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往來款項自查報告

時間:2022-12-04 14:59:16 報告 我要投稿

往來款項自查報告

  在人們素養(yǎng)不斷提高的今天,報告與我們的生活緊密相連,報告成為了一種新興產(chǎn)業(yè)。你知道怎樣寫報告才能寫的好嗎?下面是小編幫大家整理的往來款項自查報告,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。

往來款項自查報告

往來款項自查報告1

  我校一貫重視財務管理,專門制定了《三本學校財務管理制度》。按照教育局的要求,嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,在財務結(jié)算中心的指導和監(jiān)督下工作。自檢報告如下:

  一、收入管理:

  學校所有預算外收入均可進入財政專戶,嚴格執(zhí)行收支兩條每學期按照教育局批準的收費項目和標準收取各種費用。不得擅自設置收費項目、擴大收費范圍或者提高收費標準。各類收費使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù),不存在亂收費現(xiàn)象。

  二、支出管理:

  學校所有支出均按實際發(fā)生額收取,不存在虛報、白條抵庫等現(xiàn)象。學校購買的教學設備、辦公用品和圖書資料由政府購買,學校的財務支出由校長嚴格執(zhí)行一支鋼筆。20xx元以上的支出由校務會議討論決定,學校財務監(jiān)督小組審議后執(zhí)行。學校實行校務公開制度,公示重大事項,建立健全財務管理內(nèi)部控制制度,簿記人員與審批人員、出納人員、經(jīng)辦人員、財產(chǎn)保管人員分離,各司其職,職責明確。小金庫、公款、表外賬戶等現(xiàn)象。

  三、資產(chǎn)管理:

  學校資產(chǎn)的出租、出借、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈、報廢和掛失,由校管委集體決定,并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批。學校建立了健全的資產(chǎn)購置、驗收、保管、使用、移交和維護的內(nèi)部管理制度,建立了學校財產(chǎn)賬戶,組織了年度資產(chǎn)清查,確保賬戶平等、一致、一致。學校國有資產(chǎn)經(jīng)校務會集體決定,報上級審批后出租、出借。不存在利用學校資產(chǎn)抵押擔保、用貨幣資金投資企業(yè)、購買股票基金、公司債券等風險投資活動。

  四、會計隊伍建設:

  在我校從事會計工作的會計人員,具有會計從業(yè)資格證書。能夠正確行使會計監(jiān)督職權(quán),拒絕處理違反法律法規(guī)的會計事項,并提醒、督促相關(guān)人員予以糾正,確保會計信息的真實性、合法性和完整性。學校大力支持會計師年度會計繼續(xù)教育和相關(guān)法律知識培訓,提高專業(yè)素質(zhì)。

往來款項自查報告2

  調(diào)查對象

  企業(yè)的往來賬款管理

  調(diào)查內(nèi)容

  往來賬款是在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的應收應付款項包括應收賬款、應付賬款、其他應收款和其他應付款等。是企業(yè)資產(chǎn)負債的組成部分。近年來許多單位的往來賬款居高不下,影響資金周轉(zhuǎn),直接或間接地虛增了資產(chǎn)、負債規(guī)模。往來賬款管理混亂,理應引起有關(guān)部門的足夠重視。

  作為企業(yè)的一名財務人員在幾年的的會計工作中發(fā)現(xiàn),許多企業(yè)往來賬款混亂,在往來賬簿打主意做動作的為數(shù)不少。雖然對“三角債”做了清理,但仍有企業(yè)、事業(yè)單位乃至部分行政機關(guān)把“掛賬”當作解決問題的靈丹妙藥,而“掛賬”往往又大都掛在往來賬欠賬戶頭,由此往來賬戶面目全非,違背了往來賬戶核算的原則和要求。單位的往來賬款居高不下,影響資金周轉(zhuǎn),直接或間接地虛增了資產(chǎn)、負債規(guī)模。另外,往來賬款的管理混亂為某些單位弄虛作假、某些個人營私舞弊創(chuàng)造了一個犯罪的溫床。

  為了更好的管理企業(yè)往來賬款,加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)。本人在08年8月對往來賬款混亂中常見的問題、往來賬款管理混亂的主要原因以及加強對往來賬款檢查的內(nèi)容、方法進行了一次調(diào)查。現(xiàn)將調(diào)查情況報告如下:

  一、往來賬款混亂中常見的問題

  (1)因記賬手續(xù)不全而形成掛賬。

 。2)不定期對賬。有些企業(yè)由于疏于對往來賬款的管理,不能做到定期與相關(guān)單位核對賬目,特別是欠款企業(yè),往往對債權(quán)人的對賬要求持抵觸態(tài)度,長此以往必然造成往來賬款賬目不清,為今后的催款、清理帶來困難。

