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簡單的單位財務管理制度（通用18篇）
在現(xiàn)在社會，很多地方都會使用到制度，制度是指在特定社會范圍內統(tǒng)一的、調節(jié)人與人之間社會關系的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規(guī))、戒律、規(guī)章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會認可的非正式約束、國家規(guī)定的正式約束和實施機制三個部分構成。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編精心整理的簡單的單位財務管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
簡單的單位財務管理制度 1
第一章總則
第一條、為規(guī)范單位的財務行為，加強單位財務管理，提高資金使用效益，保障單位健康發(fā)展，制定本制度。
第二條、本制度適用于單位的財務活動。
第三條、單位財務管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持勤儉辦事的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。
第四條、單位財務管理的主要任務是：合理編制單位財務預算，如實反映單位財務狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失；對單位經濟活動進行財務控制和監(jiān)督。
第五條、由縣會計中心統(tǒng)一負責事業(yè)單位的會計核算工作。
第六條、單位實行“收支兩條線”管理。
第二章單位財務預算管理
第七條、單位財務預算是指單位根據事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的年度財務收支計劃。單位財務預算由收入預算和支出預算組成。
第八條、單位實行核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結余留用的預算管理辦法。定額或者定項補助標準根據單位特點、發(fā)展計劃、單位收支狀況以及國家財政政策和縣財力可能確定。定額或者定項補助可以為零。
第九條、單位參考以前年度財務預算執(zhí)行情況，根據財務預算年度的收入增減因素和措施；根據單位發(fā)展需要與財力可能，編制預算內、外資金和經營服務性捆綁使用的綜合財政零基預算。單位財務預算應當自求收支平衡，不得編制赤字預算。
第十條、單位根據年度單位計劃，提出財務預算建議數(shù)，報縣財政局審批。
第十一條、單位財務預算在執(zhí)行過程中，對財政補助收入和從財政專戶核撥的預算外資金一般不予調整。但是，上級下達的事業(yè)計劃有較大調整，或者不可控因素、或者根據國家有關政策增加或減少支出，對財務預算執(zhí)行影響較大的，單位通過報請主管部門以及財政局調整財務預算。
第三章收入管理
第十二條、收入是單位為開展業(yè)務及其他活動依法取得的非償還性資金。
第十三條、單位收入包括：
(一)財政補助收入，即單位從財政局取得的各類事業(yè)經費。
(二)上級補助收入，即單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。
(三)事業(yè)收入，即事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動取得的收入，其中：按照國家有關規(guī)定應當上繳財政的資金和應當繳入財政專戶的預算外資金，不計入事業(yè)收入；從財政專戶核撥的預算外資金和部分經核準不上繳財政專戶管理的預算外資金，計入事業(yè)收入。
(四)經營收入，即事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。
(五)附屬單位上繳收入，即事業(yè)單位附屬獨立核算單位按照有關規(guī)定上繳的收入。
(六)其他收入，即上述規(guī)定范圍以外各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。
第十四條、事業(yè)單位的各項收入全部納入單位財務預算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。
第四章支出管理
第十五條、支出是指事業(yè)單位開展業(yè)務及其他活動發(fā)生的資金耗費和損失。
第十六條、事業(yè)單位支出包括：
(一)事業(yè)支出，即事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動發(fā)生的支出，包括工資、補助工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業(yè)務費、設備購置費、修繕費和其他費用等。
(二)經營支出，即事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發(fā)生的支出。
(三)對附屬單位補助支出，即事業(yè)單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發(fā)生的支出。
(四)上繳上級支出，即實行收入上繳辦法的事業(yè)單位按照規(guī)定的定額或者比例上繳上級單位的支出。
(五)上級補助資金支出，即事業(yè)單位用上級補助資金發(fā)生的'支出。
第十七條、事業(yè)單位在開展非獨立核算經營活動中，應當正確歸集實際發(fā)生的各項費用數(shù)；不能歸集的，應當按照規(guī)定的比例合理分攤。
經營支出應當與經營收入配比。
第十八條、事業(yè)單位從上級主管部門和縣級財政取得的有指定項目和用途并且要求單獨核算的專項資金，應按照國家、省市、縣的有關規(guī)定使用，并按照要求定期向上級主管部門及縣級相關部門報送專項資金使用情況報告及相關報表；項目完成后，應當報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告，接受上級主管部門及縣級有關部門的檢查、驗收。
第十九條、事業(yè)單位可以根據開展業(yè)務活動及其他活動的實際需要，實行內部成本核算辦法。
第二十條、事業(yè)單位的支出應當嚴格執(zhí)行開發(fā)區(qū)有關財務規(guī)章制度的規(guī)定。
第五章結余及其分配
第二十一條、結余是指事業(yè)單位年度收入與支出相抵后的余額。經營收支結余應當單獨反映。
第二十二條、事業(yè)單位的結余(不含實行預算外資金結
余上繳辦法的預算外資金結余)，除專項資金按照國家規(guī)定結轉下一年度繼續(xù)使用外，可以按照國家有關規(guī)定提取職工福利基金，剩余部分作為事業(yè)基金用于彌補以后年度單位收支差額；國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第六章財務監(jiān)督
第二十三條、事業(yè)單位應加強內部財務監(jiān)督工作：
(一)加強對原始憑證的審核和監(jiān)督工作；
(二)加強對財務收支的監(jiān)督工作；
(三)加強對單位財務預算、收支計劃、業(yè)務計劃執(zhí)行情況的監(jiān)督工作。
第二十四條、縣財政局嚴格履行監(jiān)督職責，切實做好事業(yè)單位財務監(jiān)督管理工作。監(jiān)督的重點是：事業(yè)單位依法設帳情況；財務會計報告的真實、完整情況；預算編制、執(zhí)行情況；收支管理的規(guī)范、合法情況；國有資產的使用情況等。定期對事業(yè)單位財務工作進行檢查，并提出整改意見。事業(yè)單位應根據加強財務監(jiān)督的要求，如實提供有關情況，自覺接受監(jiān)督，認真整改。
第七章資產管理
第二十五條、資產是指事業(yè)單位占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。
