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資金管理制度

時(shí)間:2023-04-25 17:07:49 管理制度 我要投稿

資金管理制度

  在社會(huì)一步步向前發(fā)展的今天,我們可以接觸到制度的地方越來(lái)越多,制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則,也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。到底應(yīng)如何擬定制度呢?下面是小編收集整理的資金管理制度,希望對(duì)大家有所幫助。

資金管理制度

資金管理制度1

  貨幣資金管理制度

  1.目 的:為規(guī)范公司貨幣資金管理,特制定本辦法。

  2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及各分子公司。分子公司應(yīng)在本規(guī)定權(quán)限內(nèi)制定本單位貨幣資金管理權(quán)限的實(shí)施細(xì)則,并同時(shí)將實(shí)施細(xì)則報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。

  3.貨幣資金日常管理

  貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金,包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國(guó)家和本公司的有關(guān)規(guī)定。對(duì)貨幣資金必須有效控制,各單位不得將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。

  3.1財(cái)務(wù)部的管理權(quán)限

  3.1.1公司財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部銀行是本公司貨幣資金集中管理的機(jī)構(gòu)。對(duì)外辦理融資業(yè)務(wù),對(duì)內(nèi)集中管理銷(xiāo)貨回款、按計(jì)劃及工作進(jìn)度向分公司和控股子公司撥付生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金、辦理公司總部其他資金收、付業(yè)務(wù)。分子公司未經(jīng)公司批準(zhǔn)無(wú)權(quán)自行對(duì)外融資;

  3.1.2公司財(cái)務(wù)部對(duì)貨幣資金實(shí)行計(jì)劃管理,對(duì)其收支進(jìn)行綜合平衡,嚴(yán)格控制,確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金及時(shí)籌措和合理使用。貨幣資金的支付,必須根據(jù)公司的審批權(quán)限經(jīng)由公司主要負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)審批,并在財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部銀行辦理相應(yīng)手續(xù)后才能支付;

  3.1.3財(cái)務(wù)部(含分、子公司財(cái)務(wù)部,下同)根據(jù)各職能部門(mén)提供的貨幣收支計(jì)劃,進(jìn)行綜合平衡,按年、季、月編制公司資金平衡計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行,并認(rèn)真做好貨幣資金收支的日常管理工作;

  3.1.4財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付計(jì)劃外資金。特殊情況須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),辦理追加計(jì)劃手續(xù),財(cái)務(wù)部視其當(dāng)時(shí)資金狀況,予以安排支付。

  3.2各職能部門(mén)的管理權(quán)限

  3.2.1總工辦負(fù)責(zé)執(zhí)行材料物資采購(gòu)支出計(jì)劃和多余材料物資銷(xiāo)售處理,并有效控制存貨(儲(chǔ)備資金)、應(yīng)付帳款(含預(yù)付帳款)的資金占用水平:負(fù)責(zé)備品備件采購(gòu)支出及購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)指標(biāo),并有效控制庫(kù)存設(shè)備、備品備件、應(yīng)付帳款(含預(yù)付帳款)的資金占用水平;負(fù)責(zé)并有效控制藥政、質(zhì)量管理等方面的費(fèi)用支出計(jì)劃;

  3.2.2商務(wù)部負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用指標(biāo),有效控制存貨(發(fā)出產(chǎn)品)、應(yīng)收帳款的資金占用水平;按公司年度銷(xiāo)售政策有效控制營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用指標(biāo);

  3.2.3負(fù)責(zé)生產(chǎn)的分公司、子公司除負(fù)責(zé)水、電、氣和制造費(fèi)用指標(biāo),有效控制在產(chǎn)品、自制半成品的資金占用水平,還需有效控制原材料采購(gòu)、成品存貨資金占用水平;

  3.2.4廣告部負(fù)責(zé)廣告費(fèi)用支出指標(biāo),按公司批準(zhǔn)的計(jì)劃有效控制廣告支出總額并按工作進(jìn)度使用資金;

  3.2.5總經(jīng)辦負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)接待費(fèi)、小車(chē)費(fèi)用及其他辦公費(fèi)用支出指標(biāo),在保證公司業(yè)務(wù)正常開(kāi)展的前提下,勵(lì)行節(jié)約,減少支出;

  3.2.6信息部負(fù)責(zé)公司信息及網(wǎng)站建設(shè)維護(hù)支出指標(biāo),按公司計(jì)劃有效控制支出總額;

  3.2.7市場(chǎng)部負(fù)責(zé)市場(chǎng)研發(fā)支出指標(biāo),按公司計(jì)劃有效控制市場(chǎng)研發(fā)支出總額;

  3.2.8證券部負(fù)責(zé)公司信息披露費(fèi)用支出指標(biāo),按公司計(jì)劃有效控制支出總額;

  3.2.9、人力資源部負(fù)責(zé)公司員工工資及工資性補(bǔ)貼支出指標(biāo),及員工基本保險(xiǎn)、員工賀儀與奠儀以及員工生日等福利支出指標(biāo),按公司計(jì)劃有效控制。

  3.3貨幣資金收支信息反饋

  3.3.1財(cái)務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門(mén)。其它職能部門(mén)凡涉及貨幣資金的收支信息,必須及時(shí)反饋到財(cái)務(wù)部。對(duì)外簽署的涉及款項(xiàng)收付的合同或協(xié)議,應(yīng)向財(cái)務(wù)部提交一份原件,以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無(wú)合同、協(xié)議的(或無(wú)有效合同、協(xié)議),財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理;

  3.3.2公司財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部銀行應(yīng)按日向銷(xiāo)售公司提交銷(xiāo)貨回款清單,定期與分公司、子公司財(cái)務(wù)部核對(duì)資金往來(lái)帳務(wù);

  3.3.3財(cái)務(wù)部應(yīng)于當(dāng)日下午下班前向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送貨幣資金收支日?qǐng)?bào)表,按月報(bào)送貨幣資金收支情況表,并提出相應(yīng)建議;

  3.3.4財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)掌握貨幣資金收支信息,有權(quán)參加產(chǎn)品銷(xiāo)售會(huì)議,物資訂貨會(huì)議以及重大合同協(xié)議的簽署,隨時(shí)掌握貨幣資金收支動(dòng)態(tài)。

  4.現(xiàn)金管理

  4.1現(xiàn)金使用范圍包括:

  4.1.1支付職工工資、津貼、獎(jiǎng)金;

  4.1.2支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,包括講課費(fèi)、稿費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)及其他各項(xiàng)勞務(wù)報(bào)酬;

  4.1.3根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;

  4.1.4支付各種勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其它支出;

  4.1.5向不用銀行結(jié)算的個(gè)人或單位收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資的價(jià)款;

  4.1.6出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

  4.1.7結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

  4.1.8人民銀行規(guī)定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。

  4.2現(xiàn)金庫(kù)存限額。根據(jù)的遠(yuǎn)近和交通便利與否等具體情況,依據(jù)三至五天的正常開(kāi)支的需要量,由銀行核定庫(kù)存限額,F(xiàn)金庫(kù)存限額一經(jīng)核定,必須嚴(yán)格遵守。超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金,必須立即送存開(kāi)戶(hù)銀行。需大額支付現(xiàn)金時(shí),提前與開(kāi)戶(hù)行聯(lián)系,取款當(dāng)日將現(xiàn)金支付完畢。

  4.3財(cái)務(wù)部設(shè)立訂本式“現(xiàn)金日記帳”,由出納人員按日登記;同時(shí)由其他專(zhuān)職人員將有關(guān)業(yè)務(wù)錄入電腦記帳。月末“現(xiàn)金日記帳”余額應(yīng)與電腦記錄的“現(xiàn)金總帳”余額和庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額相符,做到帳帳、帳實(shí)相符。

  4.4出納人員工作職責(zé)

  4.4.1出納人員必須根據(jù)會(huì)計(jì)人員填制的內(nèi)容完整、手續(xù)齊全的現(xiàn)金收付憑證,按照業(yè)務(wù)發(fā)生的'順序逐筆登記“現(xiàn)金日記帳”;

  4.4.2現(xiàn)金收付款憑證必須大小寫(xiě)金額相符,原始單據(jù)齊備,且審簽手續(xù)齊全,收款人在收支憑證上簽字后,出納人員才能收付款項(xiàng),并當(dāng)面點(diǎn)清;

  4.4.3收付款項(xiàng)辦理完畢,出納人員在收付款憑證上加蓋“收訖”、“付訖”及出納員名章戳記,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的附件加蓋“附件”戳記;

  4.4.4對(duì)內(nèi)容不完整、手續(xù)不完善、原始單據(jù)不齊備的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),出納人員有權(quán)拒絕辦理;

  4.4.5每日終了,出納人員應(yīng)計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出合計(jì)數(shù)和結(jié)存數(shù),并同庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)存額核對(duì),做到帳實(shí)相符,日清月結(jié);

  4.4.6在實(shí)現(xiàn)電算化條件下,現(xiàn)金日記帳與總帳的核對(duì),收支憑證與帳簿的核對(duì),帳存與實(shí)存的核對(duì),仍由出納人員負(fù)責(zé)。

  4.5現(xiàn)金內(nèi)部控制

  4.5.1出納人員無(wú)權(quán)進(jìn)行現(xiàn)金帳務(wù)的處理,不得先收或付款后,才將單據(jù)交會(huì)計(jì)人員制單;

  4.5.2收付款事項(xiàng),必須有人經(jīng)手、有人驗(yàn)收、有人批準(zhǔn),做到憑證規(guī)范、手續(xù)齊全。原始憑證不得涂改;不得超過(guò)國(guó)家規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金;不得超過(guò)銀行核定的庫(kù)存限額留存現(xiàn)金;不得坐支現(xiàn)金;不得以“白條”充抵庫(kù)存現(xiàn)金;不得保留帳外現(xiàn)金(公款);

  4.5.3審核人員要定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查、核實(shí),確,F(xiàn)金帳帳相符、帳實(shí)相符。

  5.銀行存款管理

  5.1嚴(yán)格執(zhí)行《銀行帳戶(hù)管理辦法》和《銀行結(jié)算制度》,保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。根據(jù)工作需要,在銀行開(kāi)立(人民幣)基本存款帳戶(hù)、一般存款帳戶(hù)、臨時(shí)存款帳戶(hù)。但只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款帳戶(hù),不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款帳戶(hù)。開(kāi)立基本存款帳戶(hù)必須憑人民銀行核發(fā)的開(kāi)戶(hù)許可證辦理。其余存款帳戶(hù)的開(kāi)立,也必須按照銀行帳戶(hù)管理辦法規(guī)定進(jìn)行。

  5.2子公司的基本賬戶(hù)一般交公司財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部銀行管理,經(jīng)公司財(cái)務(wù)部同意,可以在工作就近地開(kāi)設(shè)一個(gè)一般存款賬戶(hù),以辦理資金支付業(yè)務(wù)。特殊情況需使用基本賬戶(hù)的,需經(jīng)公司總經(jīng)理同意。

  5.3在銀行開(kāi)立的存款帳戶(hù),只能辦理本身的業(yè)務(wù)活動(dòng),不得出租和轉(zhuǎn)讓帳戶(hù)。

  5.4按照《銀行結(jié)算制度》規(guī)定,正確運(yùn)用銀行結(jié)算方式。目前采用的結(jié)算方式一般有:銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票結(jié)算、匯兌結(jié)算等。

  5.5銀行存款內(nèi)部控制

  5.5.1財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部銀行設(shè)置“銀行存款”科目進(jìn)行銀行存款總分類(lèi)核算。并設(shè)立訂本式“銀行存款日記帳”,對(duì)銀行存款的收付結(jié)存進(jìn)行序時(shí)登記。出納人員根據(jù)銀行存款收付憑證,按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記入帳。“銀行存款日記帳”的月末余額必須與“銀行存款”總帳的月末余額相符;

  5.5.2月份終了,“銀行存款日記帳”應(yīng)與“銀行存款對(duì)帳單”核對(duì)。如有未達(dá)帳項(xiàng)需將已經(jīng)入帳而銀行未入帳的項(xiàng)目和銀行已入帳而未入帳的項(xiàng)目編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。經(jīng)過(guò)調(diào)整后,銀行存款帳面余額應(yīng)與銀行對(duì)帳單余額相符;

  5.5.3各公司需要支付的款項(xiàng),超過(guò)國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用限額以上的,應(yīng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。各單位在請(qǐng)款時(shí),必須提供對(duì)方單位名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、帳號(hào)、稅務(wù)登記號(hào)以及請(qǐng)款的用途、金額,按程序履行各級(jí)審簽手續(xù)后,財(cái)務(wù)部方得付款;

  5.5.4財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部銀行一般不得簽發(fā)空白支票,不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空頭支票;

  5.5.5空白支票由出納人員保管。簽發(fā)支票必須憑審簽手續(xù)齊全、審核無(wú)誤的原始單據(jù)或請(qǐng)款單作為依據(jù)。簽發(fā)支票,必須有兩人或兩人以上辦理;支票有效圖章,必須由兩人或兩人以上分管;簽發(fā)時(shí),分管圖章的人員要同時(shí)蓋章,才能作為銀行付款有效憑證(支票)。嚴(yán)禁在空白支票上預(yù)先蓋上印鑒。填寫(xiě)錯(cuò)誤的作廢支票,要加蓋“作廢”戳記,并與存根一并保存。發(fā)生支票遺失,要立即向銀行辦理掛失,在掛失前已造成損失的,應(yīng)由丟失支票人負(fù)責(zé);

  5.5.6財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及審計(jì)人員要定期或不定期對(duì)“銀行存款”、“銀行存款日記帳”、“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行審查、核實(shí),對(duì)支票和印鑒的保管進(jìn)行檢查,以確保銀行存款的安全完整;

  5.5.7銀行存款日記帳、銀行對(duì)帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、憑證及帳目要妥善保管,按時(shí)歸檔,不得丟失或毀損。

  6.其他貨幣資金管理

  6.1其他貨幣資金是指除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他貨幣資金。其種類(lèi)有外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。

  6.2其他貨幣資金必須分類(lèi)建立明細(xì)帳,以反映其他貨幣資金的增加、減少、結(jié)存情況。其使用情況應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行清理。

  6.3信用卡的開(kāi)設(shè),實(shí)行主要負(fù)責(zé)人“一支筆”審批制度。持卡人要正確使用信用卡,不得違約和透支。如有違反由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任,由持卡人負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部對(duì)持卡人使用信用卡的情況嚴(yán)格進(jìn)行監(jiān)控。

  7.外幣業(yè)務(wù)管理

  7.1外匯資金收支,必須逐筆登記,妥善保管,并注意手續(xù)必須齊備。要堅(jiān)持貨幣計(jì)量原則,合理確定記帳本位幣;要正確設(shè)置外幣項(xiàng)目,實(shí)行雙重計(jì)價(jià)制。凡是發(fā)生了外幣業(yè)務(wù),除按記帳本位幣統(tǒng)一記錄外,還應(yīng)按實(shí)際收付的外幣在相應(yīng)的外幣項(xiàng)目中進(jìn)行記錄。

  7.2外匯資金應(yīng)合理選用折合匯率。外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),為增加核算的準(zhǔn)確性,可選用外幣業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日國(guó)家公布的匯率作為折合匯率。

  7.3匯兌損益

  7.3.1期末國(guó)家外匯牌價(jià)折合為記帳本位幣金額與帳面記帳本位幣金額的差額,即為匯兌損益。凡是由于匯率變化造成記帳本位幣與帳面記帳本位幣的差額,或者期末編制會(huì)計(jì)報(bào)表而出現(xiàn)的折合差額,均作為匯兌損益處理;

  7.3.2籌建期間的匯兌損益,計(jì)入開(kāi)辦費(fèi);

  7.3.3生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的匯兌損益,計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用;

  7.3.4清算期間發(fā)生的匯兌損益,計(jì)入清算損益;

  7.3.5與購(gòu)建固定資產(chǎn)或者無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的匯兌損益,在資產(chǎn)尚未交付使用前,計(jì)入購(gòu)建資產(chǎn)的價(jià)值。

  8.附則:

  8.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

  8.2本制度施行后,凡既有的類(lèi)似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

  8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。

資金管理制度2

  一、總 則

  第一條 為適應(yīng)簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)、轉(zhuǎn)變職能的要求,實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)工作項(xiàng)目化、項(xiàng)目工作責(zé)任化,依法依規(guī)推動(dòng)項(xiàng)目建設(shè),創(chuàng)新農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金管理方式,防范廉政風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效益,推動(dòng)農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金聚焦綠色增效、品牌建設(shè)、主體培育、科技推廣、改革創(chuàng)新“五個(gè)示范行動(dòng)”,推進(jìn)現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化。根據(jù)《安徽省人民政府關(guān)于充分發(fā)揮投資關(guān)鍵作用深入推進(jìn)項(xiàng)目工作的意見(jiàn)》(皖政〔20xx〕56號(hào))、《安徽省省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》(皖政辦〔20xx〕29號(hào))、《安徽省農(nóng)業(yè)財(cái)政資金管理工作規(guī)程》(財(cái)農(nóng)〔20xx〕866號(hào))和《安徽省財(cái)政廳 安徽省農(nóng)業(yè)委員會(huì) 安徽省林業(yè)廳 安徽省水利廳 安徽省扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于全面推進(jìn)財(cái)政支農(nóng)資金管理改革的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)農(nóng)〔20xx〕556號(hào))等規(guī)定,結(jié)合實(shí)際,制定本辦法。

  第二條 除有明確規(guī)定外,省級(jí)農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助市縣資金,屬于普惠類(lèi)的,采用“因素分配法”等方式將資金切塊下達(dá)到市或縣(市、區(qū)),由市、縣按照項(xiàng)目實(shí)施指南,將資金落實(shí)到具體項(xiàng)目和實(shí)施單位,××××年省級(jí)×××項(xiàng)目(因素分配法)實(shí)施指南(模板)見(jiàn)附件1;屬于特惠類(lèi)的,以公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)方式安排,由省級(jí)發(fā)布項(xiàng)目申報(bào)指南,市、縣組織申報(bào),資金由省級(jí)落實(shí)到具體項(xiàng)目和實(shí)施單位,××××年省級(jí)×××項(xiàng)目(公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)法)申報(bào)指南(模板)見(jiàn)附件2。

