財務(wù)管理制度（通用20篇）
在生活中，我們每個人都可能會接觸到制度，好的制度可使各項工作按計劃按要求達(dá)到預(yù)計目標(biāo)。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編整理的財務(wù)管理制度（通用20篇），歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
財務(wù)管理制度1
�。ㄒ唬C關(guān)經(jīng)費由辦公室統(tǒng)一管理。經(jīng)費開支要堅持節(jié)約、高效的原則。一次性開支數(shù)額較小的，辦公室主任批準(zhǔn)，由分管同志承辦。一次性開支數(shù)額較大的，需由常委會主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。所有開支，均實行先審批后承辦，未經(jīng)批準(zhǔn)不予報銷。
�。ǘ┺k公用品的使用。一切辦公用品，均由辦公室統(tǒng)一購買和管理，各委室需要時到辦公室領(lǐng)取。非易耗公用物品由辦公室登記造冊，各委室妥善保管，嚴(yán)防丟失。
�。ㄈ⿻h經(jīng)費開支。辦公室編報預(yù)算，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施。
�。ㄋ模┱写M開支。接待工作由辦公室指定專人統(tǒng)一安排。本市來人聯(lián)系工作，一般不安排食宿。上級或外地來人，嚴(yán)格按市委、市府制定的接待標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。外地有關(guān)單位參觀來訪，一般只招待一餐，其他食宿等費用自理。招待費的使用情況定期向常委會主要領(lǐng)導(dǎo)匯報。
（五）所有經(jīng)費的.開支實行每周簽字制度。承辦人要及時向辦公室負(fù)責(zé)同志說明開支來由，由辦公室主任簽字后報銷。原則上無正當(dāng)理由超過一周的發(fā)票不予報銷。
�。﹫猿秩涨逶陆Y(jié)。辦公室財會人員要認(rèn)真負(fù)責(zé)，所有票據(jù)要有經(jīng)辦人簽字，有關(guān)負(fù)責(zé)同志審核簽字，辦公室主任簽字方能報銷。每月報告一次財務(wù)收支情況，以便合理安排支出，提高服務(wù)質(zhì)量。
財務(wù)管理制度2
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)工作方針、政策、制度、紀(jì)律。
二、收好、管好、用好工會經(jīng)費。工會經(jīng)費收支由主管會計審核簽字，工會主席審批。
三、年底及時編好下年度工會經(jīng)費預(yù)算，做好本年度決算。
四、根據(jù)工會經(jīng)費獨立原則，建立預(yù)算、決算和經(jīng)費審查監(jiān)督制度。工會主席作為法人代表是工會財務(wù)管理的'第一責(zé)任人，工會會計是直接責(zé)任人。
五、站工會財務(wù)必須自覺接受上級工會和站工會經(jīng)費審查委員會的審查監(jiān)督。站工會經(jīng)費審查委員會每年至少對工會經(jīng)費的收支情況進行一次全面審查，并向站工會委員會提交書面審查報告。
六、工會經(jīng)費收支，預(yù)、決算經(jīng)站工會經(jīng)費審查委員會審查后定期向會員大會報告，接受民主監(jiān)督，并予以公示。會員有權(quán)對工會經(jīng)費使用情況提出意見和質(zhì)疑。
七、妥善保管現(xiàn)金和一切財務(wù)帳表、憑證、檔案、資料。
八、開支要有計劃，否則不予報銷。借款外出采購，需經(jīng)主席批準(zhǔn)，及時報帳。
九、站行政向站工會撥繳的全員職工工資總額百分之二的工會經(jīng)費主要用于為職工服務(wù)和工會活動，工會實體創(chuàng)收的收入和會員上繳會費的百分之四十可以用于會員福利性開支。
十、按季度做好資金平衡表。
十一、工會經(jīng)費、財產(chǎn)和站撥給工會使用的不動產(chǎn)受法律保護，任何單位和個人不得侵占，挪用和任意調(diào)撥。
十二、根據(jù)特別工作需要，及時提供有關(guān)資料。
財務(wù)管理制度3
一、學(xué)生社團為非盈利組織，不能以任何理由、任何形式進行盈利性活動。
二、學(xué)生社團自成立時即建立財務(wù)收支賬目，并由專門人員負(fù)責(zé)。
三、社團負(fù)責(zé)人不能兼任財務(wù)人員，不能干涉財務(wù)人員的工作。財務(wù)人員須在社團中擔(dān)任副社長或相當(dāng)職務(wù)。
四、學(xué)生社團活動經(jīng)費大部分需自行籌集，對于大型活動學(xué)生社團可尋求社會贊助，但具體事宜須向社團部提交申請，并由院團委批準(zhǔn)后方可實施。學(xué)生社團的經(jīng)費只能用于內(nèi)部管理和活動組織。
五、社團財務(wù)人員須履行以下職責(zé)：
1、將資金來源、去向逐項登記清楚，并有相應(yīng)原始憑證。
2、定期向?qū)W生社團成員匯報財務(wù)狀況，并接受社團成員監(jiān)督。
3、在學(xué)生社團主要干部換屆時，負(fù)責(zé)做好財務(wù)交接工作。
六、社團部將對各社團財務(wù)狀況進行不定期檢查。對為嚴(yán)格遵守上述規(guī)定的'社團，社團部將予以通報批評；情節(jié)嚴(yán)重者將停止其活動直至撤銷該社團，并對相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅處理（具體處罰條例參考《寧夏大學(xué)新華學(xué)院學(xué)生社團處罰條例》）