第二十六條、事業(yè)單位的資產包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。
第二十七條、流動資產是指可以在一年內變現(xiàn)或者耗用
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第一條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，根據國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。
第三條財務管理的基本任務和方法：
（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全。
�。ǘ┳龊秘攧展芾砘A工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
�。ㄈ┘訌娯攧蘸怂愕墓芾恚蕴岣邥嬓畔⒌募皶r性和準確性。
（四）監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。
�。ㄎ澹┌雌诰幹聘黝悤媹蟊砗拓攧照f明書，做好分析、考核工作。
第四條財務管理是公司經營管理的一個重要方面，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。
第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。
第六條公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的'日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。
第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和數(shù)據的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
第九條會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計數(shù)據都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。
第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。
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為了規(guī)范單位財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國會計法》等有關法律、法規(guī)的規(guī)定，結合本單位實際情況，制定本制度。
一、設置財務科，負責本單位財務管理工作。財務科職能為：
1、認真貫徹執(zhí)行國家及省市各項財審法律、法規(guī)、制度。
2、建立健全財務管理及內部控制制度，負責單位財務監(jiān)督和管理。
3、編制財務預算，加強核算管理，準確反映、分析財務預算的執(zhí)行情況。
4、做好資金的管理工作，做好會計核算、財務報表編制和分析工作，厲行節(jié)約，合理使用資金。
5、加強監(jiān)督管理，做好單位資產的核查工作。
二、財務工作的原則與要求
1、采取借貸記賬法，以收付實現(xiàn)制為記賬基礎。
2、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
3、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
4、財務人員應按月及時根據賬簿記錄、編制財務報表，上報單位主要負責人，并報送相關部門。
5、財務人員應逐月復核現(xiàn)金和銀行存款日記賬、做到賬款、賬證、賬表相互符合，并且字跡清楚、賬面整潔、日清月結。
6、財務工作建立內部牽制制度，帳錢分離，出納會計不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。
7、財務人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務人員辦理交接手續(xù)，由財務科負責人監(jiān)交。
三、現(xiàn)金管理制度
1、嚴格按現(xiàn)金支出范圍使用現(xiàn)金。本單位采用定額備用金制度，用于日常零星開支。出納人員及業(yè)務部門指定專人可領用5000至10000元的備用金。
2、單位職工因工作原因需要借款的，應填寫《現(xiàn)金借款單》，經科室負責人證明、單位主要負責人審批后，到財務科辦理借款。
四、費用支出制度
1、辦公經費的支出，必須有正式發(fā)票，印章齊全，注明使用用途，經辦人、證明人簽字，報主要負責人審批后，財務科方可辦理付款。
2、財務科對發(fā)票、憑證、票據手續(xù)不完備、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符、不按規(guī)定填寫、粘貼的報銷單據有權拒絕受理。發(fā)票開具日期至報銷日期超過兩個月的，會計人員應要求更換，否則不予報銷。
五、工程支出制度
1、工程支出需結合工程實際進度，按工程合同資金支付條款中規(guī)定的付款比列支付工程進度款。
2、首次支付工程進度款的工程需向財務科提供工程合同原件，竣工結算的工程最后一次支付工程進度款時需向財務科提供工程審計報告原件。
六、固定資產管理制度
1、單價1000元以上、使用年限一年以上的資產納入公司固定資產核算。
2、固定資產按實際成本入賬，不提折舊。
3、固定資產要做到有賬、有卡，賬實相符。財務科負責固定資產的價值核算與管理，建立固定資產明細賬。
4、固定資產采購完畢后，采買人需將完整發(fā)票連同采購單交財務科入賬。
5、財務科應定期會同辦公室進行資產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查，全面清點實物，核對賬卡，標簽是否相符，并對盤點情況做書面記錄，簽字確認存檔。
七、會計檔案管理制度
1、凡是本單位的.會計憑證、會計賬本、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
2、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據張數(shù)由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），并由裝訂人員在封底、封面粘貼處加蓋騎縫名章。整理裝訂后的會計檔案必須建立登記薄，指定專人保管。
3、調閱會計檔案要嚴格履行手續(xù)。本單位人員調閱，經主管財務領導批準；外單位人員調閱時，要持有正式介紹信，并注明調閱的內容，經主管財務領導批準，填寫《會計檔案調閱登記表》后才能調閱；調閱時由本單位會計人員陪同，只能調閱內容有關的資料，不能將會計檔案攜帶外出、拆卷，需要抄錄和復制的要由主管財務領導批準。
會計檔案的保管期限：各類會計憑證、會計賬薄、會計報表的保管期為20xx年，會計決算報表和重要會計資料應永久保管。檔案的保管期限從會計年度終了后的第一天算起。
八、本制度由本單位財務科負責解釋。
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一、認真執(zhí)行各項財經法規(guī)，發(fā)揚勤儉節(jié)約，艱苦奮斗的傳統(tǒng)，發(fā)揮經費的最大使用效益。
二、嚴格財務審批制度，實行局長、辦公室、經辦人審批簽字。局內一切費用支出、貨款劃撥必須經局長批準、辦公室和經辦人簽字后，方可支付。未經簽批而私自辦理報銷、劃撥手續(xù)的，財務人員停職追回。由此造成的經濟損失，由有關財會人員和當事人共同承擔。
三、實行當周報賬制。每周的單據于周一由局長簽字報銷，確實不能簽字時，另行通知
四、日常辦公用品統(tǒng)一由辦公室購置，購置時，先寫申請，報局長批準后方可購買。對于大宗固定資產的購置，須經局長或局長辦公會議審批。購買時，需兩人以上參加，一人負責，私自購置的不予報銷。
