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事業(yè)單位資產(chǎn)管理制度

時間:2021-04-12 16:31:19 管理制度 我要投稿

事業(yè)單位資產(chǎn)管理制度范本(精選3篇)

  隨著社會不斷地進(jìn)步,制度對人們來說越來越重要,制度是維護(hù)公平、公正的有效手段,是我們做事的底線要求。制度到底怎么擬定才合適呢?以下是小編為大家收集的事業(yè)單位資產(chǎn)管理制度范本(精選3篇),希望能夠幫助到大家。

事業(yè)單位資產(chǎn)管理制度范本(精選3篇)

  事業(yè)單位資產(chǎn)管理制度1

  為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理,明確部門及員工的職責(zé),現(xiàn)結(jié)合公司實際,特制定本制度。

  一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)

  固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位價值在2000元以上,并且使用期限超過2年的,也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

  二、固定資產(chǎn)的分類

  固定資產(chǎn) 類別 折舊計提 年限 凈殘值率

  1、房屋及建筑物 20 10%

  2、機(jī)器設(shè)備 10 10%

  3、運(yùn)輸工具 10 10%

  4、計算機(jī)設(shè)備 5 10%

  5、辦公家具及設(shè)備 5 10%

  三、固定資產(chǎn)的管理部門

  根據(jù)內(nèi)部控制制度,固定資產(chǎn)由設(shè)備部對生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行管理;由IT部對計算機(jī)設(shè)備進(jìn)行管理;由人事行政部門對辦公家具及運(yùn)輸工具進(jìn)行管理。

  各具體管理部門應(yīng):

  1、設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺帳,建立固定資產(chǎn)卡片。

  2、對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號

  3、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人(機(jī)器設(shè)備落實到組)

  四、固定資產(chǎn)核算部門

  1、財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門

  2、財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳

  3、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進(jìn)行帳務(wù)處理

  4、財務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤點,做到帳實相符,保持帳、物、卡一致。

  五、固定資產(chǎn)的購置

  1、各部門需購置固定資產(chǎn),需填寫“資本性支出申請單”,由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2、經(jīng)批準(zhǔn)后,由采購部門安排專人負(fù)責(zé)采購,填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”,報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。

  3、固定資產(chǎn)收到后,由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)驗收,并填寫“固定資產(chǎn)驗收清單”一式三份,在驗收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商,并同時對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號。一份由使用部門留存,一份交財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理,一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片,更新臺帳,落實使用責(zé)任人。

  六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移

  1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥,需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單”一式四聯(lián),送移入部門簽字,確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門,第一聯(lián)由管理部門留存,更新固定資產(chǎn)卡片,第二聯(lián)送交會計部門,第三聯(lián)送交移入部門,第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。

  2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務(wù)部,以便進(jìn)行帳務(wù)處理。

  3、注意固定資產(chǎn)編號保持不變,填寫清楚新的使用部門和新的使用人,以便監(jiān)督管理。

  七、固定資產(chǎn)的出售

  固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門,填寫“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”,管理部門擬定處理意見后,按以下步驟執(zhí)行:

  1、固定資產(chǎn)如需出售處理,需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請,填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”

  2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì),注明出售處理原因,出售金額,報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理審批。

  3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準(zhǔn)后,固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置,并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期,臺帳做固定資產(chǎn)減少。

  4、財務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請表,開具發(fā)票及收款,并對固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。

  八、固定資產(chǎn)報廢

  1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞,沒有維修價值時,由固定資產(chǎn)使用部門提出申請,填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”,交固定資產(chǎn)管理部門報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。

  2、經(jīng)批準(zhǔn)后,固定資產(chǎn)管理部門對實物進(jìn)行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新,并將處理結(jié)果書面通知財務(wù)部。

  3、財務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結(jié)果,進(jìn)行帳務(wù)處理。

  九、固定資產(chǎn)編號

  1、編號原則:按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。

  1、房屋及建筑物 代碼為01

  2、 機(jī)器設(shè)備 代碼為02

  3、 運(yùn)輸工具代碼為03

  4、計算機(jī)設(shè)備代碼為04

  5、辦公家具代碼為05

  如:財務(wù)部2006年7月購置一臺計算機(jī),則編號為:

