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公司資金預(yù)算管理辦法（通用14篇）
在社會發(fā)展不斷提速的今天，越來越多地方需要用到制度，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊(yùn)含著社會的價值，其運(yùn)行表彰著一個社會的秩序。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編收集整理的公司資金預(yù)算管理辦法，僅供參考，大家一起來看看吧。
公司資金預(yù)算管理辦法 1
第一條
為了有效控制集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營活動，優(yōu)化資源配置，提高企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營效率及經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)財政部《企業(yè)國有資本與財務(wù)管理暫行辦法》和《關(guān)于企業(yè)實行預(yù)算管理的指導(dǎo)意見》有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條
本辦法所稱預(yù)算管理是指由業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和財務(wù)預(yù)算構(gòu)成的預(yù)算管理體系，是集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略的保障和支持系統(tǒng)。
通過推行全面預(yù)算管理在集團(tuán)公司內(nèi)部建立以預(yù)算為導(dǎo)向的.工作機(jī)制，既是優(yōu)化資源配置，確保資金有序、高效運(yùn)轉(zhuǎn)，實現(xiàn)成本最低化和效益最大化，完成預(yù)算期內(nèi)既定目標(biāo)的客觀需要，也是集團(tuán)公司建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度、推動母子公司健康協(xié)調(diào)發(fā)展的必然要求。
第三條
集團(tuán)公司全面預(yù)算管理按照內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動的責(zé)任權(quán)限進(jìn)行，并遵循以下原則：
�、币约瘓F(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，圍繞經(jīng)營目標(biāo)實施；
�、惨载攧�(wù)控制為基本手段，力求積極穩(wěn)健，加強(qiáng)風(fēng)險控制；
⒊全面預(yù)算，全員參與，全方位實施，全過程控制；
�、唇y(tǒng)籌安排，科學(xué)合理，效益優(yōu)先，綜合平衡；
⒌量入為出，量力而行，精打細(xì)算，挖潛增效；
�、都�(xì)化考核，有效監(jiān)督，權(quán)責(zé)對等，激勵約束并重。
公司資金預(yù)算管理辦法 2
第一章總則
第一條為加強(qiáng)公司辦公區(qū)域的安全管理，增強(qiáng)員工的安全意識，落實各項安全措施，保障公司各項工作順利開展，本著"預(yù)防為主，杜絕隱患"的原則，特制定本制度
第二條本制度中的安全管理，是指包括消防、防盜和用電等方面的`安全管理
第三條辦公室為公司辦公區(qū)域安全管理的歸口管理部門，負(fù)責(zé)安全防范措施的制訂、落實、檢查及安全事故的調(diào)查及處理：各部門、機(jī)構(gòu)應(yīng)負(fù)責(zé)本部門的安全管理工作
第四條本制度適用于北京總公司全體人員，各部門應(yīng)遵照執(zhí)行
第二章用電安全管理
第五條公司辦公室區(qū)域應(yīng)配電容量配置設(shè)施設(shè)備，并留有余地
第六條員工使用各類設(shè)施設(shè)備時，應(yīng)遵守相關(guān)的操作程序和要求，禁止違規(guī)操作，以保障用電安全
第七條員工不得擅自使用電熱器具；下班時應(yīng)切斷辦公設(shè)施設(shè)備的電源
第三章加班事項
第七條每日19點(diǎn)后仍需在辦公室進(jìn)行辦公人員視為加班
第八條員工加班應(yīng)填寫《加班申請單》（附表一），經(jīng)部門主管以上領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可實施加班
第九條加班人員應(yīng)填寫各樓層加班領(lǐng)取鑰匙表格（附表二）后領(lǐng)取各樓層鑰匙，并于下班后進(jìn)行鎖門工作
第十條加班人員離開前需確認(rèn)周圍電器設(shè)備及空調(diào)開關(guān)關(guān)閉后方可離開（包括洗手間各項設(shè)施）
第十一條加班人員離開前應(yīng)確認(rèn)鎖門事項無誤后方可離開
第十二條本辦法從20xx年9月1日開始生效執(zhí)行
公司資金預(yù)算管理辦法 3
第一條為加強(qiáng)公司辦公大樓停車場的管理，合理利用停車場車位資源，規(guī)范停車場使用和車輛停放，保障工作人員及車輛安全，特制訂本規(guī)定。
第二條辦公大樓停車場分為地上停車場和地下停車場兩部分，屬于辦公大樓附屬場所，由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)各項管理工作。
第三條車輛憑辦公室發(fā)放的有效停車卡進(jìn)出停車場，工作人員有權(quán)拒絕無卡車輛進(jìn)入停車場。停車卡辦理由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)。
第四條地下停車場為公司機(jī)關(guān)工作人員專用停車場，其他車輛一律禁止駛?cè)搿?/p>
第五條外單位車輛如需進(jìn)入停車場，必須經(jīng)過總經(jīng)理辦公室批準(zhǔn)后方可停放，停放地點(diǎn)僅限地上停車場。
第六條所有進(jìn)入停車場的車輛和人員必須嚴(yán)格遵守本規(guī)定，同時服從停車場工作人員的指揮與管理。
第七條地下停車場車位停滿時，駕駛?cè)藛T應(yīng)根據(jù)工作人員的提示，將車輛停放在地面停車場。
第八條地下停車場僅限停放小汽車或小型客貨車，其余中大型車輛如有需要，可以停放在地上停車場，每個車位僅限停放一輛汽車。
第九條車輛在停車場內(nèi)行駛，必須按照交通標(biāo)志、標(biāo)線限速行駛，有序停泊車輛，嚴(yán)禁隨意占道停車。
第十條車輛停妥后，車主應(yīng)當(dāng)拉緊手掣、熄火，鎖好門窗，并將貴重物品隨身攜帶。
第十一條車輛駕駛員有責(zé)任維護(hù)停車場內(nèi)設(shè)施不受破壞，任何車輛對停車場內(nèi)設(shè)備設(shè)施或其它車輛造成損傷的，經(jīng)確認(rèn)后，必須承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
第十二條車輛駕駛員個人或車輛的'資料如有變更，或遺失停車卡，必須立即通知總經(jīng)理辦公室，避免引起誤會或造成損失。
第十三條嚴(yán)禁在停車場內(nèi)對車輛進(jìn)行維修、加油、加電池水、清洗或試剎車等活動。
第十四條嚴(yán)禁停車場內(nèi)吸煙。
第十五條嚴(yán)禁漏油、漏水、車況不佳或超高、超重的車輛進(jìn)入停車場。
第十六條嚴(yán)禁載有易燃、易爆、腐臭、污穢、有毒、病菌、放射性等物品的車輛進(jìn)入停車場。
第十七條嚴(yán)禁在停車時擅自挪用、埋壓和圈占消防設(shè)備，堵塞消防通道。
第十八條嚴(yán)禁在停車場內(nèi)隨地吐痰、亂扔雜物、亂倒垃圾或污水等污物。
第十九條股份公司辦公大樓停車場旨在為機(jī)關(guān)人員和外來辦事人員提供車輛停放的便利，不提供車輛保管服務(wù)，不收取任何費(fèi)用。停車場停放車輛的任何丟失、損壞或車內(nèi)物品的丟失、損壞，管理部門均不承擔(dān)任何賠償責(zé)任。
第二十條本規(guī)定由辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第二十一條本規(guī)定自20xx年1月1日起施行。
公司資金預(yù)算管理辦法 4
一、設(shè)備管理中心負(fù)責(zé)對設(shè)備組織驗收，經(jīng)營管理部、器材供應(yīng)站參加驗收，設(shè)備管理中心負(fù)責(zé)填寫《設(shè)備驗收單》，并對新到貨設(shè)備進(jìn)行建帳管理。
二、專用資金設(shè)備到貨時，設(shè)備驗收員在驗收時必須認(rèn)真審核合同與設(shè)備的統(tǒng)一性，保證"三證"（質(zhì)量檢驗合格證、出廠合格證、煤安標(biāo)志證）齊全有效，技術(shù)資料齊全。各項合格后，方可開具《維簡到貨設(shè)備驗收單》，驗收人員在驗收單上簽字，交設(shè)備中心主任簽字、蓋章后生效，并建帳管理；對經(jīng)驗收不合格的設(shè)備開具《不合格設(shè)備退貨單》，由器材供應(yīng)站負(fù)責(zé)退貨。
三、大修設(shè)備到貨后，設(shè)備驗收員應(yīng)依據(jù)《外委修理設(shè)備鑒定書》和《外委修理設(shè)備委托書》的項目，核實修理廠家是否屬實、委托修理項目是否全部完成，認(rèn)真檢查修復(fù)設(shè)備的各項技術(shù)性能是否達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求。各項合格后開具《大修設(shè)備到貨驗收單》，驗收人員在驗收單上簽字，交設(shè)備中心主任簽字、蓋章后生效；對經(jīng)驗收不合格的設(shè)備開具《不合格設(shè)備退貨單》，由器材供應(yīng)站負(fù)責(zé)退貨或索賠。
四、外委維修理設(shè)備到貨后，設(shè)備驗收員應(yīng)依據(jù)《外委修理設(shè)備鑒定書》和《外委修理設(shè)備委托書》的`項目，核實修理廠家是否屬實、委托修理項目是否全部完成，認(rèn)真檢查修復(fù)設(shè)備的各項技術(shù)性能是否達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求。各項合格后開具《外委修理設(shè)備到貨驗收單》，驗收人員在驗收單上簽字，交設(shè)備中心主任簽字、蓋章后生效；對經(jīng)驗收不合格的設(shè)備開具《不合格設(shè)備退貨單》，由器材供應(yīng)站負(fù)責(zé)退貨或索賠。