七、社團財產(chǎn)為學(xué)生社團集體所有，任何成員不得擅自處理；學(xué)生社團終止時，其財產(chǎn)歸屬在院團委指導(dǎo)下處理。
八、會費標(biāo)準(zhǔn)
1、會費上限為20元。
2、視社團性質(zhì)和需要，如增加會費，需向社團部提出書面申請，經(jīng)社團部會議通過并上報主管書記批準(zhǔn)，方可實行。
財務(wù)管理制度4
1、為了規(guī)范xx賓館的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，特制定本制度。
2、xx賓館財務(wù)管理實行民主、公開的管理，每月公布一次財務(wù)情況，每月一次結(jié)算。
3、xx賓館的財務(wù)管理實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理對全體股東負(fù)責(zé)。
4、xx賓館日常財務(wù)管理的人員為總經(jīng)理和經(jīng)理，經(jīng)理每日結(jié)算好賓館的收入和開支，并且及時報送總經(jīng)理。
5、賓館的收入按照四類進行統(tǒng)計即：現(xiàn)金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。
6、經(jīng)理必須對每日收入逐筆核對，不能有錯落的情況發(fā)生。如有工作人員有意無意的錯落收入，導(dǎo)致收入沒有入賬，視為隱瞞收入、侵占賓館資產(chǎn)處理，除依法收回收入外，具體當(dāng)事人予以辭退。
7、簽單房費必須有客戶的簽字。客戶簽單必須有總經(jīng)理的同意，或者是單位老客戶。簽單由經(jīng)理保存，及時到各單位收取。收取后交總經(jīng)理。
8、賓館的'進貨由經(jīng)理依據(jù)經(jīng)營情況，及時制定進貨計劃，報告總經(jīng)理，由總經(jīng)理安排進貨。
9、賓館銷售的各類貨物，必須是由賓館統(tǒng)一安排銷售的。嚴(yán)格杜絕銷售各類私貨。
10、賓館的開支發(fā)票必須有經(jīng)理的簽字。
11、賓館的開支必須當(dāng)月結(jié)算清楚，報股東大會審核批準(zhǔn)。
12、每月7號為股東大會日，由全體股東審核當(dāng)月收入和開支。如有特殊情況，可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。
財務(wù)管理制度5
為了加強學(xué)校的財務(wù)管理，建立財務(wù)工作的正常秩序，充分發(fā)揮它在培養(yǎng)社會主義建設(shè)人才中的作用，特制訂本制度。
一、學(xué)校財務(wù)工作的根本任務(wù)是：按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)方針，管好、用好教育經(jīng)費（包括預(yù)算內(nèi)、外資金）努力提高資金使用效果，為提高教育質(zhì)量發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。
二、堅持集中統(tǒng)一管理，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、分塊包干、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則。凡學(xué)校的`一切預(yù)算內(nèi)、外資金和財務(wù)往來，都必須由學(xué)校統(tǒng)一收支，集中辦理，由會計人員記入賬冊。不得搞帳外資金，不得私設(shè)“小金庫”。重大財經(jīng)問題由校長辦公會議決定。
三、加強財務(wù)的計劃管理，通過調(diào)查研究，校內(nèi)各部門年初編制預(yù)算，由校長辦公室根據(jù)收入預(yù)算情況平衡后，切塊包干，作為正式預(yù)算，預(yù)算方案報會計室后有計劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支，年終結(jié)算，公布收支情況。
四、健全財務(wù)指揮和監(jiān)督系統(tǒng)：
校長辦公室會議是決定學(xué)校財務(wù)計劃、經(jīng)費分配指標(biāo)和方案的最高權(quán)力機構(gòu)，教代會是審議、監(jiān)督機構(gòu)。為了實行民主理財，加強財務(wù)檢查和監(jiān)督，組織由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、教工代表、財務(wù)人員參加財務(wù)審查，并向教工報告財務(wù)情況，接受群眾監(jiān)督。
五、建立健全各項財務(wù)制度。為使財務(wù)工作有章可循，有據(jù)可依，應(yīng)根據(jù)國家財政政策制度和財務(wù)人員的職權(quán)規(guī)定，建立和健全會計出納制度、審批制度、經(jīng)費支付報銷驗收制度、現(xiàn)金管理制度等。
六、具體審批方法：
1、工會會費用于工會有關(guān)活動，由工會主席審批。由學(xué)校撥給工會用于教師福利等經(jīng)費，學(xué)校拿出標(biāo)準(zhǔn)，工會具體經(jīng)辦，分管財務(wù)校長審批，年終由工會會審小組審查。
2、各組包干的辦公費用，按學(xué)校規(guī)定的申請、批準(zhǔn)等手續(xù)審批。
3、醫(yī)療費用，詳見公費醫(yī)療管理規(guī)定。
4、有關(guān)的預(yù)算中切塊的費用，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場審核簽字后，由校長審批。
5、特殊支出項目，辦公會議研究審核。
