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備用金管理制度

時(shí)間:2024-09-30 10:22:19 制度 我要投稿

備用金管理制度15篇

  隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展,我們每個(gè)人都可能會(huì)接觸到制度,好的制度可使各項(xiàng)工作按計(jì)劃按要求達(dá)到預(yù)計(jì)目標(biāo)。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒?以下是小編整理的備用金管理制度,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。

備用金管理制度15篇

備用金管理制度1

  1、目的:為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。

  2、名詞解釋?zhuān)簜溆媒鹗菃挝粌?nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

  3、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

  4、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。

  5、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

  5、1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

  5、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷(xiāo)單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部辦事處,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核,審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  5、3借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的.,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  6、備用金的管理

  6、1因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。

  6、2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

  6、3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣,不再另行通知。

  6、4跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)年借款。

備用金管理制度2

  為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。

  一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。

  二、備用金范圍

  1、采購(gòu)零星客戶(hù)禮品備用金;

  2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;

  3、項(xiàng)目突發(fā)事件備用金;

  4、其他備用金。

  三、實(shí)行備用金制度有利于項(xiàng)目部工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

  四、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序

  1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

  2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的'現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款(備用金管理人員可由財(cái)務(wù)人員管理)。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。

  五、備用金額度

  1、采購(gòu)客戶(hù)零星禮品用款,單次不得超過(guò)20xx元,超過(guò)20xx元的禮品采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。以上禮品采購(gòu)必須由部門(mén)副總及公司副總審批簽字。

  2、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

  部門(mén)副總級(jí)別:200元/天

  部門(mén)經(jīng)理或以上級(jí)別:150元/天

  普通員工級(jí)別:100元/天(此金額包含餐費(fèi)超出補(bǔ)助金額自行付費(fèi))

  3、各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目情況不同,備用金額度暫定為5000元。特殊情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說(shuō)明情況,予以審批。

  4、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

  六、備用金使用審批權(quán)限

  備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

  七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

  八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

  九、所有備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。

  對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。

  十、本制度由公司行政人事部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

  十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

備用金管理制度3

  為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財(cái)務(wù)管理,金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實(shí)行定額備用金管理制度,該制度具體管理辦法如下:

  1.根據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開(kāi)支需要,為各校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)收費(fèi)員核定備用金定額RMB20xx元每月,可循環(huán)使用;

  2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的原始憑證,編制分類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù),定期向總部報(bào)銷(xiāo)以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過(guò)定額備用金科目,也不必退回借款余額。

  3.平時(shí),定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項(xiàng),除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二,收費(fèi)員務(wù)必向總部會(huì)計(jì)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)當(dāng)期費(fèi)用;

  4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費(fèi)除外),如:學(xué)?爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過(guò)500元的.辦公用品采購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。

  5。該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少,職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。

  請(qǐng)校區(qū)各級(jí)部門(mén)依照上述規(guī)定申請(qǐng)使用支付備用,收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

備用金管理制度4

  為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。

  一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。

  二、備用金

  備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn);臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金,具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn);出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫(kù)存現(xiàn)金,具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的'特點(diǎn),一般不超過(guò)規(guī)定限額。

  三、備用金管理的原則:

  1、堅(jiān)持預(yù)算管理原則。備用金的申報(bào)和借支必須在預(yù)算的范圍內(nèi),沒(méi)有列作預(yù)算的備用金不得借支;

  2、專(zhuān)款專(zhuān)用原則。借款人不能編造借款理由,套取使用備用金,已提取的備用金不得挪作他用;

  3、時(shí)效性管理原則。定額備用金的時(shí)效為一年,臨時(shí)備用金時(shí)效為一個(gè)月;

  4、權(quán)責(zé)對(duì)等,責(zé)任連帶原則。部門(mén)負(fù)責(zé)人為其借用備用金員工的第一管理人,借款人為部門(mén)負(fù)責(zé)人的,主管領(lǐng)導(dǎo)為其第一管理人。第一管理人應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要審核下屬借用備用金的真實(shí)性、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn),并督促其及時(shí)辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時(shí)負(fù)連帶責(zé)任。

  四、備用金范圍

  1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;

  2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;

  3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;

  4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

  5、其他備用金。

  五、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

  六、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序

  1、 工作人員需借用備用金時(shí),應(yīng)先根據(jù)實(shí)際需求填寫(xiě)《備用金專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》,到財(cái)務(wù)部索取《借款單》,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放《借款單》,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的《備用金專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》、《借款單》各項(xiàng)內(nèi)容是否正確、完整,審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。

  2、 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取《報(bào)銷(xiāo)單》,填寫(xiě)好《報(bào)銷(xiāo)單》的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后,再將《報(bào)銷(xiāo)單》返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  3、 借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  4、 因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。

  七、備用金額度

  1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款,單次不得超過(guò)5000元,超過(guò)5000元的材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu),必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購(gòu)。

  2、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

  3、各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況,予以審批。

  4、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

  八、備用金使用審批權(quán)限

  備用金使用由分管領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)負(fù)責(zé)人共同簽字批準(zhǔn),部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

  九、 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

  十、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

  十一、 所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。

  十二、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

  十三、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

備用金管理制度5

  第一條、為了加強(qiáng)公司各辦事處備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。

  第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

  第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用,專(zhuān)人專(zhuān)賬管理,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

  第四條、備用金的管理要求:

  1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負(fù)責(zé),實(shí)行專(zhuān)帳管理。各辦事處需將備用金帳戶(hù)管理人員的狀況報(bào)部公司備案。

  2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄,每周五下班前將本周的收支狀況以電子報(bào)表形式報(bào)公司人事行政部。