  JINTAK 04 7536 007 200607

  十、固定資產(chǎn)的清查

  公司建立固定資產(chǎn)清查制度,清查分年中清查和年末清查,由管理部門和財務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點明細(xì)表”,詳細(xì)反應(yīng)所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù),并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對,做到帳務(wù)、實物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧,須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表”,列出原因和責(zé)任,報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后,財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。

  事業(yè)單位資產(chǎn)管理制度2

  第一條 目的

  為了保證公司存貨及財產(chǎn)盤點的正確性,盤點事務(wù)處理有所遵循,并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任,以達(dá)到財產(chǎn)管理的目的,特制定本辦法。

  第二條 盤點范圍

  (一)存貨盤點:系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。

  (二)財務(wù)盤點:系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。

  (三)財產(chǎn)盤點:系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。

  1、固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。

  2、保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì),但以費用報支的雜項設(shè)備。

  3、保管品:以費用購置者。

  第三條 盤點方式

  (一)年中、年終盤點

  1、存貨:由資材部門或經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。

  2、財務(wù):由財務(wù)科與會計科共同盤點。

  3、財產(chǎn):由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。

  (二)月末盤點

  每月末所有存貨,由經(jīng)管部門及財務(wù)部門實施全面清點一次。(經(jīng)管項目500項以上時,得采取重點盤點。

  (三)月份檢查

  由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務(wù)部門照會其部門主管后,會同經(jīng)管部門,做存貨隨機(jī)抽樣盤點。

  第四條 人員的指派與職責(zé)

  (一)總盤人:由總經(jīng)理擔(dān)任,負(fù)責(zé)盤點工作的總指揮,督導(dǎo)盤點工作的進(jìn)行及異常事項的裁決。

  (二)主盤人:由各事業(yè)部主管擔(dān)任,負(fù)責(zé)實際盤點工作的`推動及實施。

  (三)復(fù)盤人:由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管(含科長、廠長、處長),負(fù)責(zé)盤點監(jiān)督之責(zé)。

  (四)盤點人:由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派,負(fù)責(zé)點計數(shù)量。

  (五)會點人:由財務(wù)部門指派(人員不足時,間接部門支援),負(fù)責(zé)會點并記錄,與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。

  (六)協(xié)點人:由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派,負(fù)責(zé)盤點時,料品搬運(yùn)及整理工作。

  (七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人,其職責(zé)亦同。

  (八)監(jiān)點人:由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。

  第五條 盤點前準(zhǔn)備事項

  (一)盤點編組

  由財務(wù)部門主管于每次盤點前,事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”,呈總經(jīng)理核定后,公布實施。

  (二)經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點的財務(wù)及盤點用具,預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng);所需盤點表格,由財務(wù)部門準(zhǔn)備。

  1、存貨的堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類,并置標(biāo)示牌。

  2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等,應(yīng)按類別整理并列清單。

  3、各項財產(chǎn)卡依編號順序,事先準(zhǔn)備妥當(dāng),以備盤點。

  4、各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢,如因特殊原因,無法完成時,應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián),將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后,第二聯(lián)財務(wù)部門自存,第一聯(lián)送經(jīng)管部門。

  (三)盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料,應(yīng)另行分別存放,并予以標(biāo)示。

  第六條 年中、年終全面盤點

  (一)財務(wù)部門應(yīng)于呈報總經(jīng)理,經(jīng)核準(zhǔn)后,簽發(fā)盤點通知,并負(fù)責(zé)召集各事業(yè)部的盤點負(fù)責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會后,擬訂盤點計劃表,通知各有關(guān)部門,限期辦理盤點工作。

  (二)盤點期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,至于各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用料的領(lǐng)料,材料可不移動,但必須標(biāo)示出。

  (三)年中、年終盤點,原則上應(yīng)采全面盤點方式,如確因事情特殊,無法辦理時,應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后,始得改變方式進(jìn)行。

  (四)盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器,避免用主觀的目測方式,每項財物數(shù)量,應(yīng)于確定后,再繼續(xù)進(jìn)行下一項,盤點后不得更改。

  (五)盤點物品時,會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù),詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”,并每小段應(yīng)核對一次,無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯(lián),備日后查核,若有出入者,必需再重點;盤點完畢,盤點人應(yīng)將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存,第二聯(lián)送財務(wù)部門,供核算盤點盈虧金額。