財務(wù)管理制度6
第一章總則
第一條本制度遵循“明確、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、公開”的原則，在處理我班財務(wù)問題時，做到合理運用、合理花費，杜絕資產(chǎn)流失、賬目不明，確保工作順利開展。
第二章財務(wù)管理體制
第二條土木三班所屬班費由班社區(qū)委員負(fù)責(zé)管理，所有財務(wù)活動接受全班成員的監(jiān)督。
第三條社區(qū)委員須備有財務(wù)管理登記本（加電子版），以記載有關(guān)事項。社區(qū)委員每次支出需在班群發(fā)布公告告知。
第三章收入管理
第四條土木三班的.財務(wù)來源于大家的攤兌和可回收資源的變賣。
第四章支出管理
第五條土木三班所需物品只能由本班人員負(fù)責(zé)采購。采購人員策在采購前應(yīng)通過微信或qq向申請報帳，班長將申請信息截屏發(fā)至社區(qū)委員。經(jīng)班長批準(zhǔn)后，先自行墊付購買，報帳時登記。
第六條物品的每次采購應(yīng)至少有兩人同行，如需采購專業(yè)用品（如特殊的宣傳用品等）須一位專業(yè)成員同行。
第七條采購結(jié)束后，社區(qū)委員應(yīng)在兩天之內(nèi)制作出財務(wù)報表，將經(jīng)費用處標(biāo)示清楚，注明物品名稱、數(shù)量、單價、總額、共計金額，并將相應(yīng)正規(guī)發(fā)票（背面必須有采購者的簽字）夾在其中，以此記錄。
第八條如有特殊情況個別部門需臨時采購物品，開銷在20元之內(nèi)的可先告知班長，自行購買并開據(jù)正規(guī)發(fā)票以此保留。如超出20元，必須征得班長的同意后方可采購。采購過后，補全原有手續(xù)（注：本條款只適用于特殊情況）。
財務(wù)管理制度7
1、根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特點，負(fù)責(zé)擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施。
2、參與擬訂財務(wù)計劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。
3、在部長領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細(xì)帳和總帳，對款項和有價證券的.收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進行核算。
4、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。
5、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。
6、負(fù)責(zé)公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。
7、負(fù)責(zé)會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。
8、負(fù)責(zé)社會集團購買力的審查和報批工作。
9、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。
10、主動進行財會資訊分析和評價，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。
11、協(xié)助部長做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成財務(wù)部部長臨時交辦的其他任務(wù)。
財務(wù)管理制度8
在這一學(xué)期的高級財務(wù)管理學(xué)習(xí)當(dāng)中，老師將這門復(fù)雜的課程學(xué)習(xí)內(nèi)容用最簡單明了的案例教授給我們，使我們從各個角度了解了財務(wù)管理這門課程。下面我將從課程內(nèi)容方面對這學(xué)期的財務(wù)管理課程進行總結(jié)。
高級財務(wù)管理這門課一共通過5個案例分析來講解企業(yè)5種情況：企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、企業(yè)緊縮、破產(chǎn)重組、公司并購和私募股權(quán)融資。
企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)讓我們明白了，一個偉大的企業(yè)都具有一個偉大的戰(zhàn)略目標(biāo)。
企業(yè)緊縮告訴我們企業(yè)在體積臃腫效率低下或經(jīng)營不善資金緊張的情況下需要實施緊縮政策或出售部分資產(chǎn)換取運作資金，如：首旅集團旗下的中國康輝旅行社的MBO。企業(yè)在沒有認(rèn)識到自身臃腫，擴張的滿目，效率的底下，資金緊張等，且沒實施有效的緊縮政策。那么破產(chǎn)重組將是我們的.下個課題。如：五谷道場的盲目擴張至使企業(yè)資金鏈斷裂，后通過破產(chǎn)重組最終度過難關(guān)。
相反企業(yè)如果發(fā)展較好則可通過并購來謀求進一步的發(fā)展。同時企業(yè)也同通過股權(quán)私募來獲取企業(yè)的發(fā)展資金。
以上就是我在這一堂課中的一點點心得，可能學(xué)得不是太深入，但是卻能給我今后的工作和生活中樹立了財務(wù)管理和企業(yè)發(fā)展的觀念，這就是我最大的收獲了，也為我在后續(xù)的學(xué)習(xí)起到了引路和指導(dǎo)的作用。
財務(wù)管理制度9