  3、備用金帳戶(hù)按月結(jié)清,備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶(hù),將備用金帳戶(hù)的支出憑證分類(lèi)整理隨備用金帳戶(hù)的收支狀況表以快遞方式報(bào)公司人事行政部。

  4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各辦事處的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查,備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度,不得出現(xiàn)白條抵帳,未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。

  第五條、備用金的申請(qǐng):

  1、備用金的申請(qǐng)務(wù)必嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度,由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng),經(jīng)人事行政部審核,公司總經(jīng)理審批后,方能劃入指定帳戶(hù)。

  2、備用金申請(qǐng)時(shí)光為每月1日。

  3、上月備用金帳戶(hù)沒(méi)有結(jié)清的,不能申請(qǐng)下月的備用金。

  第六條、備用金的支出范圍:

  1、辦事處日常辦公支出;

  2、辦事處所轄市場(chǎng)的項(xiàng)目實(shí)施與管理支出;

  3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類(lèi)支出;

  4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出;

  5、其他得到批準(zhǔn)的支出;

  第七條、備用金的使用程序:

  1、辦事處人員需支取備用金時(shí),需填寫(xiě)“借款單”,借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,再由備用金專(zhuān)管員審核后,方可使用備用金。

  2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專(zhuān)管員處,填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報(bào)銷(xiāo)單”回到備用金專(zhuān)管員處,專(zhuān)管員審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),備用金專(zhuān)管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  4、備用金專(zhuān)管員務(wù)必妥善保存支付備用金的.收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出,每月31日備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù),并將備用金帳戶(hù)的收支狀況報(bào)總公司人事行政部門(mén)備查。

  5、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,備用金專(zhuān)管員可通知財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣,不再另行通知。

  6、跨年度使用備用金時(shí),年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)年借款。

  第八條、備用金的報(bào)銷(xiāo)程序

  1、備用金實(shí)行按月結(jié)算的管理方式。

  2、備用金專(zhuān)管員于每月25日將“備用金”帳戶(hù)匯總,編制當(dāng)月備用金帳戶(hù)的結(jié)算表,整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部,由人事行政部統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

  第九條、本辦法由公司人事行政部制定,并負(fù)責(zé)解釋、修改。

備用金管理制度6

  為了加強(qiáng)公司對(duì)各部門(mén)、分公司及各直營(yíng)店備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,加強(qiáng)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。

  一、本制度適用于公司各部門(mén)、分公司及所有直營(yíng)店。

  二、備用金范圍

  1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;

  2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;

  3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;

  4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

  5、其他備用金。

  三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)、分公司及各直營(yíng)店工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),提高工作效率,但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途。

  四、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序

  1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先填寫(xiě)“借款單”,并按流程經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。

  2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)填寫(xiě)“報(bào)銷(xiāo)單”,并經(jīng)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,將“報(bào)銷(xiāo)單”交審計(jì)部審核,審計(jì)部將審核無(wú)誤的經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總裁簽字審批后的“報(bào)銷(xiāo)單”轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)審計(jì)后的“報(bào)銷(xiāo)單”,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  3、財(cái)務(wù)中心應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

  4、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的.,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  5、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)中心根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報(bào)銷(xiāo),前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。

  6、定額備用金和臨時(shí)備用金申請(qǐng)、使用、歸還適用上述規(guī)定。

  7、分公司、直營(yíng)店財(cái)務(wù)部于每月月末對(duì)門(mén)店備用金進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn),編制《現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》;分公司及直營(yíng)店于每月3號(hào)之前向公司總部上報(bào)上個(gè)月備用金使用情況。

  五、備用金額度

  1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款,單次不得超過(guò)5000元,超過(guò)5000元的材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序,經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

  2、備用金使用實(shí)行定額管理制度與臨時(shí)管理制度相結(jié)合,定額借款必須由部門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字,財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)。

  3、因緊急狀況,無(wú)法完成簽字審批的不超過(guò)20xx元的小額零星借款,借款人應(yīng)通過(guò)電話(huà)等方式聯(lián)系部門(mén)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,說(shuō)明借款原因、金額,事后及時(shí)補(bǔ)交借款單;20xx元以上臨時(shí)借款必須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,出納人員方可辦理付款手續(xù)。

  4、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度,不得無(wú)故多借備用金。

  5、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

  六、備用金使用審批權(quán)限

  備用金使用由分管副總裁簽字批準(zhǔn),財(cái)務(wù)副總裁(特殊情況下財(cái)務(wù)總監(jiān)也可)簽字審批,部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)備用金借款承擔(dān)責(zé)任。

  七、借用備用金的人員應(yīng)在當(dāng)月內(nèi)沖賬,不得無(wú)故拖延,如借款清不完,不發(fā)放當(dāng)月工資。

  八、所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。

  九、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

  十、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

備用金管理制度7

  一、目的

  為了加強(qiáng)公司各部門(mén)備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,專(zhuān)人專(zhuān)賬管理,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

  二、范圍

  是各部門(mén)人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)、搬運(yùn)、貨運(yùn)、臨時(shí)網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類(lèi)的借用款項(xiàng)。

  三、職責(zé)

  1、由財(cái)務(wù)中心門(mén)負(fù)責(zé)備用金的審核、發(fā)放和收回;

  2、由各有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回;

  3、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的審批。

  四、備用金分類(lèi)

  為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種:

  1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn);

  2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現(xiàn)金,具有一次性、時(shí)間較短的'特點(diǎn);

  3、出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫(kù)存現(xiàn)金,具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn),一般不超過(guò)規(guī)定限額。

  五、管理要求:

  1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負(fù)責(zé),實(shí)行專(zhuān)帳管理。各部門(mén)需將備用金帳戶(hù)管理人員的情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備案;