  第三條 省級(jí)農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金實(shí)行“四制”管理,即對(duì)項(xiàng)目資金投向?qū)嵭忻浿疲瑢?duì)項(xiàng)目資金安排實(shí)行備案制(因素分配法)或?qū)徟?公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)法),對(duì)項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效實(shí)行評(píng)價(jià)制,對(duì)項(xiàng)目資金使用實(shí)行審計(jì)制。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施的具體特點(diǎn),確定項(xiàng)目“四制”管理的具體內(nèi)容。

  二、項(xiàng)目資金投向?qū)嵭忻浿?/strong>

  第四條 項(xiàng)目資金投向圍繞綠色增效、品牌建設(shè)、主體培育、科技推廣、改革創(chuàng)新等示范行動(dòng),每個(gè)項(xiàng)目聚焦2至3個(gè)重點(diǎn)扶持內(nèi)容或支持方向,根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容、主體、地點(diǎn)分別確定項(xiàng)目名錄。

  第五條 項(xiàng)目實(shí)施主體除少數(shù)需要基層公益性主體實(shí)施外,聚焦新型經(jīng)營(yíng)主體,優(yōu)先扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體內(nèi)的新型經(jīng)營(yíng)主體,優(yōu)先扶持龍頭企業(yè)“甲級(jí)隊(duì)”、示范農(nóng)民合作社、示范家庭農(nóng)場(chǎng)。

  第六條 項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)聚焦示范基地,優(yōu)先扶持美好鄉(xiāng)村示范村、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)、糧食綠色增產(chǎn)模式攻關(guān)以及茶葉、蔬菜、蠶桑、畜牧、水產(chǎn)等生產(chǎn)示范基地,優(yōu)先扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化示范區(qū)等農(nóng)產(chǎn)品加工示范基地,優(yōu)先扶持農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全示范縣、示范鄉(xiāng)鎮(zhèn)、示范村等品牌流通示范基地,優(yōu)先扶持休閑農(nóng)業(yè)示范基地等。

  三、項(xiàng)目資金安排實(shí)行備案制(審批制)

  第七條 采用“因素分配法”切塊下達(dá)的項(xiàng)目資金,實(shí)行備案制,由省級(jí)發(fā)布項(xiàng)目實(shí)施指南;采用公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)方式安排的項(xiàng)目資金,實(shí)行審批制,由省級(jí)發(fā)布項(xiàng)目申報(bào)指南。

  第八條 省對(duì)采用“因素分配法”安排的項(xiàng)目資金,要依據(jù)不同項(xiàng)目合理選擇分配因素,既要選擇如農(nóng)業(yè)人口、耕地面積、糧食及其他農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量等地方農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的因素,以統(tǒng)計(jì)部門(mén)公布的或具有權(quán)威性的數(shù)據(jù)為主要依據(jù);也要引入如資金使用績(jī)效等工作推進(jìn)層面的因素,以會(huì)計(jì)師事務(wù)所考評(píng)報(bào)告、審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)報(bào)告等規(guī)范性材料為主要依據(jù)。要科學(xué)合理安排分配因素的權(quán)重,原則上,地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的因素權(quán)重不低于70%,工作推進(jìn)層面的因素權(quán)重不高于30%;也可因項(xiàng)目情況適當(dāng)調(diào)整權(quán)重因素的比例。

  第九條 市或縣級(jí)對(duì)省級(jí)以因素法切塊下達(dá)的農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金,應(yīng)根據(jù)省級(jí)發(fā)布的項(xiàng)目實(shí)施指南,除有明確規(guī)定外,按照公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)方式,落實(shí)到具體項(xiàng)目實(shí)施單位。市分配到縣資金時(shí)要體現(xiàn)對(duì)金寨、岳西、泗縣等重點(diǎn)扶貧縣的.傾斜。

  第十條 由市級(jí)分配安排的省級(jí)農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目,市農(nóng)業(yè)部門(mén)會(huì)同財(cái)政部門(mén)將分配安排項(xiàng)目匯總表、項(xiàng)目申報(bào)書(shū)合訂文本等一起報(bào)省農(nóng)委備案。由縣級(jí)分配安排的省級(jí)農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目,先將分配安排項(xiàng)目匯總表、項(xiàng)目申報(bào)書(shū)等報(bào)市,再由市級(jí)統(tǒng)一匯總報(bào)省農(nóng)委備案。報(bào)省農(nóng)委備案的項(xiàng)目須分別報(bào)財(cái)務(wù)處和項(xiàng)目行業(yè)處室(單位)。

  第十一條 省級(jí)以公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)方式安排的項(xiàng)目資金,省農(nóng)委會(huì)同省財(cái)政廳發(fā)布項(xiàng)目申報(bào)指南,市、縣組織項(xiàng)目申報(bào),并對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行審核。省級(jí)按照有關(guān)規(guī)定要求,一般按照項(xiàng)目申報(bào)前公布、項(xiàng)目申報(bào)后初步篩選、第三方專(zhuān)家差額評(píng)審、現(xiàn)場(chǎng)考察復(fù)核、項(xiàng)目行業(yè)和主管處室(單位)分別提出審查意見(jiàn)和審批建議、委主任辦公會(huì)議審定等程序,將資金落實(shí)到具體項(xiàng)目實(shí)施單位。

  第十二條 省級(jí)建立第三方專(zhuān)家?guī)飒?dú)立評(píng)審機(jī)制。省農(nóng)委按行業(yè)建立農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目省級(jí)評(píng)審專(zhuān)家?guī),?shí)行動(dòng)態(tài)管理。評(píng)審前,從專(zhuān)家?guī)祀S機(jī)抽取若干專(zhuān)家,并與專(zhuān)家簽訂誠(chéng)信協(xié)議后開(kāi)展評(píng)審;評(píng)審中,行業(yè)和主管處室(單位)人員不得作為專(zhuān)家參與評(píng)審,不得違規(guī)行政干預(yù)項(xiàng)目的評(píng)審;評(píng)審后,根據(jù)專(zhuān)家評(píng)審意見(jiàn),對(duì)安排企業(yè)的項(xiàng)目取2家以上實(shí)施單位,行業(yè)處室(單位)會(huì)同相關(guān)處室組織人員現(xiàn)場(chǎng)考察復(fù)核,提出意見(jiàn);行業(yè)和主管處室(單位)集體討論,行業(yè)處室(單位)提出行業(yè)審查意見(jiàn),主管處室提出主導(dǎo)審批建議,經(jīng)法規(guī)處合法性審查和財(cái)務(wù)處審核后,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核,提交委主任辦公會(huì)議集體研究審定。

  第十三條 市、縣采取競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)安排的項(xiàng)目,按照財(cái)農(nóng)〔20xx〕556號(hào)規(guī)定的具體操作程序確定項(xiàng)目實(shí)施單位。

  四、項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效實(shí)行評(píng)價(jià)制

  第十四條 省級(jí)農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金執(zhí)行結(jié)果實(shí)行績(jī)效評(píng)價(jià)管理。省級(jí)編制項(xiàng)目實(shí)施指南時(shí),要同步編制績(jī)效目標(biāo),制定績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo),細(xì)化、量化項(xiàng)目資金使用預(yù)期目標(biāo)以及經(jīng)濟(jì)、生態(tài)和社會(huì)效益。

  第十五條 省級(jí)負(fù)責(zé)制定規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、可量化的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo),負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目監(jiān)督檢查和績(jī)效考評(píng);市級(jí)負(fù)責(zé)本級(jí)分配安排項(xiàng)目實(shí)施和資金使用情況績(jī)效自評(píng),指導(dǎo)全市項(xiàng)目資金監(jiān)督管理;縣級(jí)負(fù)責(zé)本級(jí)分配安排項(xiàng)目實(shí)施和資金使用情況績(jī)效自評(píng)。

  第十六條 省級(jí)農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金使用結(jié)束后,采取全面考評(píng)和分類(lèi)隨機(jī)抽查的方式,委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所等第三方機(jī)構(gòu),對(duì)照績(jī)效目標(biāo)、評(píng)價(jià)指標(biāo)開(kāi)展績(jī)效考評(píng)。

  第十七條 各級(jí)農(nóng)業(yè)部門(mén)的項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)要與財(cái)政部門(mén)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)有效銜接,充分利用財(cái)政部門(mén)的評(píng)價(jià)結(jié)果?(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與下一年度項(xiàng)目安排、資金分配掛鉤。

  第十八條 各級(jí)農(nóng)業(yè)部門(mén)根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果,完善項(xiàng)目管理機(jī)制,改進(jìn)項(xiàng)目管理措施,提高資金使用效益。

  五、項(xiàng)目資金使用實(shí)行審計(jì)制

  第十九條 對(duì)重大項(xiàng)目或社會(huì)普遍關(guān)注的農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)監(jiān)督,做到審計(jì)監(jiān)督常態(tài)化。審計(jì)主要包括項(xiàng)目資金的分配、撥付、使用、管理和效益情況。審計(jì)報(bào)告作為項(xiàng)目檢查和績(jī)效考評(píng)的重要依據(jù)。

  第二十條 省級(jí)農(nóng)業(yè)財(cái)政資金具體審計(jì)項(xiàng)目由省農(nóng)委確定,委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所等第三方機(jī)構(gòu)開(kāi)展。對(duì)采用“因素分配法”切塊下達(dá)的項(xiàng)目資金,以定點(diǎn)抽查和隨機(jī)抽查相結(jié)合的方式確定;對(duì)省級(jí)采用公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)安排的項(xiàng)目資金,按項(xiàng)目總數(shù)的一定比例確定;對(duì)直接分配到省直單位的項(xiàng)目資金,實(shí)行全部審計(jì)。

  六、附 則

  第二十一條 省級(jí)農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金分配安排、實(shí)施指南、競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)過(guò)程等,各級(jí)農(nóng)業(yè)部門(mén)須通過(guò)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站及時(shí)向社會(huì)公開(kāi),接受社會(huì)監(jiān)督。

  第二十二條 省農(nóng)委財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目預(yù)算安排、申報(bào)、資金撥付和監(jiān)管、績(jī)效評(píng)價(jià)及信息公開(kāi);行業(yè)和主管處室(單位)對(duì)下達(dá)的農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金管理負(fù)主體責(zé)任。市、縣農(nóng)業(yè)部門(mén)對(duì)省級(jí)農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金分配、使用和實(shí)施負(fù)主體責(zé)任。

  第二十三條 中央財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)業(yè)部財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)和農(nóng)業(yè)基本建設(shè)資金,參照本辦法執(zhí)行。

  第二十四條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

資金管理制度3

  受?chē)?guó)家宏觀政策和煤炭生產(chǎn)自身特殊性的影響,煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本日益加大。煤炭企業(yè)只有加強(qiáng)成本管理,推動(dòng)成本管理由戰(zhàn)術(shù)型、經(jīng)濟(jì)型、以物為中心型、算帳型向戰(zhàn)略型、經(jīng)濟(jì)與技術(shù)結(jié)合型、以人為中心型、經(jīng)營(yíng)型的轉(zhuǎn)變才能真正實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變,提高自身競(jìng)爭(zhēng)力,迎接市場(chǎng)化的挑戰(zhàn)。

 。ㄒ唬┨岣叱杀竟芾硪庾R(shí),建立基層成本核算制度

  樹(shù)立以扭虧增盈為核心的成本控制觀,使各級(jí)干部和各類(lèi)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員增強(qiáng)成本意識(shí),正確處理好成本與技術(shù)、安全、質(zhì)量等之間的關(guān)系,把經(jīng)濟(jì)性與技術(shù)性很好地結(jié)合起來(lái)。建立區(qū)隊(duì)、班組、崗位的基層點(diǎn)的核算制度。企業(yè)的各項(xiàng)費(fèi)用都要在基層核算點(diǎn)的成本構(gòu)成上體現(xiàn)出來(lái),要明確一定的基層核算點(diǎn)成為相應(yīng)的責(zé)任主體、利益主體和控制主體,形成全員自主控制,構(gòu)筑成本管理縱到底、橫到邊的群控網(wǎng)絡(luò),確保企業(yè)利益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

  (二)實(shí)行預(yù)算控制制度,強(qiáng)化目標(biāo)成本管理

  結(jié)合企業(yè)的.利潤(rùn)目標(biāo)和控虧目標(biāo),制定出所屬各單位合理、可行、科學(xué)的成本控制目標(biāo)和成本計(jì)劃。為調(diào)動(dòng)各單位降低成本的積極性,還可根據(jù)產(chǎn)量變化規(guī)律實(shí)行彈性目標(biāo)控制成本。煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本的預(yù)算可以嚴(yán)格按照企業(yè)制定的消耗定額來(lái)確定,也可以按照企業(yè)目標(biāo)成本來(lái)進(jìn)行制定,根據(jù)企業(yè)對(duì)各項(xiàng)成本測(cè)定的開(kāi)支嚴(yán)格限制和監(jiān)督,力求使預(yù)算在目標(biāo)成本控制的基礎(chǔ)上做到準(zhǔn)確無(wú)誤。

 。ㄈ﹪(yán)格考核目標(biāo)成本并與激勵(lì)機(jī)制相結(jié)合

  成本控制必須和有效的激勵(lì)機(jī)制緊密結(jié)合起來(lái),才能達(dá)到預(yù)期的目的。煤炭企業(yè)一方面要嚴(yán)格考核,另一方面實(shí)行徹底的成本否決權(quán)。即目標(biāo)成本指標(biāo)一旦確定下達(dá),一般在一年內(nèi)不變動(dòng),為鼓勵(lì)努力降低成本,在完成目標(biāo)成本的基礎(chǔ)上再有降低再嘉獎(jiǎng),而且到年底再根據(jù)成本降低額計(jì)提效益獎(jiǎng);完不成成本指標(biāo),其他指標(biāo)完成的再好,停發(fā)全部獎(jiǎng)金,但只要今后通過(guò)努力把成本超支補(bǔ)了回來(lái),即累計(jì)完成了成本指標(biāo),被停發(fā)的獎(jiǎng)金還可以補(bǔ)發(fā)。真正體現(xiàn)獎(jiǎng)罰分明、按勞取酬的工資分配原則!举Y金使用管理制度】

 。ㄋ模┎捎矛F(xiàn)代成本管理方法

  煤炭企業(yè)在事前成本管理中,應(yīng)吸收和消化現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理方法,推廣abc物資管理分類(lèi)法,a類(lèi)物資多采用定期控制法,c類(lèi)物資多采用定量控制法,b類(lèi)物資可視各物資的特點(diǎn)分別采用定期控制法和定量控制法,使成本預(yù)測(cè)、決策方法科學(xué)化、系統(tǒng)化;在事中成本管理方面,要在財(cái)務(wù)成本核算方法與管理成本核算方法相結(jié)合的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)研究變動(dòng)成本、標(biāo)準(zhǔn)成本和責(zé)任成本核算方法;在事后成本管理方面,應(yīng)加強(qiáng)成本的考核和分析,不應(yīng)單純以成本的高低作為衡量成本管理水平的唯一指標(biāo),而應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本效益的考核,如費(fèi)用成本利潤(rùn)率等。成本分析中,應(yīng)加強(qiáng)材料采購(gòu)成本和產(chǎn)品銷(xiāo)售成本的分析,注重產(chǎn)品間的橫向比較。

資金管理制度4

  1、目的:

  為了管好用好募集資金,保證資金的安全和按規(guī)定用途使用,根據(jù)國(guó)家和公司的有關(guān)規(guī)定制定本辦法。

  2、適用范圍:

  本規(guī)定適用于公司。

  3、募集資金使用有關(guān)規(guī)定:

  3.1必須按公司募集項(xiàng)目承諾的用途使用募集資金。如募集資金實(shí)際用途有變更,必須事先按國(guó)家規(guī)定程序報(bào)批,經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)通過(guò),報(bào)政府有關(guān)部門(mén)和證監(jiān)會(huì)審查批準(zhǔn)。否則,不能變更募集資金用途。

  3.2募集資金應(yīng)在項(xiàng)目規(guī)定的額度和時(shí)間內(nèi)使用。每個(gè)募集資金項(xiàng)目在實(shí)施前,都要拿出詳細(xì)的實(shí)施方案,規(guī)定項(xiàng)目所應(yīng)達(dá)到的'目標(biāo)、總投資和完成時(shí)間。財(cái)務(wù)部按經(jīng)批準(zhǔn)的實(shí)施方案、合同和工作進(jìn)度撥付資金。

  3.3募集資金用于收購(gòu)資產(chǎn)或權(quán)益時(shí),應(yīng)聘請(qǐng)有證券資格的中介機(jī)構(gòu)對(duì)被收購(gòu)資產(chǎn)或權(quán)益進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)。董事會(huì)應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向社會(huì)公告。

  3.4募集資金用于技改或新建工程的項(xiàng)目,應(yīng)組建專(zhuān)門(mén)的工程管理班子。工程管理班子負(fù)責(zé)工程進(jìn)度和質(zhì)量管理,確保工程質(zhì)量并如期完成。重大項(xiàng)目的施工應(yīng)實(shí)行對(duì)外招標(biāo),在保證質(zhì)量的前提下,盡可能地節(jié)約資金,力爭(zhēng)用較少的投入達(dá)到更好的效果。

  3.5募集資金使用的日常管理:

  3.5.1由有關(guān)職能部門(mén)(如總工辦、項(xiàng)目實(shí)施小組等)根據(jù)募集資金項(xiàng)目的需要提出實(shí)施方案,報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審查批準(zhǔn),再與有關(guān)單位簽訂書(shū)面合同。重大合同的簽訂必須由董事長(zhǎng)簽字;