1、嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的現(xiàn)金管理制度，熟練掌握收付辦法和手續(xù)。
2、認(rèn)真審核原始憑證的合法性，正確和完整性，保證內(nèi)容真實、手續(xù)完備。
3、記賬憑證的填制要準(zhǔn)確反映經(jīng)濟內(nèi)容的主體，正確運用會計科目和記賬規(guī)則，做到摘要簡明扼要，數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。
4、根據(jù)審核無誤的原始憑證，及時辦理收付款業(yè)務(wù)。對于大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員或領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理。收付款后，要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。
5、根據(jù)辦理完畢的記賬憑證，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出當(dāng)日余額，做到日清月結(jié)、賬款相符。
6、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定庫存限額，超過部分要及時送存銀行，保證安全。不得以“白條子”充抵庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金與賬不相符時，應(yīng)及時報告領(lǐng)導(dǎo)查明原因。
7、不準(zhǔn)“坐收坐支”現(xiàn)金，做到“收到解交”、“支則提取”，不套取現(xiàn)金。
8、做好債權(quán)債務(wù)的清理工作，對各項借款要定期清理催收。做到一事一借一報，對同一人的.現(xiàn)金借款要前款不清，后款不借。
9、按時發(fā)放獎金福利及學(xué)生的獎學(xué)金、生活補貼、勤工儉學(xué)等費用。
10、做好學(xué)生的收費及欠費管理工作。
11、認(rèn)真做好基建總賬的記賬、報賬工作，按時編制和報送報表。
財務(wù)管理制度10
為進一步規(guī)范政協(xié)機關(guān)的財務(wù)行為，加強機關(guān)經(jīng)費和財產(chǎn)的.管理，節(jié)約開支，勤儉辦事，增強約束機制和財務(wù)管理的透明度，提高資金使用效益，保證區(qū)政協(xié)正常公用經(jīng)費的需要和機關(guān)工作的有序運行，制定如下制度：
1、認(rèn)真執(zhí)行上級規(guī)定的各項財務(wù)制度。賬目做到日清月結(jié)，賬目清楚。
2、財務(wù)工作由主席委托常務(wù)副主席分管，采取大事報告制度。
3、嚴(yán)格執(zhí)行機關(guān)財務(wù)預(yù)決算制度，保證經(jīng)費正確運用和政協(xié)工作的正常運行。
4、會議費及各室搞活動所需經(jīng)費首先做出預(yù)算，報主管主席審批。
5、職工的工資和福利，由行政科按有關(guān)規(guī)定辦理，秘書長審批。
6、購買一般辦公用品和機關(guān)小型維修的日常開支，由行政科拿出意見，經(jīng)分管主任同意后辦理，由秘書長審批；數(shù)額較大的特殊開支，報主席同意后審批。
7、招待經(jīng)費由辦公室拿出意見，經(jīng)主席同意后辦理。
8、機關(guān)物品統(tǒng)一建帳、統(tǒng)一保管，做到帳物清楚，需物要有領(lǐng)取手續(xù)。機關(guān)各種貴重物品，行政科設(shè)專人保管，借用時要經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)，并要有借用手續(xù)，損壞或丟失要賠償。
9、會計、現(xiàn)金出納、采購設(shè)專人分管。購物用款必須提前報計劃，經(jīng)批準(zhǔn)后方可購買，未經(jīng)批準(zhǔn)購物用款不予以報銷。購物發(fā)票須有經(jīng)手人簽字，分管副主任審核，秘書長審簽報銷。
10、財務(wù)公開。每半年辦公室匯總財務(wù)收支情況，向駐會主席會議匯報一次。
財務(wù)管理制度11
第一條固定資產(chǎn)報銷：
1．購置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購置計劃，控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買；
2．在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財務(wù)部開支票；
3．固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準(zhǔn)予報銷；
4．固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷后，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。
第二條流動資產(chǎn)報銷：
1．采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃；
2．凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單（一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)）后，才予以報銷；
