銀行存款管理制度
一、目的
本管理文件明確了公司通過銀行進(jìn)行收款、付款結(jié)算及銀行存款余額的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范銀行存款業(yè)務(wù)的基本程序。
二、范圍
本程序管理文件適用于公司銀行存款業(yè)務(wù)，適用于會(huì)計(jì)部及收、付款相關(guān)部門，但不包括結(jié)算中心。涉及結(jié)算中心銀行存款業(yè)務(wù)詳見《結(jié)算中心管理制度(P3-Z4-8)》。
三、相關(guān)程序及制度
·資金使用計(jì)劃制度(P3-Z4-1
·借款管理制度(P3-Z4-5
·費(fèi)用報(bào)銷管理制度(P3-Z4-6
·結(jié)算中心管理制度(P3-Z4-8
四、業(yè)務(wù)流程
1、銀行收款管理
1-1三九醫(yī)貿(mào)銷售款轉(zhuǎn)帳
涉及部門及崗位
崗位崗
步驟說明
三九醫(yī)貿(mào)/銀行/結(jié)算中心
完成三九醫(yī)貿(mào)銷售款轉(zhuǎn)帳相關(guān)業(yè)務(wù)，詳見《結(jié)算中心管理制度(P3-Z4-8)》之"2-3銀行收款(三九醫(yī)貿(mào)收貨款)"
制單會(huì)計(jì)
以結(jié)算中心記帳憑證一份為原始憑證，制作并打印記帳憑證
主管會(huì)計(jì)
審核記帳憑證
根據(jù)記帳憑證登記銀行存款日記帳
1-2其他銀行收款
出納/結(jié)算中心
完成銀行進(jìn)帳相關(guān)業(yè)務(wù)，詳見《結(jié)算中心管理制度(P3-Z4-8)》之"2-2銀行收款(三九醫(yī)貿(mào)收貨款除外)"
2、空白支票領(lǐng)取管理
詳見《結(jié)算中心管理制度(P3-Z4-8)》之"4、空白支票領(lǐng)取管理"。
2、銀行付款管理
2-1自行簽發(fā)支票付款
經(jīng)辦人
對(duì)于十萬元以下(不含十萬元)且需用支票付款的，按照不同業(yè)務(wù)內(nèi)容填制單據(jù)：屬借款的，填制《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》；屬報(bào)銷的，填制《費(fèi)用報(bào)銷單》。單據(jù)分別經(jīng)授權(quán)人審批和主管會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)審核，詳見《借款管理制度(P3-Z4-5)》和《費(fèi)用報(bào)銷管理制度(P3-Z4-6)》
向經(jīng)辦人簽發(fā)支票
收取支票，在《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》、《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽字確認(rèn)，并在出納的支票登記本上簽收
填制《支票付款通知書》一式三聯(lián)，連同支票根交結(jié)算中心會(huì)計(jì)，辦理領(lǐng)取空白支票的銷帳手續(xù)。帶回結(jié)算中心會(huì)計(jì)、出納蓋章的《支票付款通知書》兩聯(lián)，一聯(lián)留作存根
結(jié)算中心會(huì)計(jì)
在《支票付款通知書》上蓋章，留存一聯(lián)及支票根作為原始憑證，制作并打印記帳憑證
結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)
結(jié)算中心出納
根據(jù)審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳，同時(shí)根據(jù)支票根在支票登記簿上注銷會(huì)計(jì)部出納領(lǐng)取的空白支票
將《支票付款通知書》一聯(lián)交制單會(huì)計(jì)，一聯(lián)留存，在支票登記簿上登記
以《支票付款通知書》一聯(lián)、《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》或《費(fèi)用報(bào)銷單》作為原始憑證，制作并打印記帳憑證
根據(jù)審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳
2-2委托結(jié)算中心付款
對(duì)于十萬元以上(含十萬元)付款，按照不同業(yè)務(wù)內(nèi)容和結(jié)算方式填制單據(jù)：屬借款的，填制《資金使用請(qǐng)示報(bào)告單(支票)》；屬報(bào)銷的，填制《費(fèi)用報(bào)銷單》。單據(jù)分別經(jīng)授權(quán)人審批和主管會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)審核，交出納。詳見《借款管理制度(P3-Z4-5)》和《費(fèi)用報(bào)銷管理制度(P3-Z4-6)》
根據(jù)不同付款方式要求，開具《支票付款通知書》一式三聯(lián)或《匯票、電匯通知書》一式三聯(lián)，交結(jié)算中心會(huì)計(jì)
結(jié)算中心
辦理銀行付款手續(xù)，詳見《結(jié)算中心管理制度(P3-Z4-8)》之"6-1公司付款管理"
以結(jié)算中心蓋章的《支票付款通知書》或《匯款、電匯通知書》一聯(lián)為原始憑證制作并打印記帳憑證，一聯(lián)作為存根
根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳
3、銀行存款余額管理
出納每月由結(jié)算中心獲取銀行存款對(duì)帳單，編制調(diào)節(jié)表。如有不符應(yīng)報(bào)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)和財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)，與結(jié)算中心共同追查原因。
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