  2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄,備用金帳戶(hù)按季度結(jié)清,備用金管理員應(yīng)于每季度10號(hào)前將收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司財(cái)務(wù)中心;

  3、公司財(cái)務(wù)中心有權(quán)對(duì)各部門(mén)的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查,備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的制度,不得出現(xiàn)白條抵帳,未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金;

  4、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期,即年底收回備用金,備用金歸還后如需要繼續(xù)借用,其借款審批手續(xù)需重新辦理。

  六、備用金的使用程序:

  1、定額備用金和臨時(shí)備用金的使用:

  1)借款部門(mén)填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)表》——部門(mén)經(jīng)理簽字——中心負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會(huì)計(jì)記帳——出納審核付款;

  2)各部門(mén)內(nèi)部使用備用金,備用金專(zhuān)管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款;

  3)備用金專(zhuān)管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出,每季度10號(hào)前備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù),并將備用金帳戶(hù)的收支情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備查;

  4)借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,備用金專(zhuān)管員可通知財(cái)務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。

  2、出納備用金的使用:

  1)出納填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)表》——財(cái)務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批,

  填寫(xiě)基本戶(hù)銀行支票(或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn))——會(huì)計(jì)根據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳。

  2)出納備用金必須注意安全第一原則,有專(zhuān)用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金,并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則。

  3)保險(xiǎn)柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過(guò)控制金額,特殊情況下的大額存放,必須及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告,以便采取相應(yīng)的安全措施。

  4)出納備用金必須日清月結(jié),每天核對(duì)帳實(shí)數(shù)據(jù)。

  5)出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員,財(cái)務(wù)中心經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任。

  3、因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的,必須辦理變更手續(xù),變更方法采用借還兩條線(xiàn),即原責(zé)任人辦理還款,新責(zé)任人辦理借款。

  4、備用金的申請(qǐng)必須嚴(yán)格遵守公司的管理制度,由部門(mén)提出申請(qǐng),經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、中心負(fù)責(zé)人審核,財(cái)務(wù)中心核準(zhǔn),公司總經(jīng)理審批后,方能劃入指定帳戶(hù)或領(lǐng)取現(xiàn)金;

  5、上年度備用金帳戶(hù)沒(méi)有結(jié)清的,不能申請(qǐng)下年度的備用金

  七、其他相關(guān)規(guī)定:

  1、從事工作未滿(mǎn)一年其出差借款不作為備用金,僅作為暫借款,在結(jié)算時(shí)由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)收回;

  2、備用金借款的員工一旦離開(kāi)公司或調(diào)離崗位,應(yīng)在離開(kāi)或調(diào)離之前還清備用金。部門(mén)負(fù)責(zé)人有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)中心清帳,否則,造成的損失由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)。若無(wú)法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的,借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任;

  3、使用備用金人員應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù),公司將不定期地對(duì)備用金私用現(xiàn)象進(jìn)行檢查,促使備用金處于正常狀態(tài)。

  八、懲罰

  1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,按借支金額10%處罰,情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任;

  2、到期臨時(shí)備用金借款未及時(shí)收回的,也無(wú)法提供其他特批書(shū)面報(bào)告的,每發(fā)現(xiàn)一筆,對(duì)出納扣罰100元;

  3、對(duì)于超過(guò)周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的,財(cái)務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除,并對(duì)未歸還部分按月利率1%計(jì)算利息,計(jì)息日期從借款之日起計(jì)算;因長(zhǎng)期出差在外無(wú)法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的,必須提出書(shū)面報(bào)告,并經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息,提交財(cái)務(wù)中心備案;

  4、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)備用金定期盤(pán)點(diǎn)(一個(gè)月不少于一次),對(duì)因未及時(shí)盤(pán)點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任;備用金盤(pán)點(diǎn)損失,一律由責(zé)任人賠償;

  5、若借款人拒不歸還(超過(guò)歸還時(shí)間一個(gè)星期),由出納提出申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后,告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎(jiǎng)金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理,每次處罰100元,造成損失的,由責(zé)任人承擔(dān).

  6、財(cái)務(wù)中心對(duì)借款人的借款信用進(jìn)行評(píng)定,對(duì)于逾期還款或拒不還款等人員,嚴(yán)格控制以后借款,甚至取消借款資格;

  九、附則

  1.本管理制度解釋權(quán)、修訂權(quán)歸人力行政中心。

  2.本管理制度自20xx年10月01日起執(zhí)行。

備用金管理制度8

  各預(yù)算單位領(lǐng)取的備用金應(yīng)按國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》進(jìn)行管理,單位所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來(lái),除規(guī)定的范圍可使用現(xiàn)金外,其他應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。備用金管理包括借支管理和保管管理。

  借支

  1、企業(yè)各部門(mén)填制“備用金借款單”,一方面財(cái)務(wù)部門(mén)核定其零星開(kāi)支便于管理;另一方面,憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

  2、各部門(mén)零星備用金,一般不得超過(guò)規(guī)定數(shù)額,若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準(zhǔn)。

  3、各部門(mén)零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門(mén)備用金管理人員(出納員)手中,沖轉(zhuǎn)借支款或補(bǔ)充備用金。

  保管

  1、備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶(hù),并編制“收、支日?qǐng)?bào)表”送經(jīng)理。

  2、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表,及時(shí)反映備用金支出情況。

  3、備用金賬戶(hù)應(yīng)做到逐月結(jié)清。

  4、出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的'各種票據(jù)。

  備用金的管理不論采用何種辦法,都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷(xiāo)的手續(xù)制度。