3．材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單（一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部）；
4．倉庫保管員兼材料會計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正；
5．年終物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表；
6．采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借；
7．采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票；
8．各項預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款。
財務(wù)管理制度12
一：每學(xué)期制訂學(xué)校財務(wù)工作計劃，堅持“收支兩條線”，搞好資金收支預(yù)算方案。
二：堅持收入隨收隨繳，先繳后支，審批使用。
三：堅持不預(yù)算不開支，學(xué)校校長和主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真把好審批關(guān)，不能隨意負(fù)債，堅持�？顚Ｓ茫瑖�(yán)禁截留，挪用專項資金。
四：堅持購物驗收制度，賬物相符，大宗物品集體采購，不許拿回扣，購物前要與校長或主管領(lǐng)導(dǎo)請示，征得同意后方可同意購買，500元以上要集體研究。“堅持旅差費、招待費嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷，不得超標(biāo)。
五：堅持開支勤儉節(jié)約，壓縮一切不必要的開支，做到少花錢，多辦事。嚴(yán)格控制出關(guān)次數(shù)，做到一人次辦多件事。中層干部、財務(wù)人員出差由校長簽字。招待客人實行派遣單制，特殊情況可先給校長打好招呼，或事后補派遣單。旅差費按相關(guān)規(guī)定報銷，招待費每人次不能超過20元。
六：堅持支出條據(jù)規(guī)范，堅持校長、主管領(lǐng)導(dǎo)審批，開支獲取有效合法的'條據(jù)，購物發(fā)票必須有“經(jīng)手人”，“驗收人”，簽字，消費發(fā)票“經(jīng)手人”，“證明人”的簽字，同時經(jīng)手人必須說明“招待某事某單位一行幾人”
七：堅持責(zé)任追究，凡違反財務(wù)管理行為，支出不合規(guī)定、亂收費。坐收坐支、擠占專項資金，財務(wù)人員不作為，隨意舉債、簽單，不按期結(jié)賬，追究相關(guān)人員責(zé)任。
財務(wù)管理制度13
為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財務(wù)管理，切實做好單位后勤保障工作，開源節(jié)流，以確保我單位工作正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本單位實際，制定本財務(wù)管理制度。
一、辦公室在每年的財政經(jīng)費下達(dá)后，將經(jīng)費措施及支出項目、支出數(shù)額計劃向領(lǐng)導(dǎo)辦公會報告，提交領(lǐng)導(dǎo)辦公會討論審議通過。
二、半年時由財務(wù)負(fù)責(zé)同志（來源：）及報賬員將半年的收支情況、計劃執(zhí)行情況、存在問題及建議向領(lǐng)導(dǎo)辦公會報告，以便討論修訂支出計劃，調(diào)整支出項目，增加開支的.透明度。
三、所有支出必須按局領(lǐng)導(dǎo)要求，由辦公室統(tǒng)一安排掌握，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)交待安排不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務(wù)開支的，由辦公室負(fù)責(zé)人統(tǒng)籌安排，以便整體掌握經(jīng)費支出情況。
四、所有報銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)同志簽注審核意見，提交單位領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。票據(jù)上臺照、內(nèi)容（事項）、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應(yīng)內(nèi)容應(yīng)齊全，否則，不予報銷。
五、因應(yīng)急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據(jù)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽注意見和辦公室負(fù)責(zé)人審核簽字后，按照審簽數(shù)額借款。事后，須在十個工作日內(nèi)履行報銷手續(xù)，抽調(diào)借據(jù)。否則，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。
六、堅持民主理財，增強收支透明度。辦公室應(yīng)厲行節(jié)約、儉樸辦事。年初制定出當(dāng)年的大致開支項目和支出計劃，嚴(yán)格按照計劃控制執(zhí)行。
七、未盡事宜嚴(yán)格按照《會計法》和相關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行。
財務(wù)管理制度14
根據(jù)高縣教育局關(guān)于貫徹《教育經(jīng)費管理實施細(xì)則》的通知精神，結(jié)合我校實際，特制訂如下制度：