五、財產由辦公室負責登記，造冊存檔。實行領用簽字的管理辦法，做到購進有入庫單，領出有支出憑證。各科室領取辦公用品，科長領取并簽字。使用中，要做到人人愛護公物，誰損害誰賠償，誰丟失誰賠償。
六、各科、室、站因工作或會議，需要打印、復印的各種材料、文件、報表，原則上由各科室自行打印。因情況特殊確需外出打印的，由分管機關的副局長審批，由辦公室出據打印憑證并登記后到指定打印部打印。不按上述程序辦理，私自隨意打印者，費用自理。
七、各種會議，食宿等費用支出，必須經局長，分管局長簽批后方可安排，凡未經批準擅自安排的費用自理。
八、必要的.業(yè)務招待，要本著“節(jié)約、適度、從儉”的原則，由辦公室統(tǒng)一出據派餐單，經局長、分管局長批準并按規(guī)定標準安排。本局安排的各種報表、例會及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)計生辦工作人員來局請示、匯報工作需要安排就餐的，一律按上述程序在局食堂安排工作餐(原則上每人每餐控制在十元以內)。未經批準擅自安排的不予報銷。
九、因公出差，需在外地食宿者，用餐費每人每天控制在30元以內，住宿費控制在60元以內(特殊情況除外)。
十、各級舉辦的業(yè)務學習、培訓班，經局長同意后，方可參加。學習期間的培訓費、食宿費，按上級業(yè)務部門的要求和財務部門有關規(guī)定報銷，車船費報銷往返一次。
十一、對外使用的收支憑證一律由財務科負責，其它任何科室無權收支現(xiàn)金。嚴禁借支、挪用公款。因工作需要臨時借款的，必須填寫借款憑證、注明結帳還款日期，經局長審批簽字后，財會人員方可借付。對私自挪借公款的，除限期追回外，給予財會人員紀律處分。造成經濟損失的，由有關財會人員和當事人共同承擔。構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。
十二、財會人員堅持日清月結，每月報表必須于下月5日前向局長提供。
十三、群眾監(jiān)督。財務人員應做到帳目清楚，手續(xù)完備，日清月結，現(xiàn)金收付準確無誤，并自覺接受群眾監(jiān)督。干部職工對一切不明白的收支事項可以通過正當渠道提出，經領導批準，由財務科解釋，保證經費的正確使用。
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第一條、為了規(guī)范行政單位的財務行為，加強行政單位的財務管理，保障行政單位工作任務的完成，制定本制度。
第二條、行政單位財務管理的基本原則是:執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；厲行節(jié)約，制止奢侈浪費；量入為出，保證重點，兼顧一般；注重資金使用效益。
第三條、行政單位財務管理的基本任務是:
(一)合理編制行政單位預算，統(tǒng)籌安排、節(jié)約使用各項資金，保障行政單位正常運轉的'資金需要；
(二)定期編制財務報告，如實反映單位預算；對單位財務活動進行控制和監(jiān)督；
(三)建立、健全內部財務管理制度，
(四)加強單位國有資產管理，防止國有資產流失；
(四)對單位所屬并歸口行政財務管理的單位的財務活動實施指導、監(jiān)督；
第四條、嚴格財務管理，各種工程款按工程進度由各科室負責人、分管領導、局長簽字后方可支付、經費支出實行一支筆審批，各項支出嚴格按標準使用，不得虛報冒領。
第五條、嚴禁公款私存或公私不分，不得挪用公款、罰沒款及其他資金，特殊情況必需借公款時由領導批準；借支范圍不得超過個人的月工資標準。
第六條、其他事業(yè)性收費和行政性收費，必須實行寧夏回族自治區(qū)財政統(tǒng)一收據、票據，不得使用普通收據；對統(tǒng)一票據要嚴格管理，不得隨便轉借外單位和個人。對所收各項費用，全額上交財政，嚴格實行收支兩條線制度。
第七條、干部出差期間的住宿費、差旅費等均按有關文件執(zhí)行。
會計崗位職責
一、負責本單位的財務計劃和年度預算，協(xié)助主管領導提出各項開支的計劃和安排，以及節(jié)約資金的辦法。
二、嚴格執(zhí)行財經紀律，規(guī)范財務管理，健全各類賬目和資金收支票據。
三、負責做好財務賬目的日清月結工作，記賬要清楚，票據要規(guī)范，報表要真實。
四、負責建立健全財務管理方面的各項規(guī)章制度，加強財務管理人員的相互制約監(jiān)督，管好資金的使用。
五、協(xié)助主管領導安排好其他各項費用的使用計劃，并做好預算外資金的入賬、管理和使用。
六、負責做好主管領導安排的其他有關事項。
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一、庫存現(xiàn)金管理
1、公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內（限額xx元），不得超限額存放現(xiàn)金。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清月結，保證現(xiàn)金的安全�，F(xiàn)金遇有短款，財務人員應及時查明原因，報告總經理，并要追究責任人的責任。
3、不準用“白條”入帳。
4、不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5、到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金（限額xx元以上）時，需由兩名人員乘坐xx前往。
6、現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內。
8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和公司領導的檢查監(jiān)督。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。
2、公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。
5、財會人員從銀行取回的'各種結算憑證，要及時入帳。
6、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對，并于每季度末做出銀行核對余額調節(jié)明細表。
7、空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來帳款的管理
1、應收帳款的管理：
（1）進行業(yè)務收款之前，財務人員應根據將發(fā)生業(yè)務的數(shù)量，準備好收據、發(fā)票，收據、發(fā)票數(shù)量應略多于將發(fā)生業(yè)務數(shù)量；
�。�2）出納人員應對當日的經濟業(yè)務進行清理，全部登記日記賬；
�。�3）會計人員當天根據原始會計憑證編制會計記賬憑證；
�。�4）每日收款截止后，出納人員應保管好所收款項；
�。�5）項目收款結束后，核對賬、款無誤后，出納人員將所收款項存入公司賬戶；
�。�6）會計人員于每月月終登記會計賬簿。
2、應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應在當日進行帳務處理，并登記相應的帳簿。
四、內部牽制
1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。
2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務。
3、現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
五、附則
1、本制度由總經理辦公室修訂、解釋，經總經理審批后執(zhí)行。
2、總經理辦公室及財務部對本制度共同擁有解釋權。
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為了加強會計核算與監(jiān)督，嚴格財務審批制度，節(jié)約費用開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國會計法》和有關財務制度規(guī)定，特制定本制度。
一、各項支出必須遵循量入為出、勤儉辦事、先批后支的原則，嚴格遵守財務管理制度和財經紀律。
