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財務管理報銷制度
在學習、工作、生活中，越來越多人會去使用制度，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編為大家整理的財務管理報銷制度，希望對大家有所幫助。
財務管理報銷制度1
一、資金管理
(一)財務預算與管理鄉(xiāng)屬各單位的財務收支實行統(tǒng)一管理，收入與支出根據(jù)各單位收費、經(jīng)營等實際情況編制預算收支方案，再由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府與鄉(xiāng)財政所結合各單位的實際情況，編制預算方案。
(二)現(xiàn)金、存款管理
1、鄉(xiāng)財政所設立資金結算統(tǒng)管賬戶，統(tǒng)一管理各單位財務，貨幣資金(現(xiàn)金、存款)由核算會計管理。各單位現(xiàn)金、存款等貨幣資金須及時存入資金結算賬戶，其他人不得管理現(xiàn)金。
2、任何單位不準坐支現(xiàn)金、不準侵占、挪用公款，不準公款私存、不準白條抵庫、不準留用各項收入。
3、鄉(xiāng)屬各單位不準在鄉(xiāng)信用社私設賬戶，統(tǒng)一由財政所在信用社設立資金結算賬戶。
4、各單位大額支出費用實行銀行轉賬，日常公用支出由報賬員在備用金中支付后再報賬列支。
5、嚴格控制資金出借，未經(jīng)主管領導同意的不得向外借款。辦理預支資金超過1000元由主管領導審批后方可辦理。
6、各單位由報賬員可以申請留有20xx元的備用金，用于各單位報賬。
7、核算會計必須每月與開戶銀行及總出納核對銀行存款日記賬，做到帳帳，帳實相符。
(三)收入、支出管理
1、各單位的收入、支出嚴格執(zhí)行收支兩條線的原則，任何單位和個人不準坐支現(xiàn)金。
2、各單位的收入必須按規(guī)定存入財政結算戶，私設小金庫和公款私存。
3、各單位取得的各項收入通過財政結算戶，支出經(jīng)審批后，由財政結算戶撥付到支出專戶，才能列支各項費用。
4、嚴格執(zhí)行單位領導一支筆審批制度。各單位的支出票據(jù)，由核算對其真實性、合法性審核后，由報賬員填經(jīng)費支出報賬單，財政所稽核后方可列支。
5、支出票據(jù)報銷辦法。支出票據(jù)由經(jīng)辦人、證明人和單位領導簽字后，由報賬員在備用金中預支，四費采用一單五簽的審批辦法。
6、各單位的差旅費報支，由出差人員在出差結束后15天內(nèi)必須報清票據(jù)，不得拖延，造成賬務處理不及時。
7、核算會計必須嚴格按會計制度辦事，嚴格審核，報銷票據(jù)，準確核算登記帳務，每月30日前記清當月賬務，并及時、準確填報個單位會計報表。
8、核算會計總出納和報賬員必須根據(jù)審核無誤的收付憑證，做好各類款項的結算，做到銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬日清月結，并定期和銀行核對賬務，做到賬賬相符，保證各項資金的安全完整。
二、財產(chǎn)管理
1、各單位必須建立、健全固定資產(chǎn)和財產(chǎn)登記簿，所有財產(chǎn)都必須登記入賬并指定專人保管。
2、定期盤點賬務是否相符，需購置、變賣、報廢固定資產(chǎn)時，必須報請鄉(xiāng)領導辦公會議集體研究并報縣政府采購辦公室、國有資產(chǎn)管理機關審批。
3、對出租或承包的固定資產(chǎn)要簽訂合同，對丟失損壞集體財產(chǎn)者，保管員要按賬面財產(chǎn)原值予以賠償。
4、人員工作變動，應及時辦理公有財產(chǎn)的移交手續(xù)。
5、新購財產(chǎn)、物資實行政府采購制度。凡涉及政府采購項目必須先向采購辦申報審批，然后根據(jù)采購辦的'審批意見辦理資金支付手續(xù)。
三、財務監(jiān)督與審計
1、鄉(xiāng)財政所負責落實本單位的財務管理及財務公開制度。
2、鄉(xiāng)財政所每年必須對各單位的賬務審計一次。
3、鄉(xiāng)財政所負責統(tǒng)一管理票據(jù)的領發(fā)、繳銷和保管，并對有收費的單位依據(jù)票據(jù)管理規(guī)定嚴格審核領銷票，各單位對領取的票據(jù)必須按票據(jù)管理法規(guī)，妥善管理，不得轉借、轉讓、買賣、代開、銷毀、涂改收費票據(jù)。
4、鄉(xiāng)屬各單位干部離任時，凡涉及到有關財務的人員，必須進行離任審計，結清財務手續(xù)，并健全移交檔案后，寫出書面審計報告。
四、處罰辦法
1、會計賬務的處理必須堅持日清月結，每月25日前各單位必須結清當月賬務，否則按《會計法》從嚴追究其責任人的責任。
2、對坐支現(xiàn)金、侵占、挪用公款或專項資金、公款私存、白條抵庫、留用各項收入的單位和人員依法追究責任。
3、對未經(jīng)領導同意的借款，除追究當事人的責任外，還按銀行同期最高利息計收利息，并及時追回借出款項。
4、嚴格執(zhí)行財務審批制度，如發(fā)現(xiàn)有不按審批程序擅自開支的，誰批準，誰負責，冰錐、并追究其責任人的責任。
5、對發(fā)現(xiàn)有不按規(guī)定使用票據(jù)者，依據(jù)票據(jù)管理的有關規(guī)定，予以處罰。
6、對造成公共財物損壞、丟失、被盜的，追究財務保管和單位負責人的責任，并由財務保管員按照賬面原值予以賠償。
財務管理報銷制度2
1、對原始單據(jù)的一般要求：
(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。
(2)內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，嚴禁涂改。
(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務專章；企業(yè)和個體戶須是稅務部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。
(4)從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負。
2、對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，由校長簽字后，財務科方可付款。
3、差旅費報銷單，須用藍(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結算人、負責人的簽章。
4、由聯(lián)校按計劃統(tǒng)一購買儀器、設備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下必須自己購買時，須經(jīng)校領導批準，驗收入庫。
5、臨時工的工資，由會計填制臨時工工資花名冊，由領酬人、經(jīng)手人、校領導簽章。