一、學(xué)校財會人員必須按章辦事，廉潔奉公，實事求是，不假公濟私，搞好學(xué)校財務(wù)工作；
二、一切原始憑證在合法的前提下經(jīng)校長簽字報銷；
三、出納在付款前必須先審查原始憑證的合法性：
1、必須有接受憑證單位名稱；
2、憑證日期必須是近期；
3、有實物的數(shù)量、單價、金額且必須吻合；
4、必須加蓋簽發(fā)憑證單位的公章和經(jīng)辦簽字；
5、購買實物必須有經(jīng)辦人或?qū)嵨矧炇杖撕炞郑?/p>
四、凡是購置物品，大金額的`，購置前由單位領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，且有文字記錄，購買時有兩人及以上的經(jīng)辦人，購買后同時作財產(chǎn)登記；未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，出納員不得私自購買；
五、凡是會議伙食和來客接待由領(lǐng)導(dǎo)指定專人聯(lián)系，報銷時必須附件說明事由、人數(shù)，必須取得經(jīng)營單位的合法憑證，自辦伙食必須有附件支出明細(xì)、經(jīng)辦人和證明人的簽字；
六、凡屬1000元以上的修建或維修工程，開工前經(jīng)校行政集體研究決定，并要有預(yù)算或合同，竣工后要有決算，并由具體經(jīng)辦人員和驗收人員同時簽字有效；
七、出納取現(xiàn)金后，應(yīng)開給對方合法的收款憑證，項目必須填寫完整；
八、出納員應(yīng)建立日記帳，按教辦會計要求設(shè)立項目，按月向?qū)W校交收支報表，期末按項目給教師公布帳；
九、出納員一律不得私自把公款借給外單位或個人；一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公款應(yīng)立即歸還，并按銀行同期貸款利息付息給單位，并追究其責(zé)任；
十、出納員應(yīng)按時把教師工資或補助發(fā)到教師手中，做到熱情服務(wù)，公正服務(wù)；
十一、學(xué)校預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費帳由教辦會計管理，出納每月要按時上報報表和單據(jù)，做好月結(jié)工作。
財務(wù)管理制度15
1、資金審批制度
縣委辦公室有關(guān)財務(wù)上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的.各種經(jīng)費，均由主任一支筆簽批。
正常辦公經(jīng)費數(shù)額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。
職工子女入托費由分管財務(wù)副科長直接確定支付。
工作人員差旅費由主任簽字支付。
2、主管會計和現(xiàn)金會計之間的業(yè)務(wù)責(zé)任
主管會計負(fù)責(zé)管理總帳，分類明細(xì)帳，記帳憑證和各種報表。
現(xiàn)金會計負(fù)責(zé)記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款帳，負(fù)責(zé)管好各種支票和現(xiàn)金。
兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。
3、醫(yī)療費報銷制度
享受公費醫(yī)療人員，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費收據(jù)和處方箋到財務(wù)報帳。
4、車輛費用報銷制度
車輛維修及更換易耗材料，如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數(shù)額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統(tǒng)計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結(jié)。
5、辦公用品管理制度
辦公用品實行統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，實行定點采購，享受最低價，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。
具體實施由行政科長統(tǒng)計，報主管主任確定，并與分管財務(wù)副科長一同購買，現(xiàn)金會計保管。如數(shù)額較大，須由分管主任報主任同意后實施。
出、入庫要嚴(yán)格履行登記手續(xù)，做到帳物相符；辦公用品不重復(fù)購置。
6、監(jiān)督和審計制度
要認(rèn)真執(zhí)行各項財經(jīng)紀(jì)律，及時糾正和制止各種違紀(jì)現(xiàn)象。要自覺接受審計部門和本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和審計，反映情況要實，提供資料要準(zhǔn)。
對弄虛作假和嚴(yán)重失職者要追究當(dāng)事人的責(zé)任，問題嚴(yán)重的要交由司法機關(guān)處理。
財務(wù)管理制度16
為進一步加強鄉(xiāng)財政收支管理，健全和強化財政職能，管好用好有限的資金，提高資金的使用效益。根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本鄉(xiāng)實際情況，特制定xxx財務(wù)管理制度如下：