  第七條 不定期抽點

  (一)由總經(jīng)理室視實際需要,隨時指派人員抽點;可由財務(wù)部門填具“財務(wù)抽點通知單”于呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。

  (二)盤點日期及項目,以不預(yù)先通知經(jīng)營部門為原則。

  (三)盤點前應(yīng)由會計部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實賬面結(jié)存數(shù),再行盤點。

  (四)不定期抽點,應(yīng)填列“盤存表

  第八條 盤點報告

  (一)財務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián),送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后,送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核,第一聯(lián)送經(jīng)管部門,第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室,第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為賬項調(diào)整的依據(jù)。

  (二)不定期抽點,應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點,應(yīng)由財務(wù)部門于盤點后二星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。

  (三)盤點盈虧金額,平時僅列入暫估科目,年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。

  第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點

  (一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤點時,應(yīng)由財務(wù)部門會同經(jīng)管部門共同盤點外,平時,總經(jīng)理室或財務(wù)部門至少每月抽查一次。

  (二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點,應(yīng)于盤點當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。

  (三)盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。

  (四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核,第一聯(lián)經(jīng)管部門存,第二聯(lián)財務(wù)部門存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

  (五)有價證券及各項所有權(quán)狀等應(yīng)確實核對認(rèn)定,會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門,第二聯(lián)存財務(wù)部門第三聯(lián)送往總經(jīng)理室,如有出入,應(yīng)即呈報總經(jīng)理批。

  第十條 存貨盤點

  (一)存貨的盤點,以當(dāng)月最末一日舉行為原則。

  (二)存貨,原則上采全面盤點,如因成本計算方式,無須全面盤點,或?qū)嵤┥嫌欣щy者,應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變盤點方式。

  第十一條 其他項目盤點

  (一)外協(xié)加工料品:由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員,會同財務(wù)人員,共同赴外盤點,其“外協(xié)加工料品盤點表”一式三聯(lián)。應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門,第二聯(lián)財務(wù)部門存查,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

  (二)銷貨退回的成品,應(yīng)于盤點前辦妥退貨手續(xù),含驗收及列賬。

  (三)經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本,送財務(wù)部門核查。

  第十二條 注意事項

  (一)所有參加盤點工作的盤點人員,對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項,必須深入了解。

  (二)盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假,并須依時間提早到達(dá)指定的工作地點向該組復(fù)盤人報到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準(zhǔn),否則以曠職論處。

  (三)所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則,因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進(jìn)出及移動。

  (四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處,均須經(jīng)盤點人員簽認(rèn)始能生效,否則應(yīng)查究其責(zé)。

  (五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

  (六)盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。

  (七)盤點開始至工作終了期間,各組盤點人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。

  (八)盤點終了由各組復(fù)盤人向主盤人報告,經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。

  第十三條 盤點工作獎懲

  (一)盤點工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定,切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)由主盤人簽報,各嘉獎一次,以資獎勵。

  (二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重,由主盤人簽報人事部門議處。

  第十四條 賬載錯誤處理

  (一)賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分,情況嚴(yán)重者,應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。

  (二)賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。

  第十五條 賠償處理

  財、物料管理人員、保管人有下列情況者,應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:

  (一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:

  (二)對所保管的財物未經(jīng)報準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者:

  (三)未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

  第十六條 本辦法自某年某月某日起生效。

  事業(yè)單位資產(chǎn)管理制度3

  第一條 為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理,保證公司資產(chǎn)安全和完整,充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能,制定本制度。

  第二條 本制度適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。

  第三條 根據(jù)資產(chǎn)的價值和使用年限,分為固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類。

  1、固定資產(chǎn):單位價值2000元以上(含2000元),或使用年限1年以上的有形資產(chǎn)。

  2、低值易耗品:單位價值在2000元以下(不含2000元)的各種用具物品和辦公用品等,并且使用期限1年以下。

  第四條 公司綜合管理部負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的實物管理,公司財務(wù)部負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的價值管理,使用部門負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的使用管理。