  3.5.2財(cái)務(wù)部按募集項(xiàng)目專(zhuān)款專(zhuān)用。暫未使用的資金必須存入公司的銀行帳戶(hù),一律不準(zhǔn)擅自動(dòng)用。支付項(xiàng)目款時(shí),應(yīng)查驗(yàn)合同、工作進(jìn)度的證明、收款單位的收款憑證以及公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人簽注的意見(jiàn)。凡有關(guān)資料不齊和審批手續(xù)不全,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付款項(xiàng);

  3.5.3公司指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督,特別是對(duì)重大合同簽訂和執(zhí)行情況的監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出處理意見(jiàn);

  3.5.4對(duì)募集資金使用情況要進(jìn)行定期或不定期的審計(jì)。項(xiàng)目完成時(shí),要進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),審查該項(xiàng)目的資金使用是否合理,投資額是否控制在預(yù)計(jì)總額內(nèi),項(xiàng)目效益是否達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)等;

  3.5.5按有關(guān)規(guī)定及時(shí)批露募集資金使用情況、項(xiàng)目工作進(jìn)度和項(xiàng)目投產(chǎn)后產(chǎn)生的效益等情況。

  4、附則:

  4.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

  4.2本制度施行后,凡既有的類(lèi)似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

  4.3本制度經(jīng)批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。

資金管理制度5

 。ㄒ唬┗纠砟

  第一條 本加盟店是依協(xié)業(yè)與分業(yè)的原則,運(yùn)用近代小組織的連鎖店以實(shí)現(xiàn)加盟店的經(jīng)營(yíng)合理化,同時(shí)真正能做到充分滿(mǎn)足消費(fèi)者所要求的店鋪為基本理念。

 。ǘ┠ 的

  第二條 本規(guī)章是訂定××加盟店組織活動(dòng),經(jīng)營(yíng)合格的零售對(duì)加盟店本部(以下稱(chēng)本部)的權(quán)利義務(wù),加盟店的營(yíng)運(yùn)制度、經(jīng)營(yíng)管理制度與加盟店的權(quán)利義務(wù)等。

 。ㄈ┙M 織

  第三條

 。1)為統(tǒng)轄本事務(wù),在××企業(yè)公司內(nèi)設(shè)置"××加盟店本部",并得設(shè)各種委員會(huì),以籌謀業(yè)務(wù)的發(fā)展。

 。2)(本部)

  "××"商號(hào)、商標(biāo)的登錄所有者的本部要主持制定加盟店組織的維持發(fā)展的運(yùn)營(yíng)方式、制度、規(guī)約,以管理統(tǒng)轄全體加盟店。

  (3)(加盟店)

  店鋪所有者的加盟店,得在一事實(shí)上的商圈內(nèi),有獨(dú)占(或優(yōu)先的)營(yíng)業(yè)的權(quán)利,但須在所定的整體經(jīng)營(yíng)體制(和店鋪形態(tài))下,遵從本規(guī)章負(fù)有誠(chéng)實(shí)經(jīng)營(yíng)的義務(wù)。

 。4)(委員會(huì))

  關(guān)于加盟店的營(yíng)運(yùn)咨詢(xún),在本部設(shè)置營(yíng)運(yùn)委員會(huì),由本部從加盟者中指名擔(dān)任委員構(gòu)成,并遵從另定的委員會(huì)規(guī)則營(yíng)運(yùn)。

 。ㄋ模┘用速Y格

  第四條 加盟店的加入資格,規(guī)定如下:

 。1)與既加盟的會(huì)員主要商圈競(jìng)爭(zhēng)。

  基準(zhǔn)在××公尺以上的離間距離(或在買(mǎi)賣(mài)關(guān)系,人口每×萬(wàn)人設(shè)一店鋪)為原則,至于有無(wú)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系則由本部認(rèn)定的。

 。2)要具備一定限度以上的店鋪規(guī)模。

  銷(xiāo)售場(chǎng)所面積及售貨金額的最低標(biāo)準(zhǔn)訂定:

  面積:××坪以上;每月?tīng)I(yíng)業(yè)額××萬(wàn)元以上。

 。3)不得加入與本部實(shí)質(zhì)上有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的其他連鎖組織。

  (4)加盟者本身及能代替的適任經(jīng)營(yíng)者,必須專(zhuān)心經(jīng)營(yíng)。

 。5)做本部的加盟店要誠(chéng)實(shí)經(jīng)營(yíng)并接受本部的經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)和援助。

 。6)對(duì)于本規(guī)章要全面贊同,并全面參加本部為加盟店所舉辦的共同活動(dòng)。

 。7)經(jīng)常要提出經(jīng)營(yíng)合理化的意愿,且要自動(dòng)、積極為經(jīng)營(yíng)合理化努力。

  (五)加盟條件

  第五條 有前條資格者,要做加盟店的`條件如下:

 。1)使用"××"的統(tǒng)一商號(hào)、商標(biāo),在店鋪安裝所訂的招牌、標(biāo)識(shí)。

  (2)加盟店應(yīng)向本部繳納加盟金××萬(wàn)元,此項(xiàng)加盟金不予退還。

 。3)要接受本部的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

  (4)與本部締結(jié)加盟契約,并于契約書(shū)上蓋章。

 。┗緳(quán)力。

  第六條 加盟店基本權(quán)力如下:

  (1)使用"××"的商號(hào)商標(biāo)經(jīng)營(yíng)店鋪。

 。2)使用"××"的商標(biāo)作廣告宣傳活動(dòng)。

  (3)經(jīng)銷(xiāo)本部組織獨(dú)自開(kāi)發(fā)的商品。

  (4)施以?xún)?nèi)外包裝的統(tǒng)一,并利用共同管理方式。

  (5)接受本部的經(jīng)營(yíng)技術(shù)指導(dǎo),并按本部的指導(dǎo)要領(lǐng)營(yíng)業(yè)。

 。6)接受經(jīng)挑選的統(tǒng)一商品及物品的供給,并使用訂定的訂貨手冊(cè)。

 。7)參加本部統(tǒng)一舉辦的宣傳廣告,促進(jìn)銷(xiāo)售及其他的共活動(dòng)。

  (8)接受有關(guān)店鋪的新設(shè)、改裝的專(zhuān)門(mén)技術(shù)指導(dǎo)。

 。9)參加本部計(jì)劃的教育訓(xùn)練。

 。10)接受經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的策定及指導(dǎo)。

 。11)接受提供必要的情報(bào)。

 。ㄆ撸┐_保加盟店的利益

  第七條 為增進(jìn)加盟店的效益及確保利益,由本部提供程序化的獨(dú)有銷(xiāo)售技術(shù)。

 。ò耍┥唐酚(jì)劃

  第八條 為確保前條的利益,下列事項(xiàng)由本部統(tǒng)一計(jì)劃、指導(dǎo)實(shí)施。

 。1)商品構(gòu)成計(jì)劃。

 。2)商品陳列計(jì)劃。

 。3)毛利計(jì)劃。

 。4)銷(xiāo)售促銷(xiāo)計(jì)劃。

 。5)廣告宣傳計(jì)劃。

  (6)進(jìn)貨補(bǔ)給計(jì)劃。

 。7)其他關(guān)于店鋪管理計(jì)劃。

 。ň牛┥唐饭┙o

  第九條 商品供給方法訂定如下:

 。1)加盟店經(jīng)銷(xiāo)貨品中,至少有百分之×以上貨品要向本部進(jìn)貨,以達(dá)進(jìn)貨集中化。

 。2)商品的供給,原則上依本部所定的定期配送系統(tǒng)配給。

  第壹拾條 有關(guān)提成計(jì)劃內(nèi)容如下,提交"商品計(jì)劃委員會(huì)"統(tǒng)籌研究的。

  (1)獨(dú)自開(kāi)發(fā)共同商標(biāo)的商品。

 。2)加盟店屯積庫(kù)存商品的調(diào)配周轉(zhuǎn)。

 。ㄊ┲Ц敦浛

  第十一條 每月1日至月底所進(jìn)的貨款,于次月5日以前匯送至本部所指定的銀行,或?qū)⒅奔闹帘静俊?/p>

  (十一)退貨的處理

  第十二條 由本部所供給的商品及物品類(lèi),原則上不予退貨。但有下列的情形時(shí),調(diào)換產(chǎn)品。

  (1)本部承認(rèn)的退貨期限內(nèi)的特定品,但退貨所需的運(yùn)費(fèi)及其他損失,如本部無(wú)過(guò)失。其費(fèi)用由加盟店負(fù)擔(dān)。

 。2)本部擬訂銷(xiāo)售計(jì)劃指定商品的配額,在本部所承認(rèn)的一定期間內(nèi)不能售出時(shí),此時(shí)也準(zhǔn)用前項(xiàng)協(xié)書(shū)的規(guī)定。

 。3)前項(xiàng)退貨商品貨款的支付,應(yīng)依前條的所定每月份結(jié)算。

 。ㄊ┍静繝I(yíng)運(yùn)費(fèi)用的分擔(dān)

  第十三條 加盟店對(duì)于本部的營(yíng)運(yùn)費(fèi)用應(yīng)依下列方法分擔(dān):

 。1)會(huì)費(fèi)每月××元。

 。2)每月向本部進(jìn)貨金額的×%。

 。ㄊ┨囟ㄙM(fèi)用的負(fù)擔(dān)

  第十四條 依前條負(fù)擔(dān)固定的營(yíng)運(yùn)費(fèi)用外,加盟店應(yīng)依下列基準(zhǔn),逐項(xiàng)分擔(dān)為連鎖事項(xiàng)的費(fèi)用。

 。1)共同廣告經(jīng)費(fèi)--實(shí)費(fèi)或分擔(dān)。

  (2)共同特賣(mài)經(jīng)費(fèi)--實(shí)費(fèi)或分擔(dān)。

 。3)各項(xiàng)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)--實(shí)費(fèi)或分擔(dān)。

  (4)調(diào)查、教育經(jīng)費(fèi)--實(shí)費(fèi)或分擔(dān)。

 。5)店鋪、廣告陳列品的設(shè)計(jì)及物品的費(fèi)用--實(shí)費(fèi)。

 。6)其他特別指導(dǎo)援助的經(jīng)費(fèi)--實(shí)費(fèi)。

 。ㄊ模┍J氐臋C(jī)密

  第十五條 加盟店對(duì)于本組織的計(jì)劃、營(yíng)運(yùn)、活動(dòng)等的實(shí)態(tài)及內(nèi)容不得泄漏于他人,特別對(duì)下列事項(xiàng)保守重要機(jī)密,如違反時(shí),其所發(fā)生的損害,應(yīng)由當(dāng)事人負(fù)賠償之責(zé)。

  (1)經(jīng)銷(xiāo)商品及物品類(lèi)的采購(gòu)廠商、價(jià)格、進(jìn)貨條件。

 。2)加盟店的詳細(xì)經(jīng)營(yíng)內(nèi)容,特別對(duì)進(jìn)貨、銷(xiāo)售、資金的計(jì)劃具體內(nèi)容。

 。3)其他本部指定的事項(xiàng)。

 。ㄊ澹┙故马(xiàng)

  第十六條 加盟店不得有下列行為:

  (1)從本部進(jìn)貨商品,提供給非加盟店。

  (2)加入本組織以外的同業(yè)連鎖店。

  (3)毀損本組織的名譽(yù)。

 。4)將本部所送的文件、情報(bào)無(wú)正當(dāng)理由提供他人。

 。ㄊ┢跫s解除

  第十七條 有下列各項(xiàng)事由時(shí),本部得解除加盟契約。

  (1)加盟店無(wú)正當(dāng)理由,不服從前條的規(guī)定時(shí)。

 。2)加盟店的經(jīng)營(yíng)虧損,繼續(xù)虧損六個(gè)月以上,經(jīng)"紀(jì)律委員會(huì)"判斷無(wú)法改善經(jīng)營(yíng)狀態(tài)時(shí)。

  (3)加盟店或加盟店的經(jīng)營(yíng)者申請(qǐng)破產(chǎn),或受強(qiáng)制執(zhí)行或執(zhí)行保全處分或拒絕往來(lái)處分時(shí)。

 。4)與加盟店的經(jīng)營(yíng)者有關(guān)的加盟店發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛,因而加盟店的經(jīng)營(yíng)會(huì)受大影響時(shí)。

 。5)對(duì)本部的債務(wù)履行,雖經(jīng)勸告,仍不履行時(shí)。

 。ㄊ撸┏ 名

  第十八條 有下列事由時(shí),本部得將該加盟店除名:

 。1)對(duì)本規(guī)定有重大違反時(shí)。

  (2)明顯妨礙本組織的信用時(shí)。

 。3)妨礙正常的連鎖營(yíng)運(yùn)時(shí)。

 。ㄊ耍┩ 會(huì)

  第十九條 加盟店無(wú)論何時(shí),均可退出本連鎖組織,而解除加盟契約,但至少應(yīng)于三日前,以書(shū)面通告本部。

  (十九)契約解除后,應(yīng)處理的事項(xiàng)

  第二十條

 。1)遵從本部指示,將店鋪內(nèi)外所表示的加盟店名稱(chēng)撤除或抹消。

 。2)遵從本部指示,將經(jīng)售商品目標(biāo)、價(jià)格表及其他本部送付的物品、文件送還。

 。3)本部指定的商標(biāo)商品應(yīng)予回收,其回收價(jià)格應(yīng)服從本部的查定。

  (4)對(duì)本部或其他加盟會(huì)員的債務(wù)要立即償還。

  (5)實(shí)施上列各項(xiàng)所需一切費(fèi)用,由加盟店負(fù)擔(dān)。

  (6)由于解除契約,發(fā)生具體損害時(shí),應(yīng)予賠償。

 。ǘ┮(guī)章的修正

  第二十一條 本規(guī)章的修正,須經(jīng)出席加盟店代表三分之二以上的多數(shù)決議通過(guò)的。

 。ǘ唬└ 則

  第二十二條 關(guān)于加盟店的營(yíng)運(yùn),本規(guī)章或另訂的各種規(guī)則無(wú)規(guī)定時(shí),即依據(jù)本部斟酌決定的。

資金管理制度6

  1、強(qiáng)化企業(yè)資金預(yù)算管理,企業(yè)貨幣資金管理制度。

  企業(yè)應(yīng)依據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的發(fā)展變化、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要和企業(yè)資金資金的實(shí)際狀況來(lái)科學(xué)合理的編制企業(yè)資金預(yù)算。企業(yè)要嚴(yán)格按照資金預(yù)算來(lái)籌集、使用和管理企業(yè)資金,不可隨意的籌集使用資金,確保企業(yè)的資金預(yù)算更好的服務(wù)于企業(yè)的資金管理,對(duì)企業(yè)資金的有效管理發(fā)揮作用。資金預(yù)算管理有切實(shí)有效的貫徹執(zhí)行,規(guī)范貨幣資金的管理程序,確定貨幣資金執(zhí)行的審批權(quán)限和制度,超限額或重大事項(xiàng)資金支付要實(shí)行集體審批,嚴(yán)格控制無(wú)預(yù)算或超審批權(quán)限的資金支出。嚴(yán)格企業(yè)內(nèi)部資金收入和支出審批程序以先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)為手段,健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度,減少人為因素,實(shí)現(xiàn)高效率的信息化管理。加強(qiáng)對(duì)貨幣資金、會(huì)計(jì)憑證、原始的管理,要依法建賬,及時(shí)核對(duì)銀行賬目,認(rèn)真履行定期對(duì)賬、報(bào)賬的制度,建立定期進(jìn)行檢查的'制約機(jī)制。不符合審核程序不能支付資金,按規(guī)定實(shí)事求是報(bào)賬,不作假賬。 但如果在預(yù)算的執(zhí)行過(guò)程中確實(shí)發(fā)現(xiàn)了預(yù)算的不合理,可以對(duì)于企業(yè)的資金預(yù)算進(jìn)行全面的考察并結(jié)合企業(yè)決策者的意見(jiàn)了合理的修訂企業(yè)的資金預(yù)算,以確保企業(yè)的資金預(yù)算更符合企業(yè)的需要。

  2、建立健全資金管理制度體系,強(qiáng)化日常資金管理。

  (1)企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況,編制企業(yè)資金制度,企業(yè)資金管理制度應(yīng)當(dāng)包含資金預(yù)算制度、資金審批制度、資金籌集制度、資金日常使用制度、資金投資制度、資金核算制度等。企業(yè)應(yīng)將企業(yè)資金管理制度體系運(yùn)用于企業(yè)資金管理的全過(guò)程,做到任何資金環(huán)節(jié)都有有章可循且必須按章辦事,保證資金收支的高度集中,確保有限資金用到重點(diǎn)上,使計(jì)劃外開(kāi)支、無(wú)效益支出得到嚴(yán)格控制,不該花的錢(qián)決不亂花,該花的錢(qián)每一分都用到刀刃上,管理制度《企業(yè)貨幣資金管理制度》。(2)強(qiáng)化企業(yè)資金的日常管理。企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制資金開(kāi)支范圍,杜絕一切無(wú)計(jì)劃的、不合理的資金開(kāi)支,減少資金浪費(fèi),促進(jìn)企業(yè)資金合理有效地使用。在企業(yè)內(nèi)部劃分責(zé)任中心,對(duì)各職能部門(mén)進(jìn)行明確的職責(zé)分工,使其樹(shù)立資金有償使用的觀念,使各部門(mén)自覺(jué)的加強(qiáng)其資金使用的管理并控制資金使用的全過(guò)程,盡可能的減少和避免資金的浪費(fèi)和無(wú)效使用.同時(shí).企業(yè)應(yīng)建立各部門(mén)的資金考核制度,定期對(duì)各部門(mén)的資金的使用和管理情況進(jìn)行考核,依據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行有效的獎(jiǎng)懲處理,使資金的使用和管理與職工的切身利益相結(jié)合,使企業(yè)的所用員工都樹(shù)立資金管理意識(shí),確立資金成本的觀念并調(diào)動(dòng)其資金管理的積極性,加強(qiáng)資金使用的管理,以保證資金的合理有效使用。

