fèi)場(chǎng)所名稱、消費(fèi)時(shí)間、數(shù)額、消費(fèi)品種、證明人等），燃油費(fèi)報(bào)銷一律憑有效票據(jù)，再另附行程、公里數(shù)的詳細(xì)記載，杜絕虛報(bào)冒領(lǐng)。
�。ǘ┕就箐N售活動(dòng)中業(yè)務(wù)員費(fèi)用將采用包干及獎(jiǎng)勵(lì)的辦法，報(bào)銷方式及標(biāo)準(zhǔn)待定。
（三）對(duì)客戶的返利、獎(jiǎng)勵(lì)政策按原定不變。
五、關(guān)于行政后勤費(fèi)用開(kāi)支控制
1、食堂員工伙食費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及采購(gòu)：根據(jù)現(xiàn)時(shí)物價(jià)，基本按每人每天8元（早餐2元、中晚餐各4元）標(biāo)準(zhǔn)控制，中晚餐每桌菜品設(shè)為三葷兩素或兩葷三素共5個(gè)；總務(wù)人員在采購(gòu)和籌劃時(shí)，以價(jià)廉物美、新鮮多樣為原則，并指導(dǎo)炊事員配備好各餐菜品
2、辦公經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：辦公經(jīng)費(fèi)包括水、電、文印耗材、非生產(chǎn)用品（生產(chǎn)勞務(wù)用品、銷售用品、辦公用品等），每月按人平元控制，其中保持外收水費(fèi)與用電費(fèi)用持平或略有節(jié)余。財(cái)務(wù)室要列出轉(zhuǎn)賬予以掌控。
3、行政物資：
�。�1）采購(gòu)程序：需要外買(mǎi)的各類物資均實(shí)行申購(gòu)制度。各部門(mén)需購(gòu)買(mǎi)物資，先填好申購(gòu)表，報(bào)行政部經(jīng)理審批，再經(jīng)總經(jīng)辦審批認(rèn)可后，由采購(gòu)經(jīng)理統(tǒng)一采購(gòu)，采購(gòu)回公司的物資交由行政部驗(yàn)收入庫(kù)，采購(gòu)經(jīng)理在報(bào)發(fā)票時(shí)，需附上經(jīng)審批后的申購(gòu)單交總經(jīng)辦備案。部門(mén)在采購(gòu)申請(qǐng)時(shí)，要根據(jù)實(shí)際情況，清查申請(qǐng)項(xiàng)目中是否已有積存，杜絕重復(fù)閑置現(xiàn)象。
（2）報(bào)銷程序：原始票據(jù)→證明人（收貨人）→財(cái)務(wù)核算→總經(jīng)辦審批→董事長(zhǎng)批示→財(cái)務(wù)報(bào)銷
�。�3）領(lǐng)用制度：食堂物資、大型設(shè)備等采用直領(lǐng)的方式，小型辦公和日用品由行政部掌控，領(lǐng)用和發(fā)放均采用登記制度。
�。�4）財(cái)務(wù)的監(jiān)控和臺(tái)賬的建立：公司所有的物資和費(fèi)用均應(yīng)由財(cái)務(wù)歸口控制，公司資產(chǎn)、原材料和成品的倉(cāng)庫(kù)管理、辦公用品的管理都要建立臺(tái)賬，錄入電腦。
六、生產(chǎn)物資的采購(gòu)及成本控制
1、生產(chǎn)物資采購(gòu)指生產(chǎn)原材料（釀酒原料、包裝原材料、生產(chǎn)設(shè)備等），采購(gòu)程序：由行政部根據(jù)生產(chǎn)部的申購(gòu)數(shù)據(jù)，先報(bào)董事長(zhǎng)首肯，再與有關(guān)商家聯(lián)系、談判、進(jìn)貨、入庫(kù)；
2、所有采購(gòu)的票據(jù)均應(yīng)歸口財(cái)務(wù)室記賬，原材料倉(cāng)庫(kù)的臺(tái)賬應(yīng)與財(cái)務(wù)部賬務(wù)完全相符；
3、財(cái)務(wù)部要將每一款酒的當(dāng)時(shí)成本價(jià)精算出來(lái)報(bào)總經(jīng)辦。
七、關(guān)于公司財(cái)產(chǎn)的管理
1、公司財(cái)產(chǎn)所指是除房產(chǎn)、地產(chǎn)和固定的機(jī)械設(shè)備以外的可移動(dòng)財(cái)產(chǎn)，采用分類存放、分類整理、分類登記的方式管理；
2、公司財(cái)產(chǎn)的管理由行政部主管，具體工作落實(shí)到行政部總務(wù)人員，財(cái)產(chǎn)的來(lái)龍去脈均應(yīng)進(jìn)賬登記，由財(cái)務(wù)部歸口賬務(wù)和監(jiān)管；