二、財務管理人員要嚴格執(zhí)行《會計法》、《審計法》等有關法律法規(guī)，堅持原則，堅守制度，處理好每一筆財務賬目，理好財、管好錢、做好賬。
三、財務人員要做到月清月結，每月向局長匯報一次上月財務收支情況，當好領導參謀助手。
四、嚴格財經審批權限。凡是局里的財務支出，無論金額大小經辦人均要寫明支出事由，報經財務簽批人簽批，再由會審會簽小組審核通過簽批后方可報銷。否則，財務人員有權拒付和不入賬。
五、財務室應做到量入為出，勤儉節(jié)約，嚴各控制費用支出。
六、嚴格財經手續(xù)。費用發(fā)票一律使用正式發(fā)票，各項支出必須通過銀行轉賬或公務卡結算。
七、因公出差、下鄉(xiāng)按縣財政部門有關規(guī)定如實填報，填寫報銷單要詳細寫明起止時間、地點、報銷標準等。凡填報不實者，財務審批人可拒絕簽字，會審會簽小組可拒絕審核，財會人員拒絕報銷。
八、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的方法和程序：
1、各單位根據業(yè)務工作需要，提出辦公用品需求計劃，報辦公室匯總；
2、辦公室將辦公用品需求情況向局領導請示匯報，待批準后確定辦公用品采計劃；
3、由辦公室和財務室按需求進度統(tǒng)一購買、保管，并填寫《靈璧縣招商局物品采購單》；
4、各單位根據實際使用情況登記領取，領取數(shù)量一般不得超過規(guī)定數(shù)額；
5、費用結算，憑有稅發(fā)票和采購用品詳單即辦即結。
大宗辦公用品和固定資產采購辦法。本制度所指固定資是指使用年限在1年以上或單項價值超過1000元的國有資產。采購辦法：
1、單項價值在1000元（不含）以內或批量采購預算在50000元（不含）以內的大宗辦公用品，各單位因工作需要購置的，須先提出采購申請，注明用品名稱、規(guī)格、型號、用途等具體要求，報請局領導同意后由相關單位負責人、財務室按財政紀律規(guī)定辦理采購手續(xù)，財務室負責統(tǒng)一采購結算。
2、單項或批量采購預算滿50000元以上的重大采購項目由會審會簽
小組集體研究確定，由相關單位負責人、財務室按財政紀律規(guī)定辦理采購手續(xù)，委托政府采購中心集中采購統(tǒng)一結算。
九、固定資產管理。單位固定資產指定專人管理，并將固定資產進行分類分項登記、編號，建立財產管理卡片，會計賬簿必須設置固定資產明細賬，定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度末要進行一次全面的.清查盤點，做到賬、卡、物相符。
固定資產一律不準私會侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。工作人員調離原單位時，必須將借用或領用的設置、圖書等歸還，并由相關管理人員簽章清賬后方可辦理調離手續(xù)，否則由管理人員負責追回或賠償。
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一、為了科學地管理好使用好北京市婦女兒童社會服務中心工會各項經費，加強核算，提高財務管理水平，更好地為廣大職工服務，維護財經紀律，特制定中心工會財務制度。
一、嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和全國總工會有關財務規(guī)章制定，遵守財務紀律。
二、按照工會財務制定的規(guī)定，認真編制財務計劃，按照《北京市工會預算管理辦法》編制工會經費預算、決算和組織預算執(zhí)行，若遇重大支出超出預算，必須提交北京市婦女兒童社會服務中心工會委員會討論通過，做好預算、決算工作，按時上報上級工會。
三、堅持工會經費獨立管理的原則，獨立開設銀行帳戶，按規(guī)定確立財務機構及會計人員，明確會計人員工作崗位、工作職責和權限，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入，支出、費用、債權債務賬目的登記工作，按上級工會規(guī)定管理好、用好中心工會經費，做到�？顚Ｓ�。
四、按照機關工會要求，及時足額撥繳工會經費。
五、工會財務管理由中心工會主席一支筆負責，一切經費支出均由中心工會主席審批后執(zhí)行。
六、工會經費不得用于非工會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用，不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。
七、認真接受經費審查委員會和上級工會組織的財務審查，按時做好財務工作總結和財務收支報告，做好財務賬目的管理，及時整理歸檔。
八、管好、用好工會經費，要建立、健全工會會計賬簿：總賬、收入支出明細賬、現(xiàn)金銀行日記賬、及固定資產明細賬，錄入憑證登記、結賬、錯誤更正方法符合國家有關規(guī)定和工會會計制度。
九、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，費用在1000元以下，可用現(xiàn)金支付，費用在1000元以上需使用支票支付，若有大額支出需提交工會委員會討論決定，并且不定期進行所有現(xiàn)金盤點檢查。
十、嚴把費用支出手續(xù)，費用單據必須合法取得，報銷單據時必須有經辦人、主管負責人、工會主席簽字，否則不得付款。
十一、根據手續(xù)齊全，審核后的單據進行登記賬簿，會計核算做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符、賬實相符，
十二、在資產管理方面，根據財務賬簿建立固定資產帳，逐一登記財產的名稱、型號、數(shù)量、金額等，做到賬賬相符、賬實相符，定期盤點。
十三、按照《工會會計制度》的規(guī)定，根據經過審核的'記賬憑證登記會計賬簿，編制會計報表。會計報表數(shù)字真實，計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時，并且簽章齊全。
十四、工會財務需管理好印章、票據。財務專用章由專人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章、支票。發(fā)票、收據由區(qū)工會統(tǒng)一領購。
十五、整理保管檔案是工會財務的責任，會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料按照國家和工會有關規(guī)定，及時整理歸檔，妥善保管，調閱和銷毀手續(xù)要齊全
十六、按上級工會要求做好財務自查、自檢工作，按時向工會委員會報告經費使用情況，自覺接受委員群眾和經審會的監(jiān)督。
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第一章總則
第一條教育工會是在教育局黨領導下相對立的群眾組織，工會財務工作直接在工會員會的領導下，在上級工會及本單位財務部門的業(yè)務指導下，負責工會經費核算和管理工作。
第二條工會財務機構暫由單位財務處設專人兼管。
第三條工會財務工作以中華人民共和國《會計法》，《會計人員工作規(guī)則》和中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關部門頒發(fā)的有關條例為工作準則。
第四條工會財務人員要嚴格執(zhí)行各項財務制度，發(fā)揮會計的映和監(jiān)督職能，遵守財經紀律，維護國家、集體和全校教職工的合法利益。
第五條工會財務人員要堅持黨的四項基本原則，認真學習專業(yè)知識，正圈理會計賬務，熟練運用計算技術和分析方法，提高業(yè)務素質，樹立全心全意為人民服務的思想和無私奉獻的精神，自覺抵制不正之風，為領導當好參謀，為全校教工當好家、理好財。
第二章工會資金的籌集
第六條經費收入：嚴格制度，依法辦事，全面落實撥交經費的政策，按規(guī)定及時向上級工會上繳經費。
第七條會費收入：根據“工會法”規(guī)定，凡工會會員均按本人每月基本工資收入的.0.5％及時、準確、足額交納會費。
第八條其他收入：接納行政的有關補助、職工福利經費和其他部門的損贈等。
第三章經費使用和管理
第九條堅持經費立管理原則。教育工會在銀行設立賬戶，單核算。根據審定的預算，工會經費開支由工會主席“一枝筆”審批，重事項要經工會員會審批。