6、中心校和村校各部門的經(jīng)費支出嚴格按《清平聯(lián)校財務管理制度》中計劃管理的要求，實行計劃用款。對于一次業(yè)務、一張票面金額超過200元的用款，事先必須向聯(lián)校校長申請。對用款不事先申請的單位或個人，財務處不得安排該部門的用款計劃。
7、學校財務報銷實行“一支筆”審批制度。教學、教輔、后勤部門的`經(jīng)費支出，須經(jīng)校長審批；對計劃外支出，除履行審批手續(xù)外，還須事先向校長室申報同意并備案。
8、各部門科室要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按《市級機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
9、中心校和村校各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對非安排不可的業(yè)務招待，中心校校長向聯(lián)校請示同意后安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。
10、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業(yè)務發(fā)生后10日內(nèi)到財務處辦理報銷還款手續(xù)，有關財務人員應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。
11、各種票據(jù)是財務報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務處原則上不予報銷：
（1）審批手續(xù)不全的票據(jù)。
�。�2）內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)
12、外出業(yè)務培訓人員每人每天補助10元；公務出差每趟10元（車票）；三人以上出差由聯(lián)校派車。
13、各中心校每月所發(fā)生的業(yè)務，要在每月的20號－21號到聯(lián)校報賬，過期不再辦理。
財務管理報銷制度3
第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂制度。
第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由財務經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng)理進行最后的審核批準。
第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。
第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關責任。
第五條：費用發(fā)生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據(jù)而遭受財務經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。
第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的`“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應區(qū)別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。
第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名�！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。
第九條：當事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經(jīng)理進行審批，財務經(jīng)理應重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經(jīng)理審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經(jīng)理的名字。
第十條：當事人將取得本部門經(jīng)理、財務部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批。總經(jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實�？偨�(jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。
第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3天之內(nèi)送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會。
第十三條：本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。
財務管理報銷制度4
第一章 總則
第一條 目的
為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 原則
本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為借支款項、日常辦公費用、其他費用支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 適用范圍
本制度適用公司全體員工。
第二章 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員在釘釘憑審批后的《備用金申請單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二)其他臨時借款，如項目專項借支，借款人員應及時報賬，時間為每周一；特殊項目周一無法報賬的，需及時向財務部說明情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，可以延后報賬。
(三)各項借款金額超過10000元應提前一天通知財務部備款。
(四)借款銷賬規(guī)定：
1、借款銷賬時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬；
2、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第五條 借款流程
(一)借款人在釘釘按規(guī)定填寫《備用金申請單》，注明申請人、借款事由、借款金額，在備注欄寫明轉賬或現(xiàn)金。
(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務審核→總經(jīng)理審批
(三)財務付款：借款憑審批后的《備用金申請單》到財務部辦理領款手續(xù)。
第三章 日常費用報銷制度及流程