  3、完善資金管理監(jiān)督制度,確保企業(yè)資金的安全、完整。

  企業(yè)應(yīng)建立健全資金內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制,實(shí)行資金管理人員不相容職務(wù)相互分離制度,合理設(shè)置會(huì)計(jì)、出納及相關(guān)的工作崗位,確保各崗位職責(zé)分明、相互制約。會(huì)計(jì)、出納崗位應(yīng)相互分離,不允許一個(gè)人辦理資金使用的全過(guò)程。積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì),健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督控制制度,強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督對(duì)于企業(yè)資金管理的有效控制,把監(jiān)督關(guān)口前移,將更多的精力放到資金管理審計(jì)中去,強(qiáng)化資金事前計(jì)劃和事中控制,保證企業(yè)資金在嚴(yán)格的程序下進(jìn)行。

資金管理制度7

  總則

  第一條為規(guī)范酒店集團(tuán)的資金營(yíng)運(yùn)管理,及時(shí)了解和反饋酒店集團(tuán)資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃和實(shí)際營(yíng)運(yùn)情況,明確各類(lèi)付款的審批權(quán)限、程序和各級(jí)審批職責(zé),及時(shí)滿(mǎn)足各類(lèi)資金需求,加速資金流轉(zhuǎn),特制定本管理實(shí)施細(xì)則。

  第二條本細(xì)則適用于酒店集團(tuán)及下屬各酒店項(xiàng)目從資金計(jì)劃到資金支付及反饋的全部過(guò)程的管理規(guī)定。

  第一節(jié)資金計(jì)劃管理

  第三條集團(tuán)根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際需要,對(duì)資金需求實(shí)行計(jì)劃管理。資金計(jì)劃包括年度資金計(jì)劃和月度資金計(jì)劃。

  年度資金計(jì)劃

  第四條年度資金計(jì)劃是根據(jù)各酒店項(xiàng)目全年費(fèi)用預(yù)算和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的資金需求概算,是資金營(yíng)運(yùn)管理的目標(biāo)計(jì)劃;由酒店集團(tuán)對(duì)酒店的全年度資金計(jì)劃完成情況進(jìn)行考核。

  第五條年度資金計(jì)劃編制的主體是各酒店財(cái)務(wù)部。根據(jù)下一年的經(jīng)營(yíng)任務(wù)及市場(chǎng)預(yù)測(cè),結(jié)合營(yíng)銷(xiāo)部、工程部及行政人事部的資金需求計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算作出。酒店集團(tuán)根據(jù)酒店的全年度資金計(jì)劃匯總上報(bào)集團(tuán)總部。集團(tuán)總部審批后在酒店集團(tuán)管理目標(biāo)中下發(fā),作為酒店集團(tuán)資金營(yíng)運(yùn)目標(biāo)和規(guī)模。

  月度資金計(jì)劃

  第六條月度資金計(jì)劃是酒店根據(jù)每月實(shí)際完成經(jīng)營(yíng)任務(wù)和工作內(nèi)容編制的資金需求。是指導(dǎo)每月資金調(diào)撥和支付的操作性計(jì)劃,由酒店集團(tuán)對(duì)酒店實(shí)行監(jiān)控。

  第七條月度資金計(jì)劃編制的主體為酒店財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部每月25日向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部上報(bào)酒店負(fù)責(zé)人審批的下月資金需求計(jì)劃申請(qǐng)表。酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部將各酒店和本部的資金計(jì)劃進(jìn)行分類(lèi)匯總后制定月資金計(jì)劃,并對(duì)上月資金計(jì)劃的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行對(duì)比檢查并說(shuō)明原因,經(jīng)酒店集團(tuán)總經(jīng)理審核后于每月29日前上報(bào)集團(tuán)。

  第八條月度資金計(jì)劃的執(zhí)行規(guī)定。月度資金計(jì)劃由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁簽發(fā)。在計(jì)劃內(nèi)20萬(wàn)元以下的合同付款,其最后審批權(quán)限為酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人;計(jì)劃內(nèi)20萬(wàn)元以上或計(jì)劃外的付款須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批后方可支付。

  第二節(jié)付款審批管理

  合同付款審批

  合同請(qǐng)款及規(guī)則

  第九條合同的跟蹤、請(qǐng)款、登記、移交由合同跟蹤單位負(fù)責(zé),具體按《合同管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

  第十條由非合同跟蹤單位提交的,或未蓋有《請(qǐng)款專(zhuān)用章》合同復(fù)印件作附件的請(qǐng)款申請(qǐng),各審批單位必須退回,不予審批。

  第十一條付款審批表及相關(guān)資料

  請(qǐng)款人進(jìn)行合同請(qǐng)款(包括未能及時(shí)簽訂合同的預(yù)付款請(qǐng)款),必須在《付款審批表》上寫(xiě)明合同名稱(chēng)、編號(hào)、內(nèi)容、合同總額(或預(yù)計(jì)總額)、已付款數(shù)額、現(xiàn)請(qǐng)款金額、請(qǐng)款依據(jù)和理由、結(jié)算款的結(jié)算金額,并附上蓋有《請(qǐng)款專(zhuān)用章》的合同復(fù)印件、合同會(huì)簽表,附上反映合同執(zhí)行情況的附件。

  第十二條各審批部門(mén)有權(quán)要求請(qǐng)款人補(bǔ)充欠缺的付款依據(jù)和資料。

  第十三條所有以酒店名義簽訂的合同請(qǐng)款,請(qǐng)款跟蹤單位審批后,需先經(jīng)簽訂合同的酒店財(cái)務(wù)部合同管理員進(jìn)行合同登記和審核,酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后才可送酒店集團(tuán)行政人力資源部,由酒店集團(tuán)行政人力資源部跟蹤會(huì)簽情況;請(qǐng)款跟蹤單位為酒店集團(tuán)各部門(mén)的合同請(qǐng)款,經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后,原則上須經(jīng)合同簽訂單位的酒店財(cái)務(wù)部合同管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批,如遇特殊緊急合同付款,應(yīng)以傳真方式經(jīng)酒店財(cái)務(wù)部合同管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審核后,報(bào)酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部審核。

  第十四條各酒店和酒店集團(tuán)各部門(mén)應(yīng)做好合同的付款計(jì)劃,按時(shí)編制《付款申請(qǐng)表》。

  第十五條為保證合同的正常審批和資料的安全傳遞,付款審批表及附件送酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部,須辦理文件的簽收手續(xù)。請(qǐng)款人不得擅自到各審批人處查問(wèn)審批情況或擅自取走審批資料遞向下一審批人。若有需要,可到酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部查詢(xún)。

  第十六條酒店集團(tuán)各部門(mén)對(duì)收到的付款申請(qǐng)和附件資料需在24小時(shí)內(nèi)審核,對(duì)不符合要求或需補(bǔ)充資料的須馬上向跟蹤人反饋,或退回跟蹤人。

  合同付款審批職責(zé)

  第十七條各單位具體審批職責(zé)

  1.跟蹤部門(mén)和跟蹤人

  1.1由合同跟蹤人根據(jù)合同條款和實(shí)際到貨情況填寫(xiě)付款審批表,并根據(jù)付款內(nèi)容附齊資料:

  1.1.1營(yíng)銷(xiāo)推廣合同--市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部

  1.1.1.1合同會(huì)簽表和合同(加蓋《請(qǐng)款專(zhuān)用章》)復(fù)印件(或計(jì)劃)

  1.1.1.2廣告實(shí)際發(fā)布統(tǒng)計(jì)表、樣報(bào)

  1.1.1.3監(jiān)播證明和質(zhì)量驗(yàn)收簽證表

  1.1.1.4營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用預(yù)算

  1.1.2工程維修合同--工程部

  合同會(huì)簽表和合同(加蓋〈請(qǐng)款專(zhuān)用章〉)復(fù)印件、驗(yàn)收證明等。

  1.1.3購(gòu)銷(xiāo)合同--相關(guān)經(jīng)辦部門(mén)

  合同會(huì)簽表和合同(加蓋〈請(qǐng)款專(zhuān)用章〉)復(fù)印件、驗(yàn)收證明等。

  1.1.4其他合同----合同會(huì)簽表和合同(加蓋〈請(qǐng)款專(zhuān)用章〉)復(fù)印件、驗(yàn)收證明等

  1.2由跟蹤單位負(fù)責(zé)人審批;

  2.酒店

  2.1由酒店財(cái)務(wù)部合同管理員根據(jù)合同和公司有關(guān)規(guī)定審核此項(xiàng)請(qǐng)款的合理性及正確性,確認(rèn)付款記錄及已付款金額,凡有已請(qǐng)款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說(shuō)明已請(qǐng)款數(shù)和已付款數(shù),檢查付款依據(jù)及附件是否齊全,檢查結(jié)算方式與合同規(guī)定的付款方式是否一致,有無(wú)違反合同條款之處,及時(shí)提出處罰意見(jiàn),并簽名確認(rèn)、登記備案;

  2.2由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)各項(xiàng)付款按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審核,檢查已付款數(shù)和應(yīng)付款數(shù)的正確性,除復(fù)審合同登記員已審核的事項(xiàng)外,還檢查是否按規(guī)定程序辦妥付款審批,對(duì)合同規(guī)定結(jié)算為承兌匯票的是否支付現(xiàn)金,是否按規(guī)定扣除貼現(xiàn)息,最后根據(jù)批準(zhǔn)后的月資金計(jì)劃安排出納付款。

  2.3由酒店負(fù)責(zé)人確認(rèn)合同執(zhí)行情況;

  3.酒店集團(tuán)對(duì)口職能部門(mén)

  酒店集團(tuán)各對(duì)口職能部門(mén)審核管轄內(nèi)的合同付款是否符合合同執(zhí)行情況。

  4.審核部

  對(duì)已經(jīng)審核部會(huì)簽立項(xiàng)的合同,付進(jìn)度款時(shí),不再經(jīng)審核部審核,但付結(jié)算款時(shí)必須經(jīng)審核部審核并簽名。若合同在執(zhí)行過(guò)程中,合同金額有較大的變更,審核部對(duì)此應(yīng)有明確的確認(rèn)意見(jiàn)。

  5.酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部

  5.1酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部合同管理員對(duì)簽收到的付款審批表分酒店、部門(mén)登記;

  5.2檢查付款審批表的審批程序是否完整,酒店負(fù)責(zé)人、部門(mén)負(fù)責(zé)人是否同意付款,有無(wú)酒店財(cái)務(wù)部確認(rèn);

  5.3檢查付款依據(jù)是否齊全,是否要提出處理意見(jiàn);

  5.4復(fù)核付款金額是否正確無(wú)誤;

  5.5對(duì)不合格的付款審批表,退回或通知跟蹤人更正或補(bǔ)齊付款依據(jù);

  5.6建立合同付款檔案,核對(duì)已付款記錄,核算應(yīng)付款金額,并提出審核意見(jiàn);

  5.7酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)合同付款進(jìn)行審核。

  6.酒店集團(tuán)總經(jīng)理

  酒店集團(tuán)總經(jīng)理對(duì)月資金計(jì)劃內(nèi)20萬(wàn)元以下的合同付款進(jìn)行審批。

  7.集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁

  集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁對(duì)酒店集團(tuán)月資金計(jì)劃內(nèi)20萬(wàn)元以上和月資金計(jì)劃外的合同付款進(jìn)行審批(超過(guò)500萬(wàn)元由總裁/董事局加簽)。

  合同付款審批權(quán)限和程序

  第十八條各級(jí)審批權(quán)限和程序

  1.金額在10萬(wàn)元以下的非結(jié)算款或10萬(wàn)元以下的一次性付款的合同付款審批程序:

  合同跟蹤人--合同跟蹤部門(mén)負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)涉及部門(mén)--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店所屬地地區(qū)公司審核部

  2.金額在10萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下或20萬(wàn)元以下的結(jié)算款的合同付款審批程序:

  合同跟蹤人--合同跟蹤部門(mén)負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)涉及部門(mén)--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--酒店所在地地區(qū)公司審核部

  3.月資金計(jì)劃內(nèi)金額在20萬(wàn)元以上和月資金計(jì)劃外的合同付款審批程序

  合同跟蹤人--合同跟蹤部門(mén)負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)涉及部門(mén)--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--地區(qū)公司審核部--集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁(超過(guò)500萬(wàn)元由董事局加簽)

  非合同付款審批

  開(kāi)業(yè)前行政管理費(fèi)付款審批

  第十九條開(kāi)業(yè)前行政管理費(fèi)付款審批

  酒店經(jīng)辦部門(mén)xx酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人xx酒店總經(jīng)理xx酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理

  行政管理費(fèi)付款審批

  第二十條行政管理費(fèi)包括工資、福利費(fèi)、場(chǎng)地租金及管理費(fèi)、水電費(fèi)、郵政費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、工作餐、勞保費(fèi)、交通費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公場(chǎng)地費(fèi)等。

  第二十一條行政費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理。

  第二十二條行政費(fèi)用預(yù)算內(nèi)付款審批程序

  原則:

  1.年度預(yù)算不得超支。

  2.年內(nèi)各月累計(jì)<=各月累計(jì)預(yù)算的110%。

  3.工資福利、業(yè)務(wù)費(fèi)、交通費(fèi)、全年度內(nèi)不能單項(xiàng)超支。

  審批程序:

  1.酒店行政費(fèi)用開(kāi)支

  經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理

  2.酒店集團(tuán)總部各部門(mén)行政費(fèi)用開(kāi)支

  經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理

  3.酒店集團(tuán)總經(jīng)理費(fèi)用的開(kāi)支由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁或其指定負(fù)責(zé)人審批,并由指定人員審核。

  第二十三條行政費(fèi)用預(yù)算外付款審批程序

  1.預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額在年度預(yù)算額3%(含3%)以?xún)?nèi)的開(kāi)支,酒店集團(tuán)或酒店的',須報(bào)酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部和酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人審批。

  2.預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額超過(guò)年度預(yù)算額3%-5%(含5%)的開(kāi)支,須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批。

  3.預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額超過(guò)年度預(yù)算額5%以上的開(kāi)支,須報(bào)董事局審批。

  行政管理費(fèi)外付款審批(預(yù)算內(nèi))

  第二十四條各酒店和部門(mén)對(duì)于非合同的付款,在辦理請(qǐng)款手續(xù)時(shí)除費(fèi)用借支外,必須填寫(xiě)'付款審批表',費(fèi)用借支填寫(xiě)'借支單',寫(xiě)明請(qǐng)款的原因、用途、金額及計(jì)算依據(jù),并附上經(jīng)審批的附件。

  第二十五條各類(lèi)非合同項(xiàng)目請(qǐng)款及借支所附附件:

  1.促銷(xiāo)活動(dòng)┈┈┈活動(dòng)預(yù)算計(jì)劃及會(huì)簽表

  2.裝飾品、電器等物品┈┈┈預(yù)算計(jì)劃和購(gòu)置請(qǐng)示和驗(yàn)收結(jié)算書(shū)

  3.食品、酒水等其他經(jīng)營(yíng)物品的購(gòu)買(mǎi)┈┈┈采購(gòu)申請(qǐng)單和三家以上報(bào)價(jià)比較和驗(yàn)收結(jié)算書(shū)

  第二十六條行政管理費(fèi)外緊急借支的審批程序

  1.金額在5千元以下借支的審批程序:

  經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理

  2.金額在5千元以上2萬(wàn)元以下借支的審批程序:

  經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

  3.金額在2萬(wàn)元以上4萬(wàn)元以下借支的審批程序:

  經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理

  4.金額在4萬(wàn)元以上借支的審批程序:

  經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁

  緊急借支的報(bào)銷(xiāo)在事后按性質(zhì)以正常手續(xù)審批。

  第二十七條行政管理費(fèi)外非合同付款請(qǐng)款的審批程序

  1.金額在2萬(wàn)元以下的非合同付款的審批程序:

  經(jīng)辦人經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店總經(jīng)理

  2.金額在2萬(wàn)元以上,10萬(wàn)元以下(含10萬(wàn)元)的非合同付款的審批程序:

  經(jīng)辦人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--酒店所在地地區(qū)公司審核部

  3.月資金計(jì)劃金額在10萬(wàn)元以上和月資金計(jì)劃外的非合同付款的審批程序:

  經(jīng)辦人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--地區(qū)公司審核部--集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁(超過(guò)500萬(wàn)元由總裁/董事局加簽)

  第二十八條以上審批程序,包括行政費(fèi)用預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具的采購(gòu)及印刷品的印刷業(yè)務(wù),若立項(xiàng)時(shí)已經(jīng)審核部會(huì)簽同意或單價(jià)為招標(biāo)單價(jià),付款時(shí)可不須地區(qū)審核部審批,若立項(xiàng)時(shí)未經(jīng)審核部會(huì)簽同意,付款時(shí)必須經(jīng)審核部審批。

  資金管理規(guī)定

  第二十九條資金管理

  1.資金的管理原則是既要保證酒店?duì)I業(yè)所需的資金,又要加快資金周轉(zhuǎn)。

  2.資金管理的依據(jù)是按酒店報(bào)酒店集團(tuán),并經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批的現(xiàn)金流量計(jì)劃表執(zhí)行。要加強(qiáng)資金管理,嚴(yán)格審查各項(xiàng)庫(kù)存占用的資金,應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。信貸部定期進(jìn)行核對(duì),及時(shí)催收應(yīng)收款項(xiàng);合理安排應(yīng)付款的支付。

  第三十條現(xiàn)金管理

  1.現(xiàn)金管理采用備用金制度。

  1.1根據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)情況,向出納等有關(guān)部門(mén)配備一定數(shù)量的備用金。

