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小額貸款公司管理辦法
小額貸款公司管理辦法1
第一章
總則
第一條
為加強本小額貸款有限責任公司（以下簡稱公司）財務管理，根據(jù)《企業(yè)財務通則》、《金融企業(yè)財務制度》、《**小額貸款有限責任公司章程》、《關(guān)于小額貸款公司試點的指導意見》和稅法等法律、法規(guī)規(guī)定，特制定本制度。
第二條
公司財務實行收支兩條線管理。
第三條
公司應依法自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險、自我約束，其財務管理以提高經(jīng)濟效益為中心，建立健全內(nèi)部財務制度，規(guī)范財務行為，如實反映經(jīng)營狀況，維護投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益。
第四條
公司財務工作實行總經(jīng)理負責制，同時接受廣大股東的民主管理和監(jiān)督。重大財務事項、年度財務預算和財務決算方案、利潤分配方案和虧損彌補方案必須經(jīng)股東大會審議批準，并按年向股東大會報告財務狀況。
第五條
公司應遵守國家法律、法規(guī)和財政、金融政策，并按現(xiàn)行稅收法律、法規(guī)的規(guī)定，依法計算和繳納國家稅收，接受稅務機關(guān)的稅收、財務監(jiān)督管理。
第六條
公司收入、成本的確定，應遵循權(quán)責發(fā)生制原則。
第二章
所有者權(quán)益和負債
第七條
所有者權(quán)益是投資者對公司凈資產(chǎn)的所有權(quán)，包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。
第八條
公司的實收資本是指股東繳納的股本金和公司資本公積、盈余公積按法定程序轉(zhuǎn)增形成的資本金。
第九條
股東應按照出資比例或公司章程規(guī)定，分享收益和承擔風險。
第十條
股東投入公司的資本，按實際投入數(shù)額計價。公司對實收資本依法享有經(jīng)營權(quán)。
第十一條
公司資本公積包括：在籌集資本過程中，投資者實際繳付的出資額超出其認繳出資額的差額；接受捐贈的資產(chǎn)；按國家規(guī)定增加的資本公積。資本公積可以按法定程序轉(zhuǎn)增資本金。
第十二條
公司盈余公積是從稅后利潤中提取的法定盈余公積和公益金。法定盈余公積可用于彌補虧損和轉(zhuǎn)增資本金。法定盈余公積按規(guī)定轉(zhuǎn)增資本金后，留存的法定盈余公積不少于注冊資本的25%。
第十三條
公司未分配利潤是留于以后年度分配的利潤或待分配利潤。
第十四條
公司的負債包括各項借入資金、各種應付款項和其他負債等。負債按承擔經(jīng)濟義務的期限長短，分為流動負債和長期負債。其中：流動負債為期限在1年期（含1年）以下的各項負債；長期負債為期限在1年期以上的各項負債。各項負債按實際發(fā)生額計價。
第三章
固定資產(chǎn)
第十五條
固定資產(chǎn)是指公司生產(chǎn)經(jīng)營、提供勞務、出租或者經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過12個月的非貨幣性資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設備、器具、工具等。
當一項固定資產(chǎn)的某組成部分在使用效能上與該項資產(chǎn)相對獨立，并且具有不同使用年限時，應將該組成部分單獨確認為固定資產(chǎn)。
公司因業(yè)務需要而購建的大、中型計算機網(wǎng)絡（包括硬件購置費及軟件開發(fā)、購置費），應作為固定資產(chǎn)進行管理。
第十六條
固定資產(chǎn)按以下原則計價：
（一）外購的固定資產(chǎn)，以購買價款和支付的相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達到預定用途發(fā)生的其他支出為計價基礎；
�。ǘ┳孕薪ㄔ斓墓潭ㄙY產(chǎn)，以竣工結(jié)算前發(fā)生的支出為計價基礎；
�。ㄈ┰谠泄潭ㄙY產(chǎn)基礎上改建、擴建的，按原固定資產(chǎn)的價值加上改建、擴建發(fā)生的實際支出，扣除改建、擴建過程中產(chǎn)生的變價收入后的金額計價。
�。ㄋ模┙邮芫栀浀墓潭ㄙY產(chǎn)，按所附票據(jù)或資產(chǎn)驗收清單所列金額，加上由本社負擔的運輸、保險、安裝等費用計價。無發(fā)票賬單的，根據(jù)同類固定資產(chǎn)的公允價值計價。
�。ㄎ澹┤谫Y租入的固定資產(chǎn)（房屋、建筑物等不動產(chǎn)除外），按租賃合同或協(xié)議確定的價款加上支付的運輸費、途中保險費、包裝費、安裝費、利息支出和外幣折合差額等計價。
�。┍P盈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的重置價值（指按公允價值重新購置某項固定資產(chǎn)所需支付的金額）計價。
（七）換取的固定資產(chǎn)，是指用本社固定資產(chǎn)，交換取得其他企業(yè)、單位或個人資產(chǎn)，作為本社的固定資產(chǎn)。
換取的.固定資產(chǎn)，以重置價值為原值，以換出的固定資產(chǎn)的合同或協(xié)議確定的價值加上（或減去）另外支付（或收�。┑慕痤~為凈值。換出固定資產(chǎn)的合同或協(xié)議確定的價值與其賬面凈值的差額作為當期損益。
第十七條
公司要定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行全面的盤點、清查，每年不得少于一次。對盤盈、盤虧、報廢、毀損的固定資產(chǎn)，應查明原因，明確責任，及時處理。
固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓、清理、報廢和盤盈、盤虧、毀損的凈收益或凈損失，計入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。
第十八條
發(fā)生的固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移、兼并、清算等事宜，均應對固定資產(chǎn)價值進行評估。
第十九條
在建工程包括施工前期準備、正在施工中和雖已完工但尚未交付使用的建筑工程和安裝工程。在建工程按實際成本計價。
第二十條
在建工程發(fā)生毀損或報廢，在扣除殘料價值和過失人或者保險公司等賠款后的凈損失，計入施工的工程成本。單項工程報廢以及由于非常原因造成的毀損或者報廢的凈損失在籌建期間發(fā)生的，計入開辦費，在投入使用以后發(fā)生的，計入營業(yè)外支出。
第二十一條
雖已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程，自交付使用之日起，按照工程預算、造價或者工程成本等資料，估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按規(guī)定計提折舊�？⒐Q算辦理完畢后，按照決算數(shù)調(diào)整估價和已計提的折舊。
第二十二條
應按月（或季）計提固定資產(chǎn)折舊，計入當期成本。當月投入使用的固定資產(chǎn)，從投入使用月份的次月起計提折舊；當月停止使用的固定資產(chǎn)，從停用月份的次月起停止計提折舊。
第二十三條
下列固定資產(chǎn)計提折舊：
（一）房屋和建筑物；
（二）在用的各類設備；