五、綜機(jī)租賃設(shè)備進(jìn)廠后，驗收員依據(jù)《綜機(jī)設(shè)備租賃申請書》和《綜機(jī)租賃設(shè)備申請明細(xì)表》驗收設(shè)備數(shù)量、規(guī)格型號是否一致，各項性能是否符合要求。各項合格后填寫《綜機(jī)設(shè)備臺件進(jìn)廠交接驗收單》。
公司資金預(yù)算管理辦法 5
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)預(yù)算外資金管理，充分發(fā)揮預(yù)算外資金的積極作用，克服預(yù)算外資金收支管理中的混亂狀況，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)地發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本省實際，制訂本辦法。
第二條預(yù)算外資金是指各單位根據(jù)國家法律、法規(guī)和財政、財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，收取、提留和安排使用的不納入國家預(yù)算的資金。其范圍：
�。ㄒ唬┴斦A(yù)算外資金，包括各項附加收入和按規(guī)定在國家預(yù)算以外集中的企業(yè)、事業(yè)收入等。
（二）國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、事業(yè)單位的預(yù)算外資金，包括行政事業(yè)性收費(fèi)、業(yè)務(wù)服務(wù)收入和各種專用基金等。
�。ㄈ┢髽I(yè)及其主管部門的預(yù)算外資金，包括企業(yè)提留的更新改造資金、大修理基金、各種留利及其他各項專項資金，企業(yè)主管部門集中、提留的專項資金等。
第三條本省凡有預(yù)算外資金收支的國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、全民所有制企業(yè)、事業(yè)單位（以下簡稱各單位），都必須遵守本辦法。
第四條預(yù)算外資金管理必須堅持統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理和先收后支、量入為出、�？顚Ｓ谩�(quán)責(zé)結(jié)合的原則。
第五條各級財政部門是管理預(yù)算外資金的職能部門，負(fù)責(zé)預(yù)算外資金的管理、監(jiān)督和檢查。
各級企、事業(yè)單位的主管部門，應(yīng)協(xié)助財政部門做好預(yù)算外資金的管理工作。各級計劃、銀行、物價、審計部門應(yīng)履行職責(zé)做好監(jiān)督工作。
第二章預(yù)算外收入
第六條各單位必須嚴(yán)格按規(guī)定收取或提留預(yù)算外資金，納入單位財務(wù)會計部門的有關(guān)帳戶進(jìn)行核算，嚴(yán)禁設(shè)置“小金庫”。
第七條市、縣政府和省級各部門對各項預(yù)算外收入項目的設(shè)置、范圍的確定、征收標(biāo)準(zhǔn)的制定和調(diào)整，除國家另有規(guī)定外，應(yīng)報省財政廳審核，或按管理權(quán)限轉(zhuǎn)報省人民政府、國家主管部門審查批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自設(shè)立項目、擴(kuò)大范圍、提高標(biāo)準(zhǔn)征收。
第八條行政事業(yè)性收費(fèi)項目的設(shè)置、范圍的確定、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的制定和調(diào)整，按管理權(quán)限，一律報省物價局會同省財政廳或轉(zhuǎn)報省人民政府、國家主管部門審批。
各收費(fèi)單位應(yīng)向物價部門領(lǐng)取《收費(fèi)許可證》，并使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù)，按規(guī)定收取。
第九條社會團(tuán)體、事業(yè)單位應(yīng)按國家和省的規(guī)定組織業(yè)務(wù)服務(wù)收入，其各類專項基金應(yīng)按照財政、財務(wù)制度規(guī)定建立，不得自行設(shè)置。
第十條企業(yè)的預(yù)算外資金，按照財政、財務(wù)制度規(guī)定的項目、范圍和標(biāo)準(zhǔn)提取、留用。不得擅自增設(shè)項目、擴(kuò)大范圍、提高標(biāo)準(zhǔn)。
第十一條企業(yè)主管部門各類專項基金的設(shè)立，應(yīng)經(jīng)省財政廳審核同意報財政部審批，企業(yè)主管部門應(yīng)按規(guī)定收取。
企業(yè)、事業(yè)主管部門集中所屬單位的專項資金，必須按照財政、財務(wù)制度規(guī)定或報經(jīng)同級財政部門審核同意后收取。
第三章預(yù)算外支出
第十二條各單位的預(yù)算外資金，應(yīng)嚴(yán)格按照財政、財務(wù)制度規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)使用，提高資金使用效益。
第十三條財政預(yù)算外資金和國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、事業(yè)單位的預(yù)算外資金，都應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，不得任意挪作他用。
第十四條企業(yè)生產(chǎn)性專項資金，應(yīng)重點(diǎn)用于固定資產(chǎn)維修、設(shè)備更新、技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)和補(bǔ)充流動資金不足。未經(jīng)同級財政部門批準(zhǔn)，不得將生產(chǎn)性專項資金用于非生產(chǎn)性支出。
第十五條企業(yè)主管部門的各類基金，不得擅自改變規(guī)定用途。其集中所屬企業(yè)的專項資金，必須全部用于所屬單位發(fā)展生產(chǎn)和事業(yè)，不得用于主管部門本身的支出。
第十六條各單位用于工資、資金、補(bǔ)貼、津貼和福利的開支，嚴(yán)格按照財政、財務(wù)制度規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。嚴(yán)禁濫發(fā)資金、補(bǔ)貼、津貼和實物。特殊需要的，須報同級財政部門批準(zhǔn)。
第四章預(yù)算外資金管理
第十七條建立預(yù)算外資金預(yù)、決算制度。各單位必須按規(guī)定編報年度預(yù)算外資金收支預(yù)、決算，經(jīng)同級財政部門審查匯編后，報告同級人民政府，并報上級財政部門。
各單位要按規(guī)定向同級財政部門報告預(yù)算外資金收支執(zhí)行情況。
第十八條國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、事業(yè)單位（實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位除外）和全民所有制企業(yè)主管部門的預(yù)算外資金，原則上實行財政專戶儲存管理。對預(yù)算外資金數(shù)額較少、收支頻繁的上述單位，同級財政部門可實行其他有效的管理辦法。
凡實行財政專戶儲存管理的單位，必須按規(guī)定及時足額地將預(yù)算外資金存入同級財政部門在銀行開立的專戶，按時報送資金使用計劃；財政部門必須做好監(jiān)督、服務(wù)工作，對各單位報送的專戶儲存資金使用計劃要及時審批、核撥。
財政專戶儲存的資金，在保證原單位正當(dāng)用款的前提下，財政部門可以臨時調(diào)度用于支持生產(chǎn)和事業(yè)發(fā)展的資金需要，但不得用于平衡預(yù)算，不得用于基本建設(shè)。
第十九條全民所有制企業(yè)和實行企業(yè)化管理的`事業(yè)單位的預(yù)算外資金，原則上實行計劃管理、政策引導(dǎo)的管理辦法。各主管部門、財政部門應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)各項專項資金的財務(wù)管理和監(jiān)督，引導(dǎo)企業(yè)預(yù)算外資金的合理使用。
第二十條凡使用預(yù)算外資金購買�？厣唐�，其資金來源報經(jīng)同級財政部門審查同意后，再按控購管理審批權(quán)限和程序的規(guī)定報批。
第二十一條凡使用預(yù)算外資金進(jìn)行自籌基本建設(shè)，納入基本建設(shè)計劃前，必須經(jīng)同級財政部門審查資金來源，并將資金存入建設(shè)銀行有關(guān)專戶，存足半年后使用。其資金來源經(jīng)同級財政部門審查同意后，按基本建設(shè)審批權(quán)限報計劃部門立項。
第二十二條各級計委應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算外資金自籌基本建設(shè)的計劃管理，嚴(yán)格按規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徟�。凡資金來源未經(jīng)同級財政部門審查同意的項目，不得納入基本建設(shè)計劃。嚴(yán)禁借技術(shù)改造之名搞基本建設(shè)。
各級建設(shè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算外資金基本建設(shè)投資的監(jiān)督，嚴(yán)格按批準(zhǔn)計劃和工程進(jìn)度撥付資金。
第二十三條各級銀行應(yīng)嚴(yán)格履行職責(zé)，根據(jù)國家的方針、政策，對預(yù)算外資金的使用方向、收支狀況進(jìn)行監(jiān)督，協(xié)助財政部門管好、用好預(yù)算外資金。
第二十四條各企業(yè)、事業(yè)單位主管部門應(yīng)加強(qiáng)對所屬單位預(yù)算外資金的監(jiān)督、管理。
第二十五條各級審計部門應(yīng)加強(qiáng)對各單位預(yù)算外資金收支的審計監(jiān)督，并對計劃、財政、銀行、物價等監(jiān)督部門依法實施再監(jiān)督。
第二十六條各級財政部門應(yīng)建立預(yù)算外資金專職管理機(jī)構(gòu)，配備管理人員。