  (3)往來賬款不定期清理。有些名存實亡的往來賬款長期掛賬,如壞賬不及時報損、處理,不需付債務不及時報批做營業(yè)外收入等,均造成往來賬款賬目混亂。

 。4)對已銷賬的往來款管理不善。如已作壞賬的應收款,收回時作為賬外小金庫,甚至公飽私囊;不需付的款項,付出作為賬外資金,或被個人貪污。

 。5)利用往來賬款調(diào)節(jié)利潤。

  (6)利用往來賬戶擅自將公款借給外單位或個人。

 。7)出租出借賬戶或為他人套取現(xiàn)金。企業(yè)往來賬中有些一進一出的款項,無明確經(jīng)濟內(nèi)容,實際出借賬戶為他人轉(zhuǎn)款,違反財務管理規(guī)定;再如有些業(yè)務員,利用職務之便,多次以備用金名義領取現(xiàn)金,然后通過銀行轉(zhuǎn)賬還款,實際是為他人套取現(xiàn)金,違反了現(xiàn)金管理規(guī)定。

  (8)往來款賬務處理不規(guī)范,往來賬賬戶之間不按業(yè)務內(nèi)容記賬。如有些與正常經(jīng)營業(yè)務無關(guān)的款項計入應收賬款或應付賬款;再如不屑一戶但無法查清的應收、應付款余額相對沖。這樣不便于企業(yè)根據(jù)不同往來賬款的性質(zhì)進行有針對性的管理。

  (9)年終結(jié)賬方法不科學。個別結(jié)算賬戶,由于發(fā)生業(yè)務多,掛賬時

  間長以及會計人員調(diào)入、調(diào)出等原因,已弄不清其經(jīng)濟內(nèi)容,查不明其經(jīng)濟往來,這樣就出現(xiàn)了查不清、理不清的陳賬。

  二、往來賬款管理混亂的主要原因有:

  (1)單位財務管理和監(jiān)督機制不健全,對往來款項的清理不及時。有的事項該結(jié)算的不結(jié)算,逐年累積,事項越來越多,金額越來越大,會計人員調(diào)入調(diào)出,已弄不清其經(jīng)濟內(nèi)容。

 。2)個別單位利用往來款項隱瞞已經(jīng)實現(xiàn)的.收入或支出,將往來科目作為調(diào)節(jié)利潤或凈收益的工具。利用往來賬款套取現(xiàn)金,設“小金庫”,人為地編造假賬,出現(xiàn)許多單腿賬。

 。3)有些往來賬款賬務處理不正確,已收回的應收賬款不沖減,掛到應付款賬上,兩頭掛賬,使往來賬款額度加大。

 。4)一些單位明知應收賬款已成呆死賬,應付賬款已無處可付,卻一直不做賬務處理。一是認為都是陳年老賬,別人都沒動,到我這也不能隨意動,逐年往下過,只不過廢幾篇賬頁而已。二是想處理,但覺得報批手續(xù)太麻煩,如呆死賬要有破產(chǎn)手續(xù),死亡證明等等。還有些誰也說不清,更是拿不出報批手續(xù)。三是財政會計主管部門對往來賬款檢查、清理工作認識不夠,各種檢查對往來款項只是抄個數(shù),很少認真分析及時清理,也從不將其作為考核指標,這也是往來款項管理混亂的主要原因。

  三、往來賬款檢查的內(nèi)容

 。1)查往來賬款的真實性。主要檢查有無故意弄虛作假.采取虛設明細賬戶或在實有戶頭上記假賬的手法,隱瞞真實的財務狀況。

 。2)查往來賬款的合理、合法性。主要檢查債項形成的原因是否合理,是否在其業(yè)務活動范圍以內(nèi),檢查有無利用往來賬戶違反國家規(guī)定,進行不合理或不合法活動。

  (3)查往來賬款的效益性。主要檢查往來賬戶中資金占用結(jié)構(gòu)是否合理,呆滯資金占用比例,計算壞賬損失金額,計算多支付的銀行利息,來確定影響效益的程度。

 。4)查往來賬款收入。支出業(yè)務往來賬戶可能存在偷稅、漏稅、隱匿收入、成本虛增、利潤虛假的問題。

  四、往來賬款檢查的方法

 。1)余額核對法。這個方法有兩層含義,一是總賬余額與明細賬總余額核對,二是各戶上年結(jié)轉(zhuǎn)額與上年年未余額核對。通過核對,驗證有無隱匿漏記問題,有無將有關(guān)賬戶合并、轉(zhuǎn)銷和改戶名等方面問題。