（三）季節(jié)性停用、維修停用的設備；
（四）以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)；
（五）以融資租賃方式租入（房屋、建筑物等不動產(chǎn)除外）的固定資產(chǎn)。
第二十四條
下列固定資產(chǎn)不計提折舊：
�。ㄒ唬┮压纼r單獨入賬的土地；
�。ǘ┓课莺徒ㄖ镆酝獾奈词褂�、不需用的固定資產(chǎn)；
（三）建設工程交付使用前的固定資產(chǎn)；
�。ㄋ模┮越�(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)；
�。ㄎ澹┮烟嶙阏叟f繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；
（六）提前報廢和淘汰的固定資產(chǎn)；
�。ㄆ撸┙�(jīng)批準已在管理費列支的固定資產(chǎn)；
（八）國家規(guī)定其他不計提折舊的固定資產(chǎn)。
第二十五條
固定資產(chǎn)折舊率應按固定資產(chǎn)原值、預計凈殘值率和分類折舊年限計算確定。凈殘值率一般按固定資產(chǎn)原值的3%--5%確定（對清理費用大于或等于殘值的，凈殘值率可以從簡不計）。
固定資產(chǎn)折舊年限按以下年限掌握：
�。ㄒ唬┓课�、建筑物為20年；
�。ǘC器、機械及其他設備為10年；
（三）電子設備、運輸工具、器具、家具等為5年。
第二十六條
公司采用平均年限折舊方法計提固定資產(chǎn)折舊。
其計算方式如下：
年折舊率=（1-預計凈殘值率）÷折舊年限×100%
季折舊額=原值×年折舊率÷4
月折舊額=原值×年折舊率÷12
第二十七條
發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費（包括裝修費）支出，計入當期成本。修理費用發(fā)生不均衡的，可作為遞延資產(chǎn)分期攤?cè)氤杀尽?/p>
第二十八條
公司應指定固定資產(chǎn)日常管理部門，負責固定資產(chǎn)的采購、驗收、維修、盤點、處置。建立健全專人負責和維修保養(yǎng)制度。固定資產(chǎn)原則上由使用人負責保管，發(fā)生人為損壞，應由有關(guān)責任人負責賠償。
第二十九條
購置固定資產(chǎn)，應由使用部門向固定資產(chǎn)管理部門提出申請，經(jīng)公司董事會研究同意后購置，大宗物品應采用招標形式采購。第四章
現(xiàn)金資產(chǎn)
第三十條
現(xiàn)金資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、存放同業(yè)款項。
第三十一條
公司應配備專職出納人員，負責現(xiàn)金的收繳、支出和存放同業(yè)存款的賬務核算及對賬工作。
第三十二條
辦理現(xiàn)金出納業(yè)務，必須做到錢賬分管，及時核對庫款，賬款相符。
第三十三條
出納長短款的處理按公司相關(guān)崗責任制規(guī)定執(zhí)行。
第四章
投資及證券
第三十四條
公司可以采用購買國債、金融債券等有價憑證的形式開展投資業(yè)務，也可以向有關(guān)辦理結(jié)算和資金清算業(yè)務的服務機構(gòu)投資入股。公 司對外投資包括短期投資和長期投資。
短期投資是指公司購入的各種準備隨時變現(xiàn)，持有時間在1年以內(nèi)（含1年）的有價證券。
長期投資是指公司購入的在1年內(nèi)不能變現(xiàn)的或不準備隨時變現(xiàn)的有價證券和股權(quán)投資。
第三十五條
公司購買的有價證券按經(jīng)營目的不同，分為投資性證券和經(jīng)營性證券。投資性證券是指長期持有，到期收回本息，以獲取利息為目的而購入的有價證券；經(jīng)營性證券是指通過市場買賣以賺取差價為目的而購入的有價證券。
第四十條
公司的各種投資應按實際成本計價。出售經(jīng)營性證券應采用加權(quán)平均法確定其實際成本。
第三十六條
公司投資業(yè)務的賬務核算及投資收益或投資損失的損益處理按《企業(yè)會計制度》及相關(guān)《準則》執(zhí)行。
第五章
其他類資產(chǎn)
第三十七條
公司的其他類資產(chǎn)包括無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。
第三十八條
無形資產(chǎn)是公司長期使用但是沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括專利權(quán)、著作權(quán)、租賃權(quán)、土地使用權(quán)、商譽和非專利技術(shù)等。
第三十九條
無形資產(chǎn)按取得時的實際成本計價：
�。ㄒ唬┵徣氲臒o形資產(chǎn)按照實際支付的價款計價。
�。ǘ┙邮芫栀浀臒o形資產(chǎn)，按所附單證或參照同類無形資產(chǎn)市場價格計價。
�。ㄈ┳孕虚_發(fā)并已取得法律承認的無形資產(chǎn)，按開發(fā)過程中的實際成本計價，如計算機軟件開發(fā)。
第四十條
無形資產(chǎn)自開始使用之日起在有效使用期內(nèi)平均攤?cè)氤杀尽?/p>
�。ㄒ唬┯嬎銠C軟件費用攤銷期不短于2年。
�。ǘ┩恋厥褂脵�(quán)費用攤銷期不短于10年。
第四十一條
公司轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)取得的凈收入，除國家另有規(guī)定外，計入其他營業(yè)收入。
第四十二條
無形資產(chǎn)的賬務核算執(zhí)行《企業(yè)財務制度》的相關(guān)規(guī)定。
第四十三條
開辦費自營業(yè)之日起一次攤?cè)霠I業(yè)費用，以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出，按照有效租賃期限和耐用期限孰短的原則分期攤銷。
第六章
收入
第四十四條
公司的收入是指從事資金運作、咨詢等業(yè)務和為股東、客戶提供管理服務取得的收入。包括貸款利息收入、存放金融機構(gòu)款項收入、手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入、投資收入、營業(yè)外收入等。
�。ㄒ唬┵J款利息收入是指公司發(fā)放貸款利息收入和逾期罰息收入，存放金融機構(gòu)款項收入
是指公司存入銀行及其他金融機構(gòu)資金的利息收入。
�。ǘ┦掷m(xù)費收入是指公司辦理承兌匯票貼現(xiàn)取得的息差、手續(xù)費和為股東、客戶提供的科技支持等服務取得的手續(xù)費收入。
（三）其他營業(yè)收入
是指公司開展咨詢業(yè)務等取得的收入。
（四）投資收益
是指公司購買債券的實收和應收利息以及投資入股分得的利潤。
�。ㄎ澹I業(yè)外收入
是指公司辦理其它事項時取得的收入，如固定資產(chǎn)經(jīng)營性租賃收入、固定資產(chǎn)盤盈、固定資產(chǎn)清理凈收益、教育費附加返還款、出納長款收入、因債權(quán)人的特殊原因確實無法支付的應付款項等。
第四十五條
公司應依法合規(guī)取得各項收入，并即時納入會計賬核算。除行政管理費收入外，其他各項收入賬務核算范圍及方法執(zhí)行稅收法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。
第七章
成本費用
第四十六條
成本費用是指公司從事資金運作、咨詢等業(yè)務和為股東、客戶提供管理服務支付的費用。包括借款利息支出、匯票貼現(xiàn)差額支出、行政管理費支出、手續(xù)費支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出、營業(yè)稅及附加、營業(yè)外支出、所得稅、以前年度損益調(diào)整等。