第十條堅持“量入為出，收支平衡”的原則，工會經費主要用于為職工服務和工會活動。
第十一條堅持管理原則。接受會員會或會員代表會的監(jiān)督；接受工會經費審員會的審。
第十二條堅持為職工服務原則。嚴格執(zhí)行工會經費的開支范圍和標準，工會經費不得用于筏會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用；不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保抵押。
第四章工會經費報銷
第十三條必須有正式發(fā)票，發(fā)票的內容印名稱、日期、數(shù)量、單價、金額、財務專用章（或發(fā)票專用章）齊全，不得涂改、填補，小寫金額一致。
第十四條發(fā)票背面要有經辦人簽名，工會主席審批并簽名。重活動應由工會員會研究決定，并形成書面報告。
第十五條按照財務規(guī)定在限額內使用現(xiàn)金，超出限額應使用轉賬支票。支票或現(xiàn)金使用后應在一周內到財務報銷。
第五章工會會計檔案管理
第十六條工會財務的各種會計憑證。會計賬簿。會計報表等應按有關規(guī)定定期收集，審核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，并送交檔案室保管。
第十七條調閱工會會計檔案要嚴格辦理手續(xù)，本單位人員調閱工會會計檔案應經財務負責人同意，外單位人員調閱需經工會領導報單位領導批準，按規(guī)定閱。調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況需經主要領導批準
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第一章總則
第一條為加強中小學食堂管理，規(guī)范中小學食堂會計核算，根據《中小學校會計制度》和《韶山市中小學食堂財務管理制度》的有關規(guī)定，結合我鄉(xiāng)中小學食堂管理的實際情況，特制定本制度。
第二條學校食堂應堅持為師生服務的宗旨，按照保本不營利的原則，規(guī)范伙食費的收支行為，不得以贏利為目的。要建立健全財務管理制度，加強食堂成本核算，嚴格控制食堂成本開支范圍，保證伙食質量。
第三條各學校食堂必須設置各學校校長任組長的食堂管理工作領導小組，以及總務任組長的食堂伙食管理小組，具體負責食堂的日常監(jiān)管工作。學校食堂由各學校校長審批收支、往來、采購等事宜。食堂財務實行報帳制，各學校設事務一名，全鄉(xiāng)設會計、出納各一名。
第二章收入管理
第四條伙食費按物價部門審批的價格確定收取標準。
第五條收取伙食費時由學校食堂出具財政往來收據。收費后按班級匯總造冊，以便核查。
第六條收取的伙食費必須在三天內上繳學校出納，由出納上繳至韶山市國庫收入支付管理局賬戶。
第三章支出管理
第七條伙食費支出分為“伙食支出” “其他支出”。“伙食支出”含米面油、菜金、配料等�！捌渌С觥焙瑸槿剂�、食堂服務的'臨時工工資、餐具及設施的添置和折舊、食堂的小型修繕等。
第八條與食堂無關的人員經費和公用支出一律不得在學�；锸迟~中列支，凡在食堂招待用餐的，學校必須按實從公用經費撥入經費彌補。
第九條所有支出的發(fā)票憑證必須由經辦人、驗收人簽字匯總后報各學校校長簽報，由食堂會計進行賬務處理。
第十條建立定額備用金制度。根據食堂就餐人數(shù)的多少，食堂采購人員可預付一定限額的備用金，定期結報。
第四章物資采購及管理
第十一條大宗物品采購要實行定點采購，肉、米、油、煤等要選擇證件齊全、誠信經營、質優(yōu)價廉的供應廠商，從而保證質量，降低成本。
第十二條學校成立采購小組，物資實行集體采購，采購小組須有多方代表參加，不能單獨和固定人員采買。每次采購結束時要做好采購記錄備查。
第五章檢查監(jiān)督
第十三條發(fā)現(xiàn)下列情況的，必須立即查清事實、落實整改措施，并追究當事人責任：
1、原料質量明顯不符合衛(wèi)生要求仍采用的。
2、價格明顯高于批發(fā)市場，甚至高于零售市場批發(fā)價的；與供貨商暗中勾結，牟取非法利益的。
3、伙食賬目不清，嚴重違反財經紀律，收支及物資管理存在明顯漏洞的。
4、伙食質量差，管理混亂，師生反映強烈的。
第十四條各學校成立食堂伙食管理小組，要有教師、學生會干部和學生家長等各方面代表參加。民主理財小組每月集中一次，理財結果通過一定形式予以公布。每學期結束時，伙食結余要按實退給就餐學生或結轉入一下年度。
第十五條本制度從20xx年xx月xx日起試行。
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在總經理的領導下對公司財務、行政管理、市場開拓，合同簽訂和管理及客戶服務負直接領導責任，組織督促所管轄部門負責人，認真落實安全生產職責，是本業(yè)務系統(tǒng)安全生產第一責任人。
1）嚴格執(zhí)行國家和上級部門的安全生產方針、政策、法律、法規(guī)和公司安全生產規(guī)章制度。
2）貫徹執(zhí)行國家財企[xx]16號文、當?shù)卣蜕霞壒娟P于企業(yè)安全技術措施經費提取使用的有關規(guī)定，�？顚Ｓ�，保證安全生產的資金投入和安全技術措施及隱患整改項目費用的到位。
3）在組織編制經營計劃時，應同時編制及審查安全生產、職業(yè)健康、環(huán)境管理所需的'經費計劃，必須優(yōu)先保證安全技措工程、安全設施購置資金的落實，并負責監(jiān)督實施。監(jiān)督檢查安全生產費用、勞動保護經費、安全獎、違章罰款的使用情況，必須�？顚Ｓ煤桶匆�(guī)定使用。
4）對因挪用安全措施費用，致使重大隱患得不到治理而發(fā)生傷亡事故負主管領導責任。
5）把安全管理納入經濟責任制，分析企業(yè)安全生產經濟效益，支持開展安全生產競賽活動，審核各類事故費用支出。
6）執(zhí)行公司《安全生產費用提取和使用管理制度》，監(jiān)督檢查安全生產保證基金的繳納和返回基金的使用。
7）組織督促主管部門抓好對炊事機械、生活用爐灶、設備、電氣的安全管理，及時解決生活服務設施方面存在的隱患，對由此而造成的人身傷害事故負領導責任。
8）經常過問和檢查主管部門的安全生產職責落實情況，負責搞好全公司文明生產，抓好職業(yè)衛(wèi)生工作，保證生產、工作、環(huán)境衛(wèi)生，符合國家和地方有關標準。
9）堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針，要把安全生產“五同時”工作貫穿到營銷工作的各個環(huán)節(jié)中，對所管轄的經營、設備、物資、銷售、后勤的工作安全及人員安全負有不可推卸的管理責任。
10）在生產經營中遇到安全與效益、安全與速度、安全與任務發(fā)生矛盾時，要堅持“安全第一”的原則，確保在安全的前提下求效益、講實效。
11）對公司和總經理的商業(yè)機密，包括日程安排、機密文件、商業(yè)會談內容等進行保密
12）將安全教育納入公司年度教育培訓計劃，將安全技術知識列為工人培訓、考工、評級內容之一，對招收新工人要組織入廠教育和資格審查，保證提供的人員具有一定的安全生產素質。
13）嚴格執(zhí)行國家特種作業(yè)人員上崗作業(yè)的有關規(guī)定，適時組織特種作業(yè)人員的培訓工作，并向安全部門或主管領導通報情況。
14）參加因工傷亡事故的調查，從用工方面分析事故原因，提出防范措施，并認真執(zhí)行對事故責任者的處理意見。
15）按照國家和自治區(qū)、市有關規(guī)定，負責審查安全管理人員資格，有權向主管領導建議調整和補充安全監(jiān)督管理人員。
16）積極參加崗位技術練兵和事故預案演練；加強安全自我保護，切實做到“四不傷害”（不傷害自己、不傷害他人、不被他人傷害、保護他人不受傷害）。
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為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)本企業(yè)上新臺階，根據有關會計法規(guī)和本公司實際，特制定如下制度：
一、總原則