各單位財務(wù)會計部門應(yīng)配備專職或兼職管理人員管理預(yù)算外資金。
第二十七條預(yù)算外資金收支科目和會計核算辦法，由省財政廳按照國家規(guī)定制定。
第五章獎勵和懲罰
第二十八條凡認(rèn)真執(zhí)行本辦法，在預(yù)算外資金管理工作中做出顯著成績的單位和個人可由本單位、主管部門、財政部門或人民政府給予表彰和獎勵。
第二十九條對有下列情形之一的單位和直接責(zé)任人員、單位行政領(lǐng)導(dǎo)人，財政部門或?qū)徲嫴块T應(yīng)視情節(jié)輕重，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，可沒收其非法所得，追還被侵占、挪用的資金，責(zé)令限期糾正，給予警告、通報批評，處以罰款；財政部門或?qū)徲嫴块T認(rèn)為應(yīng)當(dāng)給予行政處分的人員，應(yīng)移送監(jiān)察或者有關(guān)部門處理：
（一）擅自增設(shè)預(yù)算外收入項目，擴(kuò)大范圍，提高標(biāo)準(zhǔn)的；
�。ǘ┥米詫㈩A(yù)算內(nèi)資金轉(zhuǎn)作預(yù)算外資金，或設(shè)置“小金庫”的；
�。ㄈ┪唇�(jīng)財政部門審查同意，擅自用預(yù)算外資金進(jìn)行基本建設(shè)和購買�？厣唐返模�
�。ㄋ模┥米愿淖冾A(yù)算外資金規(guī)定用途，濫發(fā)獎金、實物、補(bǔ)貼、津貼，以及請客送禮、游山玩水、揮霍浪費(fèi)的；
�。ㄎ澹└骷売媱�、銀行、物價和企事業(yè)單位主管部門不按本辦法規(guī)定履行職責(zé)的；
（六）未按規(guī)定實行財政專戶儲存管理，或弄虛作假、隱瞞不報、轉(zhuǎn)移資金的；
（七）違反本辦法其他有關(guān)條款的行為。
第三十條各級財政、審計部門不按本辦法規(guī)定履行職責(zé)的，由其上級主管部門或監(jiān)察部門按本辦法第二十九條的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。
第三十一條單位和個人對處罰決定不服的，可以在收到處罰通知書之日起十五天內(nèi)，向處罰機(jī)關(guān)的上一級主管機(jī)關(guān)提出復(fù)議申請。上一級主管機(jī)關(guān)應(yīng)在接到復(fù)議申請之日起兩個月內(nèi)作出復(fù)議決定。在復(fù)議期間，原處罰決定照常執(zhí)行。
第三十二條違反預(yù)算外資金管理規(guī)定構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第六章附則
第三十三條集體所有制企業(yè)、事業(yè)單位及其主管部門自有資金的管理辦法，由省財政廳比照本辦法另行制定。
第三十四條本辦法具體執(zhí)行過程中的問題授權(quán)省財政廳解釋，并制定施行細(xì)則。
第三十五條本辦法自一九九一年三月一日起施行。過去本省有關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸的，均按本辦法執(zhí)行。
預(yù)算外資金特點(diǎn)
預(yù)算外資金的性質(zhì)決定了它具有以下幾個特點(diǎn)：
1、財政性。預(yù)算外資金也是財政性資金，但不是由中央財政集中分配，支配權(quán)和使用權(quán)屬于各地方財政和有關(guān)行政事業(yè)單位，采取收支兩條線的財政專戶管理辦法。
2、專用性。從預(yù)算外資金的歷史發(fā)展進(jìn)程看，設(shè)置預(yù)算外資金，在多數(shù)情況下，是為了保證某些專項支出。例如，城市留用的預(yù)算外資金用于城市維護(hù)，養(yǎng)路費(fèi)就是用于養(yǎng)路等等。新的企業(yè)財務(wù)制度規(guī)定，預(yù)算外資金在不改變資金性質(zhì)（積累性和消費(fèi)性或生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性）的前提下可以統(tǒng)籌使用。
3、分散性。預(yù)算外資金是一種非集中性資金，由多種項目構(gòu)成，并由各地區(qū)、行政事業(yè)單位分別掌握使用，無論從資金來源還是從使用單位與用途來看，都是有別于預(yù)算內(nèi)資金的一種非集中性資金。
公司資金預(yù)算管理辦法 6
1、主題與內(nèi)容
本制度規(guī)定了資金的歸口、分級管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計劃的管理、現(xiàn)金管理。
2、適用范圍
本制度適用于公司范圍內(nèi)的資金管理。
3、管理原則
歸口管理、分部負(fù)責(zé)、限額使用
4、月度資金計劃管理
4.1月度資金計劃的編制
a.各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和實際情況，編制本部門下月度資金使用計劃、填寫《月份資金計劃申請表》并于當(dāng)月25日前提交財務(wù)部。
b.財務(wù)部匯總各部門資金計劃后呈交總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用計劃為依據(jù)進(jìn)行項目審定和資金使用監(jiān)督。
c.資金計劃編制要求：具體、細(xì)致按部門分項目進(jìn)行；分清事情輕重緩急，按生產(chǎn)優(yōu)先的原則將有限資金進(jìn)行合理配置。
4.2.資金計劃的實施
a.財務(wù)總監(jiān)應(yīng)對各部門資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，量入為出、按計劃使用；對于各部門的超支項目應(yīng)及時向有關(guān)部門提出意見，并有權(quán)拒絕付款。
b.對于資金計劃內(nèi)沒有安排又必須要辦的項目，項目經(jīng)辦部門應(yīng)提出資金追補(bǔ)計劃報財務(wù)部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。對未按以上程序確定的計劃外項目財務(wù)部拒絕付款。
5、借款
5.1借款程序：申請人根據(jù)任務(wù)所需資金填寫借支單，交部門經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)辦理相關(guān)手續(xù)。
5.2因工作原因需要借支備用金的，每年12月31日前歸還；出差及臨時性借支人員應(yīng)在帳目沖銷當(dāng)日還清相應(yīng)借支款項，經(jīng)核查未及時歸還的的個人借支于當(dāng)月工資中扣除。
6、原材料、助劑等采購資金支付的管理
6.1供應(yīng)部按月度資金計劃管理規(guī)定，根據(jù)下月的銷售計劃編制和申報資金使用計劃呈總經(jīng)理審批。
6.2財務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批的資金使用計劃和銷售周計劃報表合理地安排資金。供應(yīng)部應(yīng)及時追繳發(fā)票，月度內(nèi)付款應(yīng)在一個月內(nèi)追繳發(fā)票。
6.3單次付款由供應(yīng)部填寫資金支付申請后，呈交部門負(fù)責(zé)人審核（根據(jù)已掌握的價格標(biāo)準(zhǔn)）、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核（根據(jù)是否符合財務(wù)紀(jì)律和制度）、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)辦理支付手續(xù)。
6.4采購人員報帳時經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在1000元以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得開具現(xiàn)金支票或直接支付現(xiàn)金。
6.5財務(wù)部根據(jù)物管部提交的原料入庫數(shù)與回發(fā)票情況進(jìn)行核對，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數(shù)量、價格是否相符，發(fā)票的真?zhèn)蔚鹊取?/p>
7、其他部門資金支付的管理
7.1申請人擬制費(fèi)用申請報告，報告內(nèi)容須注明申請資金原因，并寫明各項使用資金的.明細(xì)；
7.2報告提交部門負(fù)責(zé)人審核（根據(jù)月度資金計劃管理規(guī)定或根據(jù)臨時下達(dá)的任務(wù)）、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核（根據(jù)是否符合財務(wù)紀(jì)律和制度）、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)辦理支付 手續(xù)。
7.3財務(wù)部辦理支付手續(xù)時應(yīng)遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則，合理配置資金。
8.在各經(jīng)濟(jì)活動中盡量采取轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。
8.1允許使用現(xiàn)金的范圍如下：
a.各種工資性津貼、中晚班費(fèi)、加班費(fèi)等；
b.個人勞務(wù)報酬（包括稿費(fèi)、講課費(fèi)及其他專門工作報酬）；
c.支付給個人的各種獎金（包括頒發(fā)給個人的科技、質(zhì)量、生產(chǎn)及其他特殊貢獻(xiàn)的各種獎金）；
d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)用；
e.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；
f.確需現(xiàn)金支付的其他現(xiàn)金支出。
8.2轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力，會計人員在公司購銷業(yè)務(wù)結(jié)算中不應(yīng)區(qū)分結(jié)算形式的優(yōu)劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結(jié)算票據(jù)。