�。ㄒ唬┙杩罾⒅С�
指公司向銀行及其他金融機構(gòu)之間在政策允許范圍內(nèi)融入資金發(fā)生的利息支出等。其中如有當年應支付而未支付的利息，應逐筆計算應付利息，計入當年損益。
（二）業(yè)務及管理費支出
是指公司的基本職能所發(fā)生的各項費用。
1、宣傳費
開展各項業(yè)務宣傳活動支付的費用。
2、印刷費
印刷業(yè)務報表、文件資料等支付的費用。
3、電子設備運轉(zhuǎn)費
購置計算機的配套設備、專用紙張、色帶、軟盤等費用。
4、保險費
向保險公司投保支付的保險費。
5、郵電費
電話安裝費、月租費、電話費、線路租用費、郵費等支出。
6、咨詢費
聘請經(jīng)濟技術(shù)顧問、法律顧問、律師等支付的費用。
7、職工工資
職工、臨時工的工資、各種津貼、獎金、補貼等。
8、職工福利費
職工的醫(yī)藥費、集體福利費等開支。
9、職工培訓及教育費
對轄內(nèi)職工進行教育培訓的費用和培訓基地的教育費開支。
10、勞動保護費
按照國家有關(guān)規(guī)定支付的勞動保護費。
11、勞動、醫(yī)療及失業(yè)保險金
職工異地安家補助費、六個月以上病假人員工資、死亡喪葬補助費、撫恤金、離退休人員經(jīng)費、按規(guī)定提取支付的職工養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、醫(yī)療保險等費用。
12、辦公費
購置辦公用品、訂閱公用書報雜志等費用。
13、差旅費
職工因公出差、工作調(diào)動或探親等，報銷的車、船、飛機費及出差補助費、住宿費等。
14、水電費
公用水電費支出。
15、會議費
各項會議費用，包括會議支付的伙食費、住宿費、場租費及文具、紙張等其他費用。
16、交通用具費
使用和修理維護工作車輛開支的費用。
17、租賃費
因管理工作需要以經(jīng)營租賃方式租入辦公用房、電子設備、汽車及其他固定資產(chǎn)所支付的租金。
18、修理費
包括固定資產(chǎn)和低值易耗品的修理費用。
19、取暖及降溫費
取暖和降溫開支的費用。
20、固定資產(chǎn)購置費
因工作需要并經(jīng)董事會批準后購置固定資產(chǎn)支付的費用。
21、困難補助費
對股東、職工個人的困難補助費用。
22、其他支出
經(jīng)批準的其他支出。如業(yè)務接待費、安全防衛(wèi)費、訴訟費、公證費、審計費等。
（三）營業(yè)費用
是指公司在在辦理科技支持等服務過程中發(fā)生的費用。
�。ㄋ模┦掷m(xù)費支出
是指公司在辦理科技支持等服務過程中發(fā)生的手續(xù)費。
�。ㄎ澹┢渌麪I業(yè)支出
是指公司開展業(yè)務過程中不屬于以上三項的其他成本支出，包括固定資產(chǎn)折舊、呆賬準備、流動資產(chǎn)盤虧及毀損、投資業(yè)務發(fā)生的損失等。
�。I業(yè)稅金及附加
是指公司按稅法規(guī)定交納的稅金，如營業(yè)稅、城市建設維護稅、教育費附加、水利建設資金、綜合規(guī)費等。
（七）營業(yè)外支出
是指公司辦理其它事項時發(fā)生的費用，如非常損失、固定資產(chǎn)盤虧及清理損失、出納賠款等。
�。ò耍┧枚�
是指公司按規(guī)定交納的所得稅。
�。ň牛┮郧澳甓葥p益調(diào)整
是指公司本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益事項。
第四十七條
公司應建立分級授權(quán)的審批制度。第五十五條
行政管理費核算、其他成本費用的核算，應執(zhí)行稅法和公司章程相關(guān)規(guī)定。
第八章
利潤及分配
第四十八條公司利潤包括營業(yè)利潤、投資收益以及營業(yè)外收支凈額。公司發(fā)生的年度虧損，可以用下一年度的利潤在稅前彌補；下一年度利潤彌補不足的，可以在5年內(nèi)延續(xù)彌補；5年內(nèi)不足彌補的，用稅后利潤彌補。
第四十九條
公司依法納稅，稅后可分配利潤按下列順序分配：
1、彌補以前年度虧損；
2、按10%提取盈余公積；
3、按10%提取公益金；
6、向股東分配利潤。
第九章
財務報告
第五十條
財務報告是公司反映財務狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件，包括財務報表和財務情況說明書。
第五十一條
財務報表包括業(yè)務狀況表、資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及其附表。
第五十二條
財務報表和財務情況說明書應列示的項目和內(nèi)容，按公司章程的有關(guān)規(guī)定辦理。
第五十三條
財務部門要按季向公司理事會報告財務收支情況。
第五十四條
公司按年向股東大會以及有關(guān)部門提供財務報告。
小額貸款公司管理辦法2
第一章總則
第一條為保護小額貸款公司、股東、債權(quán)人的合法權(quán)益，規(guī)范小額貸款公司的行為，加強監(jiān)督管理，保障小額貸款公司持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展，維護社會經(jīng)濟秩序，根據(jù)《中華人民共和國公司法》及中國銀監(jiān)會、中國人民銀行《關(guān)于小額貸款公司試點的指導意見》(銀監(jiān)發(fā)〔20xx〕23號)等文件精神，特制定本辦法。
第二條本辦法所稱的小額貸款公司，是指經(jīng)批準，在黑龍江省行政區(qū)域內(nèi)設立的，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或股份有限公司。
第三條小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)，以全部財產(chǎn)對其債務承擔民事責任。
小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔責任。
第四條小額貸款公司應執(zhí)行國家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務，自主經(jīng)營，自負盈虧，自我約束，自擔風險，其合法的經(jīng)營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。
第五條小額貸款公司不得向股東、董事和高級管理人員發(fā)放貸款。
第六條小額貸款公司應設立在縣(市、區(qū))。不得跨縣級行政區(qū)域發(fā)放貸款。
第七條省政府授權(quán)省金融辦作為全省小額貸款公司試點工作的主管部門，負責全省小額貸款公司監(jiān)督管理工作，具體負責牽頭組織實施試點工作，制定和完善試點工作的相關(guān)政策，對小額貸款公司的設立、變更等重大事項進行審批等工作。各市(地)、縣(市、區(qū))應指定一個主管部門(金融辦或相關(guān)機構(gòu))負責對小額貸款公司的日常監(jiān)督管理。
小額貸款公司應依法接受各級小額貸款公司主管部門的監(jiān)督管理。
第二章機構(gòu)的設立
第八條小額貸款公司的名稱由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃指小額貸款公司所在縣(市、區(qū))的名稱，組織形式為有限責任公司或股份有限公司。小額貸款公司應當在申請開業(yè)前向企業(yè)名稱登記機關(guān)申請辦理企業(yè)名稱預先核準登記。
