固定管理制度
在當下社會，接觸到制度的地方越來越多，制度一經制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據(jù)。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編收集整理的固定管理制度，希望能夠幫助到大家。
固定管理制度1
中心學校固定資產管理制度
一、學校購進固定資產,要有保管員簽字后方可報銷,無保管員簽字,財務人員有權拒絕報銷。
二、保管員對固定資產按類進行登記,憑總務處發(fā)放單分至部門進行管理。
三、對固定資產的借用,借用人要寫出借條,經總務主任同意后(貴重物品經校長同意后),方能借用;保管員要按時收回,收回時要對固定資產進行檢查,檢查完畢后放置規(guī)定位置。
四、保管員要每學期同會計核對帳目,保證帳帳相符,帳物相符。
五、每學期保管員對固定資產進行清查,寫出清查報告。
六、凡固定資產,放假前必須交保管員處,保管員要有固定專門倉庫。
七、捐贈物品必須入帳后方可領用。
八、固定資產位置變動更換需告之總務處及保管員。
九、未列條款按省市有關固定資產的管理規(guī)定執(zhí)行。
固定管理制度2
第一條固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機械、運輸工具、以及其他與經營活動有關的設備、器具等;不屬于經營活動主要設備的物品，單位價值在20xx元以上、使用年限超過二年的也作為固定資產。
第二條固定資產的管理范圍為符合上述條件的在用、不需用、未使用的固定資產，包括在建工程。固定資產的購置、轉讓和報損應按規(guī)定程序報批。綜合服務部和財務部應分別設立固定資產管理臺帳和明細帳登記，妥善管理。
第三條固定資產按以下方法計價:
1、自行建造的固定資產，按建造該項固定資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出計價。
2、購入的固定資產，以買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝費和交納的稅金等計價。
用借款和發(fā)行債券購建固定資產時，在購建期間發(fā)生的利息支出和外幣折價差額，計入固定資產價值。
3、融資租賃的固定資產，按租賃合同的價款加上支付的運輸費、途中保險費、包裝費、利息支出等計價。
4、股東投入的固定資產，按評估確認的價值計價。
5、擴建、改建的固定資產，按固定資產的價值加上擴建、改建該項資產達到預定可使用狀態(tài)前發(fā)生的實際支出扣除擴建、改建過程中產生的變價收入后的金額計價。
6、接受捐贈的固定資產，按所附發(fā)票或驗收清單所列金額計價。無發(fā)票帳單的，根據(jù)同類固定資產的市價計價。
7、盤盈的固定資產，按照同類固定資產的重置價值計價。
8、接受債務人以非現(xiàn)金資產抵償債務方式取得的固定資產，按實際抵債部分的賬面價值加上應支付的相關稅費計價。
9、已投入使用，但尚未辦理竣工手續(xù)的固定資產，應先按估價記帳，并計提折舊，待確定實際價值后，予以調整原估價和已計提折舊。
第四條固定資產修理改良支出是指能增加固定資產效用或延長其使用壽命的.修理、改裝和改建支出等。
1、固定資產修理支出，固定資產經常性修理支出作為收益性支出處理;修理費用發(fā)生不均衡且數(shù)額較大的，可以采取分期攤銷或者預提的辦法，但須報經相關部門同意。
2、融資租入固定資產改良支出列入融資租入固定資產成本;
3、經營租賃固定資產改良支出在受益期限內攤銷，如受益年限大于租賃期限，則應在租賃年限內攤銷。
第四十八條固定資產的折舊采用以下方法:
1、固定資產折舊采用平均年限法，殘值率為3%，一般情況下折舊年限按照國家規(guī)定的最低年限。
2、本月轉入的固定資產從下月起計提折舊，本月轉出的固定資產本月照提折舊。
3、雖已交付使用，但尚未辦理竣工決算的，按照工程的預算或協(xié)議等資料估價轉入固定資產，并計提折舊，待確定實際價值后，再行調整。
第五條員工有責任維護、妥善使用財產，使用不當或無故損壞者應予以賠償，對愛護財產、避免重大損失者應給予獎勵。
固定管理制度3
第一章總則
第一條為規(guī)范固定資產管理工作，確保公司財產安全，提高固定資產使用效率，降低固定資產占用和使用耗費，特制定本管理規(guī)定。
第二條本規(guī)定適用于公司所有固定資產管理。
第二章固定資產的定義及管理機構