第六條 日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第七條 費用報銷的一般規(guī)定
�。ㄒ唬┙�(jīng)辦人報銷費用、支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：
1、稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務法票；
2、財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)（郵政、銀行、鐵路的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單）。
3、加蓋銷貨單位或提供勞務單位發(fā)票專用章或財務專用章，且清晰可見。
4、發(fā)票抬頭要求按照最新稅務部門相關規(guī)定。
(二)填寫報銷單應注意:
1、根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；
2、報銷單應使用藍黑碳素筆嚴格按報銷單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；
3、金額大小寫須完全一致（不得涂改）；
4、簡述費用內(nèi)容或事由，要求與取得發(fā)票相符。
(三)按規(guī)定的`審批程序報批。
(四)報銷10000元以上需提前一天通知財務部以便備款或注明銀行轉賬。
(五)報銷時間的具體規(guī)定
1、財務報銷：公司財務部每周周一為財務報銷日；偶遇節(jié)假日等特殊情況財務另行通知。
2、非日常報銷的其他事項不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第八條 費用報銷的一般流程：
報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→若需批準，附批準后的清單→部門主管人員審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第九條 交通費報銷制度及流程
交通費指為滿足公司的生產(chǎn)經(jīng)營需要，為公司辦理相關的事宜而發(fā)生的市內(nèi)交通費用，包括公交車費、地鐵車費、打車費等。
(一)費用標準：
(1)原則上外出辦事，主要以地鐵或公交的方式。除非特殊情況，才可乘坐出租車（需提前口頭匯報上級領導批準），并在票上注明原因及往返地點。
(2)市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。
(二)報銷流程
1、員工整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好《出差費報銷單》。
2、審批：按日常費用審批程序審批。
3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。
第十條 差旅費報銷制度及流程
員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區(qū)域處理公司事務屬出差。出差費用包括：本市及他市的市內(nèi)交通費；往返本市到外市的火車、飛機、客車、輪船等費用；自駕車出差的油費、路橋費、停車費等；外地的餐費、住宿費等。
�。ㄒ唬┏霾罱杩盍鞒�:
1、出差申請：員工出差可向公司借支所需差旅費用，填寫《備用金申請單》，履行相關借支審批手續(xù)，借支數(shù)額應當與所處理的公務和出差的時間相適應。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《備用金申請單》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用實際發(fā)生情況填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；如因特殊情況不能辦理報銷，應由本人出具書面材料說明延緩報銷理由，由部門負責人簽字證明，并注明最后報銷期限，如超過一個月不報賬，財務將不予報銷并從其工資中扣回借款。原則上前款未清者不予辦理新的借支。
�。ǘ﹫箐N程序：報銷實行“誰借支，誰報銷”的原則。各經(jīng)辦人將發(fā)票等原始單據(jù)分類續(xù)時貼在粘貼單上，按項目填好“差旅費報銷單”或“費用報銷單”。根據(jù)各授權范圍，具體經(jīng)辦人由本部門負責人審核同意后交財務部，經(jīng)財務部審核簽字后統(tǒng)一交由總經(jīng)理審批，由出納按規(guī)定時間支付。
�。ㄈ﹫箐N標準：
公司全體員工的出差補貼實行全額包干制，具體包干標準詳見附件。
�。ㄋ模┫嚓P說明：
1、出差期間發(fā)生請客送禮等業(yè)務招待費用，須事先請示高層領導同意，經(jīng)審批簽字后報銷。
2、出差人員市內(nèi)交通費盡量選擇公交、地鐵、在無公交路線或負重等特殊情況下可打的（需提前口頭匯報上級領導批準），并在票上注明原因及往返地點。
3、操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過出差補貼標準，費用報銷時憑發(fā)票報銷。
4、住宿費、市內(nèi)交通費必須憑發(fā)票據(jù)實報銷，無發(fā)票不予報銷，丟失發(fā)票須出示相關證明材料，有同行人或部門負責人簽字證明，報財務特批。報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干部分憑發(fā)票報銷。（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）
財務管理報銷制度5
為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和各項財政政策，結合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定。
原則
一、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財務部門審核、相關程序審批后，出納方可付款。
二、加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。
三、為了分清責任，進步部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。
借支管理
一、借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。
(二)其他臨時借款，如市場業(yè)務費、廣告費、押金等，借款人員應及時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天告知財務部備款。
二、借款流程