  1.2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量,按三天的用量進(jìn)行核定。核定出的備用金由使用部門(mén)填制備用金申請(qǐng)表,報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后,從銀行提款。

  1.3財(cái)務(wù)部審

  計(jì)人員定期或不定期檢查備用金的使用情況,核對(duì)備用金的金額,并填制備用金核查情況表,說(shuō)明檢查結(jié)果,對(duì)于核查出的長(zhǎng)短款,要說(shuō)明原因提出處理意見(jiàn),報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

  1.4酒店支付500元以下(含500元)的款項(xiàng)都要使用出納備用金來(lái)支付,因此,出納備用金要根據(jù)支出情況隨時(shí)補(bǔ)充。酒店支付500元以上的款項(xiàng)都要通過(guò)支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付,具體見(jiàn)第三十六條.2.出納申請(qǐng)補(bǔ)充備用金,要填制備用金補(bǔ)充申請(qǐng)表,并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請(qǐng)表后,送財(cái)務(wù)部逐一審核后,填寫(xiě)支票申請(qǐng),報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后,從銀行提款補(bǔ)足備用金。

  2.對(duì)于使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理

  2.1財(cái)務(wù)部根據(jù)所附單據(jù)或其它有關(guān)明細(xì)單證審批,由財(cái)務(wù)部填寫(xiě)支票后,再送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核,報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

  2.2支票領(lǐng)取者,需在財(cái)務(wù)部的支票登記簿和支票根上簽字后,方可領(lǐng)用。

  2.3凡領(lǐng)用后的支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回財(cái)務(wù)部,并注銷(xiāo)登記。超過(guò)一個(gè)月未回的支票,由財(cái)務(wù)總監(jiān)督促回收,并按制度提出處理意見(jiàn)。

  3.每月定期編制現(xiàn)金流量表。

  第三節(jié)資金調(diào)撥

  第三十一條資金調(diào)撥的權(quán)限在集團(tuán)總部,酒店集團(tuán)每月報(bào)資金計(jì)劃,由集團(tuán)總部根據(jù)其資金計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡與調(diào)配。

  第三十二條酒店銀行帳戶(hù)的開(kāi)立、取消統(tǒng)一按《合生集團(tuán)銀行帳戶(hù)管理規(guī)定》執(zhí)行。

  第三十三條為保證資金計(jì)劃的可行性及準(zhǔn)確性,可明確預(yù)計(jì)支付時(shí)間及金額的付款事項(xiàng),原則上禁止計(jì)劃外的付款及無(wú)計(jì)劃的資金調(diào)撥。

  第三十四條對(duì)于計(jì)劃內(nèi)已調(diào)撥轉(zhuǎn)入酒店帳戶(hù)的資金,若因故取消付款計(jì)劃,酒店及時(shí)通知酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部。

  第三十五條對(duì)于已安排轉(zhuǎn)入酒店支出專(zhuān)戶(hù)的資金,如酒店集團(tuán)急需時(shí),可直接知會(huì)酒店財(cái)務(wù)部,應(yīng)立即直接劃入指定帳戶(hù)。

  第四節(jié)資金的支付

  現(xiàn)金付款規(guī)定

  第三十六條現(xiàn)金付款范圍

  1.日常工資、獎(jiǎng)金、福利、補(bǔ)貼的發(fā)放;

  2.行政預(yù)算內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo);

  3.經(jīng)審批的臨時(shí)借支項(xiàng)目。

  第三十七條原則上可以不付現(xiàn)金的付款都不支付現(xiàn)金。

  資金支付的反饋

  第三十八條酒店出納員每天下午4:30分之前向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部報(bào)送(或傳真)《每日資金收付情況一覽表》;酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部根據(jù)酒店出納報(bào)送的收付情況表進(jìn)行匯總,在次日上午10點(diǎn)鐘之前報(bào)送至集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。

  第三十九條酒店財(cái)務(wù)部在每月的27日前向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部報(bào)送《月現(xiàn)金流量表》,酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部根據(jù)酒店出納報(bào)送的報(bào)表進(jìn)行匯總后于每月29日前報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。

  第四十條酒店出納在每年會(huì)計(jì)年度結(jié)束后,將當(dāng)年的年度資金營(yíng)運(yùn)情況表報(bào)送酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部,由酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部匯總后報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。

  第五節(jié)監(jiān)控體系

  第四十一條監(jiān)控主體:資金管理辦法監(jiān)控主體為酒店集團(tuán)、集團(tuán)總部、集團(tuán)監(jiān)事會(huì);

  第四十二條為加強(qiáng)資金管理降低支付風(fēng)險(xiǎn),防止挪用資金和計(jì)劃外使用資金,酒店集團(tuán)有權(quán)對(duì)各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查,檢查周期為每季或每月一次,并出具內(nèi)部稽查書(shū)面報(bào)告。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心可定時(shí)和不定時(shí)進(jìn)行檢查。

  第四十三條集團(tuán)監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查,檢查周期為每季一次,并出具書(shū)面審計(jì)報(bào)告。

  第六節(jié)獎(jiǎng)懲規(guī)定

  第四十四條基本規(guī)定

  1.本規(guī)定分為獎(jiǎng)勵(lì)和處罰兩部份,獎(jiǎng)勵(lì)分為通報(bào)表?yè)P(yáng)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì),處罰分為警告、記過(guò)、降級(jí)、辭退。

  2.一年內(nèi)受到兩次警告者作記小過(guò)一次處理,一年內(nèi)受到兩次記小過(guò)者作記大過(guò)一次處理。依此類(lèi)推。

  3.主管級(jí)以下員工的降級(jí)處罰按降低一級(jí)工資處理。

  4.對(duì)出現(xiàn)工作失職但拒不接受本處罰規(guī)定的,經(jīng)酒店查實(shí)后予以辭退處理。

  5.對(duì)未辦正常離職手續(xù)擅離崗位的員工,取消其當(dāng)月及年度獎(jiǎng)金。

  6.凡員工當(dāng)月獎(jiǎng)金不足以扣罰時(shí)以扣除當(dāng)月全部獎(jiǎng)金處理,不再累計(jì)到下月執(zhí)行。

  7.造成酒店經(jīng)濟(jì)、信譽(yù)嚴(yán)重?fù)p失或其他嚴(yán)重?fù)p害公司利益的行為,除按制度辭退外,酒店保留追究其經(jīng)濟(jì)或法律責(zé)任。

  第四十五條獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定

  1.通報(bào)表?yè)P(yáng):

  1.1嚴(yán)格執(zhí)行資金管理規(guī)定,并積極反饋執(zhí)行情況,提出合理化建議的。

  1.2發(fā)現(xiàn)資金管理執(zhí)行過(guò)程中存在不足,避免可能給酒店造成損失五千元以下的;

  2.物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì):對(duì)以下單位或個(gè)人,除給予通報(bào)表?yè)P(yáng)外并給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

  3.發(fā)現(xiàn)資金計(jì)劃管理中存在漏報(bào),或付款審批管理中存在多頭請(qǐng)付款、請(qǐng)錯(cuò)款,審批手續(xù)不齊,或?qū)Y金管理中的違章行為(如暗箱操作等)及時(shí)向監(jiān)事會(huì)反映,舉報(bào)屬實(shí),避免對(duì)酒店造成損失五千至三萬(wàn)元的,增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金50%;避免對(duì)酒店造成損失三萬(wàn)元至五萬(wàn)元的,增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%;避免對(duì)酒店造成損失五萬(wàn)至十萬(wàn)元的,增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%及年度獎(jiǎng)金50%;避免對(duì)酒店造成損失十萬(wàn)元以上的,增發(fā)當(dāng)月及年度獎(jiǎng)金100%,同時(shí)晉升工資一級(jí)。

  第四十六條處罰規(guī)定:凡因工作失職發(fā)生如下情形之一者,根據(jù)情節(jié)輕重給予處分:

  1.警告:凡因失職發(fā)生以下情形之一,對(duì)第一責(zé)任人給予警告處分:

  1.1.各酒店財(cái)務(wù)部不按規(guī)定按時(shí)報(bào)送資金計(jì)劃等有關(guān)報(bào)表,逾期在一個(gè)工作日內(nèi),且無(wú)正當(dāng)理由。

  1.2.各酒店財(cái)務(wù)部報(bào)送資金計(jì)劃、付款審批管理,資金調(diào)撥和支付中存在個(gè)別過(guò)錯(cuò)但情節(jié)較輕微者。

  2.記過(guò)和降級(jí):凡因失職發(fā)生以下情形之一,且造成或可能造成酒店損失五千至三萬(wàn)元者,對(duì)第一責(zé)任人處以記小過(guò)處分,扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金50%;造成或可能造成公司損失三萬(wàn)至五萬(wàn)元者,對(duì)第一責(zé)任人處以記大過(guò)處分,扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%;造成或可能造成酒店損失五萬(wàn)至十萬(wàn)元者,對(duì)第一責(zé)任人給予降低行政級(jí)別一級(jí)處理,扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%及年度獎(jiǎng)金50%。

  2.1各酒店財(cái)務(wù)部不按規(guī)定按時(shí)報(bào)送資金計(jì)劃等有關(guān)報(bào)表且逾期在一個(gè)工作日以上,影響資金調(diào)配的。

  2.2各酒店財(cái)務(wù)部因未做好資金計(jì)劃申請(qǐng),漏報(bào)或有意多報(bào),導(dǎo)致付款不及時(shí),給酒店帶來(lái)?yè)p失的。

  2.3非合同跟蹤人進(jìn)行請(qǐng)款,造成重復(fù)請(qǐng)款,造成酒店損失的。

  2.4合同跟蹤單位不按本規(guī)定認(rèn)真履行請(qǐng)款責(zé)任,進(jìn)行合同請(qǐng)款、付款登記,辦理合同跟蹤移交手續(xù)而造成損失的。

  2.5跟蹤人不按本規(guī)定認(rèn)真填寫(xiě)付款審批表,所要求的應(yīng)附附件不齊全,不認(rèn)真履行請(qǐng)款人對(duì)合同條款執(zhí)行情況及請(qǐng)款金額的基本審核職責(zé)的。

  2.6各級(jí)付款審核人未能履行其審批職責(zé),造成多頭請(qǐng)款、重復(fù)請(qǐng)款、錯(cuò)誤請(qǐng)款和付款的。

  2.7未經(jīng)審批,擅自改變經(jīng)指定的擬付款項(xiàng)目付款的。

  2.8對(duì)已調(diào)撥資金,由于個(gè)人原因未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)付款的。

  2.9其他未按本規(guī)定執(zhí)行,而造成損失的。

  3.辭退:凡因失職發(fā)生以下情形之一者且造成或?qū)⒃斐删频曛苯訐p失達(dá)十萬(wàn)元以上者,對(duì)第一責(zé)任人給予辭退處理,扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金及年終獎(jiǎng)金,酒店保留追討有關(guān)經(jīng)濟(jì)損失或提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的權(quán)利。

  3.1付款審核人未能履行其審批職責(zé),造成多頭請(qǐng)款、重復(fù)請(qǐng)款、錯(cuò)誤請(qǐng)款和付款的。

  3.2在資金管理執(zhí)行過(guò)程中,利用職務(wù)上的便利,索取他人財(cái)物或者不正當(dāng)?shù)厥帐芩素?cái)物,為他人謀取利益的;

  3.3各酒店財(cái)務(wù)部不認(rèn)真履行資金管理規(guī)定職責(zé)的;

  3.4凡有任何賬外經(jīng)營(yíng)或其他對(duì)公司利益造成嚴(yán)重?fù)p害者。

  第四十七條獎(jiǎng)罰程序:

  當(dāng)事人或責(zé)任人為各酒店人員的,不管其職位高低,均由集團(tuán)監(jiān)事會(huì)作出處理決定,由集團(tuán)人事部進(jìn)行獎(jiǎng)懲。

資金管理制度8

  1、主題與內(nèi)容

  本制度規(guī)定了資金的歸口、分級(jí)管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計(jì)劃的管理、現(xiàn)金管理。

  2、適用范圍

  本制度適用于公司范圍內(nèi)的資金管理。

  3、管理原則

  歸口管理、分部負(fù)責(zé)、限額使用

  4、月度資金計(jì)劃管理

  4.1月度資金計(jì)劃的編制

  a.各部門(mén)根據(jù)本部門(mén)工作任務(wù)和實(shí)際情況,編制本部門(mén)下月度資金使用計(jì)劃、填寫(xiě)《月份資金計(jì)劃申請(qǐng)表》并于當(dāng)月25日前提交財(cái)務(wù)部。

  b.財(cái)務(wù)部匯總各部門(mén)資金計(jì)劃后呈交總經(jīng)理審批,并以審批后的資金使用計(jì)劃為依據(jù)進(jìn)行項(xiàng)目審定和資金使用監(jiān)督。

  c.資金計(jì)劃編制要求:具體、細(xì)致按部門(mén)分項(xiàng)目進(jìn)行;分清事情輕重緩急,按生產(chǎn)優(yōu)先的原則將有限資金進(jìn)行合理配置。

  4.2.資金計(jì)劃的實(shí)施

  a.財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對(duì)各部門(mén)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督,量入為出、按計(jì)劃使用;對(duì)于各部門(mén)的超支項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門(mén)提出意見(jiàn),并有權(quán)拒絕付款。

  b.對(duì)于資金計(jì)劃內(nèi)沒(méi)有安排又必須要辦的項(xiàng)目,項(xiàng)目經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)提出資金追補(bǔ)計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。對(duì)未按以上程序確定的計(jì)劃外項(xiàng)目財(cái)務(wù)部拒絕付款。

  5、借款

  5.1借款程序:申請(qǐng)人根據(jù)任務(wù)所需資金填寫(xiě)借支單,交部門(mén)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理相關(guān)手續(xù)。

  5.2因工作原因需要借支備用金的,每年12月31日前歸還;出差及臨時(shí)性借支人員應(yīng)在帳目沖銷(xiāo)當(dāng)日還清相應(yīng)借支款項(xiàng),經(jīng)核查未及時(shí)歸還的的個(gè)人借支于當(dāng)月工資中扣除。

  6、原材料、助劑等采購(gòu)資金支付的管理

  6.1供應(yīng)部按月度資金計(jì)劃管理規(guī)定,根據(jù)下月的銷(xiāo)售計(jì)劃編制和申報(bào)資金使用計(jì)劃呈總經(jīng)理審批。

  6.2財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批的資金使用計(jì)劃和銷(xiāo)售周計(jì)劃報(bào)表合理地安排資金。供應(yīng)部應(yīng)及時(shí)追繳發(fā)票,月度內(nèi)付款應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)追繳發(fā)票。

  6.3單次付款由供應(yīng)部填寫(xiě)資金支付申請(qǐng)后,呈交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核(根據(jù)已掌握的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn))、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核(根據(jù)是否符合財(cái)務(wù)紀(jì)律和制度)、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理支付手續(xù)。

  6.4采購(gòu)人員報(bào)帳時(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在1000元以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得開(kāi)具現(xiàn)金支票或直接支付現(xiàn)金。

  6.5財(cái)務(wù)部根據(jù)物管部提交的原料入庫(kù)數(shù)與回發(fā)票情況進(jìn)行核對(duì),主要審核發(fā)票的`金額、票面金額與數(shù)量、價(jià)格是否相符,發(fā)票的真?zhèn)蔚鹊取?/p>

  7、其他部門(mén)資金支付的管理

  7.1申請(qǐng)人擬制費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告,報(bào)告內(nèi)容須注明申請(qǐng)資金原因,并寫(xiě)明各項(xiàng)使用資金的明細(xì);

  7.2報(bào)告提交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核(根據(jù)月度資金計(jì)劃管理規(guī)定或根據(jù)臨時(shí)下達(dá)的任務(wù))、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核(根據(jù)是否符合財(cái)務(wù)紀(jì)律和制度)、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理支付 手續(xù)。

  7.3財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)時(shí)應(yīng)遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則,合理配置資金。

  8.在各經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中盡量采取轉(zhuǎn)帳方式進(jìn)行結(jié)算,減少使用現(xiàn)金。

  8.1允許使用現(xiàn)金的范圍如下:

  a.各種工資性津貼、中晚班費(fèi)、加班費(fèi)等;

  b.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬(包括稿費(fèi)、講課費(fèi)及其他專(zhuān)門(mén)工作報(bào)酬);

  c.支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金(包括頒發(fā)給個(gè)人的科技、質(zhì)量、生產(chǎn)及其他特殊貢獻(xiàn)的各種獎(jiǎng)金);

  d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)用;

  e.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

  f.確需現(xiàn)金支付的其他現(xiàn)金支出。

  8.2轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中具有同現(xiàn)金相同的支付能力,會(huì)計(jì)人員在公司購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)結(jié)算中不應(yīng)區(qū)分結(jié)算形式的優(yōu)劣,更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結(jié)算票據(jù)。

  8.3根據(jù)業(yè)務(wù)需要,財(cái)務(wù)部另設(shè)備用金領(lǐng)用制度:

  a.出納人員按實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生在備用金限額內(nèi)支付現(xiàn)金,同時(shí)建立備用金支付的臺(tái)帳,逐筆登記備用金支付情況,包括經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型、金額、經(jīng)辦人簽字等,并及時(shí)結(jié)算備用金往來(lái),補(bǔ)充足額備用金。

  b.原則上不允許以本單位名義開(kāi)具現(xiàn)金支票時(shí),不允許開(kāi)具空頭支票。

  8.4出納人員收到貨款現(xiàn)金、廢品收入現(xiàn)金、押金等應(yīng)及時(shí)開(kāi)具收據(jù),將現(xiàn)金按業(yè)務(wù)內(nèi)容填制解款單存入就近開(kāi)戶(hù)行,不能擅自存入保險(xiǎn)柜,以免造成被盜的損失,更不能與備用金混在一起。