第三條固定資產是指公司為生產產品、提供勞務、出租或者經營管理而持有的、使用時間超過12個月的非貨幣資產，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。未作為固定資產管理的工具、器具等，作為低值易耗品核算。
第四條按照統(tǒng)一領導、分層歸口管理的原則，以固定資產的類別，對固定資產進行分工管理。
一、生產部是固定資產的主管部門，對公司的固定資產進行統(tǒng)一管理；對各部門單位固定資產的管理使用進行有效指導和監(jiān)督；負責公司級儀器儀表的管理。
二、財務部是固定資產的協(xié)管部門，負責固定資產的綜合核算，全面掌握固定資產的增減變化情況，合理計提固定資產折舊和資產減值損失，健全固定資產的明細核算。
三、各生產分廠（部門）負責本單位固定資產的管理。
四、技術中心辦公室負責公司通用電子計算機及附屬設備、計算機網絡的管理。
五、發(fā)展部負責公司廠房屋、建筑物及其附屬設施、道路、在建項目的管理。
六、公司辦公室負責公司車輛、辦公設備的管理。
七、儲運部負責本部門的固定資產和公司閑置、報廢物資的處理。
第三章固定資產管理機構的職責
第五條生產部
一、擬定公司固定資產管理規(guī)定，根據(jù)公司要求及本規(guī)定，制定固定資產管理的實施細則和其它必要的管理規(guī)定；
二、負責公司固定資產的實物管理工作；
三、定期檢查固定資產使用情況，督促檢查各單位固定資產的保養(yǎng)和維護工作；
四、根據(jù)各單位的需求計劃提出固定資產調整和購置意見，辦理固定資產公司內調撥手續(xù)；
五、對公司各單位固定資產管理執(zhí)行情況進行評價，建立健全固定資產管理績效檔案；
六、參與固定資產的清查盤點工作，根據(jù)資產清查情況對技術陳舊、損壞、閑置的固定資產提出處理意見；組織實施固定資產的修舊利廢工作，管理各使用單位退庫的固定資產，參與固定資產的驗收；
七、根據(jù)各單位固定資產使用情況編制設備大修計劃；
八、組織相關職能部門和單位指定專業(yè)技術人員成立技術鑒定小組，負責貴重設備等資產報廢的技術鑒定工作。
第六條財務部
一、建立健全固定資產核算體系，負責固定資產的會計核算；
二、組織落實對固定資產購建、使用、更新、轉移、出租、出售、報廢等具體財務事項的審核；
三、建立健全公司固定資產臺帳及檔案，對固定資產進行統(tǒng)一分類、編號，掌握固定資產數(shù)量、類別及分布情況；
四、定期與生產部、各單位核對固定資產臺帳以及實物，會同有關單位組織分析固定資產的利用情況；
五、擬定固定資產折舊方法、折舊年限和殘值率，編制固定資產折舊預算；
六、定期組織全公司固定資產的清查和統(tǒng)計工作，保證帳、卡、物三相符，審核年度固定資產數(shù)量、更新改造、設備采購、報廢等的預算。
第七條固定資產使用單位職責：
一、各固定資產使用單位負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。
二、管理和使用固定資產的人員調動時，新舊管理接替人員應辦理交接手續(xù)。
三、對于精密、貴重及易發(fā)生安全事故的固定資產，制定具體操作規(guī)程，嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用，并經常對使用人員進行技術培訓和安全教育。
四、建立健全本單位的固定資產明細帳，定期與生產部及財務部進行核對，定期清點盤查，記錄使用、保養(yǎng)、修理等情況。固定資產的領用、調出、報廢必須經公司職能部門審核并報公司批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣；各單位應每半年更新一次設備臺帳，并將電子表格上交生產部和財務部。
五、根據(jù)主管部門和協(xié)管部門的要求定期參與固定資產的清查盤點，做到帳、卡、物三相符。
六、參與固定資產驗收工作，在外購固定資產供應商的選擇過程中提供參考意見。
七、及時反饋固定資產使用過程中出現(xiàn)的重大問題，提出部門維修、更新等申請，同時負責辦理審批手續(xù)。
第八條技術中心、發(fā)展部、公司辦公室、儲運部
一、管理各自負責的固定資產；做好各自的臺帳。
二、參與固定資產驗收工作，在固定資產供應商的選擇過程中提供參考意見。
三、對本部門使用的固定資產負有與第七條同樣的責任。