 。2)戶名分析法。按合計制度規(guī)定,進行對照鑒別。往來賬應以對方單位名稱或個人姓名為戶名,進行分戶明細核算。不按規(guī)定設立戶名的賬戶,出現(xiàn)問題較大,應重點審查。

  (3)經(jīng)濟內(nèi)容分析法。對往來賬戶中發(fā)生的實際經(jīng)濟內(nèi)容進行分析,主要是分析經(jīng)濟業(yè)務是否應該在往來賬戶中核算。凡是有專用賬戶核算的經(jīng)濟業(yè)務,拿到往來賬戶中核算,都存在不同程度的問題。

  (4)賬齡分析法。這種方法就是通過往來賬款進行賬齡分析,對那些賬齡大、額度大的重點檢查,從中發(fā)現(xiàn)問題。

  五、解決往來賬款混亂的對策

 。1)完善會計規(guī)章制度。要制定往來賬款賬務處理規(guī)則。對賒銷產(chǎn)品賬務處理,要依據(jù)發(fā)票副本和欠款方財務部門出具的欠據(jù);對退款賬務處理,

  依據(jù)紅字發(fā)票副本和收款單位收、據(jù);對年度往來賬款結(jié)轉(zhuǎn)要實行年度往來賬核對單,即年終結(jié)轉(zhuǎn)往來賬款根據(jù)債權(quán)債務承認數(shù)額進行結(jié)轉(zhuǎn)。

 。2)加強財務管理和監(jiān)督,嚴明結(jié)算紀律。財務人員要認真履行職責,清理往來賬款,執(zhí)行制度要從提高會計基礎工作做起,正確使用會計科目,使項的核算正確。

  (3)銀行等經(jīng)濟監(jiān)督部門要認真考核,檢查企業(yè)、事業(yè)等單位和部門之間的結(jié)算業(yè)務,嚴格把關(guān),進行專業(yè)性監(jiān)督和控制。

 。4)對往來結(jié)算資金進行管理。在經(jīng)營責任制和崗位責任制中,可將結(jié)算資金指標列為考核項目進行管理,并與企業(yè)責任人的經(jīng)濟效益掛鉤,兌現(xiàn)獎罰。

往來款項自查報告3

  從5月上旬起,結(jié)合本單位的實際情況,對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:

  一、財務收支情況

  在財務工作過程中,本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿等。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)辦公室各項工作任務,在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。

  二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

  根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業(yè)務事項得以有序進行。

  2、明確了財務收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

  三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

  為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。

  四、存在問題

  通過自查,我村在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

往來款項自查報告4

  根據(jù)《XX市審計局關(guān)于開展年度財政財務收支自查自糾工作的通知》精神,我局結(jié)合自身實際情景,對本單位的財政財務收支情景進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情景報告如下:

  一、健全組織,強化領導

  為確保此次自查工作順利進行,我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。

  二、嚴格清查,不走過場

  成立清查小組后,局領導要求認真學習文件精神,對照自查資料進行自查。做到不走過場不留死角,及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

  三、認真自查,及時自糾

  按照《XX市審計局開展年度財政財務收支自查自糾工作的通知》的要求,我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情景以及內(nèi)部財務管理制度的建立健全和執(zhí)行情景進行了自查。

  1、我局所有財政資金均按預算用途使用,支出真實合規(guī)。

  2、嚴格專項資金管理,做到專款專用,無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。

  3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

  4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。

  5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。

  6、國有資產(chǎn)帳實相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。

  7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。

  8、我局根據(jù)本單位實際,建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。

  經(jīng)過自查,我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中必須要厲行節(jié)儉,嚴格控制接待標準。

往來款項自查報告5

  根據(jù)省保障辦《省保障辦關(guān)于對農(nóng)村中小學財務管理情況等進行專項檢查的通知》(黔保障辦[20xx]1號)文件精神和上級教育部門要求,我局及時組織人員,對全縣義務教育階段農(nóng)村中小學財務管理等方面進行了全面自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

  一、基本情況

  我局自20xx年元月起,實施“校財局管”,成立教育經(jīng)費核算中心,中心設財務負責人1人、審核會計1人、制單會計1人、記賬會計1人、出納員1人、資產(chǎn)管理員1人。獨立核算單位設報賬員1 人,資產(chǎn)管理員1人,教育經(jīng)費核算中心制定相關(guān)管理制度,明確崗位職責,各獨立核算單位參照執(zhí)行。實行集中管理模式,在教育經(jīng)費核算中心賬戶下對各獨立核算單位設二級賬戶,統(tǒng)一進行核算。