（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，書寫規(guī)范，不得涂改，其中大寫數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。
（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部復核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┙杩钊藞�(zhí)審批后的《借款單》到財務部，由出納按照批準金額予以支付；
�。ㄋ模┙杩钊苏埧詈蟊仨毤皶r報銷。借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。
三、借款報銷管理程序
�。ㄒ唬┙杩钊藛T在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
�。ǘ﹫箐N時，應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，報銷單上應注明所辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕報銷。
�。ㄈ┴攧杖藛T對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核；
�。ㄋ模﹫箐N人執(zhí)復核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；
�。ㄎ澹┙杩钯徶霉潭ㄙY產(chǎn)和低值易耗品，還應附驗收單。
費用報銷管理
一、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務部對票據(jù)進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。
二、印刷費：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務審核無誤后付款。
三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買，行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別領導審批后報銷。
四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費用報銷單。
五、業(yè)務費：所有業(yè)務費用票據(jù)需開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；交通費須注明起始、地點及原因；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。
差旅費管理
一、差旅費標準規(guī)定
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的.必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。
（一）公司員工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業(yè)務經(jīng)理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導審批，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟艙。
�。ǘ┕驹趧�(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時，應注意控制成本，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟實惠的交通工具及席別。
�。ㄈ┻`反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。
（四）市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
（五）員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見附件明細。
（六）員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
�。ㄆ撸╆P于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調動工作之便，事先經(jīng)公司領導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；
�。ò耍┏鐾鈱W習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包括學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。
二、差旅費報銷
�。ㄒ唬┨顚憙�(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
�。ǘ┱迟N注意事項：
1、將各類車票按面額的大小分類粘貼；
2、注明起始地點及交通工具；
3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額；
4、字體要規(guī)范清楚，不得涂改，金額大小寫需頂格寫，不得留空隙。
�。ㄈ﹫箐N流程：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
報銷時間的具體規(guī)定
為了協(xié)調公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1、財務費用報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2、借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權歸財務部及總裁辦。
財務管理報銷制度6
1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。
�、艌箐N發(fā)票單位名稱需寫全稱“xxx”；
�、祈椖坎孔赓U房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票；
�、窃瓌t上跨年度發(fā)票不允許報銷；
�、劝l(fā)票內(nèi)容與報銷單內(nèi)容一致；
�、删唧w項目上發(fā)生的費用需填寫對應的項目號、項目名稱；
�、蕡箐N單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量；
⑺報銷時需將發(fā)票分類，按報銷類型分行填列報銷單據(jù)，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費、業(yè)務招待費、交通費、通訊費、會議費(報銷時需附會議通知)等。