四、發(fā)展部負責在建工程的管理，負責工程項目招標、工程合同的`審核和簽訂、工程物資的管理、施工現(xiàn)場的監(jiān)督和簽證、工程預決算的審核和執(zhí)行、工程驗收和付款進度的審核等。
五、儲運部負責對已報廢物資或閑置物資整體出售的處理。
第四章固定資產的采購、驗收、入帳
第九條固定資產采購范圍、權限、方式和程序按《關于下發(fā)〈關于進一步加強物資申購計劃審批的規(guī)定〉（修訂稿）的通知（司辦[20xx]100號）》及《關于進一步加強物資申購計劃審批的規(guī)定（司辦[20xx]32號）》的有關規(guī)定執(zhí)行。
第十條固定資產的驗收處理程序按貴糖司辦字［20xx］118號《關于下發(fā)采購物資質量驗收制度的通知》執(zhí)行。
一、設備或備件采購到公司，完成驗收后，供應部將《計劃申購表》、合同、發(fā)票以及驗收單一并送交財務部作為付款入帳之依據(jù)。
二、基建項目完工后，發(fā)展部在申請付款時將項目資料報財務部作固定資產入帳的依據(jù)。
三、自制或委托制作的大型或成套設備，使用部門應在投入運行前將設備情況報財務部作固定資產入賬的依據(jù)，并將設備資料報生產部備案。
四、新建、擴建、技改工程竣工，驗收合格后，由發(fā)展部牽頭編制固定資產驗收交接記錄表。對既有土建工程又有設備購置的綜合性工程，必須按能形成單個固定資產名稱、金額分別編制固定資產驗收交接表。
五、財務部在收到供應部、發(fā)展部上述資料十五個工作日內，應確定是否將資料所述設備、備件或基建工程轉入固定資產。對確定列入固定資產的，應編制固定資產編號、確定折舊年限，并將編號和折舊年限向使用部門和生產部設備室反饋。
六、使用部門接到財務部的反饋后，應于十五個工作日內更新固定資產臺賬、設備臺賬和設備卡片，并將更新情況向生產部設備室反饋。
第十一條固定資產的帳務處理程序
一、財務部應嚴格審核各項單據(jù)的簽核是否完整，審核訂購數(shù)量與驗收數(shù)量是否一致，審核發(fā)票金額、《計劃申購表》金額及合同所列金額是否一致。如有差異時，應及時向有關單位追查原因并責成適當處理，若一致則依付款作業(yè)流程辦理入帳。
二、財務部應于固定資產入臺帳前，編制“固定資產增加單”一式三聯(lián)送生產部及使用單位核對，并填列異�；蚋齼热莺螅谝宦�(lián)生產部存，第二聯(lián)財務部自存作為入賬依據(jù)，并在公司U8系統(tǒng)上更新，第三聯(lián)使用單位留存，并更新各自的臺帳。
固定管理制度4
我市目前擁有中小學校200多所，學校固定資產共計11.4億元，占學校資產總額的80%。針對固定資產投資大、范圍廣、期限長的現(xiàn)實特點，近幾年來，教育局按照國家和省有關固定資產管理的規(guī)定，結合諸暨教育實際，積極探索有效的管理模式，切實加強了學校固定資產的管理。同時，在實行政府集中采購、電算化管理等方面，取得了初步成效;在提高資產的使用效率，促進教育事業(yè)改革和發(fā)展方面起到了重要的作用。但隨著全市教育事業(yè)的快速發(fā)展和固定資產的大幅度增加，特別是固定資產管理現(xiàn)代化進程的不斷推進。
一、學校在固定資產管理中也出現(xiàn)了一些不容忽視的問題：
1、固定資產管理制度還不健全
據(jù)調查，一些學校至今還沒有一套完整的固定資產購置、驗收、清查處置、報損等財產管理制度。如：固定資產采購缺乏采購計劃和必要的審批制度，導致盲目購置、重復購置;采購過程中又缺乏有效的約束機制，導致自由采購、隨意采購;采購后又無驗收、保管等制度，導致有賬無物或賬外資產、賬實不符的現(xiàn)象普遍存在。此外，固定資產的增減變化及結存情況，都應通過固定資產帳卡反映，并由專人管理。但現(xiàn)實中，某項資產的調出或報廢在帳卡中未及時注銷的情況屢屢發(fā)生，又如固定資產保管人員因工作需要調離時，未進行盤點、清查、交接等，造成學校財產管理松馳的不良現(xiàn)象。
2、固定資產核算方法與手段有待改進
(1)固定資產范圍不清
按規(guī)定，行政事業(yè)單位一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，或雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，也作為固定資產進行核算和管理。實際工作中，有些會計將單位所有實物都列入固定資產清冊，作為固定資產核算，如本應列入“專用材料費”的實驗用儀器儀表、學生用跳繩等體育用品，卻納入固定資產管理。這樣徒增了固定資產管理的工作量。