8.3根據(jù)業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部另設(shè)備用金領(lǐng)用制度：
a.出納人員按實際業(yè)務(wù)發(fā)生在備用金限額內(nèi)支付現(xiàn)金，同時建立備用金支付的臺帳，逐筆登記備用金支付情況，包括經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型、金額、經(jīng)辦人簽字等，并及時結(jié)算備用金往來，補(bǔ)充足額備用金。
b.原則上不允許以本單位名義開具現(xiàn)金支票時，不允許開具空頭支票。
8.4出納人員收到貨款現(xiàn)金、廢品收入現(xiàn)金、押金等應(yīng)及時開具收據(jù)，將現(xiàn)金按業(yè)務(wù)內(nèi)容填制解款單存入就近開戶行，不能擅自存入保險柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。
8.5營銷分公司嚴(yán)禁坐支貨款。如發(fā)生費(fèi)用支出時，應(yīng)從營銷公司核發(fā)的費(fèi)用包干定額中支付，收到的貨款現(xiàn)金應(yīng)及時存入專款戶，在一個工作日內(nèi)及時匯回總公司指定的存款帳戶，否則按挪用公款論處。
8.6為保證現(xiàn)金和存取款人員的安全，凡公司一萬元以上的現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)必須有陪同人員在場，同時，應(yīng)安排使用本公司的交通工具進(jìn)行現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)。
8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報工資總額、人力資源辦公室上報當(dāng)月考勤異動，報財務(wù)總監(jiān)審核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后通過銀行轉(zhuǎn)帳發(fā)放至個人工資存折中，原則上不允許以現(xiàn)金方式發(fā)放。
9.其他
9.1為了加強(qiáng)資金使用的計劃性，便于平衡收支計劃，對各類資金的支付應(yīng)分別對待；
9.2各部門用款后月末應(yīng)及時報銷，不按規(guī)定時限報銷的按挪用公款論處；
9.3市內(nèi)采購及零星采購應(yīng)在本月度以內(nèi)報銷發(fā)票，原則上不做暫估入帳，特殊情況書面說明，否則每日按付款金額的1‰處罰經(jīng)辦人。
9.4各部門或個人都必須無條件支持和配合財務(wù)部的工作，以便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的計劃性，提高資金使用效率。
9.5費(fèi)用超支部分由部門、個人自行承擔(dān)。
9.6挪用公款除返還欠款外，還將給予除名處理，且公司保留訴訟的權(quán)利。
10.本制度自7月1日起執(zhí)行。
公司資金預(yù)算管理辦法 7
為合理使用分配資金，規(guī)范資金的支出撥付手續(xù)，確保公司利益不受侵害，避免不必要的經(jīng)濟(jì)損失，特制定如下規(guī)定:
一、凡經(jīng)公司審批后的資金計劃系屬劃撥、支付資金的依據(jù)。財務(wù)部根據(jù)公司資金的情況，調(diào)劑分配資金的使用及嚴(yán)格執(zhí)行資金計劃。對計劃外的資金支出(工程款壹萬元以上，費(fèi)用支出壹仟元以上的)須總經(jīng)理審批。
二、有關(guān)資金支出、撥付的報批程序和要求:
1、工程項目付款
a、申請首次付款的工程項目，需將有關(guān)合同轉(zhuǎn)交財務(wù)部門，并根據(jù)合同內(nèi)容填寫付款申請單。在合同執(zhí)行中發(fā)生內(nèi)容變更時，須及時將變更的合同轉(zhuǎn)交財務(wù)部。對未簽署的合同及未經(jīng)財務(wù)部確認(rèn)變更的合同，財務(wù)部門有權(quán)不予以支付合同款項。
b、申請支付計劃內(nèi)工程項目進(jìn)度款時，由工程部經(jīng)辦人員根據(jù)對方單位申請理由和合同簽定依據(jù)，按要求填寫付款申請單，工程部長根據(jù)合同審核進(jìn)度并簽署意見;預(yù)算部根據(jù)工程進(jìn)度對工程造價進(jìn)行審定;對較大數(shù)額的工程付款同時還需工程監(jiān)理和總工程師進(jìn)行工程進(jìn)度、工程質(zhì)量審核確認(rèn)，報經(jīng)項目經(jīng)理審批后辦理付款。
c、申請結(jié)算工程尾款時，工程部經(jīng)辦人員按上述程序辦理付款申請外，應(yīng)有相關(guān)聯(lián)部門簽署意見(如涉及到由物業(yè)公司接手的工程項目應(yīng)經(jīng)物業(yè)公司簽署)，同時財務(wù)部門要求對方單位出具加蓋公章的工程款項結(jié)清證明。否則，財務(wù)部門有權(quán)不予辦理付款。
d、支付每筆工程款時，收款單位應(yīng)同時出具與簽署工程合同單位名稱相同，內(nèi)容相符的工程款發(fā)票。
e、支付首筆購銷合同訂貨款時，對方單位須出具符合稅務(wù)要求的收款收據(jù)或銷貨發(fā)票;當(dāng)購進(jìn)材料或物品到場時，對方單位應(yīng)根據(jù)到貨清單驗收情況出具符合要求的購銷發(fā)票，否則，財務(wù)部門有權(quán)不予支付后續(xù)款項。
f、申請付款經(jīng)辦人員原則上不代領(lǐng)對方單位款項，由對方單位經(jīng)辦人員持付款手續(xù)直接簽字辦理領(lǐng)款。
g、對于已簽合同的工程付款和購貨付款，財務(wù)部門需按合同單位簽署支票的'收款單位，原則不予以簽署空白收款單位的支票。
2、廣告費(fèi)及經(jīng)營費(fèi)用支出的報批要求
a、申請支付廣告費(fèi)時，經(jīng)營部應(yīng)根據(jù)簽署的合同或有關(guān)文件規(guī)定，提供雙方確認(rèn)無誤的廣告發(fā)布明細(xì)并填寫付款申請單按程序報批申請付款，同時提供與合同相符的廣告專業(yè)發(fā)票。
b、申請支付經(jīng)營相關(guān)費(fèi)用時，經(jīng)營部應(yīng)根據(jù)簽署的合同和有關(guān)文件規(guī)定，確認(rèn)對方履行相關(guān)義務(wù)情況，填寫付款申請單按程序報批申請付款，并及時提供符合財務(wù)要求的發(fā)票。
c、在相關(guān)合同內(nèi)容的變更時，應(yīng)及時將變更的合同或相關(guān)資料提交財務(wù)部，同時將原合同收回廢止。在相關(guān)合同終止時，應(yīng)及時與對方單位辦理合同終止手續(xù)轉(zhuǎn)交財務(wù)部門，否則財務(wù)部有權(quán)拒絕支付合同款項。
3、行政費(fèi)用等支出的報批要求
a、申請部門經(jīng)辦人員根據(jù)部門資金計劃按要求填寫付款申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署后報主管經(jīng)理審批后辦理付款;申請計劃外付款應(yīng)報總經(jīng)理簽字后辦理付款。
b、申請購置公司資產(chǎn)付款時，應(yīng)同時出具經(jīng)辦部門匯同資產(chǎn)部和相關(guān)部門驗收合格、調(diào)撥入庫后填寫的入庫單，方可辦理結(jié)清余款。
c、申請批量購置日用物品時，應(yīng)同時出具填寫齊全、金額相符的出庫領(lǐng)用單;申請支付公司簽單掛帳支出時，須同時出具經(jīng)審核收回的簽單掛帳明細(xì)。
d、申請旅差費(fèi)需出差人持已審批的出差審批單辦理領(lǐng)款。
e、申請報銷招待費(fèi)需經(jīng)辦人及項目經(jīng)理簽批，報總經(jīng)理審批后方可支付、報銷。
f、請款經(jīng)辦人員應(yīng)取得正規(guī)的業(yè)務(wù)發(fā)票，并在5日內(nèi)將按規(guī)定簽署后的發(fā)票返回財務(wù)部，否則將不予辦理再次付款。
三、財務(wù)部門付款時，原則不得簽發(fā)空白支票或應(yīng)對方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況，須由經(jīng)辦人員申請，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并由對方單位出具加蓋公章的相應(yīng)證明。
四、財務(wù)部門應(yīng)遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容及情況對超出現(xiàn)金規(guī)定(100元以上)的支出，原則以支票支付。對外資金往來、結(jié)算，原則上本地采用支票結(jié)算方式，異地采用匯票結(jié)算方式，若需現(xiàn)金結(jié)算須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)和財務(wù)部的審核。否則財務(wù)部有權(quán)不予支付。
五、對任何不符合財務(wù)規(guī)定的其它支出，財務(wù)部有權(quán)拒絕支付。
六、本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
七、本規(guī)定自通過之日起執(zhí)行。
公司資金預(yù)算管理辦法 8
1、目的
為了加強(qiáng)集團(tuán)經(jīng)營管理,防范經(jīng)營風(fēng)險,提高資金使用效率,特制定本辦法。
2、應(yīng)用范圍
適用于集團(tuán)職能部門及各子公司。
3、職責(zé)
3、1集團(tuán)總部各管理部門及集團(tuán)所屬各子公司負(fù)責(zé)本部門大宗采購和資金安排計劃,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。
3、2集團(tuán)總部各管理部門及集團(tuán)所屬各子公司大宗采購和資金安排計劃,由集團(tuán)財務(wù)部門嚴(yán)格按照審批計劃審核報銷,對違反本規(guī)定的支出項目有權(quán)拒絕報銷。
4、具體規(guī)定
4、1財務(wù)印鑒保管制度
4、1、1集團(tuán)財務(wù)部是集團(tuán)及所屬子公司的會計核算中心,必須嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)印鑒二章分管并用制,即財務(wù)專用章由財務(wù)主管或總復(fù)核人負(fù)責(zé)保管,法人名章由出納人員負(fù)責(zé)保管。財務(wù)人員在印章使用前須認(rèn)真復(fù)核資金支付審批是否符合集團(tuán)規(guī)定的審批程序,審核無誤后方可蓋章。