  定額

  (一)定額管理

  定額管理是指按用款部門(mén)的實(shí)際需要,核定備用金定額,并按定額撥付現(xiàn)金的管理辦法。用款部門(mén)按規(guī)定的開(kāi)支范圍支用備用金后,憑有關(guān)支出憑證向財(cái)會(huì)部門(mén)報(bào)銷(xiāo),財(cái)會(huì)部門(mén)如數(shù)付給現(xiàn)金,使備用金仍與定額保持一致。一般對(duì)用于費(fèi)用開(kāi)支的小額備用金,實(shí)行定額管理的辦法;對(duì)用于銷(xiāo)售找零用的備用金,按營(yíng)業(yè)柜組核定定額,并撥給現(xiàn)金。各柜組可從銷(xiāo)貨款中經(jīng)常保留核定的找零款,不存在支出和報(bào)銷(xiāo)的問(wèn)題。

  非定額

  (二)非定額管理

  非定額管理是指用款部門(mén)根據(jù)實(shí)際需要向財(cái)會(huì)部門(mén)領(lǐng)款的管理辦法。在憑有關(guān)支出憑證向財(cái)會(huì)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)時(shí),作為減少備用金處理,直到用完為止。如需補(bǔ)充備用金,再另行辦理?yè)芸詈皖I(lǐng)款手續(xù)。對(duì)用于收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的備用金,在集中收購(gòu)?fù)緯r(shí)一般采用非定額管理的辦法,在淡季零星收購(gòu)時(shí)則采用定額管理的辦法,實(shí)行交貨補(bǔ)款。

  總而言之,無(wú)論實(shí)行哪種管理辦法,都要建立健全備用金的領(lǐng)用、保管和報(bào)銷(xiāo)等手續(xù)制度,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)經(jīng)管備用金。經(jīng)管人員發(fā)生變動(dòng)時(shí),必須辦理交接手續(xù),以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

  備用金的核算,可在“其他應(yīng)收款”賬戶(hù)內(nèi)核算,也可單獨(dú)設(shè)置“備用金”賬戶(hù)。它屬于資產(chǎn)類(lèi)賬戶(hù),借方登記增加數(shù),貸方登記減少數(shù),余額表示庫(kù)存的備用金數(shù)額,并按照領(lǐng)用單位或個(gè)人設(shè)明細(xì)分類(lèi)賬戶(hù)核算。

  制度

  1.設(shè)置批準(zhǔn)制度

  對(duì)哪些部門(mén)、哪些業(yè)務(wù)實(shí)施備用金管理,應(yīng)建立一個(gè)規(guī)范的申請(qǐng)、批準(zhǔn)制度。

  2.定額管理制度

  對(duì)批準(zhǔn)使用備用金的部門(mén),必須根據(jù)需要事先核定一個(gè)科學(xué)合理的備用金定額。

  3.日常管理責(zé)任制度

  使用部門(mén)必須對(duì)備用金指定專(zhuān)人管理,并明確管理人員必須執(zhí)行的現(xiàn)金管理制度、按規(guī)定的使用范圍和開(kāi)支權(quán)限使用、接受財(cái)會(huì)部門(mén)的管理及定期報(bào)帳等各項(xiàng)責(zé)任制度。

  4.清查盤(pán)點(diǎn)制度

  財(cái)會(huì)部門(mén)必須對(duì)備用金建立定期與不定期相結(jié)合的清查盤(pán)點(diǎn),防止挪用或?yàn)E用,保證備用金的安全完整。

  5.審查入帳制度

  對(duì)備用金使用部門(mén)報(bào)銷(xiāo)的所有票據(jù),財(cái)會(huì)部門(mén)都要象對(duì)其他原始憑證一樣,進(jìn)行嚴(yán)格的審核后方能付款記賬。

備用金管理制度9

  1.本公司各部門(mén)零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式,各部門(mén)劃撥1 000元,以供日常零星開(kāi)支之用。

  2.各部門(mén)的備用金限用于購(gòu)置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支,其余購(gòu)置器具修繕或金額較大的'開(kāi)支,均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理。

  3.各部門(mén)應(yīng)于每周六抄報(bào)本周諸項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支,限次周星期一送會(huì)計(jì)科審核,次周星期三由會(huì)計(jì)科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥,但開(kāi)支申請(qǐng)金額較少者,合并至下周統(tǒng)一劃撥。

  4.各部門(mén)按周抄報(bào)該部門(mén)費(fèi)用時(shí),應(yīng)按次序編號(hào)填制備用金報(bào)表,一式兩份,一份自行留底存查,一份送會(huì)計(jì)科憑以核對(duì)。

  5.各部門(mén)申請(qǐng)核撥時(shí),應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁(yè)上,在粘貼頁(yè)右下端應(yīng)有部門(mén)主管、申請(qǐng)人簽章證明。

  6.索取發(fā)票或收據(jù)時(shí),應(yīng)注意本公司抬頭、廠(chǎng)家及負(fù)責(zé)人簽章品名、金額、數(shù)量等。

  7.會(huì)計(jì)科審核各部門(mén)備用金申請(qǐng),須會(huì)同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項(xiàng)費(fèi)用,并通知單位。

  8.各部門(mén)備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則,僅以備用金周報(bào)表代替。備用金(現(xiàn)金)報(bào)表代替現(xiàn)金簿,備用金(各項(xiàng)費(fèi)用)明細(xì)表代替費(fèi)用明細(xì)賬。

  9.各部門(mén)各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)。

  10.本辦法未定事項(xiàng),按慣例或會(huì)計(jì)一般處理原則辦理。

備用金管理制度10

  為了防止資金流失,加強(qiáng)資金管理,提高工作效率,現(xiàn)就公司備用金管理規(guī)定如下:

  一、備用金分類(lèi)

  備用金是為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。根據(jù)公司開(kāi)展業(yè)務(wù)的需要,備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金兩種。

  1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)。定額備用金一般在年初借入,年末結(jié)賬前結(jié)清。

  2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現(xiàn)金,具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)。臨時(shí)備用金一般需于當(dāng)月及時(shí)歸還或報(bào)賬沖銷(xiāo)。

  二、備用金借支、歸還手續(xù)

  1、定額備用金和臨時(shí)備用金的借支、歸還手續(xù)

 。1)借支:借款人填寫(xiě)《借款單》—部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字—財(cái)務(wù)經(jīng)理審核—財(cái)務(wù)總監(jiān)審核—董事長(zhǎng)審批—出納審核付款—會(huì)計(jì)記帳。

 。2)會(huì)計(jì)核算設(shè)置科目:“其他應(yīng)收款—定額備用金—部門(mén)/姓名”;“其他應(yīng)收款—臨時(shí)備用金—部門(mén)/姓名”。

 。3)定額備用金配備表

  定額備用金配備表

 。4)歸還:

  定額備用金實(shí)行年初借入,年末結(jié)賬前結(jié)清的管理辦法,實(shí)際支用后憑有效單據(jù)向財(cái)會(huì)部門(mén)報(bào)銷(xiāo),財(cái)會(huì)部門(mén)根據(jù)報(bào)銷(xiāo)數(shù)用現(xiàn)金補(bǔ)足備用金定額,報(bào)銷(xiāo)數(shù)時(shí)不再通過(guò)“其他應(yīng)收款”賬戶(hù)核算。

  臨時(shí)備用金需按時(shí)歸還或及時(shí)報(bào)賬沖銷(xiāo)。出納于每月25號(hào)前清理臨時(shí)性個(gè)人備用金借款,并催促當(dāng)事人及時(shí)歸還借款或辦理報(bào)賬手續(xù),財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)協(xié)助催收。

  三、備用金管理

  1、定額備用金的管理:

 。1)根據(jù)工作需要、管理需要原則進(jìn)行辦理,額度根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化,對(duì)使用對(duì)象和用途范圍一年審定一次;

 。2)定額備用金實(shí)行專(zhuān)人借支專(zhuān)人負(fù)責(zé)的辦法,不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時(shí)備用金性質(zhì)借支他人。

 。3)因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的,必須辦理變更手續(xù),變更方法采用借還兩條線(xiàn),即原責(zé)任人辦理還款,新責(zé)任人辦理借款。

  2、臨時(shí)備用金的.管理:

  (1)臨時(shí)備用金包括差旅費(fèi)、臨時(shí)采購(gòu)款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款。

  (2)具體借支人為借支款項(xiàng)的責(zé)任人,轉(zhuǎn)借或其他情況而沒(méi)有辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的,財(cái)務(wù)不予承認(rèn)。

  (3)臨時(shí)備用金只能用于所申請(qǐng)的業(yè)務(wù),不得挪作他用。

 。4)臨時(shí)備用金由借款人以現(xiàn)金歸還或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)抵沖。

 。5)部門(mén)負(fù)責(zé)人為各種臨時(shí)性備用金歸還的第一管理人,必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)帳歸還手續(xù)。

  3、其他相關(guān)規(guī)定

  (1)借支不分金額大小,均須報(bào)董事長(zhǎng)審批。

  (2)財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

 。3)所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),

  年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。

 。4)各部門(mén)員工變更或離職必須及時(shí)辦理清帳手續(xù),人事部門(mén)及其他相關(guān)單位、部門(mén)有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部清帳,借款人員發(fā)生人事變動(dòng)或離職,人事部門(mén)及其他相關(guān)單位、部門(mén)未通知財(cái)務(wù)部確認(rèn)清賬,造成借款無(wú)法收回的,造成的損失由相關(guān)責(zé)任單位或部門(mén)負(fù)責(zé)。

備用金管理制度11

  第一條、為了加強(qiáng)公司各辦事處備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。

  第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

  第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,專(zhuān)人專(zhuān)賬管理,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

  第四條、備用金的管理要求:

  1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負(fù)責(zé),實(shí)行專(zhuān)帳管理。各辦事處需將備用金帳戶(hù)管理人員的情況報(bào)部公司備案。

  2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄,每周五下班前將本周的收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司人事行政部。

  3、備用金帳戶(hù)按月結(jié)清,備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶(hù),將備用金帳戶(hù)的`支出憑證分類(lèi)整理隨備用金帳戶(hù)的收支情況表以快遞方式報(bào)公司人事行政部。

  4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各辦事處的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查,備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度,不得出現(xiàn)白條抵帳,未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。

  第五條、備用金的申請(qǐng):

  1、備用金的申請(qǐng)必須嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度,由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng),經(jīng)人事行政部審核,公司總經(jīng)理審批后,方能劃入指定帳戶(hù)。

  2、備用金申請(qǐng)時(shí)間為每月1日。

  3、上月備用金帳戶(hù)沒(méi)有結(jié)清的,不能申請(qǐng)下月的備用金。

  第六條、備用金的支出范圍:

  1、辦事處日常辦公支出;

  2、辦事處所轄市場(chǎng)的項(xiàng)目實(shí)施與管理支出;

  3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類(lèi)支出;

  4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出;

  5、其他得到批準(zhǔn)的支出;

  第七條、備用金的使用程序:

  1、辦事處人員需支取備用金時(shí),需填寫(xiě)“借款單”,借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,再由備用金專(zhuān)管員審核后,方可使用備用金。