(2)固定資產計價方法有待改進
固定資產在使用過程中能保持原有實物形態(tài)，但其自身價值卻會發(fā)生減損，對這部分損耗價值，在事業(yè)會計中并未核算，不象企業(yè)一樣對固定資產計提折舊。如學校購置的20臺電腦，單價5000元，總價10萬，按目前的通用做法：借記“事業(yè)支出”10萬、貸記“銀行存款”等相關科目10萬，同時借記“固定資產”10萬、貸記“固定基金”10萬。在不清理報廢的情況下，其價值始終為10萬，而事實上，無需幾年，該批電腦就會被淘汰，導致從表面上看賬實相符，實際卻嚴重失真。
(3)固定資產核算手段相對滯后
20__年9月開始，我市教育系統(tǒng)財務實行集中核算，為此，會計核算中心將各學校單位的固定資產總賬通過新中大財務軟件核算，而明細賬與卡片則由學校單位自行登記，以作備查。但從實際情況看，雖然大部分學校單位設有備查賬，也只是將所增加的固定資產手工記錄于本子上，或用excle表格代替固定資產明細賬，未采用專用軟件進行管理。
3、固定資產后續(xù)管理力度不夠
當前，學校單位固定資產使用的責任機制和監(jiān)督機制缺乏，閑置和資源浪費現(xiàn)象嚴重，普遍存在“重錢輕物”、“重購輕管”的現(xiàn)象。按規(guī)定，行政事業(yè)單位對其占有和使用的固定資產每年應盤點一次，但在實際工作中很少有單位能做到，甚至于連清產核資都未能達到預期的效果，前清后亂，在用和在庫情況模糊。
從上述情況可以看出，由于健全管理制度的缺乏，管理人員管理理念與手段的相對落后和陳舊，管理基礎工作的不夠規(guī)范，造成了學校固定資產管理控制體系的不完整，一些學校家底不清，帳帳、帳實不符，資產流失的現(xiàn)象依然存在。因此，如何改進現(xiàn)有的固定資產管理方式，進而實現(xiàn)對固定資產的全息、實時與多維監(jiān)管，已成為學校資產管理的一項重要任務。
二、改進措施
1、健全落實固定資產管理制度
建立健全科學的管理制度，是保證有效、合理使用固定資產的一個重要前提條件，是充分發(fā)揮其使用效益的重要保證。學校應根據(jù)財政部<行政事業(yè)單位的國有資產管理辦法>和有關制度以及自身實際情況制訂相關的固定資產管理制度，并確保制度的有效實施：
(1)建立固定資產請購制度。資產采購必須以經財政部門批準的綜合預算為依據(jù)，未納入綜合預算的固定資產，一般不得隨意采購，如確實是急需使用的，必須經相關部門批準，納入政府采購目錄范圍內的資產采購必須經采購中心進行政府采購，未納入政府采購目錄范圍內的資產采購，學校應組織有關單位采用競標形式采購，以節(jié)約采購費用和防止腐敗的產生。
(2)加強固定資產驗收保管制度。學校取得固定資產的途徑日趨多樣，如自制、外購、接受捐贈等，所有資產都應由資產管理人員、采購人、保管人和使用人共同驗收，明確各自的責任，杜絕以次充好，質量達不到要求的產品，嚴把質量關。
(3)嚴格固定資產清查、報損制度。固定資產的處理、報損應嚴格按規(guī)定程序進行審批;定期做好固定資產的清查、核對工作，明確處罰措施。根據(jù)資產管理需要，定期開展財產清查工作，核算中心的總分類賬與學校財務部門的明細賬每月核對一次，學校財務部門的明細賬與財產管理部門的實物至少每年核對一次，做到賬賬、賬實、賬證相符。
(4)建立適當?shù)莫剳椭贫�、獎�?yōu)罰劣。對設備使用、保管人員進行考核和監(jiān)督，并同崗位責任掛鉤，對固定資產使用、管理好的給予獎勵，對責任心不強，工作失誤，管理不善，造成損失和流失的，給予處罰。
2、改進核算方法與手段
(1)嚴格界定固定資產范圍。將財務制度規(guī)定的單位價值在500元以上的一般設備、800元以上的專用設備列入固定資產，另外考慮到學校單位的特殊性，可將課桌、學生用床等雖未達到上述標準但批量較大的設備列入固定資產清冊，作為固定資產管理，。對于其他如辦公用電話機等金額較小的物資則作為一項低值易耗品管理;對于實驗、體育用品等本應列入“專用材料費”科目核算而學校會計卻計入固定資產的，應進行糾正。使得固定資產范圍的界定更符合財務制度的`要求，也便于各校更具針對性地對本單位的資產實施管理。
(2)在固定資產的計價方面，引入了工業(yè)企業(yè)會計的做法，新設“累計折舊”科目，作為“固定資產”的一個抵減項目，將固定資產的損耗價值計入“累計折舊”。計提折舊時，借記“事業(yè)支出”，貸記“累計折舊”。這樣便于從賬面上隨時反映固定資產的真實價值，便于會計報表使用者實時、全息、多維了解相關動態(tài)信息。