第九條設立小額貸款公司應當具備下列條件：
(一)有符合規(guī)定的章程；
(二)發(fā)起人或出資人應符合規(guī)定的條件；
(三)有限責任公司的注冊資本不得低于1000萬元，股份有限公司的注冊資本不得低于20xx萬元；
(四)有限責任公司應由9至50個以下股東出資設立；股份有限公司應有9至200名發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所；
(五)注冊資本來源應真實合法，全部為實收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人在公司設立時一次足額繳納；
(六)有符合任職資格條件的董事和高級管理人員；
(七)有具備相應專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗的工作人員；
(八)有必需的組織機構(gòu)和管理制度；
(九)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關(guān)的其他設施。
第十條設立小額貸款公司應當經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段。
第十一條籌建小額貸款公司，申請人應提交下列文件和材料：
(一)籌建申請書；
(二)可行性研究報告；
(三)籌建工作方案；
(四)籌建人員名單及簡歷；
(五)發(fā)起人或出資人基本情況及除自然人以外的其他
發(fā)起人或出資人最近2年經(jīng)審計的會計報告;
(六)其他材料。
第十二條小額貸款公司的籌建期最長為自批準之日起
6個月�；I建期內(nèi)達到開業(yè)條件的，申請人可提交開業(yè)申請。
小額貸款公司申請開業(yè)，申請人應提交以下文件和材料：
(一)開業(yè)申請書；
(二)籌建工作報告；
(三)章程草案；
(四)擬任職董事、高級管理人員的任職資格資料；
(五)法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明；
(六)企業(yè)名稱預先核準通知書；
(七)營業(yè)場所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料；
(八)其他材料。
第十三條擬任小額貸款公司董事和高級管理人員，除應符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的條件外，還應符合下列條件：
(一)小額貸款公司董事、高級管理人員應具備與其履行職責相適應的知識、經(jīng)驗及能力；
(二)小額貸款公司的董事長和高級管理人員應具備從事相關(guān)經(jīng)濟工作8年以上或者從事銀行業(yè)工作5年以上的工作經(jīng)驗，具備大專以上(含大專)學歷。
本辦法所稱的高級管理人員，是指小額貸款公司法定代表人和對經(jīng)營管理具有決策權(quán)或?qū)︼L險控制起重要作用的人員。
第十四條小額貸款公司的籌建由縣級主管部門受理和初審，由市級主管部門復審，省政府主管部門批準。
小額貸款公司達到開業(yè)條件，其開業(yè)申請由縣級主管部門受理和初審，由市級主管部門復審，省政府主管部門批準。
第十五條經(jīng)批準開業(yè)的小額貸款公司，由省政府主管部門發(fā)放批準文件，并憑批準文件在批準之日起2個月內(nèi)，按正常程序辦理注冊、登記等手續(xù)，領取營業(yè)執(zhí)照。
小額貸款公司在領取營業(yè)執(zhí)照后，還應在5個工作日內(nèi)向當?shù)毓矙C關(guān)、中國銀監(jiān)會派出機構(gòu)和人民銀行分支機構(gòu)報送相關(guān)資料。
第三章股權(quán)設置和股東資格
第十六條企業(yè)法人、自然人、其他具有法人資格的經(jīng)濟組織可以向小額貸款公司投資入股。
第十七條小額貸款公司的股權(quán)設置按照《中華人民共和國公司法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十八條小額貸款公司最大股東應是境內(nèi)企業(yè)法人，應符合以下條件：
(一)企業(yè)凈資產(chǎn)不低于1000萬元人民幣；
(二)入股前上一年度末，企業(yè)資產(chǎn)負債率不高于70%；
(三)入股前上兩年度連續(xù)盈利，且上兩年度利潤總額之和不低于600萬元。
第十九條除上述條件外，最大股東和其他投資入股小額貸款公司企業(yè)法人應符合以下條件：
(一)在工商部門登記注冊，具有法人資格；
(二)有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄，無犯罪記錄和不良信用記錄；
(三)財務狀況良好，入股前上兩年度連續(xù)盈利；
(四)年終分配后，凈資產(chǎn)達到全部資產(chǎn)的30%以上(合并會計報表口徑)；
(五)入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；
(六)有較強的經(jīng)營管理能力和資金實力；
(七)其他條件。
擬入股的企業(yè)法人屬于企業(yè)改制的，原企業(yè)經(jīng)營業(yè)績及經(jīng)營年限可以延續(xù)作為新企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)營年限計算。
第二十條境內(nèi)自然人投資入股小額貸款公司的，應符合以下條件：
(一)有完全民事行為能力；
(二)有良好的社會聲譽和誠信記錄，無犯罪記錄和不良信用記錄；
(三)入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；
(四)其他條件。
第二十一條其他具有法人資格的經(jīng)濟組織作為小額貸款公司的出資人(發(fā)起人)，應當符合國家有關(guān)法律法規(guī)及省政府主管部門規(guī)定的有關(guān)條件。
第二十二條小額貸款公司最大股東持股比例不超過小額貸款公司股本總額的20%，其他股東持股比例不超過小額貸款公司股本總額的10%，不得低于小額貸款公司股本總額的5‰。
第二十三條小額貸款公司在工商部門登記后，向認繳股本的股東簽發(fā)記名股權(quán)證，作為股東所持股份和分紅的憑證。
第二十四條小額貸款公司不得虛假出資或者抽逃出資。
第二十五條小額貸款公司的股份可依法轉(zhuǎn)讓、繼承和贈與。但發(fā)起人或出資人持有的股份自小額貸款公司成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。小額貸款公司董事和高級管理人員持有的股份，在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。
第二十六條小額貸款公司實收資本變更后，必須相應變更其注冊資本。
第四章經(jīng)營管理
第二十七條小額貸款公司除經(jīng)營小額貸款業(yè)務外，不得從事其他經(jīng)營活動，不得對外投資，不得設立分支機構(gòu)。
小額貸款公司不得進行任何形式的吸收公眾存款和集資活動。
第二十八條小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個省內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金。不得向內(nèi)部或外部集資、吸收或變相吸收公眾存款。在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。