會議費證明材料應包括：會議時間、地點、出席人員、內(nèi)容、目的、費用標準、支付憑證等。
2、單筆報銷總額超過20xx元，需要提前一天通知財務備款。
3、費用報銷基本流程及審批管理：
⑴總經(jīng)理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。
�、曝泿刨Y金支付的批準方式為書面方式。
⑶部門主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費用報銷標準對本部門發(fā)生的費用報銷業(yè)務真實性審核。
⑷財務部門對費用報銷憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進行審核。
�、沙黾{收到報銷單后應檢查總經(jīng)理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。
�、蕡箐N人要對其所報銷費用內(nèi)容的真實性負全部責任，在費用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。
4、報銷時間的具體規(guī)定
公司財務部根據(jù)實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務報銷。
5、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：
⑴報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；
�、茍箐N單封面與封面后的.托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應按封面大小折疊好)；
�、歉髌睋�(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；
⑷若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼；
�、蓤箐N單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；
�、蕡箐N票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；
⑺報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；
⑻報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領導有效批準；
�、陀袑嵨锏膱箐N單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單；
財務管理報銷制度7
為了加強公司的財務管理工作，嚴格執(zhí)行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。
一、報銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的'購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領導批準�？偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務小方即可。
二、報銷規(guī)定
（一）差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費
2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。
6、出差津貼：每人每天30元。
�。ǘ┦袃�(nèi)交通費用報銷規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。
�。ㄈ﹫箐N發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。
四、下列情況不予報銷：
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。
財務管理報銷制度8
為了加強所機關的財務管理，嚴格經(jīng)費支出的審批程序，根據(jù)國家財政、財務工作的有關規(guī)定以及市局的要求，制定本制度。
一、經(jīng)費支出的審批原則
各項經(jīng)費支出，必須依照有關的財經(jīng)和財務制度的規(guī)定，實行一支筆審批，堅持勤儉節(jié)約、�？顚Ｓ�、先批后支的原則，對超出預算定額的費用支出，不予審批。
二、經(jīng)費支出的審批權限
1、日常辦公經(jīng)費的支出（包括購買辦公用品用具等），500元以下的，由需購買部門提出申請，經(jīng)主管領導批準后，由財務人員執(zhí)行。
2、大額會議費支出，根據(jù)財政預算定額標準由財務人員核定會議費支出標準，經(jīng)主管領導批準后執(zhí)行。
3、各類專項經(jīng)費的支出，有關部門需列出詳細支出科目，經(jīng)分管所長同意后，由所長批準，由財務人員執(zhí)行。
4、差旅費的支出和一般性的'支出，根據(jù)出差單和出差發(fā)票，由財務人員審核后報所長批準；確因工作需要超標準的，事前需經(jīng)所長同意。
5、定額內(nèi)的業(yè)務招待費的支出，因工作需要，確需開支的，經(jīng)所長批準后，由財務人員執(zhí)行。定額內(nèi)機動車燃料費、修理費、司機出車補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和修繕費的支出，需由經(jīng)辦人提出，經(jīng)所長審批后，由財務人員執(zhí)行。
6、辦公設備購置費支出，由所需部門負責人提出書面申請，經(jīng)所長或所長辦公會通過后，由財務人員執(zhí)行。
7、職工教育經(jīng)費支出，包括學費、獎學金及其它有關支出，經(jīng)所長或所長辦公會討論通過后，由財務人員執(zhí)行。
三、財務報銷有關規(guī)定
1，取得的發(fā)票、票據(jù)及其他原始單據(jù)須以真實交易為基礎，票據(jù)填寫規(guī)范準確，項目齊全，字跡清楚，不得涂改。報銷票據(jù)必須由經(jīng)辦人、部門領導、所長簽字后，財務部門才能予以報銷。
2，所內(nèi)辦公用品和勞保用品采購、保管和發(fā)放，由辦公室專人負責，各部門可根據(jù)工作需要提出采購計劃，報辦公室審核后統(tǒng)一采購、領用。對所內(nèi)辦公用發(fā)生的電話費、水電費、煤氣費、食堂補助等由辦公室集中支付。
3，機動車消耗費用支出，由辦公室專人統(tǒng)一管理。車輛保險費、檢車費等由財務部門統(tǒng)一支付；汽油款和過路費據(jù)實予以報銷；車輛維修需由司機提出申請，注明維修項目，經(jīng)辦審核簽字后，方可進行修理，支付維修費用；購買車用飾品，需經(jīng)領導同意，否則一律不予報銷辦理。