(3)建立固定資產電子檔案。建立詳細的固定資產電子檔案便于相關人員隨時了解本單位固定資產的增減狀況，使管理和監(jiān)督工作進一步深化。固定資產電子檔案應貫穿固定資產管理的全過程，包括固定資產申購手續(xù)、供應商投標書和報價資料、供應商資料、購銷合同、固定資產驗收報告、結轉固定資產手續(xù)、成本明細資料、發(fā)票號碼、發(fā)票復印件、相關憑證、修理維護費用明細、凈殘值、報廢手續(xù)、報廢損益等。有關原始資料都要立檔保管，并需編制順序號和目錄，電子檔案上登記順序號，根據(jù)電子檔案就能快速查找到原件。有條件的單位可以將原件掃描進電腦，建立數(shù)據(jù)庫管理。固定資產管理細則還包括固定資產核算細則、固定資產臺帳登記細則等。企業(yè)應對每個重要操作過程有一個詳細的規(guī)定或描述，以規(guī)范各項作業(yè)的操作，切實做到作業(yè)流程化、模板化。
(4)利用專用軟件加強固定資產核算。運用財務軟件建立固定資產卡片、然后自動生成明細賬，有需要時，隨時調用、打印并裝訂成冊，既保證核算的質量，又提高工作效率。使固定資產的管理取得事半功倍的效果。
3、加大固定資產監(jiān)管力度
自學校單位財務實行集中核算后，各集中核算單位增加的固定資產便隨該項業(yè)務的結報而為核算中心所掌握。因此，即使單位會計未填寫固定資產增加清單，中心工作人員也會及時提醒，要求主辦會計補辦手續(xù)。但單位在清理過程中減少的固定資產，由于受條件限制，單位會計若不上報，核算中心根本無法把握，就可能造成有賬無物的現(xiàn)象。對閑置的固定資產，部分單位領導未從成本效益角度進行考慮，不加以利用，以至那些花大錢購入的資產隨著歲月的流逝而不斷貶值。為進一步加大監(jiān)管力度，我們應將固定資產的管理環(huán)節(jié)列入到它的內控制度中，這些環(huán)節(jié)包括固定資產投資審批、購建、完工驗收、成本結轉、固定資產的日常管理，其中固定資產的日常管理主要包括日常維護管理、實物保管、報廢管理等(見固定資產管理過程圖)，確保固定資產各個管理環(huán)節(jié)都在有效控制之中。
4、提高財務人員的專業(yè)素質
隨著教育現(xiàn)代化的不斷深入，學校固定資產正以前所未有的速度增長，為防止國有資產流失，更好地實現(xiàn)資產的保值增值，我們財務人員除做好日常核算工作外，更應適時、適度協(xié)助本單位領導管好、用好固定資產，發(fā)揮出固定資產的最佳效益，這對財務人員的整體素質提出了更高的要求。為此，我們首先得讓財務人員從繁重的教學任務中脫離出來，專職從事學校的財務管理工作;其次，加強對學校財務人員的業(yè)務培訓，給財務人員提供充電機會，以進一步提高他們專業(yè)水平，并將培訓情況納入到他們的年度考核中;再次，教育局還可牽頭組織財務人員大比武之類的活動，對一些業(yè)務能力低下，不適宜擔任會計工作的人員，應及時進行崗位調整，促進學校固定資產管理隊伍的專業(yè)化、知識化、規(guī)范化。
固定管理制度5
管理分工
1．為了更好的利用固定資產，實行固定資產歸口管理，加強對固定資產的維修與保養(yǎng)，建立崗位責任制和操作規(guī)范，按照集中領導、歸口管理的原則以固定資產的類別確定分工管理如下：
1.1財務部作為固定資產的主管部門，應建立健全固定資產的明細帳卡。
1.2公司機器設備全部由生產部門歸口管理.
1.3.生產部門負責生產車間設備的購建、安裝、修理和使用管理。
1.4生產部門負責生產廠區(qū)動力設備的購建、安裝、修理和使用管理。
1.5.公司儀器儀表設備應由技術中心歸口管理。技術中心負責公司的儀器儀表的購置、修理和使用管理。
1.6公司的電子設備及廠房建筑物由行政部進行統(tǒng)一管理。
1.7行政部負責公司的通用電子計算機及附屬設備購置、安裝、維護和使用管理。
1.8行政部負責公司廠房建筑物及其附屬設施的購置、安裝、維護和使用管理。
1.9辦公室負責公司運輸工具的購置、維護和使用管理。
職責
主管部門的職責
2.1隨時掌握固定資產的使用狀況。
2.2負責監(jiān)督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。
2.3負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。