  2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專(zhuān)管員處,填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回備用金專(zhuān)管員處,專(zhuān)管員審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  3 、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),備用金專(zhuān)管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  4、備用金專(zhuān)管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出,每月31日備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù),并將備用金帳戶(hù)的收支情況報(bào)總公司人事行政部門(mén)備查。

  5、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,備用金專(zhuān)管員可通知財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣,不再另行通知。

  6、跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)年借款。

  第八條、備用金的報(bào)銷(xiāo)程序

  1、備用金實(shí)行按月結(jié)算的管理方式。

  2、備用金專(zhuān)管員于每月25日將“備用金”帳戶(hù)匯總,編制當(dāng)月備用金帳戶(hù)的結(jié)算表,整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部,由人事行政部統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

  第九條、本辦法由公司人事行政部制定,并負(fù)責(zé)解釋、修改。

備用金管理制度12

  目的:備用金的設(shè)立是為了一些部門(mén)或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的,為了保證備用金的完整性和安全性,特?cái)M定以下制度。采購(gòu)員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。

  1、備用金的申請(qǐng)

  (1)要求設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單,說(shuō)明原因。

  (2)財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核,如果確因業(yè)務(wù)需要,財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。

  (3)經(jīng)過(guò)審批同意后,申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

  (4)申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金,我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱(chēng)保管人),保管人負(fù)責(zé)備用金的`完整和安全。

  2、備用金的保管使用

  (1)設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人務(wù)必對(duì)備用金專(zhuān)款專(zhuān)用,不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的狀況。

  (2)財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),盤(pán)點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一齊清點(diǎn)備用金,并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表,雙方簽字確認(rèn)。

  (3)在對(duì)備用金的盤(pán)點(diǎn)當(dāng)中,如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況,務(wù)必由保管人立即補(bǔ)上,有長(zhǎng)款狀況則要求保管人解釋原因。

  (4)任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求,否則,財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰。

  (5)如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象,我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。

  (6)保管人在使用備用金時(shí),可用貼合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo),經(jīng)過(guò)報(bào)銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)金額。

  3、備用金的歸還

  (1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部開(kāi)出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

  (2)財(cái)務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中,如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大,有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。

備用金管理制度13

  第一章總則

  第一條為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定,特制定本制度。

  第二條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)備用金的統(tǒng)一收支,統(tǒng)一核算,公司負(fù)責(zé)人對(duì)公司資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及備用金的安全完整負(fù)責(zé)。部門(mén)負(fù)責(zé)人和分公司負(fù)責(zé)人對(duì)本制度在該部門(mén)和該分公司的有效執(zhí)行,保障資金的安全完整負(fù)責(zé)。

  第三條本制度適用于某科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)以及下屬的各控股子公司、分公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。

  第二章備用金的用途

  第四條備用金僅限用于公司及子公司業(yè)務(wù)拓展和項(xiàng)目實(shí)施,主要是采購(gòu)業(yè)務(wù)人員零星采購(gòu)備用金、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金等與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的其他備用金。

  第五條實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

  第三章申請(qǐng)備用金人員的資質(zhì)審查

  第六條公司人員申請(qǐng)備用金必須有具體的業(yè)務(wù)用途,由業(yè)務(wù)實(shí)施人員提出。

  第七條申請(qǐng)備用金人員的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和能力要求:申請(qǐng)備用金的人員,原則上應(yīng)具備相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和能力,具體的人員主要包括部門(mén)主管、項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人、部門(mén)經(jīng)理。不具備以上職位的成員不能申領(lǐng)備用金。

  第四章備用金專(zhuān)員制度

  第八條公司設(shè)置備用金專(zhuān)員(隸屬于財(cái)務(wù)部),負(fù)責(zé)建立備用金臺(tái)賬,反映備用金的申領(lǐng)、使用和報(bào)銷(xiāo)情況、備用金的清理和回收情況。備用金管理專(zhuān)員負(fù)責(zé)辦理所管理的公司的備用金申請(qǐng)、備用金報(bào)銷(xiāo)資料的.收集和辦理、備用金的清理收回等相關(guān)工作。

  第五章備用金的申請(qǐng)和審批

  第九條工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

  第六章備用金的報(bào)銷(xiāo)和發(fā)票管理

  第十條借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  第十一條借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  第十二條因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。

  第十三條備用金使用審批權(quán)限:備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

  第七章備用金額度

  第十四條采購(gòu)業(yè)務(wù)工作人員借用的零星采購(gòu)用款,單次不得超過(guò)5000元,超過(guò)5000元的材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

  第十五條員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

  第十六條各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目情況不同,備用金額度暫定為每周不超過(guò)10萬(wàn)。特殊情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況,予以審批。

  第十七條其他備用金借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。各級(jí)審批人員嚴(yán)格按照額度限額進(jìn)行審批。

  第八章備用金的清理和歸還

  第十八條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

  第十九條借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

  第二十條所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。

  對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。

  第二十一條備用金應(yīng)妥善保管,項(xiàng)目人員工作變動(dòng)時(shí),應(yīng)及時(shí)退回備用金。

  第九章備用金管理的考核

  第二十二條部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)該部門(mén)的備用金總額負(fù)管理責(zé)任。公司總經(jīng)理對(duì)公司備用金的總額負(fù)管理責(zé)任。

  第二十三條各備用金的借款人在資金使用后,應(yīng)及時(shí)要求對(duì)方開(kāi)具符合法律法規(guī)要求的發(fā)票并向資金管理專(zhuān)員予以報(bào)銷(xiāo)。

