現(xiàn)金及銀行存款管理辦法(推薦)

　　一、現(xiàn)金、銀行存款

　　這是企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的起點(diǎn)和終點(diǎn)，是進(jìn)行生產(chǎn)和經(jīng)營的必要條件，必須加強(qiáng)現(xiàn)金、銀行存款的管理。

　　二、庫存現(xiàn)金要核定限額

　　超過限額的現(xiàn)金必須存入銀行，庫存限額由單位與銀行商定。由于生產(chǎn)和業(yè)務(wù)的發(fā)展和變化，需要增加和減少庫存現(xiàn)金限額時(shí)，可向銀行提出，經(jīng)批準(zhǔn)后再進(jìn)行調(diào)整。

　　三、需要補(bǔ)充限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金

　　除可用非業(yè)務(wù)性的零星現(xiàn)金收入補(bǔ)充外，均應(yīng)向銀行提取，不準(zhǔn)在業(yè)務(wù)收入中坐支現(xiàn)金。

　　四、與外單位資金往來

　　除小額零星允許使用現(xiàn)金的部分外，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得使用現(xiàn)金。

　　現(xiàn)金具體使用范圍如下：

　　1、支付對(duì)職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金及福利補(bǔ)助費(fèi)用等。

　　2、支付各種社會(huì)保險(xiǎn)和社會(huì)救濟(jì)費(fèi)用，如各種撫恤金、學(xué)生助學(xué)金，退職退休金、移民補(bǔ)助金及國家規(guī)定的個(gè)人其他支出。

　　3、支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

　　4、在結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

　　五、向銀行送存或支取現(xiàn)金

　　送款憑證和現(xiàn)金支票，必須寫明來源用途和送（收）款單位名稱，現(xiàn)金支票不準(zhǔn)流通轉(zhuǎn)讓，支票必須在規(guī)定的有效期內(nèi)提交銀行辦理結(jié)算，不得簽發(fā)沒有填寫金額的空白支票。

　　六、外出采購人員的采購款項(xiàng)

　　應(yīng)通過銀行匯往采購地點(diǎn)，專職地方固定的采購員在采購地銀行開立采購帳戶，由銀行監(jiān)督支付，不準(zhǔn)自帶現(xiàn)金，也不準(zhǔn)將采購款項(xiàng)化整為零，通過郵局匯兌套取現(xiàn)金。外出采購，因特殊情況必須攜帶現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)報(bào)請(qǐng)銀行審查同意，并予以開據(jù)證明，方可攜帶現(xiàn)金。

　　市內(nèi)采購小額款項(xiàng)，在結(jié)算起點(diǎn)以上的，可按規(guī)定簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票，不準(zhǔn)用現(xiàn)金支付。

　　七、建立健全現(xiàn)金帳目

　　逐筆記載現(xiàn)金收支，帳款要日清月結(jié)，做到帳款相符，不準(zhǔn)用“白條”抵庫；不準(zhǔn)私人借支公款；不準(zhǔn)假造用途，套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)用銀行帳戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將本單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄；不準(zhǔn)保留帳外公款（即小金庫）；禁止發(fā)行變相貨幣。

　　八、業(yè)務(wù)收支的現(xiàn)金用業(yè)務(wù)外零星收入補(bǔ)充庫存

　　高于庫存限額部分的現(xiàn)金，必須當(dāng)天送存銀行。

　　九、堅(jiān)持轉(zhuǎn)帳結(jié)算的原則

　　適當(dāng)選用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，及時(shí)準(zhǔn)確地辦理銀行存款結(jié)算。

　　十、建立健全銀行存款帳目

　　每月終了與銀行核對(duì)各戶存款項(xiàng)目，按照銀行對(duì)帳單與本單位銀行日記帳的發(fā)生額逐筆核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳款必須編制“銀行帳款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。

　　十一、嚴(yán)格按照簽發(fā)支票的規(guī)定不得簽發(fā)空白支票。

　　十二、隨時(shí)掌握銀行存款余額動(dòng)態(tài)，不得簽發(fā)空白支票。

　　十三、正確使用各種銀行專用憑證

　　妥善保管現(xiàn)金支票等銀行存款憑證、作廢現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票，應(yīng)注銷后附在憑證后面，不得隨意亂丟；丟失支票應(yīng)即時(shí)向銀行掛失，并通知有關(guān)單位，對(duì)當(dāng)事人要追究責(zé)任。

　　十四、正確登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳簿。

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