第二十九條小額貸款公司在堅持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務的原則下自主選擇貸款對象。小額貸款公司應面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務，著力擴大客戶數(shù)量和服務覆蓋面。
第三十條小額貸款公司發(fā)放貸款，應堅持“小額、分散”的原則。小額貸款公司對同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%，對單一集團企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的15%。
第三十一條小額貸款公司按照市場化原則進行經(jīng)營，貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍，在此區(qū)間的具體浮動幅度按照市場原則自主確定。有關(guān)貸款期限和貸款償還條款等合同內(nèi)容，均由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協(xié)商確定。
第三十二條小額貸款公司的貸款利率管理、支付清算管理、金融統(tǒng)計和監(jiān)管報表、征信管理、現(xiàn)金管理按照《中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知》(銀發(fā)〔20xx〕137號)規(guī)定執(zhí)行。
第三十三條小額貸款公司應按照《中華人民共和國公司法》要求健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東、董事、監(jiān)事和經(jīng)理之間的權(quán)責關(guān)系，制定穩(wěn)健有效的議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，提高公司治理的有效性。
第三十四條小額貸款公司應建立健全貸款管理制度，明確貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查業(yè)務流程和操作規(guī)范，切實加強貸款管理。
第三十五條小額貸款公司應加強內(nèi)部控制，按照《中華人民共和國會計法》、《金融企業(yè)會計制度》等有關(guān)法律規(guī)定建立健全企業(yè)財務會計制度，真實記錄和全面反映其業(yè)務活動和財務活動。
第三十六條小額貸款公司應按照有關(guān)規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準確進行資產(chǎn)分類，充分計提呆賬準備金，確保資產(chǎn)損失準備充足率保持在100%以上，全面覆蓋風險。
第三十七條小額貸款公司應按要求向主管部門報送會計報告、統(tǒng)計報表及其他資料，并對報告、資料的真實性、準確性、完整性負責。
第三十八條小額貸款公司應建立信息披露制度，按要求向公司股東、主管部門、向其提供融資的.銀行業(yè)金融機構(gòu)、有關(guān)捐贈機構(gòu)披露經(jīng)中介機構(gòu)審計的財務報表和年度業(yè)務經(jīng)營情況、融資情況、重大事項等信息，必要時應向社會披露。
第五章機構(gòu)變更與終止
第三十九條小額貸款公司有下列變更事項之一的，須經(jīng)縣級主管部門初審，市級主管部門復審，省政府主管部門審批。
(一)變更名稱；
(二)變更注冊資本；
(三)變更住所；
(四)變更持有資本總額或者股份總額5%以上的股東；
(五)股東之間股份轉(zhuǎn)讓；
(六)修改章程；
(七)變更組織形式；
(八)其他變更事項。
更換董事、高級管理人員，應報市、縣級主管部門審查其任職資格，由省政府主管部門負責核準。
第四十條小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產(chǎn)兩種情況。小額貸款公司可因下列原因解散：
(一)公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；
(二)股東大會決議解散；
(三)因公司合并或者分立需要解散；
(四)依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉或者被撤銷；
(五)人民法院依法宣布公司解散。
小額貸款公司解散，按照《中華人民共和國公司法》進行清算和注銷。
小額貸款公司被依法宣告破產(chǎn)的，依照有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律實施破產(chǎn)清算。
第四十一條小額貸款公司因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止的，應向省政府主管部門繳回批準開業(yè)文件，及時到工商部門辦理注銷登記，并予以公告。
第四十二條各級政府小額貸款公司主管部門應積極開展培訓工作，有針對性地對小額貸款公司及其客戶進行相關(guān)培訓。
第四十三條建立小額貸款公司行業(yè)自律機制，組建行業(yè)協(xié)會，實施行業(yè)自律管理，推動小額貸款公司健康發(fā)展。
第六章監(jiān)督檢查
第四十四條省工商局、人民銀行哈爾濱中心支行要根據(jù)自身職能指導和督促系統(tǒng)內(nèi)下屬機構(gòu)加強對小額貸款公司的監(jiān)督檢查。
第四十五條市、縣級主管部門負責依法對小額貸款公司實施持續(xù)、動態(tài)的日常監(jiān)管。市、縣級主管部門要建立多方聯(lián)動的協(xié)同監(jiān)管機制，組織工商、公安、人民銀行、銀監(jiān)等部門加強對小額貸款公司的監(jiān)督檢查，重點防范和處置吸收公眾存款、非法集資、高利貸等違法違規(guī)行為。
工商部門應搞好準入把關(guān)、加強日常巡查和信用分類監(jiān)管，強化企業(yè)年度檢驗，督促企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。對小額貸款公司涉嫌從事非法集資的行為，銀監(jiān)部門應根據(jù)地方政府主管部門的認定申請，及時進行認定。
第四十六條人民銀行對小額貸款公司的利率、資金流向進行跟蹤監(jiān)督檢查，并將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)。小額貸款公司應按要求向人民銀行分支機構(gòu)信貸征信系統(tǒng)提供借款人、貸款金額、貸款擔保和貸款償還等業(yè)務信息。
第四十七條全省建立小額貸款公司動態(tài)監(jiān)測信息系統(tǒng)，實行網(wǎng)絡化、信息化監(jiān)管。
第四十八條小額貸款公司應建立發(fā)起人承諾制度，公司股東與小額貸款公司簽訂承諾書，承諾自覺遵守公司章程，參與管理并承擔風險。
第四十九條小額貸款公司應向注冊地人民銀行分支機構(gòu)申領貸款卡。向小額貸款公司提供融資的銀行業(yè)金融機構(gòu)，應將融資信息及時報送小額貸款公司所在地小額貸款公司主管部門，并應跟蹤監(jiān)督小額貸款公司融資的使用情況。
第五十條小額貸款公司主管部門應建立對小額貸款公司經(jīng)營服務質(zhì)量的考核體系和考核辦法，定期對小額貸款公司的經(jīng)營管理和服務質(zhì)量進行考核評價，并可將考核評價結(jié)果作為對小額貸款公司綜合評價、行政許可以及高級管理人員履職評價的重要內(nèi)容。第五十一條小額貸款公司違反本規(guī)定，小額貸款公司主管部門有權(quán)采取風險提示、約見其董事或高級管理人員談話、監(jiān)管質(zhì)詢、責令停辦業(yè)務、建議吊銷營業(yè)執(zhí)照等措施，督促其及時進行整改，防范風險。