3、對(duì)于廢棄不用、即將過(guò)時(shí)和已經(jīng)過(guò)時(shí)的而又有一定價(jià)值的物資，要報(bào)請(qǐng)董事長(zhǎng)后及時(shí)妥善處理，具體程序：總務(wù)人員→行政部經(jīng)理→總經(jīng)辦→董事長(zhǎng)。任何人不得隨意拿走或隨意處理。
八、關(guān)于財(cái)務(wù)部管理人員職責(zé)的強(qiáng)化
1、財(cái)務(wù)部要全面掌控公司的資金和資產(chǎn)，所有資產(chǎn)都要有賬可查，所有賬務(wù)都由財(cái)務(wù)部管理；
2、完善財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部管理體制
�。�1）實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制，經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作，并直接對(duì)董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)；
�。�2）分工負(fù)責(zé)：經(jīng)理：領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部、對(duì)外公共關(guān)系、分管公司賬務(wù)、公司資產(chǎn)賬務(wù)、指導(dǎo)各項(xiàng)記賬業(yè)務(wù)。副經(jīng)理：協(xié)助經(jīng)理負(fù)責(zé)全面財(cái)務(wù)工作和內(nèi)部管理，分管銷售賬務(wù)、生產(chǎn)賬務(wù)、個(gè)人資金往來(lái)賬務(wù)。出納：行政經(jīng)費(fèi)的收支、銷售經(jīng)費(fèi)的收支、產(chǎn)品票據(jù)的開(kāi)具及核算、成品倉(cāng)庫(kù)的數(shù)據(jù)核算等。會(huì)計(jì)：銷售詳細(xì)賬務(wù)、人頭經(jīng)費(fèi)賬務(wù)等。
九、關(guān)于財(cái)務(wù)軟件建設(shè)
1、賬務(wù)管理要進(jìn)一步實(shí)行現(xiàn)代化，要全面推行電腦管理。財(cái)務(wù)部要在內(nèi)部分好工，做好具體安排，在20xx年底前安裝好財(cái)務(wù)系統(tǒng)軟件，并與總經(jīng)辦聯(lián)好網(wǎng)，做到董事長(zhǎng)和總經(jīng)辦隨時(shí)可以調(diào)閱各項(xiàng)賬務(wù)。
2、行政部要協(xié)助財(cái)務(wù)部做好財(cái)務(wù)軟件建設(shè)，并做好公司財(cái)務(wù)培訓(xùn)。
十、關(guān)于財(cái)務(wù)匯報(bào)制度的完善
1、為了讓董事長(zhǎng)全面而詳細(xì)地了解公司整體資金、資本運(yùn)作情況，從20xx年12月份開(kāi)始，財(cái)務(wù)管理實(shí)行月報(bào)制，即每個(gè)月底財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定一個(gè)公司財(cái)務(wù)報(bào)表交總經(jīng)辦。
2、在向總經(jīng)辦的月報(bào)表中，財(cái)務(wù)部要分門(mén)別類列出專項(xiàng)。
（1）支出部分分為：伙食費(fèi)用、辦公費(fèi)用、水電費(fèi)用、銷售費(fèi)用、生產(chǎn)費(fèi)用、生產(chǎn)成本費(fèi)用、招待費(fèi)用、汽車(chē)費(fèi)用、人工工資、勞保費(fèi)用、上繳稅費(fèi)、其他費(fèi)用；
�。�2）收入部分分為：銷售收入、水費(fèi)收入、政府部門(mén)政策性支持收入、廢品收入、其他收入等。
十一、關(guān)于財(cái)務(wù)審計(jì)規(guī)定
為使公司財(cái)務(wù)不斷規(guī)范化，擬于明年起，公司將對(duì)財(cái)務(wù)工作實(shí)施審計(jì)制度。審計(jì)的方式，主要是內(nèi)部審計(jì)，以公司總經(jīng)辦牽頭，財(cái)務(wù)部主導(dǎo)，外聘會(huì)計(jì)師以上的行家實(shí)行指導(dǎo)式審計(jì)，用審計(jì)的方式，推動(dòng)我公司財(cái)務(wù)工作不斷上臺(tái)階，上水平。具體方案適時(shí)再定。
辦公樓物業(yè)管理方案小學(xué)班級(jí)日清管理方案學(xué)校物業(yè)管理方案
財(cái)務(wù)管理實(shí)施方案 10