  第十章備用金的財(cái)務(wù)核算

  第二十四條財(cái)務(wù)部門(mén)備用金專(zhuān)員的臺(tái)賬每月應(yīng)及時(shí)更新,總賬與明細(xì)賬應(yīng)每月核對(duì)。備用金專(zhuān)員應(yīng)定期分析備用金的領(lǐng)取、使用、報(bào)銷(xiāo)、回收情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析,對(duì)于異常情況及時(shí)預(yù)警,并向部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。

  第十一章監(jiān)督和檢查

  第二十五條公司備用金的用途專(zhuān)為業(yè)務(wù)上所用,任何人不得以任何理由挪用。公司財(cái)務(wù)部門(mén)組織備用金負(fù)責(zé)人定期對(duì)項(xiàng)目人員備用金的使用情況進(jìn)行抽查。

  第十二章附則

  第二十六條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

  第二十七條本制度自公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)施。

備用金管理制度14

  為加強(qiáng)公司備用金管理,進(jìn)一步規(guī)范備用金使用,保證單位日常工作開(kāi)展的現(xiàn)金支出需要,確保資金安全,結(jié)合公司實(shí)際情況,制定本辦法。

  一、本制度適用于公司各部門(mén)

  二、備用金范圍

  1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;

  2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用金;

  3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;

  4、其他備用金。

  三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

  四、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序

  1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

  2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi),填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  4、因業(yè)務(wù)原因需長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)立備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,按時(shí)對(duì)備用金用款和結(jié)余情況進(jìn)行清理和結(jié)算,將相關(guān)報(bào)銷(xiāo)憑證按公司規(guī)定程序?qū)徟髨?bào)財(cái)務(wù)部門(mén)銷(xiāo)賬,多退少補(bǔ)。前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。

  五、備用金額度

  備用金實(shí)行限額管理,備用金限額根據(jù)單位日常業(yè)務(wù)3—5日內(nèi)零星開(kāi)支所需要的現(xiàn)金量核定。

  1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款,單次不得超過(guò)5000元,超過(guò)5000元的`材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

  2、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

  3、辦公室零星費(fèi)用,單次不得超過(guò)3000元,超過(guò)3000元,按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的審批程序,到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。

  4、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

  六、備用金使用審批權(quán)限

  備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字,部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

  七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

  八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

  九、所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。

  十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

  十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

  內(nèi)蒙古佰惠生生物科技有限公司財(cái)務(wù)部

備用金管理制度15

  第一條為了保護(hù)礦山地質(zhì)環(huán)境,防治地質(zhì)災(zāi)害,加強(qiáng)礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理,根據(jù)《湖北省地質(zhì)環(huán)境管理?xiàng)l例》,結(jié)合本省實(shí)際,制定本辦法。

  第二條在本省行政區(qū)域內(nèi)開(kāi)采礦產(chǎn)資源的采礦權(quán)人,應(yīng)當(dāng)依法履行礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理義務(wù),并繳存礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理備用金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)備用金)。

  第三條備用金是指采礦權(quán)人在開(kāi)采礦產(chǎn)資源過(guò)程中及其在閉坑、停辦、關(guān)閉礦山后為保護(hù)礦山地質(zhì)環(huán)境,防治地質(zhì)災(zāi)害和恢復(fù)植被等應(yīng)繳存的備用治理費(fèi)。

  備用金屬采礦權(quán)人所有,列入生產(chǎn)成本。采礦權(quán)人履行礦山環(huán)境治理義務(wù),經(jīng)驗(yàn)收合格后,備用金本金及其利息收入返還采礦權(quán)人。

  第四條備用金依照采礦權(quán)的審批權(quán)限分級(jí)收存。

  國(guó)土資源部和省審批發(fā)證的由省國(guó)土資源行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)收存;市(州)、縣(市)審批發(fā)證的,分別由市(州)、縣(市)國(guó)土資源行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)收存。

  第五條備用金的收存額按以下公式計(jì)算:

  備用金收存額=收存標(biāo)準(zhǔn)(累進(jìn)制)×采礦許可證登記面積×采深系數(shù)×采礦許可證有效期(年限)。

  其中,備用金收存標(biāo)準(zhǔn)及采深系數(shù)見(jiàn)附件。

  第六條采礦權(quán)人應(yīng)當(dāng)在取得采礦許可證后1個(gè)月內(nèi),與負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門(mén)簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書(shū)》,并繳存?zhèn)溆媒稹?/p>

  本辦法施行前已經(jīng)取得采礦許可證的采礦權(quán)人,應(yīng)當(dāng)在本辦法施行后3個(gè)月內(nèi),與負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門(mén)簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書(shū)》,并繳存?zhèn)溆媒。備用金繳存額以本辦法施行之日起計(jì)算。

  《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書(shū)》樣式由省國(guó)土資源行政主管部門(mén)統(tǒng)一制定。

  第七條采礦許可證有效期在3年以下(包含3年)的,應(yīng)當(dāng)一次性全額繳存?zhèn)溆媒?采礦許可證有效期在3年以上的,可以分期繳存?zhèn)溆媒,第一次繳存的數(shù)額不得少于備用金總金額的30%,余額按剩余期限年均數(shù)在采礦權(quán)人年檢時(shí)繳存。

  第八條采礦權(quán)人變更礦區(qū)范圍、主采礦種以及采礦許可證期滿(mǎn),申請(qǐng)延續(xù)登記的,采礦權(quán)人應(yīng)與負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門(mén)重新簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書(shū)》,并繳存?zhèn)溆媒稹?/p>

  第九條采礦權(quán)人轉(zhuǎn)讓采礦權(quán)的,應(yīng)同時(shí)辦理備用金本息轉(zhuǎn)移手續(xù),由采礦權(quán)受讓人與負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門(mén)簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書(shū)》,并承擔(dān)相應(yīng)的礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理義務(wù)。