  二、新機制資金分擔情況

  縣政府按規(guī)定的分擔比例足額安排落實本級財政應承擔資金,列入年初政府預算,按要求及時足額下?lián)堋?/p>

  20xx年,上級先后下達我縣農(nóng)村中小學公用經(jīng)費中央、省、市級資金2498.91萬元;縣級應匹配資金86.91萬元,F(xiàn)已下?lián)艽杭緦W期公用經(jīng)費1377.4萬元(其中縣級資金43.5萬元)。

  三、對農(nóng)村中小學財務管理監(jiān)控情況

  建立“以縣為主”管理體制,將農(nóng)村中小學財務統(tǒng)一納入縣級管理,在不改變學校經(jīng)費的所有權(quán)、使用權(quán)、自主權(quán)和保持會計主體責任不變的前提下,對農(nóng)村中小學經(jīng)費實行“校財局管”。

  教育經(jīng)費核算中心建立內(nèi)部控制制度,逐步完善財務管理體制,對學校實行崗位牽制管理,按“管錢不管賬、簽批不經(jīng)辦、經(jīng)辦不管錢”的原則,依據(jù)相關(guān)管理辦法進行財務管理。教育行政管理部門成立內(nèi)審機構(gòu),會同財政、審計、監(jiān)察等部門定期或不定期對學校財務進行檢查審計。

  四、預算編制工作開展情況

  在預算編制上,每年都先進行預算編制培訓,要求各校領導必須重視,并認真組織相關(guān)人員按輕重緩急的原則編制年度預算,在預算編制上采用“二上二下”的流程進行,將所有預算內(nèi)財政補助收入、?钍杖、事業(yè)收入、其他收入等全部納入預算,統(tǒng)一編制、統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排、合理使用,嚴禁無預算支出或坐收坐支。

  五、資產(chǎn)管理情況

  對于學校資產(chǎn)管理,針對以前學校做的固定資產(chǎn)臺賬、總賬、明細賬混亂不清、殘缺不全的情況,我局專門召開過多次培訓會,針對要點進行講解,統(tǒng)一做帳模式。各校按要求均建立有固定資產(chǎn)臺賬、總賬、明細賬。

  對于學校固定資產(chǎn)的購進,學校按年度預算提出申請,由教育行政主管部門審核同意后報政府采購辦辦理采購手續(xù)、規(guī)范購進、登記入賬、最后實名簽領使用。對于學校固定資產(chǎn)的報廢、轉(zhuǎn)讓,須由學校出具書面報告,交國資辦審核批準后,到教育局核銷后才能報廢或轉(zhuǎn)讓。

  六、財務培訓情況

  每年會同財政部門定期對學校財務人員進行業(yè)務培訓。主要對學校報帳業(yè)務和資金使用過程進行培訓,結(jié)合年終決算和年初預算中發(fā)現(xiàn)的問題,有針對性地對一些重點科目進行講解。且利用中小學校長參加業(yè)務提高班的機會及一些行政會議,對各校校長或負責人在財經(jīng)紀律、政策要求、業(yè)務管理等方面進行講解和培訓,通過不斷的培訓,我縣教育系統(tǒng)各中小學對財經(jīng)法規(guī)及財務管理工作知識有了更進一步的了解,對加強教育經(jīng)費的管理使用起到了積極的作用。

  七、學校開支定期在校內(nèi)公示的情況

  各學校的資金使用情況由學校報賬員整理,報校委會通過,定期在校內(nèi)公示。

  八、建議及以后工作打算

  結(jié)合我縣實際,學校在公用經(jīng)費的使用上的確存在一些必須的開支,如寄宿制學校發(fā)生的晚自習費用,因缺編或請假所產(chǎn)生的代課教師費用,因工作檢查或校際交流(聽評課、質(zhì)量研討、學術(shù)交流等)所產(chǎn)生的招待費等,希望上級部門能統(tǒng)籌考慮適當調(diào)整公用經(jīng)費的使用范圍,并出臺相應的指導意見,讓公用經(jīng)費確實落到實處,為義務教育的均衡發(fā)展服務并發(fā)揮出更大的效益。

  20xx年開始,我縣實行“校財局管”,經(jīng)過一年運行,發(fā)現(xiàn)我縣學校財務管理有很多薄弱環(huán)節(jié),如學校資產(chǎn)管理方面較混亂、資料建設不完整等。為了切實糾正存在的各種問題,我們將嚴格規(guī)范財務管理制度,加大財務工作人員的培訓力度,加強領導及財務人員法規(guī)意識,認真領會各級文件精神,進一步完善財務制度。積極探索完善“校財局管”核算管理制度和管理辦法,認真管好、用好農(nóng)村義務教育經(jīng)費,建立良好的教育財經(jīng)工作秩序,將教育經(jīng)費真正落到實處,真正為政府辦好人民滿意的教育,管好、用好上級下?lián)艿母鞣N經(jīng)費。