4、1、2財務(wù)部必須建立財務(wù)印鑒使用登記簿,對除上述正常經(jīng)營資金支付業(yè)務(wù)范圍以外用章,使用前須由印章保管人員認(rèn)真登記,并隨同用章人員取得主管副總裁的簽字,方可加蓋財務(wù)印鑒。對于以集團(tuán)或子公司名義提供擔(dān)保或司法鑒定等專用章,必須取得總裁簽字。
4、2資金審批制度
4、2、1財務(wù)部庫存現(xiàn)金的儲備,必須嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定的范圍和支付的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
4、2、2集團(tuán)及所屬子公司經(jīng)營性費(fèi)用支出的審批權(quán)限規(guī)定如下:
4、2、2、1屬于日常經(jīng)營性必須支付的固定費(fèi)用,如水電費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、租賃費(fèi)等,由主管經(jīng)辦人員、子公司總經(jīng)理簽字,財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)即可到財務(wù)部辦理付款手續(xù)。
4、2、2、2對于日常經(jīng)營性開支的費(fèi)用,額度在200元以下的,由經(jīng)辦人員簽字,集團(tuán)職能部門經(jīng)理或子公司總經(jīng)理簽字,財務(wù)部經(jīng)理簽字,即可到財務(wù)部辦理付款(不包括招待費(fèi)、出租車費(fèi))。額度超過200元以上的須經(jīng)主管副總裁和財務(wù)總監(jiān)簽字。額度超過2000元以上的必須總裁簽字。
4、2、2、3招待費(fèi)用必須經(jīng)集團(tuán)職能部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁的批準(zhǔn)方可到財務(wù)部辦理付款。
4、2、2、4對于20000元以上的.支出,資金使用部門必須編制出支出預(yù)算,包括工程預(yù)算,經(jīng)總裁辦公會批準(zhǔn),由財務(wù)部在預(yù)算范圍內(nèi)控制執(zhí)行。
4、3屬于日常資本性支出的審批權(quán)限
4、3、1固定資產(chǎn)的購置:集團(tuán)各職能部門及所屬子公司年初必須編制購置計劃,經(jīng)總裁辦公會批準(zhǔn),由財務(wù)部按計劃控制使用。購置金額在10000元以下的,須由子公司經(jīng)理、主管副總裁簽字,超過10000元以上的須由總裁簽字,方可到財務(wù)部辦理付款手續(xù)。報銷時,財務(wù)部要根據(jù)部門固定資產(chǎn)驗收單,建立相應(yīng)的固定資產(chǎn)管理卡片,并負(fù)責(zé)定期盤點(diǎn)。
4、3、2對外投資:無論投資額度大小,必須經(jīng)董事會批準(zhǔn),主管部門提出可行性分析報告,經(jīng)專家論討確定投資額,簽定投資協(xié)議,取得合同及法律文書,經(jīng)主管副總裁、總裁、董事長簽字后方可到財力部辦理付款手續(xù)。
4、4集團(tuán)所屬公司不得擅自對外拆出資金,不得擅自向外拆入資金,不得擅自對外提供擔(dān)保抵押等一切與本公司無關(guān)的經(jīng)濟(jì)事務(wù)。
4、5集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)拔,無論額度大小,必須經(jīng)總裁簽字,財務(wù)部方可辦理。
公司資金預(yù)算管理辦法 9
第一條為加強(qiáng)對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。
第二條管理機(jī)構(gòu)
�。ㄒ唬┕驹O(shè)立資金管理部，在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，辦理各二級公司以及公司內(nèi)部獨(dú)立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。
（二）結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系。
第三條存款管理
公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設(shè)存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
第四條借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理
�。ㄒ唬┙杩詈蛽�(dān)保限額。集團(tuán)內(nèi)各二級公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會下達(dá)的利潤任務(wù)編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù)，經(jīng)營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔(dān)保的最高限額，報董事會審批后下達(dá)執(zhí)行。年度中，資金管理部將嚴(yán)格按照限額計劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的`，應(yīng)專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。
�。ǘ┘瘓F(tuán)內(nèi)借款的審批。凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在300萬元（含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同）以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報財務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務(wù)總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。
�。ㄈ⿹�(dān)保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時，擔(dān)保額在300萬元以下的由財務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在300萬—2000萬元的，由財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，董事長審批。擔(dān)保額在2000萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經(jīng)董事長辦公會議通過。借款擔(dān)保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔(dān)保，由資金部審核，財務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。
第五條其他業(yè)務(wù)的審批
�。ㄒ唬╊I(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。
�。ǘ┩鈪R調(diào)劑。管理規(guī)定集團(tuán)內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報財務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。
（三）利息的減免。凡需要減免集團(tuán)內(nèi)借款利息，金額在5000元以內(nèi)的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5000元，必須落實彌補(bǔ)渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報財委審批。
第六條資金管理和檢查
資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財委、總經(jīng)理、董事長專題報告。
（一）定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。
�。ǘ┒ㄆ跈z查各二級公司的資金部的結(jié)算情況。
�。ㄈ┒ㄆ跈z查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。
�。ㄋ模⿲Χ壒驹谫Y金部匯出的10萬元以上大額款項進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。
第七條統(tǒng)計報表
各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報財委、總經(jīng)理、董事長。
公司資金預(yù)算管理辦法 10
XX公司財政專項資金管理辦法為合理、有效、規(guī)范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據(jù)國家專項資金管理有關(guān)制度及公司相關(guān)資金管理辦法,特制定本規(guī)定，請各部門及分子公司遵照執(zhí)行。
一、專項資金的概念：
專項資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關(guān)職能部門進(jìn)行具有特定用途的專項申請,獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，并劃撥到公司賬戶的資金.二、專項資金的類別：
專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。
三、專項資金的管理要求：
1、各專項資金的'形成、建立、提取都必須符合國家及相關(guān)部門管理規(guī)定。
2、對各種專心資金要單獨(dú)核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金開支的界限，不得互相占用。