2.4根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。
2.5嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現(xiàn)象，要嚴格追查責任，視情節(jié)給予處罰。
使用部門的職責
3.1各固定資產使用部門負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，各生產班組要設置工人設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。
3.2嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。
3.3建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。
3.4根據(jù)主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、卡、物三相符。
固定資產的購置、驗收、領用
4.1由于生產、研制需要，各單位購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經總經理批準后，由相關部門負責購置。
4.2購設備進廠后，由相關單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢后填“固定資產驗收單”報財務部門。財務部門根據(jù)“設備使用單”建立固定資產卡片，并通知使用單位。
4.3基本建設項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，報主管部門。
固定資產的調撥與轉移
5.1凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理批準，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。
5.1 .1公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續(xù)，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續(xù)，并通知相關的會計進行帳、卡交接。
5.2公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據(jù)設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續(xù)。
5.3未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經辦人的責任。
固定資產的報廢與封存
6.1公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報廢相關手續(xù)。
6.2凡符合下列條件可申請報廢：
6.2.1超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。
6.2.2不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。
6.2.3腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。
6.2.4絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。
6.2.5因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。
6.3凡經批準報廢的固定資產不能繼續(xù)在生產線上使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續(xù)，對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部。
6.4凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。
6.5閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。
固定資產的清查