1、鄉(xiāng)財務(wù)服務(wù)中心是鄉(xiāng)政府的職能部門，鄉(xiāng)各部門的各項收入，包括各項往來資金，必須全部納入鄉(xiāng)財務(wù)服務(wù)中心統(tǒng)一管理，各辦、中心不得私設(shè)小金庫。
2、各辦、中心征收的款項必須開具財政規(guī)定的統(tǒng)一發(fā)票，不得使用其他發(fā)票，嚴(yán)禁白條作收據(jù)，對各類收入所取得的現(xiàn)金，必須在當(dāng)日或次日解繳鄉(xiāng)財務(wù)服務(wù)中心帳戶。
3、所有支出應(yīng)取得符合規(guī)定的票據(jù)，方可報銷列帳，嚴(yán)格規(guī)范手續(xù)，對不合格的`票據(jù)一律拒付。堅決杜絕“白條子”報銷。嚴(yán)格執(zhí)行分管領(lǐng)導(dǎo)審核，鄉(xiāng)長一支筆審批制度。
4、各項經(jīng)費支出，堅持先報告后審批，先批后用的原則，實行“一支筆”審批。每張票據(jù)須有經(jīng)手人、事由、審批人，做到手續(xù)齊全。
5、嚴(yán)格控制借用公款。凡機關(guān)干部職工，因公出差或其他特殊情況需要借用公款的，xxx元以內(nèi)由主管領(lǐng)導(dǎo)審批，xxx元以上由會議研究決定，報主管領(lǐng)導(dǎo)審批，并規(guī)定還款期限。干部、職工借款逾期不還得（以一月為限）由財務(wù)室逐月列表公布，報機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢備案，并從個人工資中扣除。杜絕私人無故拖欠占用，拖欠公款超過三個月的，視同挪用公款。
財務(wù)管理制度17
一、按照黨的教育方針和勤檢辦學(xué)的'方針，管好、用好教育經(jīng)費（包括號預(yù)算內(nèi)、外資金），努力提高資金使用效率，充分發(fā)揮財產(chǎn)、物資的利用率，是學(xué)校財務(wù)、財產(chǎn)管理的根本任務(wù)。
二、第二條學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要以身作則，模范執(zhí)行國家法令，教育教職員工遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，發(fā)揚主主人翁態(tài)度，參與學(xué)校財務(wù)管理工作，財務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，做好學(xué)校的財務(wù)，財產(chǎn)管理。
三、學(xué)校財務(wù)、財產(chǎn)管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理，分工負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)結(jié)合，由校長審批，總務(wù)主任審核，財務(wù)人員辦理收支業(yè)務(wù)。
四、學(xué)校的一切預(yù)算內(nèi)、外資金都必須由學(xué)校統(tǒng)一怍、付、集中管理，及時入帳，任何人不得搞賬外資金私設(shè)“小金庫”。
五、加強財務(wù)的計劃管理，通過調(diào)查研究，校內(nèi)各部門先造預(yù)算，由校長辦分會議根據(jù)收入預(yù)算情況平衡后，合理調(diào)配，作來正式預(yù)算。預(yù)算方案報財務(wù)后有計劃地控制使用。一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支。每年終結(jié)算。公布收支情況。
六、健全財務(wù)指揮和監(jiān)督系統(tǒng)：
校長辦公室是決定學(xué)校財務(wù)計劃，經(jīng)費分配指標(biāo)是方案的最高權(quán)力機構(gòu)。
工會是審議，監(jiān)督機構(gòu)。為了實行民主理財、加強財務(wù)檢查和監(jiān)督、組織由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、教職工代表、財務(wù)人員參加財務(wù)審查，并向教職工報告財務(wù)情況，接受群眾監(jiān)督�？倓�(wù)處每學(xué)期公布財務(wù)收支情況。
七、報銷手續(xù)要齊全。
八、財務(wù)人員應(yīng)熟練掌握各種收費標(biāo)準(zhǔn)和各中經(jīng)費支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格把關(guān)。對隨意改變收支范圍和標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象給予在低制。
財務(wù)管理制度18
編制會計報表的目的,是向會計報表的使用者及時提供該核算單位的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等信息。因不同使用者有不同需要,所以報表的式樣及種類,亦應(yīng)按實際的需要編制。
國家對會計報表的格式有統(tǒng)一的規(guī)定,但該格式所表達(dá)的'信息對各物業(yè)的管理決策、委托方及其用戶不一定足夠及適合。因此,財務(wù)管理部有必要定期編制更為詳盡的內(nèi)部報表。這些報表的格式并沒有固定要求,較據(jù)靈活性,視各物業(yè)的具體情況而定,但應(yīng)以符合物業(yè)管理法規(guī)、用戶公約、管理合約要求,清楚表達(dá)各物業(yè)的財務(wù)狀況為原則。
以下是一些在內(nèi)部財務(wù)報表中應(yīng)予明確表述的事項:
一、收支表(損益表)
1.按用戶公約的規(guī)定要求獨立核算的部分,已各自編制獨立收支表。