第五十二條小額貸款公司在經(jīng)營過程中出現(xiàn)下列情形之一的，主管部門和相關(guān)部門應依法責令其整改、罰款、責令停業(yè)整頓或者吊銷營業(yè)執(zhí)照;構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責任：
(一)擅自設立分支機構(gòu)的；
(二)未經(jīng)批準擅自變更登記事項的；
(三)未經(jīng)工商部門登記注冊擅自以小額貸款公司名義從事經(jīng)營活動的；
(四)違反利率政策的；
(五)未經(jīng)核準擅自更換法定代表人和任命主要管理人員的；
(六)拒絕或者阻礙主管部門和有關(guān)部門依法監(jiān)管檢查的；
(七)不按照要求和規(guī)定提供報表、報告等文件、資料的，提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表、報告等文件、資料的；
(八)未按照規(guī)定進行信息披露的；
(九)法律、法規(guī)授權(quán)工商、人民銀行、銀監(jiān)部門處理的其他情形；
(十)其他違規(guī)行為。
第七章附則
第五十三條本辦法由省金融辦負責解釋。
第五十四條本辦法自發(fā)布之日起實施。
小額貸款公司管理辦法3
1、營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)、社會團體等機構(gòu)證明（復印件）
2、法定代表人身份證明或法人授權(quán)委托證明書（原件或復印件）、簽字樣本（原件），法人代表更換文件，董事簽字樣本（原件）
3、法人（組織機構(gòu)）代碼證（復印件）、稅務登記證明（復印件）、生產(chǎn)經(jīng)營許可證（復印件）、產(chǎn)品質(zhì)量認證書（復印件）等
4、貸款卡（證)(復印件）、最近貸款卡查詢記錄和企業(yè)信用等級認定書
5、公司合同或章程（復印件）、成立文件
6、會計事務所出具的驗資報告，企業(yè)主要資產(chǎn)明細材料
7、客戶近3年及近期的財務報告（原件或復印件），以及有權(quán)部門對年度財務報表的審查證明、
8、信貸業(yè)務申報書
9、開戶證明（復印件）
10、有權(quán)部門批準成立事業(yè)單位機構(gòu)設置的文件（復印件）
13、信貸資產(chǎn)風險分類認定工作底稿和客戶背景材料
14、與本公司簽定的信貸業(yè)務合作協(xié)議
15、企業(yè)分立、合并、轉(zhuǎn)制（全套材料）、更名等文件
16、企業(yè)主要資產(chǎn)的權(quán)屬證明材料
17、建筑安裝企業(yè)另需材料：承建資格證書（復印件）、資質(zhì)等級證書（復印件）、建筑安裝企業(yè)施工安全資質(zhì)證（復印件）
18、房地產(chǎn)企業(yè)另需材料：資質(zhì)等級證書（復印件）、土地使用權(quán)證或土地使用出讓合同、建設工程規(guī)劃許可證、建設用地規(guī)劃許可證、建設工程開工許可證、商品房（預)銷售許可證(如有）
21、信貸業(yè)務申請書及附件（原件），有效的商品購銷合同
22、董事會等同意申請信貸的證明或具有同等效力的證明（原件）
23、第三方提供保證所需文件：
�。�1）同意保證意向書（原件）
�。�2）董事會同意提供擔保的決議或具有同等效力的證明（原件）
�。�3)保證人基本情況材料，包括：營業(yè)執(zhí)照（復印件）、法定代表人身份證明（原件或復印件）、簽字樣本（原件）、法人組織機構(gòu)代碼證（復印件）、貸款證（卡）(復印件）、公司合同或章程（復印件）、客戶近3年及近期財會報告（原件或復印件）、有權(quán)部門批準成立事業(yè)單位機構(gòu)設置的文件（復印件）、擔保評價報告（原件）、履行保證責任通知書
24、抵押或質(zhì)押方式所需文件：
�。�1）同意抵、質(zhì)押意向書（原件）
�。�2)抵押（質(zhì)）物評估報告(原件）
�。�3）評估單位資格證明（復印件）
�。�4）抵押物（質(zhì)物）權(quán)利證書，如土地使用權(quán)證、房屋產(chǎn)權(quán)使用證（復印件）
�。�5)有處分權(quán)人同意抵押（質(zhì)押）的證明文件，包括：董事會同意抵（質(zhì)）押的決議或具有同等效力的'證明（原件）、第三人同意提供抵（質(zhì)）押的書面申明（原件）、全體共有人同意抵（質(zhì)）押的證明（原件）、海關(guān)同意抵（質(zhì)）押的聲明等（原件）、國有資產(chǎn)管理部門對企業(yè)關(guān)鍵設備同意抵押的證明（原件）、其它有權(quán)機構(gòu)同意抵（質(zhì)）押的證明(原件）
�。�6)抵（質(zhì)）押人有關(guān)身份證明(原件或復印件）
�。�7)抵（質(zhì)）押物保險單據(jù)(原件或復印件）
�。�8)抵（質(zhì)）押登記證明(原件）
�。�9）質(zhì)物不予掛失的登記證明（原件）
25、信貸業(yè)務評價報告（原件）
26、信貸審批決策文件（原件）
27、各類信貸合同（原件）
28、各類保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同（原件）
29、核定貸款指標通知單（放款通知書）
30、貸款轉(zhuǎn)存憑證（提款通知單）
31、信貸業(yè)務發(fā)放（辦理）后至回收期間
�。�1）歷次信貸資產(chǎn)檢查報告及信貸后評價報告（原件）
�。�2）提前還款申請書
�。�3）調(diào)整利率通知書
�。�4）信貸到期通知書
（5）提前歸還貸款通知書
�。�6）催收利息通知書
�。�7）逾期貸款（墊款）催收通知書及回執(zhí)
�。�8）貸款展期申請書及調(diào)查評價報告（原件）
�。�9）展期還款協(xié)議書及擔保文件（原件）
�。�10）貸款還款憑證。
�。�11）不良資產(chǎn)化解專題報告（原件）
（12）擔保物、償債物領用、退回、變更保管通知書（原件）
（13）起訴通知書回執(zhí)（原件）
�。�14）涉及訴訟、仲裁等法律文件（原件），包括委托代理協(xié)議、起訴狀、立案通知書、答辯狀、判決書、調(diào)解書、上訴狀、撤訴申請書、財產(chǎn)保全申請書、支付保全申請書、破產(chǎn)清償申請書、強制執(zhí)行申請書、財產(chǎn)處理情況、裁定書及資產(chǎn)管理報告等文件材料
�。�15）還款記錄、收回本息結(jié)清憑證（復印件）
�。�16）其他需要歸檔的材料
33、企業(yè)歷次重大投資、經(jīng)營決策、資產(chǎn)重組、兼并等事項對本公司信貸資產(chǎn)質(zhì)量影響分析報告
34、有權(quán)部門下達的下年度投資框架計劃或建設單位提出的下年度投資建議計劃（復印件）
35、設備、材料訂貨合同清單
小額貸款公司管理辦法4
貸后管理可以分為檔案管理、跟蹤檢查、年審、動態(tài)管理等業(yè)務類型，其中檔案管理工作貫穿信貸業(yè)務始終，是保證信貸業(yè)務制度化、規(guī)范化，信貸資產(chǎn)安全性的基礎工作。加強信貸檔案管理，做到妥善歸檔、資料完整，可以有效防范信貸風險。實務中，制度化的信貸業(yè)務檔案管理，不僅可以在理念上面向核心業(yè)務，保護企業(yè)資信權(quán)益，樹立和傳承企業(yè)文化，更可以在架構(gòu)上適應小貸公司業(yè)務流程，促進管理技術(shù)創(chuàng)新，充分發(fā)揮檔案信息效用，完善信貸業(yè)務流程。