3、建立專項資金使用管理責(zé)任制,明確專項資金的管理部門，提高使用效率。
4、在資金使用上，堅持轉(zhuǎn)款專用，量入為出的原則,使各項專用紫荊正確達(dá)到預(yù)期目的。
5、建立好專項資金使用臺賬，加強(qiáng)資金的財務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。
四、專項資金各管理部門職責(zé):
1、財務(wù)處負(fù)責(zé)專項資金的銀行開戶、劃撥審核、支付，資金預(yù)算、決算的編制，負(fù)責(zé)專項資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。
2、項目申請單位：根據(jù)項目歸口部門，負(fù)責(zé)各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項資金項目備案、申請及報批工作,負(fù)責(zé)專項資金對應(yīng)項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負(fù)責(zé)對項目承擔(dān)單位專項資金的申請進(jìn)行指導(dǎo)，提供技術(shù)支持等. 3、項目承擔(dān)單位：
負(fù)責(zé)本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗生產(chǎn)運(yùn)營及相關(guān)管理工作，負(fù)責(zé)資金使用臺賬的建立及情況說明，進(jìn)行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計，負(fù)責(zé)項目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，做好項目驗收準(zhǔn)備工作.
4、其他各相關(guān)部門:
根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項資金項目運(yùn)行各過程中的配合工作包括項目委托外協(xié)、項目材料采購、證照申辦、運(yùn)營管理等。
五、專項資金的管理流程:
1、論證：密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關(guān)專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭,組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門、實施單位等進(jìn)行項目篩選及論證,就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。
2、申請/報批：由項目申請單位會同相關(guān)部門組織申報材料,形成專項資金申請報告,報送相關(guān)歸口管理部門，并就項目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤，定時向公司匯報進(jìn)展，對獲批項目及時移交公司財務(wù)及項目執(zhí)行單位。
3、劃撥/審批:財務(wù)處在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ椯Y金劃撥部門提供企業(yè)專項資金指定賬戶，并及時草各級財政不能跟蹤專項資金到位情況，完善相關(guān)劃撥手續(xù)。按照專項資金申報項目，由專項資金項目使用部門按公司規(guī)定程序進(jìn)行資金申請，投入項目運(yùn)營。
4、使用:專項資金使用嚴(yán)格按項目資金申報計劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項資金。財務(wù)處負(fù)責(zé)專項資金的管理,指定專人建立臺賬，并跟蹤、監(jiān)控專項資金的全程使用定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程（或試驗）完畢及時按規(guī)定辦理工程決算與財務(wù)結(jié)算，保證專項資金的使用安全、完整。
5、監(jiān)督:公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責(zé)任對專項資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督。同時公司審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查,并就具體情況向公司報告。對檢查中出現(xiàn)的問題進(jìn)行歸類,提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理。
6、驗收：專項資金項目要按申請假話推進(jìn)，按時完成建設(shè)（或試驗）任務(wù)，達(dá)到申請報告中預(yù)期的各項經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，同時由項目申請單位會同承擔(dān)單位、財務(wù)處及相關(guān)部門,開展項目竣工（結(jié)體）驗收工作，對項目進(jìn)行專項評價，并組織開展工程結(jié)算與財務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準(zhǔn)備好專項資金使用全程項目進(jìn)展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查,保證資金轉(zhuǎn)款專用，維護(hù)公司形象與利益。
六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。
XX公司
XXXX年X月X日
公司資金預(yù)算管理辦法 11
1，目的與適用范圍
為規(guī)范財政專項資金管理，保證專項資金受控并合規(guī)、有效使用，根據(jù)國家和地方政府專項資金管理有關(guān)規(guī)定和政策，結(jié)合公司實際情況和公司財務(wù)制度，特制定本辦法。
本辦法適用于各級政府安排的財政專項資金的管理。財政專項資金是指經(jīng)公司申請，由中央、地方政府相關(guān)職能部門審批后下達(dá)到公司，用于指定項目的資金。該資金要求進(jìn)行單獨(dú)核算，專款專用，不能挪作他用。
2，職責(zé)
2.1，財務(wù)部：負(fù)責(zé)財政專項資金申報的資金預(yù)算編制、財務(wù)評價，負(fù)責(zé)專項資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報告提交、資金支付，負(fù)責(zé)建立項目資金專帳與憑證。
2.2，項目申報與實施部門：根據(jù)項目歸口部門，負(fù)責(zé)專項資金項目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項資金項目備案、申請及報批工作，負(fù)責(zé)專項資金對應(yīng)項目評價、對外對上匯報、內(nèi)外對接，負(fù)責(zé)項目實施進(jìn)度安排與督辦，負(fù)責(zé)資金使用統(tǒng)計、臺賬建立、情況說明與總結(jié)，負(fù)責(zé)項目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析工作，負(fù)責(zé)項目驗收準(zhǔn)備各項工作、完成驗收。
2.3，其他各相關(guān)部門：根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項資金項目運(yùn)行各過程中的配合工作，包括項目實施過程中內(nèi)部加工、委托外協(xié)、
工程材料采購、證照申辦、運(yùn)營管理，以及協(xié)助外來施工、安裝等。
2.4，公司高層領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)專項資金項目實施方案、招投標(biāo)等重大事項的集體決策、民主集中、會議決定；根據(jù)公司財務(wù)制度，董事長負(fù)責(zé)專項資金支出的最終審批。
3，管理要求
3.1，專帳管理：對各專項資金分別建立專帳，或由財政部分指定，零丁核算，零丁開支，零丁建賬，�？顚Ｓ�，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金的界限，不得互相占用。
3.2，指定用處：專項資金嚴(yán)格按工程批復(fù)的計劃與用處使用，不得擅自變更批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)。
3.3，資金配套：公司自籌資金按照批復(fù)要求同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項資金。
3.4，專班負(fù)責(zé)：對工程實施建立領(lǐng)導(dǎo)小組和專班，指派公司級領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)，保證工程按既定的要求實施，保證專項資金的有效、合規(guī)使用。
3.5，陽光運(yùn)作：實施方案主動邀請專家論證、接收咨詢，工程和大宗采購實行招標(biāo)投標(biāo)，所有工程和大宗采購有合同、有正規(guī)，工程建設(shè)推行監(jiān)理制。
3.6，檔案管理：對項目全過程收集和建立檔案資料，包括項目申報、審批、設(shè)計、建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)、施工、安裝、采購供應(yīng)、單項驗收等各環(huán)節(jié)。
3.7，內(nèi)部監(jiān)督：公司財務(wù)部門、專項資金的使用部門、審計人員均有權(quán)有責(zé)對專項資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督，公司定期或項目完工后聘請外部審計單位對專項資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，對出現(xiàn)的問題進(jìn)行問責(zé)、整改、完善，保證專項資金的使用合規(guī)、有效。
3.8，外部監(jiān)管：項目實施過程主動接受質(zhì)監(jiān)部門檢查、主動送檢，資金使用主動接受相關(guān)職能部門、審批部門、財政部門、審計部門的監(jiān)管和檢查。