財務管理報銷制度9
一、經(jīng)費支出項目
我局經(jīng)費支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類。
(一)經(jīng)常性支出項目
1、測站報汛勞務費。主要支出范圍：水文(位)站勞務派遣人員報汛勞務費，洪水期間搶險加班費、夜班費等。
2、辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾；打印資料，飲用水、報刊雜志等。
3、郵電費：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。
4、差旅費：主要包括因公出差的交通費、住宿費、出差補助、探親路費、保險等費用。
5、房租費：指經(jīng)批準臨時發(fā)生的房屋租賃費用。
6、整站及維修費：主要包括房屋及單價低于20xx 元的設施設備的一般維修維護費用。
7、水文資料整編費：主要包括對已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料，進行初審復審、整理匯編成冊所發(fā)生的費用。
8、生產(chǎn)測驗費：主要包括測站水費、電費、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務專用耗材料等。
9、水電費：指局機關、基地辦公用水電費。
10、雨量站報汛承包費：主要指雨量站雨量觀測報汛承包費，遙測雨量站。自動監(jiān)測水文站設備看護費。
11、水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務費：主要包括因臨時搶險、整站維修、水文觀測發(fā)生的勞務費。
12、報汛通訊費：主要包括報汛電話費、網(wǎng)絡費等。
13、購置費：主要包括單價在1000 元以下的小型、零星設備儀器購置。
14、墑情系統(tǒng)運行費：主要包括墑情設備設施維護費(維修材料、車輛、人員差旅費)、場地租賃費及設備設施看護費、通訊費等。
15、車輛運行費：主要包括車輛的燃料費、維修保養(yǎng)費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。
16、水質監(jiān)測費：主要包括水質業(yè)務費和取樣費。業(yè)務費：含水質勞務派遣人員勞務費、標樣費、藥品費、小型儀器的購置及儀器鑒定費等。取樣費：含取樣交通費(包括租船、租車)、差旅費及取樣人員勞務費。
17、接待費：主要包括單位各類接待所產(chǎn)生的伙食費、住宿費等。
18、會議費：主要包括會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。
19、其他：除以上所列項目外，經(jīng)審批準予報銷的其他費用。
(二)非經(jīng)常性支出項目 包括遇不可抗力導致的'房屋、大型設備維修和水毀修復以及局安排的專項工作，其經(jīng)費支出按局財務制度執(zhí)行，單獨列報。
二、經(jīng)費支出報銷票據(jù)要求
(一)需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項目 辦公費、郵電費、差旅費(除出差補助)、房租費、整站及維修的材料費、水文資料整編費(除人員補助)、測驗費、水電費、報汛通訊費、購置費、墑情系統(tǒng)運行費(除出差補助)、車輛運行費(除安全獎及駕駛員公里補助)、水質監(jiān)測費(除勞務派遣人員勞務費)、接待費、會議費等支出必須提供有效合規(guī)發(fā)票單據(jù)。 水文(位)站發(fā)生的臨時搶險、整站維修、水文觀測勞務費用)，應填寫水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務費領條，并到稅務部門開取正規(guī)發(fā)票。
(二)需要填列自制憑據(jù)的支出項目 測站報汛勞務費、雨量站報汛承包費、墑情設施設備看護費，需填列相應的局自制領條憑據(jù)。
(三)憑證粘貼及附件要求 原始單據(jù)按經(jīng)費支出項目歸類，填制xx市水文局報銷封面。購置材料、儀器設備、辦公用品，必須附有所購物品明細清單，并經(jīng)保管驗收人簽字；非經(jīng)常性支出項目應附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟合同的，應附相應合同(協(xié)議)；金額較大、有經(jīng)費申請的支出需在報銷時附上經(jīng)費申請及批復文件的復印件；會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。
三、基地、測站報賬程序
基地、測站取得原始單據(jù)后，按規(guī)定填制報銷封面。經(jīng)審核、分類、匯總填列經(jīng)費支出報銷表。
(一)報表審核意見程序
1、機關報銷，由經(jīng)辦人、科室負責人、財務人員、分管領導、分管財務領導簽字后方可報銷。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關人員不得作為報銷經(jīng)辦人。
2、測站報銷，首先由基地進行初審，由基地負責人在報銷封面上簽字�；貓髱T在報銷表上寫明費用報銷情況，核對測站與基地的上期結存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。
3、基地報銷，首先由財務人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分管局領導審查，并在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。
4、計財科對測站、基地的憑證和報表數(shù)據(jù)進行核對，注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理、單據(jù)不合規(guī)等，不與報銷。數(shù)據(jù)不一致的，必須當期核實。
(二)報表具體填列方法
1、經(jīng)費收支情況
(1)經(jīng)費收入合計=撥入經(jīng)費+借款+其他收入；
(2)經(jīng)費支出合計=報銷數(shù)額+上交款；
(3)本月經(jīng)費結存=上月經(jīng)費結存+本月經(jīng)費收入合計-本月 經(jīng)費支出合計；本月經(jīng)費結存(包括：銀行存款、庫存現(xiàn)金、暫付款等)。
2、經(jīng)費支出報銷核轉程序
(1)測站報表，報銷金額由測站填列；核轉數(shù)和核退金額由基地填列，本月報銷由局計財科審定填列。
(2)基地報表，報銷金額由基地填列，核轉數(shù)和核退金額由局計財科審核填列。
3、測站報銷說明：由測站或基地寫明本期報銷需要說明的事例，以便基地和計財科審核。
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