一、概念解析
信貸檔案指本公司在信貸業(yè)務的受理、調(diào)查評價、審批、發(fā)放和貸后管理過程中形成的具有法律意義、史料價值及查考利用價值的資料，檔案資料有紙質(zhì)、實物、圖文印象等多樣化存在，包括合同、文件、賬表、函電、記錄、圖表、聲像、磁盤等各類信貸業(yè)務的檔案資料范圍。
按照是否具備法律要素可以分為法律要件檔案和業(yè)務管理檔案兩類：
1法律要素檔案
法律要件檔案是約定雙方權(quán)利義務的各類合約和收執(zhí)以備主張權(quán)利所需的各種憑證依據(jù)。主要是合同書、重要物權(quán)和權(quán)利憑證、證明書、通知書、申請書、承諾書等。
(1)初步接觸階段：企業(yè)提交的各類主體資質(zhì)證明文件和填寫的貸款擔保申請書；
(2)調(diào)查評審階段：調(diào)查評審協(xié)議和企業(yè)提交的相關(guān)業(yè)務、財務證明文件；
(3)擔保階段：擔保流程審批文件、擔保協(xié)議、各類反擔保合同及其附件等、記錄和合約簽署行為真實合法的證明資料；與銀行簽署的保證合同和放款憑證等；應當收執(zhí)的各項物權(quán)、權(quán)利憑證以及承諾書等；
(4)監(jiān)控階段：新增和變更權(quán)利義務的相關(guān)合約文本和輔助資料等，有利于保證公司權(quán)益的新證據(jù)。
2業(yè)務管理檔案
業(yè)務管理檔案是記錄反映業(yè)務過程的各種報告、記錄、說明、表格等圖文資料。包括調(diào)查報告、評估報告、檢查報告，統(tǒng)計、記錄、情況說明等。
(1)初步接觸階段：擔保申請企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章程、企業(yè)情況介紹等原件和復印件，企業(yè)上年度年報、上月月報等；(注重合法性細節(jié))
(2)調(diào)查評審階段：申請企業(yè)具體的資金需要用途、還款計劃、項目可行性分析、調(diào)查評審報告及其附件、各種價值評估報告；(注重真實性細節(jié))
(3)擔保期間：保后監(jiān)控檢查報告、企業(yè)補充的其他相關(guān)資料等。
二、信貸檔案管理
信貸檔案管理是指信貸檔案資料的收集、整理、立卷歸檔和保管的過程。
信貸檔案管理原則首先，信貸檔案管理應該遵循“統(tǒng)一領導、專人專管”的主要原則，所謂統(tǒng)一領導，就是對本公司所有檔案工作實行全面規(guī)劃和統(tǒng)籌安排，制定統(tǒng)一檔案管理辦法和業(yè)務標準，實行統(tǒng)一的指導、監(jiān)督和檢查。所謂專人專管，安排專人負責管理。
其次，信貸檔案管理還應遵循以下原則：
(一)真實性原則。
借款人的證件應該真實有效；信貸檔案材料原則上應為正本、原稿，不得另行編寫與修改。對只能收集復印件的重要檔案，收集人員與原件核對后，在加蓋客戶公章的復印件上注明“與原件核對一致”并簽章確認。如：企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務登記證、法人代表身份證明等；
(二)完整性原則。
完整記錄信貸業(yè)務流程，有利于明確信貸經(jīng)營責任和信貸管理責任；維護檔案的完整，有兩方面的含義：
1、從數(shù)量上要保證檔案的齊全，保證應該集中和實際保存的檔案不致殘缺短少。保證借款申請書、合同、協(xié)議、承諾書、征信查詢報告、資信調(diào)查表、授權(quán)書、身份核實證明、審批表、相關(guān)復印件等資料齊全。
2、另一方面，從質(zhì)量上，也就是從系統(tǒng)性方面要維護檔案的有機聯(lián)系，不能人為地割裂分散，或者零散的堆砌。例如，檔案資料上的要素填寫要完整、規(guī)范；相關(guān)人員要全部簽章；資信調(diào)查表信息與評級表信息要銜接，符合邏輯。
(三)時間性原則。
1、及時性原則。整個信貸管理流程中形成的檔案須按要求及時更新，按時歸檔。
2、順序性順序。資料時間順序應嚴格按照：資信調(diào)查表→授信評級審批表→征信查詢報告→相關(guān)合同文本→借據(jù)→貸后跟蹤檢查表→年審表→催收回執(zhí)，若發(fā)現(xiàn)上述資料日期未按時間順序的，屬逆程序操作。
(四)保密性原則。
對涉及國家機密、公司和客戶商業(yè)機密的信貸檔案均須嚴格執(zhí)行保密制度。
(五)安全性原則。
1、在信貸檔案管理過程中，要力求保證檔案本身不受損壞，保證檔案管理物質(zhì)安全，延長檔案壽命。此外，要保護檔案免遭有意破壞，檔案機密不被盜竊，不失密，即保證檔案管理的政治安全。
2、管理部門在貸款本息結(jié)清或信貸業(yè)務執(zhí)行完畢前，由風險管理部指定專(兼)職信貸檔案管理人員負責信貸檔案管理，并負責本公司信貸檔案的收集、整理、保管和移交歸檔工作。在貸款本息結(jié)清或信貸業(yè)務執(zhí)行完畢以后，統(tǒng)一移交綜合管理部歸檔。
3、檔案管理流程
步驟1、移交歸檔
(1)各類信貸業(yè)務檔案材料均應在放貸時由信貸業(yè)務員收集齊全填寫檔案移交清單一并移交風險部檔案管理人員，經(jīng)雙方核對無誤后，雙方在移交清單上簽字，由檔案管理人員整理歸檔。移交清單一式二份，一份業(yè)務部留存，一份隨資料進入檔案。
(2)對貸款本息結(jié)清或信貸業(yè)務執(zhí)行完畢的信貸檔案每月整理一次。信貸檔案管理員應于次月10日前，將上月執(zhí)行完畢的信貸業(yè)務檔案整理完畢，移交綜合管理部。
步驟2、整理立卷
每筆信貸業(yè)務發(fā)生后，經(jīng)辦人員應及時將信貸檔案材料向風險部指定的檔案管理人員移交并辦理交接手續(xù)，風險部對本公司執(zhí)行中信貸業(yè)務檔案集中管理，貸款本息結(jié)清或信貸業(yè)務執(zhí)行完畢的信貸檔案材料，風險管理部在規(guī)定的時間內(nèi)整理，移交到綜合管理部檔案管理員處。
信貸檔案的整理立卷要求如下：
(1)信貸檔案以每筆業(yè)務為單位組卷，材料多的可組成多個卷。卷內(nèi)資料按信貸業(yè)務管理和操作順序進行排列。
(2)每個案卷，均應編制《信貸檔案卷內(nèi)目錄》(見附件2)。
(3)將案卷按照“信貸項目—客戶—信貸業(yè)務發(fā)生時間”的順序進行分類排列。即首先將全部信貸檔案按不同的信貸項目分開，然后區(qū)分不同的客戶，再按照信貸業(yè)務發(fā)生的先后順序依次進行排列。
(4)按以下要求逐卷填寫卷盒脊背各項目：
�、�、合同編號。
②、項目類別。
③、客戶名稱。小企業(yè)類客戶填寫單位全稱，個人類客戶填寫姓名。
立卷完成后，對于信貸業(yè)務從發(fā)放至貸款本息結(jié)清或信貸業(yè)務執(zhí)行完畢期間形成的后續(xù)歸檔材料，信貸檔案管理員應隨時進行補充歸檔。
信貸檔案管理人員對信貸檔案資料的齊全完整負責。發(fā)現(xiàn)缺件，信貸檔案管理人員有權(quán)要求信貸業(yè)務經(jīng)辦人員按規(guī)定補齊。因特殊情況不能補齊的，信貸業(yè)務經(jīng)辦人員應對缺件原因作出書面說明。
步驟3、清退銷毀
對于保管期滿的信貸檔案，應由綜合管理部、風險管理部、信貸業(yè)務部共同組成的鑒定小組進行鑒定，提出存毀意見。對經(jīng)鑒定需銷毀的信貸檔案，應經(jīng)分管副總簽批后方可銷毀；對保管期滿但仍具有一定查考利用價值的信貸檔案，應視情況繼續(xù)保管二年以上，確無保存價值時方可進行銷毀。
注意各類信貸檔案的管理期限有所差別，大體分為貸款本息結(jié)清或信貸業(yè)務執(zhí)行完畢前后二種。各類信貸檔案的保管期限如下：