1.公司各員工必須遵紀守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2.公司各經營部門必須相互銜接，各負其責。
3.須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。
4.經手每項業(yè)務必須簽字，“簽字”就是牽制。
二、材料采購制度
1.材料庫存既保證生產需要，又無積壓，采購費用小。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。
3.采購部門根據申請打訂單（三份），送財務部審核、經理審批方可向客戶聯(lián)系采購。
4.采購部門必須保證材料及時、保質、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進入公司以后，倉庫必及時清點數(shù)量，質量管理部門驗收質量合格后，倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入帳。
6.供應商必須提供請款單、發(fā)票、公司訂單，經財務部門審核、經理審批，才可付款。
三、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。
2.每項現(xiàn)金收入必須由會計開據票據，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.現(xiàn)金收款票據必須設置三聯(lián)，會計、出納、經辦人和客戶分別一聯(lián)，以便核對。
4.出納必須確保現(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。
6.出納必須即時登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結。
7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。
8.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。
四、成本控制制度
1.各員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的`技術水平，節(jié)約能耗，提高效率，保證質量。
2.會計要同其他部門制定每年每種產品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。
3.材料入庫保管人員組織驗收，清點數(shù)量，檢查質量，如有數(shù)量和質量問題，及時通知采購部門和供應商。
4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)，及時送財務、采購部門，以便核對。
5.領料單一份三聯(lián)，財務部、領用部門、倉庫各一聯(lián)。
6.倉庫保管人員必須立即登記材料數(shù)量式帳戶，月底抽查材料實物與帳存是否相符。
7.財務部門必須建立原材料數(shù)量金額式二級帳控制，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。
8.各部門按定額用料，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責任人必須承擔責任；屬客觀因素經總經理批準調整定額。
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為了規(guī)范本項目水利基建財務管理行為，控制費用支出，節(jié)約基本建設資金，提高投資效益，確�；ㄙY金專款專用；根據國家有關規(guī)定，并結合本項目水利基本建設實際情況，制定本制度。
一、資金預算管理
本項目屬中央財政專項項目，因此，對本項目基本建設資金實行預算管理，并按省水利廳批準的用款計劃執(zhí)行。
二、資金使用管理
1、該項目資金設立專帳、專戶管理；資金使用必須實行�？顚Ｓ�，必須符合概算，預算確定的范圍和標準；必須完備手續(xù)，符合規(guī)定的程序。
2、資金的申請和撥付應根據項目概算、年度投資計劃、施工計劃支出預算，施工進度，支出預算等辦理資金的`申領和撥付。
3、資金的使用必須進行認真審查，包括的內容：
（1）支付憑證是否合法，手續(xù)是否完善，金額是否正確；
�。�2）是否符合合同約定；
（3）是否符合財務預算，用款計劃；
�。�4）是否符合規(guī)定的程序；
�。�5）支付方式是否符合規(guī)定等。
三、工程預付款的管理
1、工程預付款的支付程序；由承包商申報，經監(jiān)理工程師審核，項目部施工組人員審核后，呈項目法人審批，并提供合法的預付款收據。
2、工程預付款的支付方式是很行轉賬結算，嚴禁現(xiàn)金支付。
3、工程預付款由財務部門按合同，承包單位及標段進行管理，項目部及施式組要積極配合財務部門同承包商及時核對工程預付款的支付及扣回情況，防止多付少扣。
四、建設單位管理費的管理
1、實行預算控制，嚴格按省水利廳批準的用款計劃數(shù)額內控制使用。
2、建立并規(guī)范審批手續(xù)，由項目法人一支筆審批。
3、遵守規(guī)定的內容和開支標準
五、工程價款結算形式與手續(xù)
根據本工程的特點，確定定期（每月）或階段性進行結算。
1、由承包單位按合同約定將結算申報監(jiān)理工程師審核，并附本次結算工程量的證明材料。
2、工程監(jiān)理按照合同約定及工程完成情況進行審核，審核主要內容為本期工程量是否屬實，單價是否為合同約定，若存在差異，要求承包商重報，若無問題，編制月進度支付憑證，簽發(fā)計量支付憑證，報項目部現(xiàn)場管理機構。
3、項目部現(xiàn)場管理機構的有關人員，對監(jiān)理審核上報結算進一步核定，重要為工程量計算是否正確，若無問題，簽發(fā)工程款結算支付單，報項目法人審批。
4、財務部門付款時，必須重點審核累計結算款，預付工程款的扣回數(shù)，質量保證金累計數(shù)是否一致，本期支付數(shù)計算是否正確等，若沒有問題，辦理工程價款支付手續(xù)。
六、財務報告的編制要求
財務部門應定期編制財務報告，主要包括的有資金平衡表、基建投資表、待攤投資明細表以及附表。財務報告的編制要做到真實性、完整性、可靠性、編制依據一致性的要求；會計報表要逐級匯總上報。
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為進一步規(guī)范學校經濟行為，樹立廉潔治校意識，預防職務違紀、違法及其犯罪，保證學校經費合理使用，推動學校和諧快速發(fā)展，現(xiàn)結合我校實際，規(guī)范學校財務管理特制定以下規(guī)定：
一、資金收入學校所有資金收入由財會人員統(tǒng)一收取入帳。
二、計劃用款各部門按照資金輕重緩急程度上報用款計劃，本月25日前上報下一月的用款計劃，財務科統(tǒng)一匯總報校長室審核上報，沒有用款計劃項目不得安排用款。
三、發(fā)票審批發(fā)票先由經手人簽名，部門負責人審核，財務科復核，然后報分管部門領導審核，經校分管領導和校長審批后方可報銷。
四、物資采購購買物資先由部門負責人書面申請，經校領導批準（報銷附后），物資采購在2000—10000元由學校組織集體采購；10000元以上由學校組織工會、教師代表并邀請教育局紀檢人員參與購買，屬于政府采購項目，上報政府采購中心批準或集中采購。
五、工程施工工程施工由學校邀請縣紀委、教育局紀檢領導和職工代表參與投標或議標，工程造價3萬元以下，在縣紀委、教育局紀委指導下，由學校組織人員驗收評審，3萬元以上報縣財政局評審中心評審定價。工程經費管理，3萬元以上項目需報縣財政局評審中心審計，金額較大的委托有資質的專業(yè)機構審計，未經審計（或在審）的項目，預付工程款嚴格控制在預算的70%以內，待審計結束后按審計價結算。
六、合同管理學校在簽訂經濟類合同時，根據類別邀請縣教育局監(jiān)察室、審計室等相關職能科室人員參與并在合同上鑒證簽字；各類投標準備階段，標書制作符合國家法律法規(guī)，嚴控非誠信企業(yè)參與招投標活動；投標、開標及相關程序必須符合國家相關規(guī)定，付款按合同規(guī)定履行。