為嚴(yán)格執(zhí)行《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》，進(jìn)一步規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)管理行為，提高村級(jí)財(cái)務(wù)管理水平，按照《市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理辦法》要求，特制定此集中整治行動(dòng)方案。
一、整治重點(diǎn)
根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件精神，此次村級(jí)財(cái)務(wù)管理集中整治行動(dòng)將以四個(gè)方面問(wèn)題作為重點(diǎn)進(jìn)行整治：
�。ㄒ唬┲贫炔唤∪�，或未執(zhí)行相關(guān)制度；
會(huì)計(jì)核算不規(guī)范；
報(bào)賬管理不到位，報(bào)賬手續(xù)不健全；
銀行管理不規(guī)范；
工程項(xiàng)目決策程序不到位，流于形式；
全鎮(zhèn)將成立村級(jí)財(cái)務(wù)管理集中整治行動(dòng)小組，積極主動(dòng)查找村級(jí)財(cái)務(wù)管理過(guò)程中存在的不足及產(chǎn)生這些問(wèn)題的原因，并重點(diǎn)對(duì)20xx—20xx年村級(jí)財(cái)務(wù)管理情況全面開(kāi)展集中整治行動(dòng)，以促使全鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步完善和加強(qiáng)。
二、整改步驟
�。ㄒ唬﹩�(wèn)題排查階段（9月28日前完成）。
各村針對(duì)以下內(nèi)容開(kāi)展自查自糾：一是村級(jí)財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)是否健全，村級(jí)財(cái)務(wù)管理人員是否合理配置；二是村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度是否完善，包括：現(xiàn)金管理制度銀行存款管理制度印鑒管理制度票據(jù)管理制度財(cái)務(wù)審批制度財(cái)務(wù)報(bào)賬制度財(cái)務(wù)人員移接交管理制度；三是是否嚴(yán)格落實(shí)民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開(kāi)制度；四是財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)是否有所加強(qiáng)。各村自查自糾后列出問(wèn)題清單，建立問(wèn)題臺(tái)賬。整治方案實(shí)用和問(wèn)題清單于8月28日前報(bào)送鎮(zhèn)財(cái)政經(jīng)濟(jì)辦。
（二）集中檢查階段（9月5日前完成）。
鎮(zhèn)行動(dòng)小組根據(jù)各村報(bào)送的問(wèn)題清單對(duì)整改進(jìn)度進(jìn)行檢查，主要檢查各村有無(wú)進(jìn)行全面自查自糾，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題有無(wú)出臺(tái)具體的整改措施，整改措施是否結(jié)合實(shí)際并有實(shí)效。
（三）整改提升階段（9月10日前完成）。
鎮(zhèn)行動(dòng)小組根據(jù)檢查情況形成文字報(bào)告，提出相關(guān)工作建議，并根據(jù)上級(jí)要求，舉一反三，建章立制，完善村級(jí)管理制度。
三、工作要求
（一）提高思想認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立鎮(zhèn)級(jí)財(cái)務(wù)集中整治行動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組由劉何庚同志為組長(zhǎng)，胡廣同志為副組長(zhǎng)，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在鎮(zhèn)財(cái)政經(jīng)濟(jì)辦，由梁芳兼任辦公室主任。各村要充分認(rèn)識(shí)這次整治行動(dòng)的重要性和必要性，切實(shí)做到整治不留死角，邊查邊改立行立改限期整改到位。