2.本期成本費用已按當(dāng)?shù)亍段飿I(yè)管理服務(wù)收費實施辦法》中物業(yè)管理服務(wù)收費項目和構(gòu)成列示。
3.各項費用可分為合約性及非合約性兩大類,合約性開支有專表說明。此舉可以提供決策者更多有用數(shù)據(jù),來處理資金調(diào)動及制定預(yù)算。
4.關(guān)于一些非經(jīng)常性而金額大的費用,已給予重點注釋,令使用者了解該等費用的實際用途。
5.本月實際收支與預(yù)算收支及上月收支比較,并對有重大差異的項目作出分析,便于有關(guān)部門有所了解以加強控制。
二、資產(chǎn)負(fù)債表
1.已對該物業(yè)名下持有的固定資產(chǎn),提供明細(xì)表。
2.附有管理處員工工資明細(xì)表。
3.附有往來單位往來賬項明細(xì)表,特別是與開發(fā)商和物業(yè)公司之間的往來賬款。
4.附有各用戶單位應(yīng)收款賬款前期欠款、本期應(yīng)收賬款、本期實收賬款和本期末欠款明細(xì)表。
5.附有待攤費用、應(yīng)付款、預(yù)付款等明細(xì)表。
財務(wù)管理制度19
1、財務(wù)工作人員辦理會計事項必須取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳都必須在記帳憑證上加蓋名章。
2、財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理、財務(wù)部負(fù)責(zé)人定期進行財務(wù)清查,保證帳簿記錄與實物、款項相符。
3、財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須加蓋會計人員和部門負(fù)責(zé)人名章。
4、財務(wù)工作人員對本部門實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員受理原始憑證應(yīng)堅持真實、準(zhǔn)確、完整的原則,對記載不真實、不準(zhǔn)確、不完整的'原始憑證,不予受理。
5、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時,應(yīng)及時向總經(jīng)理(廠長)書面報告,并請求查明原因,作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
6、財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并作好內(nèi)部審計。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管以及收入、支出、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。
7、財務(wù)審計每季度一次,審計員根據(jù)審計事項實行審計、并做出審計報告,報送總經(jīng)理(廠長)。
8、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由財務(wù)部經(jīng)理監(jiān)交,財務(wù)部經(jīng)理交接工作由總經(jīng)理(廠長)監(jiān)交。
財務(wù)管理制度20
一、學(xué)生營養(yǎng)改善計劃財務(wù)管理實行校長負(fù)責(zé)制,審批收支,把好賬務(wù)關(guān)和實物管理關(guān)。
二、學(xué)校食堂總務(wù)具體負(fù)責(zé)食堂賬務(wù)管理和實物管理工作,有條件的學(xué)�？蓡为氃O(shè)置保管員,負(fù)責(zé)實物管理工作。
三、營養(yǎng)餐資金實行以楚雄市財政局、教育局聯(lián)發(fā)楚財教【20xx】15號文,《關(guān)于下達(dá)20xx年春季學(xué)期農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃省級試點縣級補助資金預(yù)算的通知》資金下達(dá)情況表中的補助人數(shù)分完小核算,�？顚Ｓ�,嚴(yán)禁克扣、截留、擠占和挪用專項資金。
四、各完小堅持為學(xué)生服務(wù)的.宗旨,不得贏利,學(xué)生營養(yǎng)改善計劃補助資金不得直接發(fā)放給學(xué)生個人和家長,只能將補助資金用于學(xué)生提供保值優(yōu)質(zhì)食品。
五、學(xué)校收到營養(yǎng)餐食品時,由專人負(fù)責(zé)簽收并分類登記入賬(資金帳、實物帳),并記好支出帳(資金帳、實物帳),便于報銷、核查。
七、學(xué)生營養(yǎng)改善計劃資金必須用于支付在校學(xué)生營養(yǎng)餐食品的購置費用,�？顚Ｓ�,禁止擠占、挪用、截留或套取專項資金。否則,一旦查出按違紀(jì)行為論處。
八、各完小應(yīng)按營養(yǎng)餐標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)量足額配餐,嚴(yán)禁將學(xué)生營養(yǎng)改善計劃資金或食物用于補助教職工伙食、支付食堂從業(yè)人員和學(xué)校公用經(jīng)費支出。
九、有違規(guī)、違紀(jì)行為,必須立即查清事實,落實整改措施,并追究當(dāng)事人責(zé)任。
十、學(xué)生營養(yǎng)餐財務(wù)實行一月一清算,一學(xué)期一公開一公布。自覺接受學(xué)生、家長、社會、審計部門的監(jiān)督和審計。對違規(guī)違法操作,造成嚴(yán)重后果的移交司法機關(guān)處理。
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