  8.5營(yíng)銷(xiāo)分公司嚴(yán)禁坐支貨款。如發(fā)生費(fèi)用支出時(shí),應(yīng)從營(yíng)銷(xiāo)公司核發(fā)的費(fèi)用包干定額中支付,收到的貨款現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入專(zhuān)款戶(hù),在一個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)匯回總公司指定的存款帳戶(hù),否則按挪用公款論處。

  8.6為保證現(xiàn)金和存取款人員的安全,凡公司一萬(wàn)元以上的現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)必須有陪同人員在場(chǎng),同時(shí),應(yīng)安排使用本公司的交通工具進(jìn)行現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)。

  8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報(bào)工資總額、人力資源辦公室上報(bào)當(dāng)月考勤異動(dòng),報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳發(fā)放至個(gè)人工資存折中,原則上不允許以現(xiàn)金方式發(fā)放。

  9.其他

  9.1為了加強(qiáng)資金使用的計(jì)劃性,便于平衡收支計(jì)劃,對(duì)各類(lèi)資金的支付應(yīng)分別對(duì)待;

  9.2各部門(mén)用款后月末應(yīng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo),不按規(guī)定時(shí)限報(bào)銷(xiāo)的按挪用公款論處;

  9.3市內(nèi)采購(gòu)及零星采購(gòu)應(yīng)在本月度以?xún)?nèi)報(bào)銷(xiāo)發(fā)票,原則上不做暫估入帳,特殊情況書(shū)面說(shuō)明,否則每日按付款金額的1‰處罰經(jīng)辦人。

  9.4各部門(mén)或個(gè)人都必須無(wú)條件支持和配合財(cái)務(wù)部的工作,以便最大限度地管理好、使用好資金,加大資金使用的計(jì)劃性,提高資金使用效率。

  9.5費(fèi)用超支部分由部門(mén)、個(gè)人自行承擔(dān)。

  9.6挪用公款除返還欠款外,還將給予除名處理,且公司保留訴訟的權(quán)利。

  10.本制度自7月1日起執(zhí)行。

資金管理制度9

  一、籌資管理制度

  企業(yè)籌資是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、對(duì)外投資以及調(diào)整資金結(jié)構(gòu)等活動(dòng)對(duì)資金的需要,通過(guò)一定的渠道,采取一定的方式,獲取所需資金的一種行為。企業(yè)的籌資活動(dòng),按時(shí)間區(qū)分,有創(chuàng)建時(shí)的初始籌資和經(jīng)營(yíng)期間的籌資;按籌資的性質(zhì)區(qū)分,有權(quán)益籌資和債權(quán)籌資。不論什么時(shí)候,籌集什么性質(zhì)的資金,由于籌資有不同的渠道、不同的方式可供選擇,籌資的成本、籌資風(fēng)險(xiǎn)又各不相同,因此,為保證籌資活動(dòng)的有效、合理進(jìn)行,企業(yè)應(yīng)建立有關(guān)制度。

  (一)籌資計(jì)劃制度

  籌資計(jì)劃是在對(duì)企業(yè)短期和長(zhǎng)期所需資金進(jìn)行預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上,分析計(jì)算不同籌資方式的籌資成本、籌資風(fēng)險(xiǎn),選擇適合自已的籌資方式,并確定在什么時(shí)候,用什么方式,籌集多少數(shù)量的資金;I資計(jì)劃的編制可以使企業(yè)用盡可能低的代價(jià),取得所需資金,并能有效防范風(fēng)險(xiǎn)。一項(xiàng)完整的籌資計(jì)劃應(yīng)包括:

  1.企業(yè)資金需求量的預(yù)測(cè);

  2.籌資方式的選擇及籌資數(shù)量安排;

  3.籌資程序及時(shí)間安排;

  4.籌資前后企業(yè)資金結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)狀況的變化;

  5.籌資對(duì)企業(yè)未來(lái)收益的影響。

  (二)籌資審核制度

  籌資計(jì)劃的編制人員應(yīng)與審核人員適當(dāng)分離,以便審核人能從獨(dú)立的立場(chǎng)來(lái)衡量計(jì)劃的優(yōu)劣。負(fù)責(zé)審核的`人員可自行完成對(duì)籌資計(jì)劃的審核,也可聘請(qǐng)法律顧問(wèn)和財(cái)務(wù)顧問(wèn)共同審核該項(xiàng)籌資活動(dòng)對(duì)企業(yè)未來(lái)凈收益的影響以及籌資方式的合理性。同時(shí),還要審核籌資計(jì)劃的實(shí)施細(xì)則,以書(shū)面形式記錄審核結(jié)果,并特別注明籌資的執(zhí)行程序及各項(xiàng)手續(xù)。

  (三)籌資檢查和考核制度

  籌資檢查制度是指及時(shí)了解籌資活動(dòng)的進(jìn)展情況,發(fā)現(xiàn)籌資活動(dòng)中可能出現(xiàn)的問(wèn)題,以及籌資計(jì)劃的執(zhí)行情況;I資檢查可定期或不定期進(jìn)行,視籌資規(guī)模、籌資方式、籌資程序而定。

  籌資考核是將籌資結(jié)果與籌資計(jì)劃進(jìn)行比較,對(duì)產(chǎn)生的差異進(jìn)行分析,找出原因。建立籌資考核制度是為了明確籌資活動(dòng)的責(zé)權(quán)利,保證籌資計(jì)劃的有效實(shí)施。

  二、現(xiàn)金管理制度

  現(xiàn)金是指人民幣現(xiàn)鈔,企業(yè)用現(xiàn)鈔從事交易,只能在一定范圍內(nèi)進(jìn)行,F(xiàn)金管理制度主要由《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,其中包括現(xiàn)金的使用范圍、庫(kù)存現(xiàn)金限額以及其他現(xiàn)金管理規(guī)定。

  (一)現(xiàn)金的使用范圍

  1.職工工資、津貼;

  2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

  3.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;

  4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;

  5.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的款項(xiàng);

  6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

  7.結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出;

  8.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

  (二)庫(kù)存現(xiàn)金限額

  庫(kù)存現(xiàn)金的限額是指為了保證單位日常零星開(kāi)支的需要,允許企業(yè)留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。這一限額由開(kāi)戶(hù)銀行根據(jù)單位的實(shí)際需要核定,一般按照單位3~5天日常零星開(kāi)支的需要量確定,邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)開(kāi)戶(hù)單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額可多于5天,但不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。核定后的庫(kù)存現(xiàn)金限額,開(kāi)戶(hù)單位必須嚴(yán)格遵守,超過(guò)部分應(yīng)于當(dāng)日終了前存入銀行。需要增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的單位,應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請(qǐng),由開(kāi)戶(hù)銀行核定。

  (三)現(xiàn)金管理其他規(guī)定

  1.不得坐支現(xiàn)金,即不得用收入的現(xiàn)金直接支付,如因特殊情況需要坐支的,先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審查批準(zhǔn)后予以支付。

  2.不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金,即不得“白條頂庫(kù)”。

  3.不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。

  4.不準(zhǔn)用銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存人或支取現(xiàn)金。

  5.不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄。

  6.不準(zhǔn)保竄賬外公款,即不得“公款私存”,不得設(shè)置“小金庫(kù)”等。

  三、銀行存款管理制度

  (一)銀行賬戶(hù)管理

  企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《銀行賬戶(hù)管理辦法》的規(guī)定開(kāi)立和使用基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù)。其中基本存款賬戶(hù)是指企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶(hù),企業(yè)的現(xiàn)金支取只能通過(guò)基本存款賬戶(hù)辦理。一個(gè)企業(yè)只能在一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù),不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)。

  (二)銀行結(jié)算紀(jì)律

  根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定,單位必須遵守銀行的結(jié)算紀(jì)律,包括:

  1.不得套取銀行信用,簽發(fā)空頭支票、印章與預(yù)留印鑒不符支票和遠(yuǎn)期支票以及沒(méi)有資金保證的票據(jù);

  2.不準(zhǔn)無(wú)理拒付、任意占用他人資金;

  3.不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用賬戶(hù);

  4.不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金。

  四、資金使用審批制度

  企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)資金使用建立嚴(yán)格的審批制度,明確審批人對(duì)資金業(yè)務(wù)的審批方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施,規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的資金業(yè)務(wù),經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理,并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門(mén)報(bào)告。未經(jīng)授權(quán)的部門(mén)和人員一律不得辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸現(xiàn)金。

  (一)審批方式

  1.“一支筆”審批。適用于日常資金使用的審批。

  2.集體決策審批。對(duì)于重要的資金支付業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批。如企業(yè)的投資決策,由于金額較大、期限較長(zhǎng),應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目的可行性研究,并采取集體決策和審批。

  (二)支付程序

  1.支付申請(qǐng)。單位有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí),應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng),并填制相應(yīng)的統(tǒng)一印制的申請(qǐng)表格或自制表格,表格中應(yīng)注明用款人、款項(xiàng)的用途、本次支取金額、費(fèi)用預(yù)算總額、支付方式(現(xiàn)金或銀行結(jié)算)等內(nèi)容,并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

  2.支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付,審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)或令其按規(guī)定改正后重新審批。對(duì)于仍做業(yè)務(wù)執(zhí)行用途的經(jīng)濟(jì)合同原件或相關(guān)證明文件,可在審批后以復(fù)制件代替原件作為審批的依據(jù)。

  3.支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)。?fù)核無(wú)誤后,交由出納人員辦理支付手續(xù)。對(duì)經(jīng)復(fù)核有誤的支付申請(qǐng),復(fù)核人有權(quán)要求審批人重新進(jìn)行審批。出納人員不得辦理未經(jīng)復(fù)核的支付申請(qǐng)或復(fù)核人不同意的支付申請(qǐng)。

  4.辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批、復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng),按《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》的相關(guān)規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),對(duì)于違反上述規(guī)定的要求,出納人員有權(quán)拒絕辦理。出納人員可根據(jù)本單位的職責(zé)分工及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款出納簿或日記賬冊(cè)。

  五、資金預(yù)算制度

  資金預(yù)算通常稱(chēng)為現(xiàn)金預(yù)算,是計(jì)劃預(yù)算期的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出,并進(jìn)行現(xiàn)金收支平衡的預(yù)算。企業(yè)通過(guò)編制較為詳細(xì)和較為遠(yuǎn)期的現(xiàn)金收支預(yù)測(cè)和現(xiàn)金預(yù)算來(lái)規(guī)劃期望的現(xiàn)金收入和所需的現(xiàn)金支出,從而較為精確地計(jì)算出有多少閑置現(xiàn)金可以用來(lái)進(jìn)行臨時(shí)性投資和在經(jīng)營(yíng)中需要多少現(xiàn)金,以選擇合理的籌資方式,充分提高資金的使用效率。

  現(xiàn)金預(yù)算是進(jìn)行現(xiàn)金收支管理最有效的方法,現(xiàn)金預(yù)算可以按年、季度,也可按月或周來(lái)編制。預(yù)算期的長(zhǎng)短主要取決于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定程度,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)比較穩(wěn)定的,預(yù)算期可適當(dāng)長(zhǎng)些,反之,預(yù)算期應(yīng)短些。通常企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算按月編制比較合適。

  現(xiàn)金預(yù)算的編制方法有:現(xiàn)金收支法、凈損益調(diào)整法和估計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表法。其中,現(xiàn)金收支法是最常用、最直接明了、易于理解的一種編制方法。不同的編制方法所依據(jù)的信息資料不同,所反映出的財(cái)務(wù)信息也不同,企業(yè)可根據(jù)自身特點(diǎn)及對(duì)信息的需求進(jìn)行選擇。

資金管理制度10

  一、總則

  單位固定資產(chǎn)指定專(zhuān)人管理,并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)分項(xiàng)登記、編號(hào),建立財(cái)產(chǎn)管理卡片,會(huì)計(jì)帳簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳,定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn),年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn),做到帳、卡、物相符。

  固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占,嚴(yán)禁以物易物或贈(zèng)送、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時(shí),必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書(shū)等歸還,并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調(diào)離手續(xù),否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。

  二、適用范圍

  本制度適用于縣建設(shè)局機(jī)關(guān)。局屬企、事業(yè)單位可參照?qǐng)?zhí)行。

  三、財(cái)務(wù)管理制度

  為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督,嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度,節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,提高資金使用效益,根據(jù)中華人民共和國(guó)《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定,特制定本制度。

  四、固定資產(chǎn)管理

  項(xiàng)目建設(shè)資金使用的管理辦法

  1資金使用管理的依據(jù)

  1.1資金使用計(jì)劃

  1.2進(jìn)度報(bào)告

  1.3工程變更

  1.4資金管理計(jì)劃

  2資金使用的控制步驟

  2.1比較。按照確定的方式將資金使用計(jì)劃值與實(shí)際值逐項(xiàng)進(jìn)行比較,以發(fā)現(xiàn)費(fèi)用是否已超支。

  2.2分析。在比較的基礎(chǔ)上,對(duì)比較的結(jié)果進(jìn)行分析,以確定偏差的嚴(yán)重性及偏差產(chǎn)生的原因,采取有針對(duì)性的措施,減少或避免相同原因的再次發(fā)生或減少由此造成的損失。

  2.3預(yù)測(cè)。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況預(yù)測(cè)整個(gè)項(xiàng)目完成時(shí)的費(fèi)用。

  2.4糾偏。當(dāng)工程項(xiàng)目的實(shí)際費(fèi)用出現(xiàn)了偏差,根據(jù)工程的具體情況、偏差分析和預(yù)測(cè)的結(jié)果,采取適當(dāng)?shù)拇胧?以期達(dá)到使費(fèi)用偏差盡可能小的目的。

  2.5檢查。對(duì)工程的進(jìn)展進(jìn)行跟蹤和檢查,及時(shí)了解工程進(jìn)展?fàn)顩r以及糾偏措施的執(zhí)行情況和效果。

  3資金使用的控制方法

  3.1偏差分析可采用不同的方法,如橫道圖法、表格法和曲線法。

  3.2在進(jìn)行費(fèi)用偏差分析時(shí),要考慮以下幾組費(fèi)用偏差參數(shù):局部偏差和累計(jì)偏差;絕對(duì)偏差和相對(duì)偏差;偏差程度。

  3.3在進(jìn)行偏差原因分析時(shí),首先應(yīng)當(dāng)將已經(jīng)導(dǎo)致和可能導(dǎo)致偏差的`各種原因逐一列舉出來(lái),并通過(guò)對(duì)已建項(xiàng)目的費(fèi)用偏差原因進(jìn)行歸納、總結(jié),為項(xiàng)目采用預(yù)防措施提供依據(jù)。

  3.4對(duì)偏差原因進(jìn)行分析,有針對(duì)性地采取糾偏措施,實(shí)現(xiàn)費(fèi)用的動(dòng)態(tài)控制和主動(dòng)控制:修改費(fèi)用估算。

  3.5采取糾偏措施。糾偏的主要對(duì)象是業(yè)主原因和設(shè)計(jì)原因造成的費(fèi)用偏差。在確定了糾偏的主要對(duì)象之后,要采取有針對(duì)性的糾偏措施。糾偏可采用組織措施、經(jīng)濟(jì)措施、技術(shù)措施和合同措施等。

  3.6找出產(chǎn)生偏差的原因后,連同所選擇的糾偏措施以及從費(fèi)用控制中吸取的其他方面的教訓(xùn)等都要形成文字材料,作為本工程項(xiàng)目的歷史資料以供參考。

  五、財(cái)務(wù)監(jiān)督管理

  為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督,嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度,節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,提高資金使用效益,根據(jù)中華人民共和國(guó)《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定,特制定本制度。

  1、局內(nèi)財(cái)務(wù)支出收入實(shí)行一支筆審批制度,在內(nèi)部管理中強(qiáng)調(diào)規(guī)范財(cái)務(wù)開(kāi)支審批制度,形成以集體理財(cái)為基礎(chǔ),領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)把關(guān)的財(cái)務(wù)開(kāi)支審批制度。

  2、凡由局財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的各種開(kāi)支票據(jù),必須有經(jīng)辦人簽字和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,局長(zhǎng)審批后,會(huì)計(jì)方可報(bào)銷(xiāo)下賬。原則上一律使用公務(wù)消費(fèi)卡,對(duì)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)的需要嚴(yán)格把關(guān)和控制。

  3、一般開(kāi)支由局長(zhǎng)審批,重大開(kāi)支必須經(jīng)黨委會(huì)集體研究決定。

  4、會(huì)計(jì)、出納人員要認(rèn)真履行職責(zé),嚴(yán)禁設(shè)立“賬外賬”和“小金庫(kù)”,要做到手續(xù)完備,帳目日清月結(jié),準(zhǔn)確無(wú)誤,財(cái)務(wù)人員公款丟失由個(gè)人賠付,現(xiàn)金差額由個(gè)人負(fù)擔(dān)。

  5、由上級(jí)部門(mén)下?lián)艿捻?xiàng)目資金及事業(yè)經(jīng)費(fèi)等都要由局財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理,專(zhuān)款專(zhuān)用。

  6、各種辦公用品的購(gòu)買(mǎi)一律由辦公室按需求實(shí)際作出計(jì)劃,經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后統(tǒng)一布置,調(diào)配管理,需要政府采購(gòu)的按照規(guī)定執(zhí)行,其余一律使用公務(wù)消費(fèi)卡購(gòu)買(mǎi),財(cái)務(wù)部門(mén)需嚴(yán)格審核把關(guān)。

  7、嚴(yán)格控制招待費(fèi)開(kāi)支,單位來(lái)客須向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示,局長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可招待。要減少陪客人數(shù),嚴(yán)格用餐標(biāo)準(zhǔn),具體要求按照xxx紀(jì)發(fā)xxx號(hào)和xxx委辦發(fā)22號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行。

  8、單位財(cái)務(wù)對(duì)外要接受財(cái)政、審計(jì)部門(mén)監(jiān)督,對(duì)內(nèi)要接受群眾的監(jiān)督。