4，專項資金的'使用流程
4.1，訂立合同：工程涉及的工程、大宗采購均應(yīng)按規(guī)定實行招標(biāo)、投標(biāo)，一般物資采購或小型零星工程可采取比價辦法處理；所有工程、采購、安裝等均應(yīng)簽訂書面合同，約定標(biāo)的、技術(shù)要求、雙方責(zé)任義務(wù)、驗收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內(nèi)容。根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，合同須由董事長或委托代理人簽署有效。無有效合同的一律不得申請支付資金。
4.2，預(yù)付款與形象進(jìn)度款：預(yù)付款按合同約定的條款，由項目專班提出申請、辦理手續(xù)；形象進(jìn)度款須由工程實施工方提出申請、監(jiān)理和專班現(xiàn)場人員審核、專班領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，提交付款手續(xù)送批。最后一批款項的支付應(yīng)在竣工驗收之后。
4.3，分包的驗收：分包工程按合同要求完成，達(dá)到預(yù)期的各項經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的，由分包人提出，項目領(lǐng)導(dǎo)小組和專班、財務(wù)與審計人員、必要的外部技術(shù)人員組成驗收小組，進(jìn)行專項評價、做出驗收結(jié)論，驗收結(jié)論作為工程結(jié)算與財務(wù)結(jié)算相關(guān)工作的依據(jù)。
4.4，尾款與質(zhì)保金的支付：根據(jù)合同有關(guān)條款吻合要求的，可在質(zhì)保期滿由工程專班或工程實施人提出申請，按程序?qū)徟笥枰灾Ц丁?/p>
4.5，與審批：所有資金支付均須取得相應(yīng)的正規(guī)，并取得董事長簽批。無的或分歧規(guī)、大概無董事長簽批的，財務(wù)部拒絕支付資金。
5，項目驗收
5.1，預(yù)驗收：各分包工程、配套工程完工，由項目領(lǐng)導(dǎo)小組申請預(yù)驗收。預(yù)驗收的目的是系統(tǒng)檢查、確認(rèn)項目建設(shè)全面完工，具備試運(yùn)行的條件。預(yù)驗收由專班、公司相關(guān)部門人員組成，必要時聘請外部專業(yè)人員。預(yù)驗收中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)督查各分包單位整改。
5.2，竣工驗收：工程試運(yùn)行達(dá)到工程計劃書的各項指標(biāo)后�？梢陨暾埧⒐を炇铡？⒐を炇諔�(yīng)邀請工程的政府職能部分參加。
6，獎罰
比照公司《員工獎懲條例》的有關(guān)條款執(zhí)行。
7，其他
本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。 附件：
表1：設(shè)備設(shè)施驗收報告
表2：安裝工程竣工預(yù)驗收報告
表3：基建工程竣工預(yù)驗收報告
表4：預(yù)驗收申請書
表5：預(yù)驗收問題整改通知書
公司資金預(yù)算管理辦法 12
xx公司財政專項資金管理辦法為合理、有效、規(guī)范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據(jù)國家專項資金管理有關(guān)制度及公司相關(guān)資金管理辦法，特制定本規(guī)定，請各部門及分子公司遵照執(zhí)行；
一、專項資金的概念：
專項資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關(guān)職能部門進(jìn)行具有特定用途的專項申請，獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，并劃撥到公司賬戶的資金；
二、專項資金的類別：
專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款；
三、專項資金的管理要求：
1、各專項資金的形成、建立、提取都必須符合國家及相關(guān)部門管理規(guī)定；
2、對各種專心資金要單獨(dú)核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金開支的界限，不得互相占用；
3、建立專項資金使用管理責(zé)任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率；
4、在資金使用上，堅持轉(zhuǎn)款專用，量入為出的原則，使各項專用紫荊正確達(dá)到預(yù)期目的；
5、建立好專項資金使用臺賬，加強(qiáng)資金的財務(wù)管理及使用監(jiān)督管理；
四、專項資金各管理部門職責(zé)：
1、財務(wù)處負(fù)責(zé)專項資金的銀行開戶、劃撥審核、支付，資金預(yù)算、決算的編制，負(fù)責(zé)專項資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析；
2、項目申請單位：根據(jù)項目歸口部門，負(fù)責(zé)各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項資金項目備案、申請及報批工作，負(fù)責(zé)專項資金對應(yīng)項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負(fù)責(zé)對項目承擔(dān)單位專項資金的.申請進(jìn)行指導(dǎo)，提供技術(shù)支持等；
3、項目承擔(dān)單位：
負(fù)責(zé)本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗生產(chǎn)運(yùn)營及相關(guān)管理工作，負(fù)責(zé)資金使用臺賬的建立及情況說明，進(jìn)行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計，負(fù)責(zé)項目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，做好項目驗收準(zhǔn)備工作；
4、其他各相關(guān)部門：
根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項資金項目運(yùn)行各過程中的配合工作包括項目委托外協(xié)、項目材料采購、證照申辦、運(yùn)營管理等；
五、專項資金的管理流程：
1、論證：密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關(guān)專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門、實施單位等進(jìn)行項目篩選及論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告；
2、申請/報批：由項目申請單位會同相關(guān)部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關(guān)歸口管理部門，并就項目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤，定時向公司匯報進(jìn)展，對獲批項目及時移交公司財務(wù)及項目執(zhí)行單位；
3、劃撥/審批：財務(wù)處在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負(fù)責(zé)向?qū)ｍ椯Y金劃撥部門提供企業(yè)專項資金指定賬戶，并及時草各級財政不能跟蹤專項資金到位情況，完善相關(guān)劃撥手續(xù)；按照專項資金申報項目，由專項資金項目使用部門按公司規(guī)定程序進(jìn)行資金申請，投入項目運(yùn)營；
4、使用：專項資金使用嚴(yán)格按項目資金申報計劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項資金；財務(wù)處負(fù)責(zé)專項資金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監(jiān)控專項資金的全程使用定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析；專項資金項目工程或試驗完畢及時按規(guī)定辦理工程決算與財務(wù)結(jié)算，保證專項資金的使用安全、完整；
5、監(jiān)督：公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監(jiān)督部門，有權(quán)及有責(zé)任對專項資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督；同時公司審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報告；對檢查中出現(xiàn)的問題進(jìn)行歸類，提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理；
6、驗收：專項資金項目要按申請假話推進(jìn)，按時完成建設(shè)或試驗任務(wù)，達(dá)到申請報告中預(yù)期的各項經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，同時由項目申請單位會同承擔(dān)單位、財務(wù)處及相關(guān)部門，開展項目竣工結(jié)體驗收工作，對項目進(jìn)行專項評價，并組織開展工程結(jié)算與財務(wù)結(jié)算相關(guān)工作；按期準(zhǔn)備好專項資金使用全程項目進(jìn)展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查，保證資金轉(zhuǎn)款專用，維護(hù)公司形象與利益；
六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行；
公司資金預(yù)算管理辦法 13
為貫徹落實中華人民共和國安全生產(chǎn)法、中華人民共和國交通安全法、中華人民共和國道路交通安全法實施條例等法律文件精神，建立安全生產(chǎn)投入的長效機(jī)制，確保生產(chǎn)的正常進(jìn)行，結(jié)合公司實際情況，特制定本管理辦法；具體內(nèi)容如下：