7.1為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的`固定資產，保證賬實相符。
7.2固定資產每年至少清查兩次。遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查：
（一）直接經管固定資產的人員調動工作；
（二）因機構、業(yè)務變動，辦理財產交接；
�。ㄈ┕潭ㄙY產發(fā)生非常損失事故；
�。ㄋ模﹩挝回撠熑烁鶕�(jù)工作需要決定進行的臨時抽查。
7.3根據(jù)固定資產清查的范圍和任務，成立由資產管理部門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產的公司領導擔任。
7.4對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。
7.5經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。
7.6固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數(shù)與賬面結存數(shù)是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見。
對租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，并分別填制清查表。
7.7對固定資產清查以后，根據(jù)清查的結果填制清查表單。清查表單經過審核無誤以后，由參與清查的人員和經管財產的人員共同簽名蓋章。
清查表單應當由資產管理部門留存一份，送交財務部門一份。
7.8財務部門根據(jù)清查表格與固定資產賬簿記錄進行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面報告。
7.9對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據(jù)審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。
獎懲
8.1在固定資產管理工作中成績突出者，可給予一定的物質獎勵。
8.2固定資產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產損失者，應予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任。
8.3造成重大固定資產安全事故，依據(jù)國家安全法規(guī)和局隊有關安全管理規(guī)定，對相關責任人進行紀律處分和經濟處罰，并追究相應的法律責任。
附則
9.1本辦法由資產部門會同財務部負責解釋。
9.2本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
固定管理制度6
一、目的
為了規(guī)范公司資產資源管理及信息安全，提高資產資源的使用效率，加強固定資產的管理，掌握固定資產的構成與使用情況，確保公司財產不受損失，特制定本制度。
二、固定資產管理范圍
1、本制度適用于公司名下的所有固定資產管理。公司固定資產指以公司形式購買的資產，都屬于公司固定資產的核算范圍。
2、公司固定資產的采購、驗收、登記、領用、維修、報廢和固定資產管理制度的制定，以及監(jiān)督檢查固定資產的管理情況，由綜合部負責執(zhí)行。各個部門對固定資產使用權歸屬各部門，所有權歸屬公司。
3、由綜合部對公司所有固定資產進行統(tǒng)一編號，建立明細臺帳，并定期對固資進行維護，盤點檢查使用情況。
三、固定資產的申請和購買流程
1、凡各職能部門需購置固定資產，嚴格按預算執(zhí)行。
流程：申請→審核批準→先調劑后采購→使用（管理）
2、申購固定資產前，需使用人按要求填寫《固定資產購置申請表》，由部門主管審核，經財務主管復核（依據(jù)預算或其他），報分管副總或總經理核準，最后交至綜合部。
3、綜合部對《固定資產購置申請表》進行核查，檢查是否有閑置或重復購買的固定資產，核查合格后進行固定資產購置。
4、固定資產原則上由綜合部統(tǒng)一購買，分發(fā)給各個部門。如有特殊情況，允許各部門在提出《固定資產購置申請表》的前提下就近采購，并報綜合部備案。
5、購買金額較大或者特殊商品時，使用部門需要提供相關資料或數(shù)據(jù)，協(xié)同綜合部對固定資產的'購置進行監(jiān)督和評估。