  9、財(cái)務(wù)人員做嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會(huì)管理制度的表率,自覺(jué)把好關(guān),做“一口清”、“紅管家”和“鐵算盤(pán)”。

  10、未盡事宜,嚴(yán)格按照上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。

資金管理制度11

  1.目的:

  為加強(qiáng)結(jié)算資金管理,增進(jìn)資金運(yùn)用效益,特制定本辦法。

  2.適用范圍:

  本規(guī)定適用于公司及分子公司。

  3.原則

  3.1結(jié)算資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)和應(yīng)付款項(xiàng)。

  3.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款和應(yīng)付款項(xiàng)等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算和管理,相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)核對(duì)、催收等配合工作。

  3.3公司各級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員,必須按會(huì)計(jì)制度正確、及時(shí)處理應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)業(yè)務(wù),做到債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對(duì)所管理的債權(quán)債務(wù)帳戶(hù)進(jìn)行清理核對(duì),對(duì)處理有誤的業(yè)務(wù)憑據(jù)要進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。

  4.應(yīng)收帳款

  4.1應(yīng)收帳款按交易發(fā)生時(shí)的債權(quán)金額入帳。并以購(gòu)貨單位為對(duì)象設(shè)置三級(jí)明細(xì)帳,以有關(guān)責(zé)任公司或個(gè)人為對(duì)象設(shè)置二級(jí)明細(xì)帳,及時(shí)登記帳簿,準(zhǔn)確無(wú)誤地反映其形成、回收及增減變化情況。

  4.2賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)應(yīng)由商務(wù)部按公司規(guī)定簽訂賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的合同或協(xié)議等法律文件。此種方式適用于對(duì)信用較好業(yè)務(wù)經(jīng)常往來(lái)的客戶(hù),并在鋪底賒銷(xiāo)限額之內(nèi)辦理。超過(guò)限額應(yīng)停止發(fā)貨。

  4.3月終由財(cái)務(wù)部結(jié)算出欠款單位明細(xì)與鋪底指標(biāo)相核對(duì),檢查是否超額發(fā)貨,貨款回籠是否正常等。每一季度末財(cái)務(wù)部向商務(wù)部提供所有單位的欠款情況,由其進(jìn)行全面催收。對(duì)帳齡較長(zhǎng)、購(gòu)貨單位有破產(chǎn)、重組跡象等不正常情況的要立即落實(shí)催收措施,落實(shí)有關(guān)公司和有關(guān)人員責(zé)任,促使盡快收回。

  4.4年度終了財(cái)務(wù)部對(duì)應(yīng)收帳款余額列出分戶(hù)清單并作出詢(xún)證函交商務(wù)部負(fù)責(zé)人。由商務(wù)部發(fā)出詢(xún)證函,對(duì)債權(quán)進(jìn)行詢(xún)證,并在1個(gè)月內(nèi)由商務(wù)部完整收回詢(xún)證函回執(zhí)交財(cái)務(wù)部核對(duì),并裝訂歸檔。

  4.5年度終了財(cái)務(wù)部按年度末應(yīng)收帳款余額進(jìn)行帳齡分析,按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)清理計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金。計(jì)入管理費(fèi)用。并于每年年終根據(jù)應(yīng)收帳款清理情況,對(duì)已確認(rèn)無(wú)法收回的應(yīng)收帳款,由責(zé)任單位按公司有關(guān)規(guī)定提交申請(qǐng)報(bào)損的書(shū)面報(bào)告,備齊有關(guān)單證并上報(bào)公司批準(zhǔn),列作壞帳損失。

  5.應(yīng)收票據(jù)

  5.1應(yīng)收票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結(jié)算方式時(shí),因銷(xiāo)售產(chǎn)品而產(chǎn)生的以票據(jù)形式所擁有的債權(quán)。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票,考慮資金的安全性,一般情況下只能收取銀行承兌匯票,不接收商業(yè)承兌匯票。

  5.2因銷(xiāo)售產(chǎn)品等收到的商業(yè)匯票,交財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,應(yīng)收票據(jù)按面值入帳。應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)實(shí)得款項(xiàng)與其面值的差額,計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。

  5.3應(yīng)收票據(jù)由出納員保管。應(yīng)收票據(jù)到期收回或提前貼現(xiàn),背書(shū)轉(zhuǎn)讓等與此相關(guān)的'會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)由管理'應(yīng)收票據(jù)'科目的財(cái)務(wù)人員協(xié)助出納及時(shí)辦理。

  5.4負(fù)責(zé)'應(yīng)收票據(jù)'科目的財(cái)務(wù)人員應(yīng)設(shè)置'應(yīng)收票據(jù)備查簿',還應(yīng)登記每一筆應(yīng)收票據(jù)的種類(lèi)、票號(hào)和出票日期,票面金額,交易合同號(hào)和付款人、承兌人、最后一個(gè)背書(shū)人的姓名或單位名稱(chēng),到期日和利率,貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率、和貼現(xiàn)凈額,以及收款日期和收回金額,承兌匯票移交人,承兌匯票的簽收人等資料。應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清票據(jù)后,在備查簿內(nèi)逐筆注銷(xiāo)。

  6.其他應(yīng)收款的管理

  6.1其他應(yīng)收款指公司發(fā)生的除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款等以外的其它各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。

  6.2公司設(shè)置'其他應(yīng)收款'科目進(jìn)行總分類(lèi)核算,并按其項(xiàng)目的不同債權(quán)人設(shè)戶(hù),進(jìn)行明細(xì)核算。月末結(jié)出各明細(xì)帳戶(hù)余額,并與總分類(lèi)帳核對(duì),作到帳帳相符。

  6.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理的人員,定期(一年不少于一次)與債務(wù)人核實(shí)債權(quán)情況,并發(fā)出詢(xún)證函。敦促各債務(wù)人及時(shí)交回款項(xiàng)。非經(jīng)營(yíng)性如賠款、存儲(chǔ)保證金、各種墊付款等,在'摘要欄'注明經(jīng)辦人(清算人)以便落實(shí)責(zé)任,追回款項(xiàng)。對(duì)市場(chǎng)借支每季度末向商務(wù)部提供欠款余額清單,年末結(jié)算市場(chǎng)經(jīng)費(fèi)時(shí)要清收扣回借支款。市場(chǎng)經(jīng)費(fèi)借支要敦促商務(wù)部及時(shí)清帳。

  6.4備用金的管理

  6.4.1請(qǐng)領(lǐng)備用金需填寫(xiě)請(qǐng)款單,注明用途、金額、預(yù)計(jì)報(bào)帳歸還日期。經(jīng)公司負(fù)責(zé)人和公司主要負(fù)責(zé)人簽字方可借支;

  6.4.2因特殊原因,各職能公司所借的備用金,年底必須全額收回,次年,確因工作需要繼續(xù)借支必須重新辦理借款手續(xù),不準(zhǔn)長(zhǎng)期占用公款;

  6.4.3財(cái)務(wù)部設(shè)置備用金明細(xì)帳,按公司借款人進(jìn)行明細(xì)登記,及時(shí)催收。對(duì)已借備用金未作報(bào)銷(xiāo)結(jié)帳,不予辦理重新借支。財(cái)務(wù)部根據(jù)情況有權(quán)從借款人工資中一次或分次扣回。借備用金的人員工作變動(dòng)移交時(shí),其所借備用金全額交回財(cái)務(wù)部結(jié)帳,新工作人員重新辦理借款手續(xù),一律不準(zhǔn)私下移交備用金;

  6.4.4因公出差人員借支的差旅費(fèi),出差返回后三日內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)清帳。

  6.5年度終了,負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理的人員要對(duì)其他應(yīng)收款進(jìn)行全面清理,編制帳齡排隊(duì)表,按公司規(guī)定清算壞帳準(zhǔn)備。對(duì)已確認(rèn)無(wú)法收回的款項(xiàng)列出清單,提供相關(guān)證據(jù)和責(zé)任人的書(shū)面說(shuō)明,報(bào)請(qǐng)公司批準(zhǔn)后列作壞帳處理。

  7.應(yīng)付票據(jù)的管理

  7.1應(yīng)付票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結(jié)算方式,因購(gòu)貨或接受勞務(wù)時(shí)開(kāi)出的商業(yè)匯票,包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。

  7.2應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)必須以具有真實(shí)的商品購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)并簽訂經(jīng)濟(jì)合同為前提,不符合這一前提條件的業(yè)務(wù)不得使用這種結(jié)算方式。

  7.3公司辦理應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)公司必須考察供貨單位的履約能力,防止向無(wú)履約能力的皮包公司'簽發(fā)商業(yè)匯票。

  7.4公司辦理應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)公司必須考證供貨單位不同付款方式的價(jià)格差異,以便確定是否采用票據(jù)結(jié)算方式或確定票據(jù)簽發(fā)的時(shí)間長(zhǎng)短。

  8.附則:

  8.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

  8.2本制度施行后,凡既有的類(lèi)似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

  8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。

資金管理制度12

  第一章總則

  第一條為了規(guī)范無(wú)錫xx微電子股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)募集資金的使用與管理,提高募集資金使用效益,保護(hù)投資者的合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》等法律法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、業(yè)務(wù)規(guī)則和《無(wú)錫xx微電子股份有限公司章程》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《公司章程》”)的規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況,制定本制度。

  第二條本制度所稱(chēng)“募集資金”系指公司通過(guò)法律規(guī)定的向投資者募集并用于特定用途的資金,包括發(fā)行股票或公司債券募集的資金,但不包括公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃募集的資金。

  第三條公司控股股東、實(shí)際控制人不得直接或者間接占用或者挪用公司募集資金,不得利用公司募集資金獲取不正當(dāng)利益。

  第四條公司董事會(huì)負(fù)責(zé)建立健全公司募集資金管理制度,并確保本制度的有效實(shí)施。

  第二章 募集資金儲(chǔ)存

  第五條公司募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)確定的專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“募集資金專(zhuān)戶(hù)”),專(zhuān)項(xiàng)用于募投項(xiàng)目的支出。募集資金專(zhuān)戶(hù)不得存放非募集資金或用作其他用途。

  第六條公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)行股份認(rèn)購(gòu)結(jié)束后驗(yàn)資前,與主辦券商、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議,并將三方監(jiān)管協(xié)議在股票發(fā)行備案材料中向全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)提交報(bào)備,在有效期屆滿(mǎn)前因主辦券商或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的,公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起兩周內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議。

  第七條募集資金到賬后,公司應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù),由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告。公司應(yīng)將募集資金及時(shí)、完整地存放在募集資金專(zhuān)戶(hù)內(nèi)。

  第三章 募集資金使用

  第八條公司在取得全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)出具的股份登記函之前,不得使用本次股票發(fā)行募集的資金。

  第九條募集資金應(yīng)當(dāng)用于公司主營(yíng)業(yè)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照發(fā)行文件中承諾的募集資金用途使用募集資金,實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。

  第十條募集資金不得用于持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)或借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資,不得直接或者間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主營(yíng)業(yè)務(wù)的公司,不得用于股票及其他衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易;不得通過(guò)質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途。

  第十一條公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性,防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)方占用或挪用,并采取有效措施避免控股股東、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)方利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。

  第十二條在募集資金使用過(guò)程中,在不影響項(xiàng)目建設(shè)的前提下,經(jīng)公司董事會(huì)決策并披露后,公司可以將暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理,其投資的.產(chǎn)品須符合以下條件:

  (一)安全性高,滿(mǎn)足保本要求,產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾;

  (二)流動(dòng)性好。

  (三)投資產(chǎn)品的期限不得超過(guò)12個(gè)月。

  投資產(chǎn)品不得質(zhì)押,產(chǎn)品專(zhuān)用結(jié)算賬戶(hù)(如適用)不得存放非募集資金或者用作其他用途。

  第十三條使用閑置募集資金投資產(chǎn)品的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò),監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見(jiàn)。公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)會(huì)議后2個(gè)工作日公告下列內(nèi)容:

  (一)本次募集資金的基本情況,包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及用途等;

  (二)閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限;

  (三)投資產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性;

  (四)監(jiān)事會(huì)出具的意見(jiàn)。

  第十四條公司閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)并披露,且應(yīng)當(dāng)符合以下條件:

  (一)不得變相改變募集資金用途或者影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行;(二)已歸還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金(如適用);

  (三)單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)十二個(gè)月。

  閑置募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí),僅限于與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用,不得直接或者間接安排用于新股配售、申購(gòu)或者用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)債公司債券等的交易。

  第十五條在募集資金到位前,公司將根據(jù)募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度的實(shí)際情況通過(guò)自籌資金先行投入,并在募集資金到位后按照相關(guān)法規(guī)規(guī)定的程序予以置換。若本次募集資金凈額低于上述項(xiàng)目擬投入募集金額,不足部分公司自籌解決。在不改變本次募投項(xiàng)目的前提下,公司董事會(huì)可根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際需求,對(duì)上述項(xiàng)目的募集資金投入順序和金額進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)、監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見(jiàn)并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施。

  第四章 募集資金用途變更

  第十六條公司募集資金應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行文件所列用途使用。公司募集資金用途發(fā)生變更的,必須經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò),且經(jīng)監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見(jiàn)后方可變更。

  第十七條公司擬變更募集資金用途的,應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)公告以下內(nèi)容:

  (一)原募集資金用途及變更的具體原因;

  (二)新的募集資金用途;

  (三)監(jiān)事會(huì)對(duì)變更募集資金用途的意見(jiàn)。

  第五章 募集資金用途使用管理與監(jiān)督

  第十八條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)建立募集資金管理和使用臺(tái)帳,詳細(xì)記錄募集資金存放開(kāi)戶(hù)行、賬號(hào)、存放金額、使用項(xiàng)目、逐筆使用情況及其相應(yīng)金額、使用日期、對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證號(hào)、對(duì)應(yīng)合同、批準(zhǔn)程序等事項(xiàng)。

  第十九條監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注募集資金實(shí)際管理與使用情況。監(jiān)事會(huì)可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合,并承擔(dān)必要的費(fèi)用。

  第六章 附則

  第二十條本制度的制定和修改由公司董事會(huì)負(fù)責(zé),報(bào)經(jīng)公司股東大會(huì)審議并批準(zhǔn)后方才有效。

  第二十一條本制度如與國(guó)家法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程相抵觸的,執(zhí)行國(guó)家法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定。

  第二十二條本制度未盡事宜按照國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。

  第二十三條本制度由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

資金管理制度13

  第一章總則

  第一條為規(guī)范貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)募集資金的管理和運(yùn)用,保護(hù)投資者的利益,依照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合本公司實(shí)際,特制定本辦法。

  第二條本辦法所稱(chēng)募集資金是指公司通過(guò)發(fā)行股票(包括首次公開(kāi)發(fā)行股票以及上市后配股、增發(fā)等再次發(fā)行股票)或發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的方式向社會(huì)公眾投資者募集用于特定用途的資金。

  第三條募集資金的使用應(yīng)堅(jiān)持周密計(jì)劃,精打細(xì)算,規(guī)范運(yùn)作,公開(kāi)透明的原則。

  第四條非經(jīng)公司股東大會(huì)依法作出決議,任何人無(wú)權(quán)改變公司招股說(shuō)明書(shū)或募集資金說(shuō)明書(shū)公告的募集資金使用用途。

  第五條公司應(yīng)負(fù)責(zé)、謹(jǐn)慎使用募集資金,以最低投資成本獲取最大產(chǎn)出效益為原則,把握好投入時(shí)機(jī)、投入資金、投資進(jìn)度及項(xiàng)目效益間的關(guān)系。

  第六條違反法律、法規(guī)、公司章程以及本辦法的規(guī)定使用募集資金,致使公司遭受損失的,應(yīng)給予相關(guān)責(zé)任人以處分。

  第二章募集資金存放

  第七條募集資金到位后,公司應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù),由具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告,并應(yīng)由董事會(huì)按照招股說(shuō)明書(shū)所承諾的募集資金使用計(jì)劃,管理和使用募集資金。

  第八條公司實(shí)行募集資金集中存儲(chǔ)管理。公司認(rèn)為募集資金的數(shù)額大,并且結(jié)合投資項(xiàng)目的信貸安排確有必要在一家以上銀行開(kāi)設(shè)帳戶(hù)的,應(yīng)堅(jiān)持集中存放、便于監(jiān)督的原則進(jìn)行存儲(chǔ)。

  第三章募集資金的使用

  第九條募集資金應(yīng)按照招股說(shuō)明書(shū)或募集資金說(shuō)明書(shū)承諾的投資項(xiàng)目、投資金額安排使用,實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。公司使用募集資金的具體依據(jù)是募集資金使用計(jì)劃書(shū)。

  第十條募集資金使用計(jì)劃書(shū)由公司總經(jīng)理組織編制、實(shí)施,并報(bào)董事會(huì)備案。如出現(xiàn)本辦法第十一條的第4種情況時(shí),需報(bào)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

  第十一條募集資金使用計(jì)劃書(shū)依照下列程序編制和審批:

  一、由公司項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)根據(jù)相關(guān)文件和具體情況,本著充分維護(hù)投資者利益和以最小投入獲取最大收益的原則,編制公司募集資金使用計(jì)劃書(shū),公司募集資金使用計(jì)劃書(shū)應(yīng)充分說(shuō)明各項(xiàng)投入的必要性和可行性以及預(yù)期的效果;

  二、公司投資發(fā)展部根據(jù)本辦法第五條的原則對(duì)募集資金使用計(jì)劃書(shū)進(jìn)行審查、評(píng)價(jià),并出具審查評(píng)價(jià)報(bào)告,需要時(shí)可要求募集資金使用計(jì)劃編制部門(mén)對(duì)計(jì)劃書(shū)進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明或論證;

  三、募集資金使用計(jì)劃書(shū)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò);

  四、因國(guó)家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生變化,如果按原投資方案實(shí)施項(xiàng)目可能會(huì)不經(jīng)濟(jì)、或給股東帶來(lái)?yè)p失時(shí),總經(jīng)理辦公會(huì)應(yīng)按謹(jǐn)慎性原則從嚴(yán)或推遲審批并及時(shí)將相關(guān)情況報(bào)董事會(huì)。

  五、董事會(huì)收到總經(jīng)理的相關(guān)報(bào)告后,認(rèn)為需要對(duì)全部或單項(xiàng)的募集資金使用計(jì)劃書(shū)進(jìn)行審議時(shí),應(yīng)召開(kāi)董事會(huì)討論并審批募集資金使用計(jì)劃。

  第十二條依據(jù)經(jīng)審批的募集資金使用計(jì)劃書(shū)使用募集資金時(shí),應(yīng)當(dāng)按照《貴研鉑業(yè)股份有限公司貨幣資金管理辦法》的規(guī)定,嚴(yán)格履行公司貨幣資金使用的申請(qǐng)和審批手續(xù)。

  第十三條本辦法所稱(chēng)使用募集資金申請(qǐng),是指使用部門(mén)或單位根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的`募集資金使用計(jì)劃書(shū),提出使用募集資金的報(bào)告,內(nèi)容包括:申請(qǐng)用途、金額、款項(xiàng)提取或劃撥的時(shí)間等。

  第十四條本辦法所稱(chēng)使用募集資金的審批手續(xù),是指在募集資金使用計(jì)劃書(shū)或公司預(yù)算范圍內(nèi),針對(duì)使用部門(mén)的使用募集資金由財(cái)務(wù)部門(mén)審核,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽批,會(huì)計(jì)部門(mén)執(zhí)行的程序。

  在募集資金使用過(guò)程中如出現(xiàn)本辦法第二十八條規(guī)定的4種情況,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理有權(quán)根據(jù)具體情況暫停審批資金申請(qǐng),要求項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)采取補(bǔ)救措施,并將相關(guān)情況及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。

  第十五條使用募集資金超出募集資金使用計(jì)劃書(shū)的計(jì)劃額度時(shí),超出額度在計(jì)劃額度20%以?xún)?nèi)(含20%)時(shí)由總經(jīng)理辦公會(huì)決定;超出額度在計(jì)劃額度20%以上時(shí),由董事會(huì)批準(zhǔn)或授權(quán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

  第十六條募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按工程預(yù)算投入或?qū)ν馔顿Y協(xié)議約定。因特別原因,必須超出預(yù)算時(shí),按下列程序?qū)徟?