七、借用公款教職工因公出差或外出物資采購借用公款（教職工500元以下、管理人員1000元以下不預借公款），回來應立即辦理報帳手續(xù)，在一月內未及時報銷結賬，財務科將從工資中直接扣除；個人因私借款金額不超過個人月工資50%。
八、資料征訂教輔資料征訂先由年級學科組審核提議，經年級分管領導及校領導批準，報銷時附相關合同，手續(xù)不齊全的不予報銷。
九、加班補助加班先由部門負責人書面申請，經分管領導批準，按周結清；加班補助按相關工作量確定。
十、職工探親與配偶不住一起，又不能在公休假日團聚的，可以每年享受一次探望配偶的'待遇；與父親、母親都不住在一起，又不能在公休假日團聚的，未婚職工每年享受一次探望父母親的待遇，已婚職工每四年享受一次探望父母親的待遇，但不包括岳父母、公婆的規(guī)定，職工探親路費憑票按實報銷（不含打的費），但不得報銷火車臥鋪票和飛機票。（參照蘇財行[1981]89號文件）
十一、校產管理學校財產由后勤處統(tǒng)一管理，各部門和個人不得私自調動或處理，凡報廢資產須書面申請，經后勤處上報校長室批準，根據上級有關規(guī)定由后勤處處理。各級部辦公室、教室、各處室內資產實行誰使用誰保管，每學期結束進行檢查，損壞、丟失按當時現(xiàn)行價格賠償。
十二、財務公開學校成立民主理財小組，定期進行民主理財，審查學校各類財務賬目，做到民主理財，賬目公開，嚴禁違規(guī)開支，杜絕浪費。
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一、報銷程序
經辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結算憑據”——部門負責人簽字——財務會計簽字——總經理簽字——出納復核報銷。
二、借款制度
為了加速酒樓流動資金周轉，保證日常經營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。
1、采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為XX元，吧臺收銀員備用金定額為元。
2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。
3、采購人員應根據批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經財務會計審定、總經理簽字批準后在出納處借支。
4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，經部門經理簽字，財務會計審核，總經理簽字批準。
5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內應清算自已的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權在發(fā)工資時抵扣借款。
6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內辦理，但應控制人數(shù)、時間，且部門負責人負連帶責任；員工私人借款應在日內歸還。
7、借款程序；填寫借款單——財務會計審核——總經理批準——出納處領款。
三、支票、發(fā)票、印鑒管理制度
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1、酒樓必須在當?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業(yè)務。
2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。
3、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。
4、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“空白支票簽發(fā)領用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經批準后加蓋印章，領用人簽字備查。
5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。
6、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。
�。ǘ�、發(fā)票管理
1、建立發(fā)票領用登記表，領用發(fā)票時須由領用人簽字。
2、出納員應隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。
�。ㄈ⒂¤b管理
1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。
2、財務專用章由財務會計保管。
3、留存銀行私人印鑒章由出納保管。
4、簽發(fā)支票或其他業(yè)務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。
5、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經董事長審批。
四、現(xiàn)金管理制度
1、使用現(xiàn)金結算范圍。
2、員工工資、津貼。
3、各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的個人的其他支出。
4、向個人收購農副產品和其他物資的.價款。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、結算起點（元）以下的零星支出。
五、不屬于上述現(xiàn)金結算范圍的款項支付，應當以支票進行結算，特殊情況需經總經理、財務會計批準后另行處理。
庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過元，超過限額的現(xiàn)金應及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經理審批。
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為加強工會財務管理，充分發(fā)揮工會財務在履行工會基本職責中的應有作用，特擬定本制度。
第一條 預算制度
1．工會預算要堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，量入為出，收支平衡的原則。根據上級工會財務的規(guī)定，每年十二月二十五日前編制下年的經費預算。
2．編制預算前，工會委員會必須估算全年可能的收入，在廣泛聽取群眾和公司各部門意見的基礎上，由工會主席召集有關人員，討論研究開支項目與金額，然后編制預算草案，提交經費審查員審查，同意后報送上級工會審批。
第二條 決算制度
1．根據上級工會財務部門的規(guī)定，每年一月十五日前編制上年度決算。
2．編制決算時，須將上年賬目結清，做到收支平衡，方可編制決算草案，然后交經費審查員審查，同意后準時報上級工會批復。
第三條 經審費審查制度
1．工會經費審查員應代表會員群眾，認真對工會各項經費的收支和財產管理進行審查監(jiān)督，工會每年的預、決算報表連同賬冊憑證以及有關資料，都應主動接受經費審查員審查。
2．工會對經費審查員提出的意見和建議要認真進行研究，使工會經費使用更加合理、規(guī)范。工會委員會委員應將上級工會規(guī)定的各項要求和制度，以及經費開支范圍和標準等項經費審查員報告，以更好地發(fā)揮經費審查員的檢查監(jiān)督作用。
第四條 工會經費使用和報銷制度
工會經費使用實行工會主席審批制。工會主席因公外出或其他原因不在時，由工會委員會委員代為審批，主席回來時予以及時匯報，便于全面了解經費使用情況，并按年度預算組織收支。
1．使用工會經費必須事先提出請款報告，經工會主席同意方可辦理支款手續(xù)。
2．工會經費的報銷，必須在費用發(fā)生后一周內報賬。如有特殊情況，原始憑證不能超過一個月，過月者拒絕報銷。
3．在辦理報銷時，必須要有正式單據，載明所購商品明細項目，在單據后面幾號具體用途、經辦人員、工會主席的簽字方可報銷。