一、安全資金賬戶
管理部門根據(jù)公司安全費(fèi)用提取和的管理的有關(guān)要求，做好管理部門的安全費(fèi)用的'提取和支出管理；
二、安全費(fèi)用使用管理
1.編制安全費(fèi)用使用計劃；管理部門應(yīng)按公司安全生產(chǎn)資金保障辦法要求，按年分季編制上報安全費(fèi)用使用計劃；安全費(fèi)用使用計劃經(jīng)管理部門審核批準(zhǔn)后執(zhí)行；安全費(fèi)用使用計劃的內(nèi)容包括：
⑴從業(yè)人員安全培訓(xùn)、教育費(fèi)用；
�、茝臉I(yè)人員配備防護(hù)用品勞動費(fèi)用；
�、前踩O(shè)施、設(shè)備投入和維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用；
�、戎卮笪ｋU源、重大事故隱患評估、整改治理、監(jiān)控等費(fèi)用；⑸事故應(yīng)急救援器材、設(shè)備投入及維護(hù)保養(yǎng)和事故急救演練等費(fèi)用；
2.安全費(fèi)用使用；根據(jù)公司管理部審核批準(zhǔn)的安全費(fèi)用使用計劃，每季度末，管理部按照實際安全費(fèi)用使用情況，在安全費(fèi)用提取的額度內(nèi)據(jù)實核銷，超過安全費(fèi)用提取額度的費(fèi)用部分，可在下個季度安全費(fèi)用提取額度內(nèi)繼續(xù)核銷；
公司資金預(yù)算管理辦法 14
1 總則
1.1貨幣資金包括人民幣和外幣現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。
1.2公司取得的各項收入均應(yīng)納入公司賬內(nèi)核算，任何單位或個人均不得私設(shè)小金庫，不得公款私存。
1.3公司的貨幣資金收支業(yè)務(wù)的全過程不能僅由一人辦理。業(yè)務(wù)審批原則上遵循“經(jīng)辦人——部門負(fù)責(zé)人——經(jīng)辦會計——財務(wù)部負(fù)責(zé)人——公司分管領(lǐng)導(dǎo)——公司總經(jīng)理”的審批程序規(guī)定。業(yè)務(wù)涉及一個以上主管單位的需要進(jìn)行相應(yīng)的審批，所有業(yè)務(wù)必須經(jīng)過“經(jīng)辦會計”審核后才能進(jìn)行后續(xù)審批。
1.4資金支付業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人和復(fù)核人不能為同一人。
2 資金的管理原則
2.1公司的貨幣資金由財務(wù)部歸口管理，統(tǒng)一調(diào)配，有效使用，貨幣資金的管理和控制嚴(yán)格實行職責(zé)分工、實施內(nèi)部稽核、實施定期輪崗制度的原則。
2.2公司應(yīng)按照國家《票據(jù)法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》等有關(guān)現(xiàn)金使用規(guī)定和結(jié)算紀(jì)律辦理公司貨幣資金收支的各項業(yè)務(wù)。
2.3公司對貨幣資金收支業(yè)務(wù)實行多級授權(quán)審批制度。審批人只能在授權(quán)范圍內(nèi)審批貨幣資金收支業(yè)務(wù)，不得超越權(quán)限。
2.4經(jīng)辦人員只能按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，對審批人超審批權(quán)限審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，財會人員有權(quán)拒絕辦理。
2.5公司資金審批權(quán)限按《資金審批權(quán)限管理制度》辦理和執(zhí)行。
3 現(xiàn)金的管理
3.1公司收支的各種款項必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。
3.1.1現(xiàn)金只能用于支付職工的工資、獎金、勞務(wù)費(fèi)、保健、降溫費(fèi)、烤火費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、差旅費(fèi)、福利補(bǔ)貼、轉(zhuǎn)賬金額在起點(diǎn)以下的零星開支，以及其他可以使用現(xiàn)金支付的款項。
3.1.2公司大額現(xiàn)金支出、特殊情況下的現(xiàn)金支付，由總經(jīng)理簽字同意后，方可支付。
3.2庫存現(xiàn)金應(yīng)控制在銀行核定的限額內(nèi)。
3.3現(xiàn)金必須日清月結(jié)，每日清點(diǎn)庫存，做到賬賬、賬實相符。若有不符，及時查明原因并處理。
3.4現(xiàn)金由財務(wù)機(jī)構(gòu)的.出納人員專管，出納人員不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不能以白條抵庫。
3.5必須建立定期和不定期的現(xiàn)金盤庫制度，以保證資金的安全性、效益性、流動性。
3.5.1財務(wù)部每月不少于一次的不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)，并做好記錄。
3.5.2財務(wù)部負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查。
3.6庫存現(xiàn)金限額規(guī)定為2000元（含2000元），庫存現(xiàn)金不得超過公司核定庫存現(xiàn)金限額，超過時必須立即送存銀行。
3.7不能坐支現(xiàn)金，每日在上午和下午下班時核對準(zhǔn)確后存放。
3.8到銀行提取現(xiàn)金，不準(zhǔn)一個人去提取，提取額在5萬元（含5萬元）以上必須由公司派保衛(wèi)人員參加護(hù)送。
3.9為確保公司資金安全，需要現(xiàn)金支付的款項于每周禮拜三前告知財務(wù)部，每周禮拜四為員工辦理現(xiàn)金報銷日，無特殊情況除禮拜四外均不辦理。
4銀行存款的管理
4.1按照國家《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，公司應(yīng)在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬等結(jié)算。
4.2嚴(yán)格遵守銀行的結(jié)算紀(jì)律，不出租、出借賬戶，不簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不無理拒付款項、占用他人資金，不套取銀行信用，不多頭開結(jié)算戶。
4.2.1公司只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶，根據(jù)業(yè)務(wù)的需要公司可開立一般存款賬戶或臨時存款賬戶。為加強(qiáng)專項資金的專戶存儲、使用和管理，根據(jù)有關(guān)規(guī)定可開立專用存款賬戶。
4.2.2公司如因采購等需在外地辦理臨時結(jié)算時，可以開立臨時存款賬戶，但須報財務(wù)經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。
4.2.3不準(zhǔn)以個人名義開立公司的任何存款、結(jié)算賬戶。
4.2.4公司銀行賬戶只能用于結(jié)算和辦理公司的業(yè)務(wù)，公司的銀行賬戶不得出租，出借給其他單位和個人使用。
4.2.5非本公司資金不得從公司賬戶上經(jīng)過。
4.3支付規(guī)定
4.3.1從公司賬戶上支付資金，出納人員必須根據(jù)會計人員填制的記賬憑證支付款項，未填制記賬憑證一律不準(zhǔn)辦理付款業(yè)務(wù)。需由網(wǎng)上銀行支付的，必須嚴(yán)格按下列權(quán)限辦理支付事宜。
4.3.2網(wǎng)上銀行支付權(quán)限規(guī)定
4.3.1從公司賬戶上支付資金，出納人員必須根據(jù)相關(guān)的支付審批程序和記賬憑證支付。
4.3.2公司由網(wǎng)上銀行支付資金，必須設(shè)定支付權(quán)限，嚴(yán)格按權(quán)限辦理支付事宜。妥善保管網(wǎng)銀授權(quán)卡及密碼，錄入人員與授權(quán)人員用卡須分別保管，不得遺失和泄露。
4.3.3銀行付款票據(jù)按規(guī)定進(jìn)行管理：
4.3.3.1空白銀行付款票據(jù)由出納人員妥善保管。
4.3.3.2空白銀行付款票據(jù)在簽發(fā)或填制使用前不得預(yù)蓋印鑒。
4.3.3.3因公申請借用轉(zhuǎn)賬支票的，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批同意后方能借出，并作好登記，內(nèi)容包括：支票號碼、用途、預(yù)計金額、借用人姓名（簽字）、借用日期等。所借支票應(yīng)于借用之日起5日內(nèi)報銷清賬，不得轉(zhuǎn)借他人。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報賬的，應(yīng)書面向財務(wù)部說明原因，否則前賬不清，后賬不借。
4.3.3.4支票借用者必須按申請的用途和預(yù)計金額范圍使用支票，并對借用支票的安全負(fù)全部責(zé)任，若遺失所借支票應(yīng)及時向開戶銀行掛失，同時報告財務(wù)部。若因遺失支票而造成經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)由支票借用人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
4.4賬務(wù)核對規(guī)定
4.4.1銀行日記賬應(yīng)按時逐筆登記，序時核算，做到賬賬相符。
4.4.2月末必須與銀行核對，按規(guī)定編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
4.5財務(wù)機(jī)構(gòu)在銀行的預(yù)留印鑒必須有兩個或兩個以上印章，預(yù)留印鑒的印章必須由兩人或兩人以上分別保管。
5附則
5.1本制度與國家法律法規(guī)和相關(guān)制度相抵觸的，以國家法律法規(guī)和相關(guān)制度為準(zhǔn)。
5.2本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
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