  一、由公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門(mén)編制投資項(xiàng)目超預(yù)算報(bào)告,詳細(xì)說(shuō)明超預(yù)算原因、新預(yù)算編制說(shuō)明及控制預(yù)算措施;

  二、實(shí)際投資超出預(yù)算15%以?xún)?nèi)(含15%)時(shí),由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn);

  三、實(shí)際投資超出預(yù)算15%以上時(shí),報(bào)由董事會(huì)決定;

  第十七條在確保不影響募集資金投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的前提下,募集資金可以暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金,或者在法律、法規(guī)及證券監(jiān)管部門(mén)規(guī)范性文件許可的范圍內(nèi),用于不超過(guò)一年的短期投資。

  募集資金用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí),由公司財(cái)務(wù)部提出補(bǔ)充流動(dòng)資金計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn);

  用于短期證券投資時(shí),要由公司證券部提出投資報(bào)告,經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議,報(bào)董事會(huì)決定。

  第十八條公司不得將募集資金用于委托理財(cái)或其他變相改變募集資金用途的投資。禁止對(duì)公司具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用募集資金。

  第十九條實(shí)際募集資金超出項(xiàng)目投資計(jì)劃所需資金的部分,可作為補(bǔ)充流動(dòng)資金或其他項(xiàng)目投資的后備資金。

  第二十條公司使用募集資金收購(gòu)對(duì)公司具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人的資產(chǎn)或股權(quán)的,應(yīng)按照關(guān)聯(lián)交易的處理規(guī)定辦理。

  第四章募集資金項(xiàng)目實(shí)施管理及監(jiān)督

  第二十一條募集資金投資項(xiàng)目由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。具體工作由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)執(zhí)行。

  第二十二條在項(xiàng)目投資過(guò)程中,項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施計(jì)劃的制定、質(zhì)量的控制、項(xiàng)目的實(shí)施組織、工程進(jìn)度跟蹤、建立項(xiàng)目管理檔案等。

  第二十三條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金調(diào)度和安排,對(duì)涉及募集資金運(yùn)用活動(dòng)應(yīng)當(dāng)設(shè)專(zhuān)人建立有關(guān)會(huì)計(jì)記錄和臺(tái)帳管理。

  第二十四條項(xiàng)目完成后,由公司項(xiàng)目管理部門(mén)、項(xiàng)目實(shí)施單位、財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)單位及公司外聘機(jī)構(gòu)進(jìn)行竣工驗(yàn)收?⒐を(yàn)收后,項(xiàng)目管理部門(mén)或項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)及時(shí)編制項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告,財(cái)務(wù)部牽頭組織工程決算和項(xiàng)目效益評(píng)價(jià),并將評(píng)估報(bào)告、決算報(bào)告及效益評(píng)價(jià)報(bào)告及時(shí)提交董事會(huì)。

  第二十五條若因國(guó)家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生重大變化,發(fā)生需要終止項(xiàng)目實(shí)施、投資超預(yù)算、進(jìn)度延期等情況,有關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理、董事會(huì)報(bào)告。需要終止項(xiàng)目實(shí)施、投資超預(yù)算20%以上的應(yīng)向股東大會(huì)報(bào)告。經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后,項(xiàng)目終止實(shí)施、增加投資方能執(zhí)行。

  第二十六條項(xiàng)目交付使用后,項(xiàng)目使用單位須作好運(yùn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、建立臺(tái)帳、報(bào)表制度,財(cái)務(wù)部應(yīng)定期提交項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)報(bào)告。

  第二十七條財(cái)務(wù)部須按定期報(bào)告有關(guān)規(guī)定向董事會(huì)提交募集資金運(yùn)用情況的總結(jié)報(bào)告及已投運(yùn)項(xiàng)目的效益核算情況。

  第二十八條項(xiàng)目管理部門(mén)及項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)對(duì)以下情況作出詳細(xì)的書(shū)面解釋并及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理,抄送董事會(huì)秘書(shū):

  一、項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度達(dá)不到計(jì)劃進(jìn)度且無(wú)法按期完成;

  二、項(xiàng)目所需的實(shí)際投資金額超出預(yù)算;

  三、項(xiàng)目工程質(zhì)量不符合要求;

  四、項(xiàng)目實(shí)際效益達(dá)不到估算或預(yù)測(cè)效益。

  如果差異較大的,總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。

  第二十九條總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期召開(kāi)辦公會(huì)議,聽(tīng)取和檢查募集資金使用情況。

  第三十條總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期以書(shū)面形式向董事會(huì)專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告募集資金使用情況,并抄報(bào)公司監(jiān)事會(huì)。

  第三十一條公司審計(jì)委員會(huì)有權(quán)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行檢查可以聘請(qǐng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。

  第三十二條公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。

  第五章附則

  第三十三條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。

  第三十四條本辦法未盡事宜,依照有關(guān)法律、法規(guī)及本公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

資金管理制度14

  為進(jìn)一步加強(qiáng)安全管理,確保安全技術(shù)措施經(jīng)費(fèi)使用及時(shí)、到位,本著“安全第一、預(yù)防為主”的方針,依據(jù)局財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定及《安全生產(chǎn)法》、《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》等法規(guī)、特制定本規(guī)程。

  第一條安全生產(chǎn)費(fèi)用按照“確保需要、統(tǒng)籌上報(bào)、規(guī)范使用”的原則進(jìn)行管理。

  第二條各基層單位結(jié)合生產(chǎn)實(shí)際及安全活動(dòng)等情況每季度末上報(bào)下季度《安全生產(chǎn)資金投入計(jì)劃》至發(fā)電中心生技科,經(jīng)生技科復(fù)核,報(bào)發(fā)電中心主任審批后,由生技科上報(bào)局有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及科室,申請(qǐng)資金。資金的使用由各基層單位根據(jù)安全投入計(jì)劃專(zhuān)項(xiàng)專(zhuān)用,并建立安全費(fèi)用臺(tái)帳。由發(fā)電中心生技科負(fù)責(zé)監(jiān)督資金使用情況。

  第三條安全費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定范圍使用

  (一)完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施支出。

  (二)配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員安全防護(hù)物品支出。

 。ㄈ┌踩a(chǎn)檢查與評(píng)價(jià)支出。

 。ㄋ模┲卮笪kU(xiǎn)因素、重大事故隱患的評(píng)估、整改、監(jiān)控支出。

 。ㄎ澹┌踩寄芘嘤(xùn)及進(jìn)行應(yīng)急救援演練支出。

 。┢渌c安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。

  第四條安全生產(chǎn)費(fèi)用的開(kāi)支范圍主要包括以下內(nèi)容:

 。ㄒ唬┌踩夹g(shù)和勞動(dòng)保護(hù)措施費(fèi)用。指為了保障生產(chǎn)安全和職工健康,針對(duì)特定危險(xiǎn)以及職業(yè)危害而進(jìn)行的工程項(xiàng)目的費(fèi)用。如完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施支出;安全培訓(xùn)、職業(yè)病防護(hù)和勞動(dòng)保護(hù);具有潛在危險(xiǎn)的工藝改造費(fèi)用;各種警示裝置、安全防護(hù)裝置、安全設(shè)備設(shè)施、安全標(biāo)志、工器具費(fèi)用;臨時(shí)性安全防護(hù)設(shè)施費(fèi)用等。

  (二)重大危險(xiǎn)因素、重大事故隱患的評(píng)估、整改、監(jiān)控費(fèi)用等。指對(duì)國(guó)家規(guī)定的重大危險(xiǎn)因素和可能造成人員傷亡的危險(xiǎn)因素進(jìn)行的評(píng)估、整改、過(guò)程控制所發(fā)生的投入費(fèi)用,以及發(fā)生事故后各單位對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)的安全防護(hù)整改等費(fèi)用投入。

 。ㄈ┌踩麄鹘逃嘤(xùn)及安全活動(dòng)費(fèi)用。指企業(yè)對(duì)員工進(jìn)行安全教育培訓(xùn)(包括新員工入場(chǎng)三級(jí)安全教育,工種變換教育,特種作業(yè)人員教育,管理人員安全教育,全員安全培訓(xùn)教育,安全知識(shí)講座等);各種安全生產(chǎn)會(huì)議、安全咨詢(xún)、安全法律法規(guī)收集、安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)實(shí)施與維護(hù)及安全監(jiān)督檢查、安全技術(shù)技能競(jìng)賽、安全文化建設(shè)與安全月活動(dòng)等。

 。ㄋ模﹦趧(dòng)防護(hù)與職業(yè)健康費(fèi)用。指為保障生產(chǎn)過(guò)程中員工的安全與健康而投入的防護(hù)用品、防護(hù)器具費(fèi)用。如個(gè)人、集體、專(zhuān)項(xiàng)的安全防護(hù)用品、安全器具費(fèi)用。(勞動(dòng)服裝、絕緣鞋、絕緣手套、安全帽、安全繩、防護(hù)面罩、專(zhuān)項(xiàng)安全用具、防暑、防寒等設(shè)施費(fèi)用)。

 。ㄎ澹┤粘0踩芾碣M(fèi)用。指安全生產(chǎn)管理日常開(kāi)展工作所需的投入。包括安全生產(chǎn)檢查、評(píng)價(jià)、安全生產(chǎn)方面的考核、獎(jiǎng)勵(lì)、各種安全活動(dòng)中表彰獎(jiǎng)勵(lì)、安全管理體系的運(yùn)行維護(hù)等費(fèi)用。

 。┓词鹿蚀胧涸O(shè)備重大缺陷和隱患治理、針對(duì)事故教訓(xùn)采取的防范措施、落實(shí)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范進(jìn)行的`設(shè)備和系統(tǒng)改造、提高設(shè)備安全穩(wěn)定運(yùn)行的技術(shù)改造等。

  (七)應(yīng)急管理:指為了有效預(yù)防安全事故和開(kāi)展應(yīng)急管理的費(fèi)用。包括應(yīng)急救援設(shè)施、應(yīng)急救援培訓(xùn)費(fèi)用及應(yīng)急物資、應(yīng)急演練、應(yīng)急救援等費(fèi)用。

  (八)防汛及消防投入費(fèi)用。防汛物資儲(chǔ)備的費(fèi)用,防汛演練籌備與演習(xí)用物資費(fèi)用。消防器材購(gòu)置、定檢、充裝、更換及消防演練費(fèi)用。

 。ň牛┢渌c安全生產(chǎn)直接相關(guān)的費(fèi)用。

  第五條安全生產(chǎn)投入統(tǒng)計(jì)應(yīng)包括與以下方面有關(guān)的采購(gòu)、維護(hù)、保養(yǎng)、使用、更換、管理等費(fèi)用:

 。ㄒ唬┌踩麄、教育、培訓(xùn),重大安全活動(dòng)、安全生產(chǎn)會(huì)議等;

 。ǘ﹦趧(dòng)防護(hù)用品;

 。ㄈ┳鳂I(yè)場(chǎng)所的安全設(shè)施;

 。ㄋ模┌踩狙b置、安全標(biāo)識(shí);

 。ㄎ澹┌踩b備、裝置、器材和儀器等(不包括機(jī)械設(shè)備);

 。┌踩O(shè)施技術(shù)改造,專(zhuān)項(xiàng)措施費(fèi)用;

  (七)環(huán)境治理,職業(yè)病防治;

 。ò耍┌踩夹g(shù)規(guī)程、規(guī)范修編;

  (九)安全檢查考核,安全評(píng)價(jià);

 。ㄊ┲卮笪kU(xiǎn)因素監(jiān)控,應(yīng)急預(yù)案;

 。ㄊ唬┦鹿示仍驼{(diào)查處理;

  (十二)安全生產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì);

 。ㄊ┓⻊(wù)于安全生產(chǎn)的證照辦理;

 。ㄊ模⿵臉I(yè)人員意外傷害保險(xiǎn);

 。ㄊ澹┢渌c安全生產(chǎn)有關(guān)的費(fèi)用開(kāi)支(如臨時(shí)設(shè)施、圍擋、文明施工的投入等)。

資金管理制度15

  第一條為加強(qiáng)市中小學(xué)校舍安全工程專(zhuān)項(xiàng)資金支付管理,確保資金使用安全規(guī)范,保證建設(shè)項(xiàng)目施工進(jìn)度,依據(jù)《全國(guó)中小學(xué)校舍安全工程實(shí)施細(xì)則》和《市中小學(xué)校舍安全工程專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,制定本制度。

  第二條本制度的工程資金是指中央、省級(jí)財(cái)政補(bǔ)助用于中小學(xué)校舍安全工程資金;州、市承擔(dān)的配套資金;社會(huì)各界捐資捐物支持校舍安全工程建設(shè)資金。

  第三條工程資金撥付,校安工程項(xiàng)目業(yè)主根據(jù)與項(xiàng)目施工單位合同約定預(yù)付工程款、撥付工程進(jìn)度款、結(jié)算工程價(jià)款的活動(dòng)。

  第四條工程預(yù)付款時(shí),項(xiàng)目施工單位編制《市建設(shè)項(xiàng)目資金報(bào)賬申請(qǐng)書(shū)》,同時(shí)提供項(xiàng)目中標(biāo)通知書(shū)、建設(shè)工程施工合同書(shū)等相關(guān)財(cái)務(wù)資料;工程預(yù)付款不得高于合同金額的30%。

  第五條工程進(jìn)度款的撥付,根據(jù)項(xiàng)目監(jiān)理工程師確定的工程計(jì)量結(jié)果,項(xiàng)目施工單位提出支付工程進(jìn)度款申請(qǐng),項(xiàng)目業(yè)主審核并扣減相應(yīng)的工程預(yù)付款;工程進(jìn)度款的撥付不得高于工程價(jià)款的.85%。

  第六條工程竣工價(jià)款結(jié)算,項(xiàng)目施工單位編制《建設(shè)項(xiàng)目資金結(jié)算申請(qǐng)書(shū)》,憑《項(xiàng)目工程造價(jià)審查定案通知書(shū)》等相關(guān)財(cái)務(wù)資料提出項(xiàng)目工程結(jié)算申請(qǐng),項(xiàng)目業(yè)主按工程項(xiàng)目決算價(jià)款的5%暫扣留質(zhì)量保證(保修)金后與項(xiàng)目施工單位進(jìn)行結(jié)算。

  第七條工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、工程竣工價(jià)款結(jié)算的審批程序,項(xiàng)目施工單位編制《市建設(shè)項(xiàng)目資金報(bào)賬申請(qǐng)書(shū)》或《市建設(shè)項(xiàng)目資金結(jié)算書(shū)》,工程項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目監(jiān)理工程師確認(rèn)工程計(jì)量結(jié)果,提出付款意見(jiàn),報(bào)市中小學(xué)校舍安全工程辦公室項(xiàng)目監(jiān)管人員審核蓋章,項(xiàng)目業(yè)主審批,單筆金額超過(guò)80萬(wàn)元的,報(bào)分管副市長(zhǎng)審批。

  第八條項(xiàng)目施工單位憑審批完整的《市建設(shè)項(xiàng)目資金報(bào)賬申請(qǐng)書(shū)》或《市建設(shè)項(xiàng)目資金結(jié)算書(shū)》、項(xiàng)目工程完稅發(fā)票到項(xiàng)目業(yè)主辦理資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

  第九條項(xiàng)目業(yè)主在支付資金時(shí),嚴(yán)格按項(xiàng)目資金性質(zhì)來(lái)源撥付資金,嚴(yán)格執(zhí)行銀行轉(zhuǎn)賬制度,杜絕一切現(xiàn)金支付行為。

  第十條本制度由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

  第十一條本制度自印發(fā)之日起施行。

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