1、正在執(zhí)行中的小企業(yè)流動資金貸款、個人貸款及其它信貸項目的檔案材料，應按照五級分類管理辦法及時調(diào)整進行管理。
2、對貸款本息結(jié)清或信貸業(yè)務已經(jīng)執(zhí)行完畢的信貸檔案的。保管期限為3年(從貸款本息結(jié)清或信貸業(yè)務執(zhí)行完畢的下一年開始計算)。
步驟4、檔案借閱
辦理檔案借閱時，應嚴格按借閱范圍查閱、借用并辦理借閱手續(xù)，檔案管理人員負責登記借閱人員姓名、時間、借閱內(nèi)容和借閱用途，借閱人簽字確認并按要求履行審批手續(xù)，保證檔案的完整和安全。
1、公司內(nèi)部人員借閱信貸檔案資料。借閱本人經(jīng)辦的業(yè)務資料須經(jīng)風險部負責人批準。公司其他人員因工作需要借閱信貸檔案的，須借閱人出具借條，經(jīng)主管副總批準后方可借閱。借閱的檔案不得涂改、圈劃、拆散原卷冊，用完必須及時歸還。
2、公司外部人員借閱信貸業(yè)務檔案。本公司保存的各類信貸檔案主要是供本公司內(nèi)部使用，原則上不對外借閱，若遇特殊情況，如出現(xiàn)經(jīng)濟糾紛、案件等，法律、法規(guī)明確規(guī)定的有權(quán)機關(guān)依法需查閱、影印時，必須持有協(xié)助查詢通知書或其它有效法律文書，以及查閱人的工作證明，并經(jīng)分管副總批準。查閱時，本公司人員在場陪同，嚴禁將原件借出。
三、企業(yè)自查
小貸公司可以本章的內(nèi)容完成自檢、完善和新舊標準對接工作。具體說來，根據(jù)規(guī)范要求自行對照檢查，找出差距和不足；按照標準進行自我完善；在適當時候，由檔案行政管理部門實施效果的認證(或評估、認定)辦法。
附件1信貸檔案的歸檔范圍
（一）基本材料
1.營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)、社會團體等機構(gòu)證明(復印件)
2.法定代表人身份證明或法人授權(quán)委托證明書(原件或復印件)、簽字樣本(原件)，法人代表更換文件，董事簽字樣本(原件)
3.法人(組織機構(gòu))代碼證(復印件)、稅務登記證明(復印件)、生產(chǎn)經(jīng)營許可證(復印件)、產(chǎn)品質(zhì)量認證書(復印件)等
4.貸款卡(證)(復印件)、最近貸款卡查詢記錄和企業(yè)信用等級認定書
5.公司合同或章程(復印件)、成立文件
6.會計事務所出具的驗資報告，企業(yè)主要資產(chǎn)明細材料
7.客戶近3年及近期的'財務報告(原件或復印件)，以及有權(quán)部門對年度財務報表的審查證明、
8.信貸業(yè)務申報書
9.開戶證明(復印件)
10.有權(quán)部門批準成立事業(yè)單位機構(gòu)設置的文件(復印件)
13.信貸資產(chǎn)風險分類認定工作底稿和客戶背景材料
14.與本公司簽定的信貸業(yè)務合作協(xié)議
15.企業(yè)分立、合并、轉(zhuǎn)制(全套材料)、更名等文件
16.企業(yè)主要資產(chǎn)的權(quán)屬證明材料
17.建筑安裝企業(yè)另需材料：承建資格證書(復印件)、資質(zhì)等級證書(復印件)、建筑安裝企業(yè)施工安全資質(zhì)證(復印件)
18.房地產(chǎn)企業(yè)另需材料：資質(zhì)等級證書(復印件)、土地使用權(quán)證或土地使用出讓合同、建設工程規(guī)劃許可證、建設用地規(guī)劃許可證、建設工程開工許可證、商品房(預)銷售許可證(如有)
21.信貸業(yè)務申請書及附件(原件)，有效的商品購銷合同
22.董事會等同意申請信貸的證明或具有同等效力的證明(原件)
23.第三方提供保證所需文件：
(1)同意保證意向書(原件)
(2)董事會同意提供擔保的決議或具有同等效力的證明(原件)
(3)保證人基本情況材料，包括：營業(yè)執(zhí)照(復印件)、法定代表人身份證明(原件或復印件)、簽字樣本(原件)、法人組織機構(gòu)代碼證(復印件)、貸款證(卡)(復印件)、公司合同或章程(復印件)、客戶近3年及近期財會報告(原件或復印件)、有權(quán)部門批準成立事業(yè)單位機構(gòu)設置的文件(復印件)、擔保評價報告(原件)、履行保證責任通知書
24.抵押或質(zhì)押方式所需文件：
(1)同意抵、質(zhì)押意向書(原件)
(2)抵押(質(zhì))物評估報告(原件)
(3)評估單位資格證明(復印件)
(4)抵押物(質(zhì)物)權(quán)利證書，如土地使用權(quán)證、房屋產(chǎn)權(quán)使用證(復印件)
(5)有處分權(quán)人同意抵押(質(zhì)押)的證明文件，包括：董事會同意抵(質(zhì))押的決議或具有同等效力的證明(原件)、第三人同意提供抵(質(zhì))押的書面申明(原件)、全體共有人同意抵(質(zhì))押的證明(原件)、海關(guān)同意抵(質(zhì))押的聲明等(原件)、國有資產(chǎn)管理部門對企業(yè)關(guān)鍵設備同意抵押的證明(原件)、其它有權(quán)機構(gòu)同意抵(質(zhì))押的證明(原件)
(6)抵(質(zhì))押人有關(guān)身份證明(原件或復印件)
(7)抵(質(zhì))押物保險單據(jù)(原件或復印件)
(8)抵(質(zhì))押登記證明(原件)
(9)質(zhì)物不予掛失的登記證明(原件)
25.信貸業(yè)務評價報告(原件)
26.信貸審批決策文件(原件)
27.各類信貸合同(原件)
28.各類保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同(原件)
29.核定貸款指標通知單(放款通知書)
30.貸款轉(zhuǎn)存憑證(提款通知單)
31.信貸業(yè)務發(fā)放(辦理)后至回收期間
(1)歷次信貸資產(chǎn)檢查報告及信貸后評價報告(原件)
(2)提前還款申請書
(3)調(diào)整利率通知書
(4)信貸到期通知書
(5)提前歸還貸款通知書
(6)催收利息通知書
(7)逾期貸款(墊款)催收通知書及回執(zhí)
(8)貸款展期申請書及調(diào)查評價報告(原件)
(9)展期還款協(xié)議書及擔保文件(原件)
(10)貸款還款憑證。
(11)不良資產(chǎn)化解專題報告(原件)
(12)擔保物、償債物領用、退回、變更保管通知書(原件)
(13)起訴通知書回執(zhí)(原件)
(14)涉及訴訟、仲裁等法律文件(原件)，包括委托代理協(xié)議、起訴狀、立案通知書、答辯狀、判決書、調(diào)解書、上訴狀、撤訴申請書、財產(chǎn)保全申請書、支付保全申請書、破產(chǎn)清償申請書、強制執(zhí)行申請書、財產(chǎn)處理情況、裁定書及資產(chǎn)管理報告等文件材料
(15)還款記錄、收回本息結(jié)清憑證(復印件)
(16)其他需要歸檔的材料
33.企業(yè)歷次重大投資、經(jīng)營決策、資產(chǎn)重組、兼并等事項對本公司信貸資產(chǎn)質(zhì)量影響分析報告
34.有權(quán)部門下達的下年度投資框架計劃或建設單位提出的下年度投資建議計劃(復印件)
35.設備、材料訂貨合同清單
�。ǘ�、保證業(yè)務另需材料
1.交存保證金的會計憑證(原件)
2.出具保函協(xié)議書(原件)
3.反擔保函
4.墊款通知單
5.收回并注銷的保函(原件)
6.企業(yè)存款帳戶對賬單(復印件)
7.其它有關(guān)材料如投標須知、中標通知、邀請投標通知等
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