往來款項自查報告6

  根據(jù)上級“學校經(jīng)費管理年”的文件精神,為嚴肅財經(jīng)紀律,加強學校財務管理,提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長牽頭,對我校的財務管理工作進行了認真的自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

  1,財務管理制度建設情況:我校財務管理制度健全,制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度,對固定資產(chǎn)的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財務管理制度》等制度,并做到制度上墻。

  2,財會隊伍管理情況:學校配有財務辦公室一間,配有兼職財務人員2人,設立報賬員崗位,由鎮(zhèn)教育辦公室財務中心統(tǒng)一管理。財務人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務能力,能按照有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬,經(jīng)費使用合理,平時報表準確、及時,數(shù)據(jù)真實。

  3,會計核算中心建立和運行的模式及學校的事權(quán)、財權(quán)如何劃分:財務辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備,且能夠正常使用,實現(xiàn)了固定資產(chǎn)實行數(shù)字化管理;數(shù)據(jù)準確,入賬及時;校長執(zhí)行“一支筆”對學校負責。

  4,學校收入管理情況:學校收入主要是財政撥款及事業(yè)收入,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理,嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為,書雜費收入由教務處核對義務教育及免費補助情況,報賬員按照教導處核對的人數(shù)及有關(guān)規(guī)定收取各種費用,收取完畢后全額上繳財政部門。

  5,學校支出管理情況:學校支出嚴格按照審批制度,購買執(zhí)行先審批后辦理的制度,報銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領導簽字核準,各項支出要據(jù)實列支。嚴格執(zhí)行政府采購制度,重大事項須通過全體行政會通過,嚴格執(zhí)行審批制度。堅持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余!

  6,學校資產(chǎn)管理情況:學校設立了專門的固定資產(chǎn)管理人員,建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內(nèi)部制度,建立學校固定資產(chǎn)管理臺帳,定期組織資產(chǎn)清查并及時和主辦會計對賬,報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時上報。嚴格管理資產(chǎn),未發(fā)現(xiàn)有學校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況,安全防護措施較好,做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

  7,學校收費管理情況:嚴格執(zhí)行收費管理制度公開收費項目,公開收費標準,每學期開學都把收費項目、收費標準張貼于校門口,接受師生和學生家長的監(jiān)督;統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過學校自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象。

往來款項自查報告7

  本年度,我園嚴格遵守區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準,各項收費項目符合規(guī)定,經(jīng)區(qū)物價局、區(qū)教育局審核通過,F(xiàn)將展宏幼兒園20xx年財務管理自查情況報告如下:

  一、幼兒園領導高度重視

  1、幼兒園配有財務辦公室,配有專(兼職)財務人員1人。

  2、園長經(jīng)常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報,及時調(diào)整財務支出。

  3、財務人員能做到當天發(fā)生的業(yè)務,當天登記入賬,現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。

  二、強化幼兒園收入收費行為的管理

  1、嚴格執(zhí)行收費管理制度。公開收費項目,公開收費標準,接受教師及家長的監(jiān)督,統(tǒng)一收費項目,統(tǒng)一收費標準,統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過我園自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象,我園有完善的經(jīng)費管理制度,真正做到了?顚S谩

  1、幼兒園領導審批制度明確,從事幼兒園財務管理的記賬人員和審批人員、財務保管人員的職責權(quán)限明確,做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。

  三、加強有限資產(chǎn)的管理,保證幼兒園正常運行

  1、根據(jù)幼兒園工作計劃,通盤考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù),堅持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余”。

  2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度,嚴格資產(chǎn)的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊,用卡片進行登記,款物相符,登記準確無誤,沒有造成資產(chǎn)流失。

  四、本年度收支情況:

  1、春季學期:幼兒入園數(shù)共xx人,學雜費總收:xxx元?傊В簒xx元。結(jié)余:xx元。

  2、秋季學期:幼兒入園數(shù)共xx人,學雜費總收:xxxx元?傊В簒xx元。結(jié)余:xx元。

  此次自檢自查工作中得到主管部門的高度重視,今年我園繼續(xù)遵照區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標準進行收費,嚴守財經(jīng)制度,確保幼兒園正常運行,努力把我園辦成一流的幼兒園,讓領導放心、幼兒開心、家長滿意的幼兒園。

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