承兌匯票結(jié)算辦法

銀行承兌匯票結(jié)算管理辦法

銀行承兌匯票是指由在承兌銀行開立存款賬號的存款人（這里也是出票人）簽發(fā)，由承兌銀行承兌的票據(jù)。銀行承兌匯票一般承兌期限為3、6個月，銀行承兌匯票的付款日為到期日后10日內(nèi)。為了接受銀行承兌匯票時既能加快資金周轉(zhuǎn)，又能降低財務(wù)費用，特做如下規(guī)定：

一、銷售貨款結(jié)算：

1、結(jié)算規(guī)定：

銷售客戶要求以銀行承兌匯票結(jié)算的，須在銷售合同中注明，業(yè)務(wù)人員首先考慮用提高銷售價格來解決承兌貼現(xiàn)利息。提高銷售價格計算的參考公式：

銀行承兌匯票貼現(xiàn)利息=票面金額×貼現(xiàn)利率×貼現(xiàn)天數(shù)/360天 銷售價格增加額=銀行承兌匯票貼現(xiàn)利息÷產(chǎn)品銷售量

若事前未約定承兌結(jié)算方式，需用銀行承兌匯票結(jié)算的`，業(yè)務(wù)員必須書面申請，說明原因、承兌金額、期限及貼現(xiàn)利息的承擔(dān)方式，由銷售負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可結(jié)算。

2、貨款結(jié)算：

業(yè)務(wù)員在收取客戶的銀行承兌匯票時，首先要辨別真假，并審核票面記載的內(nèi)容：出票日期、出票人全稱、出票人賬號、付款行全稱、收款人全稱、賬號、開戶銀行、出票金額大小寫、匯票到期日（必須是大寫）、承兌協(xié)議編號、付款行號、地址等必須清晰、無誤；出票人簽章必須清晰，并與出票人全第一文庫網(wǎng)稱一致；承兌行簽章（或鋼印），必須清晰。

如果票據(jù)的真?zhèn)纬鰡栴}、承兌行無簽章（或鋼印）、被背書人書寫錯誤、背書人簽章錯誤、騎縫章不騎縫（無法再蓋騎縫章），一律拒收。如果被背書人書寫不規(guī)范、背書人簽章（公章、私章）不清、

騎縫印章不清等問題，可以通過開證明的方式解決。在接受銀行承兌匯票時，若出現(xiàn)假票由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)索賠及相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

業(yè)務(wù)人員收到承兌匯票后，當(dāng)日交財務(wù)部，財務(wù)人員進(jìn)一步審核，無誤后進(jìn)行結(jié)算。

二、承兌背書與貼現(xiàn)：

1、承兌背書：

（1）、銀行會計收到銀行承兌匯票，與物資采購部門聯(lián)系，共同確定承兌背書轉(zhuǎn)讓的材料供應(yīng)商，由采購人員與供應(yīng)商協(xié)商一致后，辦理報銷手續(xù)支付。

（2）、銀行會計收到銀行承兌匯票，與購建設(shè)備、工程部門（生產(chǎn)部、辦公室、設(shè)備部、項目部等）聯(lián)系，確定工程、設(shè)備驗收合格達(dá)到付款條件或即將達(dá)到付款條件的施工單位，由購建部門與施工單位協(xié)商一致，辦理付款手續(xù)后支付。

（3）、銀行會計與集團(tuán)內(nèi)其他公司溝通，若有可以用銀行承兌匯票付款的項目，則將銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給該公司用于貨款支付。

2、承兌貼現(xiàn)：

若銀行承兌匯票無法實現(xiàn)背書，因資金需要確需貼現(xiàn)時，將承兌匯票上交集團(tuán)資本運營部，若票據(jù)到期在2個月以上的由資金會計將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行進(jìn)行貼現(xiàn)，若票據(jù)到期在2個月（含2個月）以內(nèi)準(zhǔn)備到期托收。

3、托收承付

銀行承兌匯票即將到期，則辦理銀行承兌托收承付。在銀行承兌匯票到期日前10天，將匯票和托收憑證送存開戶行審核，審核后開戶行寄送承兌（出票）銀行審核，審核無誤后承兌銀行通知出票人在到期日將票款足額存入賬戶用于付款。

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