�。ǘ┟鞔_工作責(zé)任，確保真實(shí)準(zhǔn)確。各村對(duì)自查整改材料的'真實(shí)性準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁瞞報(bào)漏報(bào)和弄虛作假。對(duì)在排查工作中不作為慢作為亂作為及排查措施不力組織不嚴(yán)排查不徹底而產(chǎn)生嚴(yán)重后果的要嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)，對(duì)于自查自糾零問(wèn)題，整改走過(guò)場(chǎng)的村，工作小組將進(jìn)行重點(diǎn)檢查并上報(bào)檢查結(jié)果。
�。ㄈ┱J(rèn)真抓好整改，建立長(zhǎng)效機(jī)制。各村應(yīng)根據(jù)自查檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，積極進(jìn)行整改，將整治工作和建章立制結(jié)合起來(lái)，堵塞漏洞，完善措施，規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)管理，提高村級(jí)財(cái)務(wù)管理質(zhì)量和水平。
財(cái)務(wù)管理實(shí)施方案 11
目前通用財(cái)務(wù)管理軟件盡管許多，但對(duì)于企業(yè)內(nèi)部運(yùn)用的卻很少。依據(jù)河北動(dòng)力職業(yè)學(xué)院院財(cái)務(wù)管理的詳細(xì)特色，規(guī)劃內(nèi)容如下:
一、事務(wù)需求
1.門(mén)類管理。會(huì)計(jì)門(mén)類是財(cái)務(wù)計(jì)算的根底，本系統(tǒng)供給了最新會(huì)計(jì)制度規(guī)矩的一級(jí)、二級(jí)預(yù)設(shè)會(huì)計(jì)門(mén)類，用戶可在詳細(xì)運(yùn)用時(shí)詳細(xì)恰當(dāng)裁剪和豐厚。
2.用戶管理。支撐對(duì)用戶根本信息的管理;支撐用戶動(dòng)態(tài)更改暗碼機(jī)制;用戶查詢。
3.憑據(jù)管理。憑據(jù)管理是本系統(tǒng)中最根本、最為主要的模塊。全部的賬務(wù)處理的數(shù)據(jù)都是經(jīng)過(guò)該模塊輸入的，全部賬薄報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、全面性、及時(shí)性都有賴于憑據(jù)處理的結(jié)果。
4.查詢計(jì)算。能夠按不一樣條件、不一樣類型進(jìn)行查詢和計(jì)算，詳細(xì)功能包含:總賬查詢、門(mén)類匯總。
5.賬戶管理。每個(gè)用戶可具有不一樣門(mén)類的賬戶，經(jīng)過(guò)憑據(jù)對(duì)賬戶進(jìn)行金額計(jì)算，賬戶管理有:賬戶閱讀、賬戶修正、賬戶查詢。
二、系統(tǒng)主要功能的確立
按其事務(wù)流程將系統(tǒng)劃分為以下幾個(gè)主模塊:
1.用戶管理子系統(tǒng)。擔(dān)任對(duì)用戶信息(用戶編號(hào)、姓名、職位等)進(jìn)行修正、增加、刪除、查詢等。本系統(tǒng)的用戶為學(xué)院財(cái)務(wù)管理人員和設(shè)備管理人員。
2.門(mén)類管理子系統(tǒng)。逐項(xiàng)列出有門(mén)類的信息，包含門(mén)類代碼、門(mén)類稱號(hào)、類型、級(jí)別、上期數(shù)量、上期余額、摘要。
3.憑據(jù)管理子系統(tǒng)。完成對(duì)憑據(jù)數(shù)據(jù)的管理。包含憑據(jù)編號(hào)、憑據(jù)類型、門(mén)類代碼、憑據(jù)日期、開(kāi)始日期、停止日期、借方金額、貸方金額、是不是審閱、審閱日期、職工編號(hào)、賬戶編號(hào)、摘要。
4.賬薄管理子系統(tǒng)。完成對(duì)各種數(shù)據(jù)的查詢。其間包含:用戶查詢、門(mén)類查詢、憑據(jù)查詢、賬戶查詢、總賬查詢。
5.賬戶管理子系統(tǒng)。樹(shù)立賬戶來(lái)管理各個(gè)用戶的金額運(yùn)用情況，它包含:賬戶編號(hào)、賬戶稱號(hào)、職工編號(hào)、門(mén)類代碼、期初數(shù)量、賬戶余額。
6.系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理。包含數(shù)據(jù)的備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)、數(shù)據(jù)卸載、數(shù)據(jù)裝載等。
三、數(shù)據(jù)庫(kù)的規(guī)劃
