珠寶公司財務制度范本

華昌[2010]057號關于執(zhí)行財務制度及流程有關通知各部門、各分公司：為了進一步完善財務管理制度，規(guī)范財務操作流程，現(xiàn)結合公司原規(guī)定及實際情況，特制定及修正華昌珠寶有限公司財務管理制度及流程，本制度及流程自二0一一年一月一日起執(zhí)行，各部門、工廠、分公司收到文件時必須組織員工進行學習，所有員工必須在制度中簽字確認，并嚴格按制度的有關規(guī)定執(zhí)行。特此通知。華昌珠寶有限公司二0一0年十二月二十一日附：華昌珠寶有限公司財務管理制度及流程

華昌珠寶有限公司財務制度及流程第一章、旅差費用報銷規(guī)定

序號項目內容審批流程及規(guī)定備注一、出差審批辦理出差審批單1、副經(jīng)理以上人員：必須經(jīng)經(jīng)理同意后由分管副總審批，超過三天的，必須報總經(jīng)理審批;3、其他人員：三天以內(含)的，由經(jīng)理審批;三至五天的，由分管副總審批，超過五天的，由總經(jīng)理審批出差審批單作為報銷費用審批的依據(jù)，未提供該憑證的，財務不給予審核(高管除外)二、長途交通費報銷標準根據(jù)不同級別區(qū)別對待1、高管：可報銷坐飛機經(jīng)濟倉票、火車軟臥票、輪船二等倉票;2、其他人員：未經(jīng)特殊批準只能報銷硬臥火車票、火車硬座或公共汽車票，乘坐時間在六小時以上者可乘坐汽車臥鋪、火車軟座或硬臥;超過乘坐標準的，必須辦理費用審批表，未提供審批表的，財務不給予審批通過三、市內交通費、住宿費、伙食補貼標準按實際發(fā)生額及規(guī)定標準范圍內具體見附件2、1;超過規(guī)定標準總額在100元以內的，由分管副總同意后按報銷流程辦理手續(xù);超過100元以上不給予審核，特殊情況必須提前報總經(jīng)理核準后才能報銷住宿費、交通費必須憑票報銷，實際發(fā)生的費用低于標準的，按實際報銷;中層及以下人員及同性同行人員不得住單間，并按一人最高標準報銷四、特殊規(guī)定1、會議費用1、參加會議人員按照會議規(guī)定標準報銷住宿費用，并最多只能報銷頭尾兩天的市內交通費及伙食補貼會議期間由舉辦方提供伙食或住宿的，不得再報銷住宿費及伙食補貼2、出差其他費用2、出差人員因公產(chǎn)生的行李費、文件復印費用、購票手續(xù)費按發(fā)票據(jù)實報銷3、票據(jù)遺失4、票據(jù)遺失的最多只能報銷80%，并自行出具收據(jù)經(jīng)證明人及部門經(jīng)理確認

五、旅差費報銷1、按時序分類粘貼2、的士費注明來去地點填制旅差費報銷單，經(jīng)部門經(jīng)理確認后交由分管副總簽字，簽字后交財務部指定人員核對，在2000元以內的，財務經(jīng)理審核后即可報銷;在2000元以上的，由財務經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審批部門作為第一責任人嚴格把關，報銷時必須附上出差審批單(高管除外)，不然財務不給予審核六、折錯報銷故意把一項業(yè)務分成幾筆報銷，降低審批標準的可以取消報銷或按報銷額給予處罰

附件2、1標準項目人員住宿(天)市內交通費(天)伙食補貼(天)一類區(qū)二類區(qū)一類區(qū)二類區(qū)一類區(qū)二類區(qū)高層300260實報6050中層23020060404535其他20016040304535備注一類區(qū)是指各省會所在地城市及計劃單列市所在地城市第四章、業(yè)務費、招待費報銷規(guī)定序號項目內容審批流程及規(guī)定備注一、報銷范圍屬于公司需要而發(fā)生的業(yè)務費、招待費，不含個人發(fā)生的費用費用發(fā)生前必須辦理申請手續(xù)須填寫申請審批表二、審批標準1、200元以內部門經(jīng)理審批部門經(jīng)理、分管副總必須對費用發(fā)生的必要性把關;副總經(jīng)理以上人員自行填寫申請表備注，可不經(jīng)過總經(jīng)理審批，但發(fā)生額在2000元以上必須口頭向總經(jīng)理匯報2、500元以內部門分管副總審批3、1000元以內分管副總及財務副總共同審批4、1000元以上書面申請經(jīng)分管副總、財務副總審核外由總經(jīng)理審批三、陪客標準原則上一項業(yè)務以不超過兩人參與為主，與該業(yè)務無關人員不能參與在申請單中注明客人數(shù)及陪客數(shù)四、報銷規(guī)定1、1000元以內部門經(jīng)理、分管副總核對后，由財務經(jīng)理復核通過即可報銷依正式發(fā)票報銷，未提供發(fā)票開收據(jù)的，至少折扣5%后給予

2、2000元以內部門經(jīng)理、分管副總、財務審核員核對、財務副總復核后即可報銷報銷(有享受折扣或包餐、200元以內除外);消費超過200元必須附上消費清單才能報銷，申請表經(jīng)過報銷審批后由經(jīng)辦部門自行保管3、2000元以上總經(jīng)理審批第二十章、違規(guī)處罰規(guī)定

序號項目內容審批流程及規(guī)定備注一、虛報、多報未發(fā)生該費用或多報該費用按虛報、多報的5倍處罰二、涂改發(fā)票故意涂改發(fā)票，造成發(fā)票不好確認的不給予報銷三、及時報銷在費用發(fā)生七天后未提供報銷的不給予報銷出差人員在回公司后七天內四、繞道而行出差未經(jīng)批準繞道而行不給予報銷特殊情況應報總經(jīng)理審批六、入庫憑證及付款憑證采購驗收入庫后，采購部門必須在三天內把有關憑證移交財務辦理手續(xù)，須付款的同時辦理付款憑證每超過1天處罰50元部門經(jīng)理或直管副經(jīng)理、助理承擔連帶責任，處罰同樣的數(shù)額八、及時提供盤點表庫管人員必須在月初2日前提供盤點表供財務部核對每超過1天處罰50元部門經(jīng)理或直管副經(jīng)理、助理承擔連帶責任，處罰同樣的數(shù)額備注：1、報銷所有單據(jù)都要原件;2、報銷需要收據(jù)與發(fā)票，無收據(jù)或發(fā)票的財務一律不予審批;3、備注欄的證明人必須為證明人本人簽名;、4、加盟合同背后請用鉛筆標注簽訂合同人;5、入庫單應有行政人員入庫簽字，而不是經(jīng)手人簽字;

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