  第五條 綜合管理部設(shè)資產(chǎn)管理員崗位,負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的全面統(tǒng)一管理,按部門建立資產(chǎn)管理臺賬,對固定資產(chǎn)、低值易耗品分設(shè)帳薄進(jìn)行管理,資產(chǎn)使用部門要同步建立使用臺帳,各部門必須設(shè)立一名兼職的資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)對本部門使用資產(chǎn)進(jìn)行登記,綜合部資產(chǎn)管理員要定期會同相關(guān)部門對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點。

  第六條 固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置:各部門提出采購要求,報綜合部(資產(chǎn)管理員)審核,綜合部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標(biāo)準(zhǔn),判斷是否同意購置或直接從其它部門調(diào)撥并加注意見,如需采購,報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后,由物資采供部或綜合管理部采購人員采購。

  第七條固定資產(chǎn)、低值易耗品的驗收:采購的資產(chǎn)由采供部和綜合管理部依據(jù)《物品采購申請表》聯(lián)合驗收,詳細(xì)核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額,仔細(xì)檢查商品質(zhì)量,對驗收合格的物品填寫《入庫單》,記入庫存;對驗收不合格的物品須及時通知采購人員調(diào)換,否則不予入庫。

  第八條 固定資產(chǎn)的發(fā)放:發(fā)放固定資產(chǎn)時,須經(jīng)相關(guān)人員和行政副總審批簽字后辦理,領(lǐng)用人必須在《出庫單》中簽字確認(rèn)。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的,必須按規(guī)定賠償。

  第九條 低值易耗品的發(fā)放:發(fā)放低值易耗品時,綜合管理部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)是否超標(biāo)并加注意見,領(lǐng)用人和資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人須分別在《出庫單》中簽字確認(rèn)。

  第十條 辦公資產(chǎn)使用人離職時,須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn),經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人核實、確認(rèn)后方可辦理離職手續(xù)。

  第十一條 固定資產(chǎn)的登記與轉(zhuǎn)移:綜合管理部負(fù)責(zé)核查、統(tǒng)計各部門的固定資產(chǎn),明確部門使用管理責(zé)任。綜合管理部資產(chǎn)管理員應(yīng)根據(jù)《固定資產(chǎn)出庫單》及時登記資產(chǎn)管理臺帳。部門固定資產(chǎn)出現(xiàn)遺失、損毀的應(yīng)由使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置申請單》經(jīng)總經(jīng)理辦公會及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后,及時更新固定資產(chǎn)管理臺帳;固定資產(chǎn)公司內(nèi)部調(diào)撥轉(zhuǎn)移的,須填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移通知單》經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門相關(guān)人員及部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方可轉(zhuǎn)移。

  第十二條 低值易耗品的登記:綜合部資產(chǎn)管理員依據(jù)《低耗品出庫單》,分設(shè)部門臺帳進(jìn)行登記。

  第十三條 固定資產(chǎn)的報廢:固定資產(chǎn)經(jīng)專業(yè)人員確認(rèn)已無法維修或維修費用超過資產(chǎn)原值時,由使用部門申請報廢,總經(jīng)理辦公會研究同意后辦理相應(yīng)手續(xù)。

  第十四條 低值易耗品的報廢:經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人同意,綜合管理部經(jīng)理審批后報廢。

  第十五條 資產(chǎn)的盤點、檢查

  1、各部門資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的自查和盤點,并將清查盤點情況報綜合管理部。

  2、綜合管理部負(fù)責(zé)資產(chǎn)的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作,不定期抽查各部門的資產(chǎn)管理情況。

  3、每季度末,綜合管理部會同財務(wù)部對各部門資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面檢查及盤點,并出具書面報告。對各部門盤盈盤虧的資產(chǎn),找出原因及責(zé)任人,報總經(jīng)理辦公會審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成,將追究當(dāng)事人和管理者的責(zé)任,并視具體情況賠償損失。

  第十六條 資產(chǎn)交接

  1、資產(chǎn)管理人員進(jìn)行工作交接時,須保證賬目與實物相符,并由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。

  2、部門負(fù)責(zé)人新到崗時須對到崗部門固定資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)。

  第十七條 未盡事宜根據(jù)物資管理和財務(wù)管理相關(guān)制度執(zhí)行。

  第十八條 本制度從二Oxx年十月一日起執(zhí)行。

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