運(yùn)用事務(wù)處理模型BMP就各種目標(biāo)進(jìn)行系統(tǒng)需求的描繪。經(jīng)過(guò)包的形式將多個(gè)模型目標(biāo)有效地組織起來(lái)。依據(jù)事務(wù)規(guī)矩樹(shù)立BPM:
在此根底上再樹(shù)立概念模型提煉出需求存儲(chǔ)的信息，其間包含與事務(wù)有關(guān)的實(shí)體、實(shí)體間的聯(lián)系、特別的事務(wù)規(guī)矩等，生成CDM模型、OOM模型，運(yùn)用CDM生成PDM模型。從而樹(shù)立了數(shù)據(jù)庫(kù)。
ODBC數(shù)據(jù)源與DBMS中創(chuàng)立的SQLSERVER數(shù)據(jù)庫(kù)交換數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)庫(kù)中的表包含:用戶表、憑據(jù)表、門(mén)類表、賬戶表。
四、系統(tǒng)的完成
1.開(kāi)發(fā)技能和開(kāi)發(fā)環(huán)境的挑選。全部網(wǎng)站采用JSP+JavaBean技能，數(shù)據(jù)庫(kù)銜接用的是數(shù)據(jù)源銜接池技能，能有效地別離邏輯開(kāi)發(fā)，使開(kāi)發(fā)人員能專心于各自的開(kāi)發(fā)中。一起也能使全部開(kāi)發(fā)構(gòu)造流程更明晰，可是需求比較高的開(kāi)發(fā)配合度。
網(wǎng)站的開(kāi)發(fā)環(huán)境用的是Windows+Tomcat5.x+JDK+MySql開(kāi)發(fā)工具用的是Ecplise+MyEcplise。對(duì)機(jī)器的功能請(qǐng)求比較高，可是對(duì)CPU請(qǐng)求不高主要是內(nèi)存要大最佳是1G以上的內(nèi)存，Ecplise是免費(fèi)的開(kāi)源軟件其運(yùn)用比較簡(jiǎn)單，直接將壓縮包NLpack-eclipse-SDK-3.0.x-win32內(nèi)features和plugins兩文件夾內(nèi)的內(nèi)容解壓到eclipse文件夾內(nèi)同名文件夾就能夠了。Tomcat插件將壓縮包tomcatPluginV3解壓，把plugins文件夾內(nèi)的內(nèi)容解壓到Eclipse文件夾內(nèi)同名文件夾就能夠了。
2.系統(tǒng)的.開(kāi)發(fā)形式
(1)根據(jù)B/S的系統(tǒng)構(gòu)造。因?yàn)榭蛻舴⻊?wù)器兩層構(gòu)造存在靈活性差、晉級(jí)困難、保護(hù)工作量大等缺點(diǎn)，已較難習(xí)慣當(dāng)時(shí)信息技能與網(wǎng)絡(luò)技能發(fā)展的需求。跟著web技能的日益老練，Browse/Server(簡(jiǎn)稱B/S)構(gòu)造已變成替代材料Client/Server(簡(jiǎn)稱C/S)構(gòu)造的一種全新技能。采用該構(gòu)造軟件的優(yōu)勢(shì)在于:無(wú)須開(kāi)發(fā)客戶端軟件，保護(hù)和晉級(jí)便利;可跨渠道操作，任何一臺(tái)機(jī)器只要裝有www閱讀器軟件，均可作為客戶機(jī)來(lái)訪問(wèn)系統(tǒng);具有良好的開(kāi)放性和可擴(kuò)充性;可采用防火墻技能來(lái)確保系統(tǒng)的安全性，有效地習(xí)慣了當(dāng)時(shí)用戶對(duì)管理信息系統(tǒng)的新需求。因而該構(gòu)造在管理信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)領(lǐng)域中獲得飛速發(fā)展，變成使用軟件研發(fā)中一種盛行的系統(tǒng)構(gòu)造。
(2)根據(jù)MVC的使用開(kāi)發(fā)模型。MVC英文即Model-View-Controller，即把一個(gè)使用的輸入、處理、輸出流程按照Model、View、Controller的方式進(jìn)行別離，這么一個(gè)使用被分紅三個(gè)層――模型層、視圖層、操控層(如圖)。
模型是全部的商業(yè)邏輯代碼片段地點(diǎn)。事務(wù)處理目標(biāo)封裝了詳細(xì)的處理邏輯，調(diào)用事務(wù)邏輯模型，并且把呼應(yīng)提交到合適的視圖組件以發(fā)生呼應(yīng)。事務(wù)實(shí)體目標(biāo)能夠經(jīng)過(guò)界說(shuō)屬性描繪客戶端表單數(shù)據(jù)。
五、結(jié)束語(yǔ)
本系統(tǒng)將跟著財(cái)務(wù)管理水平的不斷提高，新的IT技能的使用，不斷完善。