4．物品采購、驗收、發(fā)放制度。
�。�1）工會物資大采購，必須按年度預算指標控制，事先編制開展某項活動所需費用計劃，報請領導批準，方可組織落實。
�。�2）凡工會購買大宗物品，需征得工會主席意見后，再委派相關人員按照陽光采購的.方式，按質定價、按量計劃進行采購。發(fā)貨票必須有經辦人、驗收人、審批人簽字，方可辦理報銷手續(xù)。
（3）凡工會各種獎品的發(fā)放，由具體工作人員制定發(fā)放表一式兩份，經工會主席批準后方可進行。不經工會主席批準，不得隨意發(fā)放各種獎品及紀念品。
�。�4）獎品發(fā)放后，應將獎品發(fā)放表簽字蓋章，手續(xù)齊全后，本人留存一份，交會計入帳一份。剩余獎品應辦理移交手續(xù)，歸工會內勤人員統(tǒng)一管理，另按規(guī)定程序辦理。
第五條 定期公布制度
1．工會經費的收支情況（收支賬目），每年在工會會員大會上公布一次，廣泛聽取會員群眾的意見，接受群眾的監(jiān)督。
2．召開工會會員大會時，由工會主席向大會作工會財務收支報告或預決算執(zhí)行情況報告，使會員群眾了解工會財務情況，聽取意見和反映，以促進工作。
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財務管理是企業(yè)經營管理中一個不可或缺的重要要素，為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進我院的經營發(fā)展，提高我院經濟效益，根據國家有關財務管理法規(guī)制度和我院章程的規(guī)定，結合我院實際，特制定本制度。
一、財務管理的基本任務
1、財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，確保財務工作的`合法性和規(guī)范性，建立健全各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。
2、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，提前預警資金收入和支出狀況，確保資金的有效供應，采取切實有效的措施保證院資金和財產的安全，維護院的合法權益。
3、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低投資、節(jié)約費用，提高經濟效益，建立健全各種財務賬目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為我院領導決策提供有效依據。
4、籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高經濟效益，加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。
二、財務收入管理
財務收入分為現(xiàn)金收入和銀行轉賬兩種。
1、現(xiàn)金收入：
�。�1）我院現(xiàn)金收入必須經財務人員開據憑證或發(fā)票，收據須加蓋財
務專用章，若財務人員委托其他個人收款的，須先到財務室開據借條，加蓋財務章后方可收款，收回應收賬款后交給財務室換回借條；若未收到賬款，向財務說明情況，索回借條。
�。�2）招投標工作中的資金流向及收支，全部納入財務管理，收支兩條線，用專門賬戶管理，�？顚Ｓ茫煌稑吮ＷC金收取與支出由財務人員管理，標書費用的收入與支出由財務人員統(tǒng)一管理；以投標管理收費對賬表作為做標書人員領取提成的依據，投標管理收費對賬表要求標書人員與財務人員一起確認簽字，并加蓋財務章，標書人員與財務人員各執(zhí)一份，提成領取后交回財務保管。
2、銀行轉賬：為了清楚、有效地管理財務收入，銀行轉賬須用公司賬戶，個別特殊情況在授權范圍內，可使用財務人員的一般賬戶進行轉賬業(yè)務。
三、借款審批及標準
1、出差借款：出差人員應先到財務處領取借款單，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經本部門領導簽字后報院領導簽批，借款單交財務留存，待借款人回來報賬作為清賬依據。前次借支出差返回時間超過7天無故未報銷者，不得再借款；
2、日常費用借款和其他臨時費用借款（業(yè)務費、招待費、周轉金等）與出差借款程序相同；
3、購置固定資產借款：辦公設施單價500元以上，使用年限在一年以上者，屬固定資產。購置固定資產必須開具正式發(fā)票，且新購物件須經分院辦公室驗收并進行登記。
4、所有借款均遵循前賬不清后賬不借的原則。
四、日常費用報銷
1、員工日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出相應的收款證明；
2、報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相關知情領導及院領導簽字后到財務處報銷。
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為了加強學校的財務管理，根據上級有關財經紀律及規(guī)定，制定本財務管理制度。
一、正常人員經費，按上級統(tǒng)一規(guī)定支出。學校的福利獎勵，根據本單位福利、獎勵經費的收入情況預算計劃，由學校研究決定。
二、設備購置及日常采購
購物要憑領導審批同意的“申購單”購物，總額不得超過預算指標，申購手續(xù)由處室主任提出，總務處核準，貴重物品還須經校長室審批后，一般由后勤人員統(tǒng)一購買。發(fā)票報銷由財務負責人審批。
批量在5000元以上，或單價在3000元以上的大宗物品的采購要實行公開招標或數(shù)家商家報價擇優(yōu)采購的制度。上級所撥的�？钤O備經費，要�？顚Ｓ�，凡需購買國家�？匚镔Y，一定要先經有關部門審批獲準后方可購置。
三、差旅費報銷
1.公務出差不坐飛機和出租車，公務緊急確需坐飛機的，事前經校長同意，分管校長審批。
出差杭州市、金華的正、副校長可乘坐一等軟座報銷，中層干部及其它教職員工可乘二等軟座及以下等級按實報銷。工作人員出差伙食補助費，以住宿費票據為憑證，按自然天數(shù)計算，市內每人每天30元，市外每人每天50元。
2.教職工參加在函授（須是參加教育系列專業(yè)）集中面授和考試時，其往返車船費按標準給予報銷，不發(fā)出差補貼。住宿費原則上自理。
教職工由組織委派參加六個月以下的'培訓班、進修班、訓練班。路費按標準報兩個單程，考務費、學費給予報銷，報名費書籍資料費等原則上自理。伙食補助費每人每天市內15元，市外25元，休息天除外。（三個月以上減半發(fā)放）
3.省內差旅費由總務主任審批，省外及三千元以上省內差旅費按規(guī)定標準由分管財務校長審批。
四、公務通訊：
校級領導無繩電話話費報銷，每月總額不得超過五百元，市話費報銷，校級領導每月不得超過八十元，中層干部每月不得超過四十元。
五、加班費
學校需要教工加班，由各處室報學校辦公室，學校辦公室發(fā)加班通知書；確因工作需要，教工自己要求加班，事前提出申請?zhí)顚懠影嗌暾埍�，經同意后可加班。加班后根據加班申請表，由人事室造冊總務主任審批后支付加班費。詳見加班管理制度。
六、招待費：
招待費從嚴掌握，業(yè)務招待費開支不得超過學校年度預算中“公務費”的2%。招待費報銷須經校長同意，分管校長審批。
七、嚴格執(zhí)行財務報銷制度，白條子原則上不得報銷。教科書、作業(yè)簿、講義紙等代管費及報刊雜志，預算內工資發(fā)放等經費由總務主任審批，基建修繕費支出由總務處審核，校長審批。
八、教職工因出差、購物及重大活動需預支暫付款，必須先由校長審批后領款，暫領空白支票要從嚴控制，暫付款要在規(guī)定時間內予以結算。
九、學生代管費一學期結算，多還少補，凡學生使用經費一律不準挪作他用。
十、學校財務人員要做到公正、無私，嚴肅財經紀律，協(xié)助校領導嚴把財務關，對一切不符合手續(xù)的有權拒付。對學校財務開支中出現(xiàn)的問題要及時、主動向領導反映，做到學校財政使用合理，杜絕浪費，財盡其用。
十一、上述制度如同國家或上級規(guī)定不符，以國家或上級規(guī)定為準。
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