  第十條開(kāi)采礦產(chǎn)資源造成地質(zhì)災(zāi)害破壞或者誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害的,采礦權(quán)人應(yīng)當(dāng)采取措施進(jìn)行恢復(fù)治理。對(duì)恢復(fù)治理措施不力、不及時(shí)的采礦權(quán)人,負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門(mén)應(yīng)責(zé)令其限期恢復(fù)治理。逾期不恢復(fù)治理的,負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門(mén)組織有關(guān)單位進(jìn)行強(qiáng)制治理,治理費(fèi)用從其繳存的備用金及利息中支出。采礦權(quán)人應(yīng)當(dāng)在治理工程結(jié)束后3個(gè)月內(nèi)補(bǔ)齊已支出的備用金。

  第十一條采礦許可證有效期3年以上,需分期實(shí)施礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)與治理的礦山,采礦權(quán)人要求對(duì)分期治理工程進(jìn)行驗(yàn)收的,應(yīng)書(shū)面提出申請(qǐng)。經(jīng)驗(yàn)收合格的,由負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門(mén)簽發(fā)礦山地質(zhì)環(huán)境治理工程驗(yàn)收合格通知書(shū),并可適當(dāng)?shù)掷U備用金數(shù)額。

  第十二條礦山停辦、關(guān)閉或者閉坑前,采礦權(quán)人應(yīng)當(dāng)完成礦山地質(zhì)環(huán)境治理,并向負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門(mén)書(shū)面提出驗(yàn)收申請(qǐng)。負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)在收到采礦權(quán)人書(shū)面驗(yàn)收申請(qǐng)20個(gè)工作日內(nèi)組織有關(guān)專(zhuān)家完成驗(yàn)收。

  經(jīng)驗(yàn)收符合《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書(shū)》要求的,由負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門(mén)簽發(fā)礦山地質(zhì)環(huán)境治理驗(yàn)收合格通知書(shū),并及時(shí)將備用金本息返還采礦權(quán)人。

  礦山地質(zhì)環(huán)境治理不符合要求的,由負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門(mén)責(zé)令采礦權(quán)人限期進(jìn)行治理。逾期不治理或者治理仍達(dá)不到要求的,由負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門(mén)通過(guò)向社會(huì)公開(kāi)招標(biāo)等方式,組織有關(guān)單位用備用金進(jìn)行治理。

  治理費(fèi)用超出采礦權(quán)人所交備用金(含利息)的部分由采礦權(quán)人承擔(dān),國(guó)土資源行政主管部門(mén)可依法向采礦權(quán)人追繳。礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理工作完成后備用金還有剩余的,剩余部分返還采礦權(quán)人。

  采礦權(quán)人憑礦山地質(zhì)環(huán)境治理工程驗(yàn)收合格通知書(shū),報(bào)請(qǐng)?jiān)l(fā)證機(jī)關(guān)辦理采礦權(quán)注銷(xiāo)手續(xù)。

  第十三條國(guó)土資源行政主管部門(mén)收存?zhèn)溆媒鸷,?yīng)當(dāng)向采礦權(quán)人開(kāi)具省級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的往來(lái)款項(xiàng)收據(jù)。

  備用金的收存實(shí)行“票款分離”,統(tǒng)一納入同級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù),實(shí)行專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ),專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪作他用。

  第十四條對(duì)按規(guī)定予以返還采礦權(quán)人的備用金,由國(guó)土資源行政主管部門(mén)向同級(jí)財(cái)政部門(mén)提出申請(qǐng),財(cái)政部門(mén)審核同意后,撥付到同級(jí)國(guó)土資源行政主管部門(mén),財(cái)政專(zhuān)戶(hù)在做會(huì)計(jì)處理時(shí)沖銷(xiāo)備用金收入。

  對(duì)按規(guī)定不予返還的備用金,作為同級(jí)財(cái)政的非稅收入,實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理,專(zhuān)項(xiàng)用于礦山地質(zhì)環(huán)境治理,由組織實(shí)施治理的國(guó)土資源行政主管部門(mén)編報(bào)支出計(jì)劃,報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)審批撥付使用。

  礦山地質(zhì)環(huán)境治理項(xiàng)目完成后,項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)提交財(cái)務(wù)決算報(bào)告,聘請(qǐng)具備相應(yīng)條件的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)決算報(bào)告進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),經(jīng)負(fù)責(zé)組織治理的`國(guó)土資源行政主管部門(mén)審核后報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)審批。

  第十五條財(cái)政和審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)治理項(xiàng)目資金使用情況的監(jiān)督檢查。負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的管理制度,自覺(jué)接受財(cái)政和審計(jì)部門(mén)對(duì)備用金收存、使用、返還等情況的監(jiān)管。

  第十六條采礦權(quán)人在規(guī)定期限內(nèi)未足額繳存?zhèn)溆媒鸬模墒沾鎮(zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門(mén)責(zé)令限期繳存;逾期拒不繳存?zhèn)溆媒鸬,處?萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款,并不予辦理采礦權(quán)的延續(xù)、變更、轉(zhuǎn)讓、登記和年檢注冊(cè)等手續(xù)。

  第十七條開(kāi)采礦產(chǎn)資源造成地質(zhì)環(huán)境破壞或者誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害的,由收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門(mén)責(zé)令限期恢復(fù)、治理;逾期不恢復(fù)、不治理的,處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款。

  第十八條國(guó)土資源、財(cái)政等有關(guān)行政主管部門(mén)及其工作人員占有、挪用或者不按規(guī)定返還備用金的,依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

  第十九條本辦法自20xx年5月1日起施行。

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