四、固定資產驗收及入庫
1、固定資產購置后由綜合部驗收，驗收時需要對物品進行全面的檢查，對物品的說明書、保修書等及相關資料進行保管。特殊物品驗收時，由綜合部負責組織相關部門驗收。
2、固定資產驗收合格后，綜合部應對固定資產進行分類編號，錄入固定資產的基本資料（包括編號、型號、規(guī)格、生產廠家、經銷商、價格、購置人、驗收人、使用部門、使用人、存放地點、保修情況等）建立固定資產臺帳。
3、固定資產領用前由綜合部入庫保管并填寫入庫單，入庫時保證物品擺放
完好，領用時需填寫出庫單，保證物品完好整潔。
固定管理制度7
一、建立定期檢查制度。學校每學期期初組織人員對公共財物進行一次全面清查，并登記造冊，落實財產管理責任人。每學期期末對公物進行檢查驗收。
二、建立財產登記制度。一是建立公共財物借、還登記制度。凡是向公共財物管理責任人借、還公物，均記錄好借、還公物的'品種數(shù)量及日期和其它應有的說明。凡有損壞或遺失，借物人須照價賠償或負責維修好。登記簿將作為財會檔案予以保存?zhèn)洳�。二是會計要建立健全財產管理財簿，及時準確地做好記錄，做到物物有賬，賬物相符。
三、班上的公物管理實行班級負責制。凡是班上的講桌、課桌凳、書柜、衛(wèi)生工具，毛刷、一切電器、門窗、玻璃、美化教室用品，班級牌，均由該班全體學生共同負責保護、管理。如有人為損毀，由該班自行解決維修或照價賠償。學校從班主任津貼中那一部分作班級財產管理保管保證金。
四、建立公共財物管理部門負責制。實驗器材管理、雜物保管室、微機室器材管理、圖書室公物管理、體育器材管理、打印室、食堂公物由專人負責。辦公用品等進行發(fā)放與登記。辦公桌椅經編號、登記后由各位教師負責管理。
五、學校公物非經校長和管理責任人簽字同意，并辦理好有關手續(xù)，不得外借，否則，一切責任由管理責任人承擔。
六、各位教師有對學生進行愛惜保護公共財產的責任。
七、未盡事宜，由學�；蚍止茴I導解釋說明。
固定管理制度8
一、醫(yī)院固定資產管理的問題
第一，醫(yī)療設備的盲目投資，重復投資。由于國家的財政撥款不足，醫(yī)院藥品的加成率從20xx年開始又重新加以控制，西藥和中成藥控制在15％，草藥控制在25％。這樣，醫(yī)院藥品盈利減少，醫(yī)院收支的不平橫導致醫(yī)院行為的扭曲，以儀器檢查收入來彌補支出的缺口成為醫(yī)院生存的主要渠道。各醫(yī)院竟相購買新設備、進口設備、高精尖設備，有些單位對重大項目的投資缺乏可行性論證及效益分析，憑著主觀臆想和應急要求盲目決策，結果導致購進的設備使用效率低下，甚至購買來以后閑置不用，造成資金的極大浪費，給醫(yī)院帶來了投資風險。
第二，固定資產管理制度不健全，相關人員責任不明、管理職責不到位。醫(yī)院的固定資產管理混亂，缺乏一個統(tǒng)一的管理部門，絕大部分醫(yī)院實行多頭管理，財務科管總賬、管金額；總務科管房屋、家具用具；設備科管醫(yī)療設備。各部門沒有明細賬或明細賬不健全，沒有專人負責管理此項工作，也沒有建立固定資產卡片，只是派人兼管，各個領用科室無責任人管理資產，沒有收發(fā)、維修、報廢記錄。固定資產也不定期清查，造成了賬卡、賬賬、賬實不符。
第三，固定資產核算方法不完善，賬面價值失真。按照現(xiàn)行醫(yī)院會計 制度規(guī)定，固定資產采用歷史成本法計價，不計提折舊。醫(yī)院資產負債表上固定資產項目的金額只反映原值，未能反映固定資產使用過程中的實際消耗，造成賬面價值和實際價值的嚴重背離，無從體現(xiàn)固定資產的使用狀況和新舊程度，不利于報表使用者了解固定資產的真實狀況。醫(yī)院的固定資產隨著不斷購買余額越來越大，與之相適應的'老化程度越來越高，卻不能在賬面上得到客觀、及時地反映，尤其是醫(yī)療設備大多屬高科技設備，更新淘汰周期快，醫(yī)院的固定資產不計提折舊與資產的減值準備，從而造成固定資產價值嚴重失真。
二、醫(yī)院固定資產管理的強化對策
其一，加強責任管理。建立固定資產三級管理模式，明確責任，制度到人。第一級是固定資產的管理中心，人員可由院長、分管后勤的副院長、財務負責人等組成。管理中心負責全院的固定資產管理。第二級是職能管理部門，這一層負責承上啟下，是固定資產管理的關鍵環(huán)節(jié)，任務重、責任大，應指派責任心強的負責人，要分科室、分部門的設立數(shù)量金額式明細賬，詳細記錄固定資產的購進、領用、報廢毀損情況，并建立卡片，詳細記錄固定資產的領用、維修、報廢等情況，職能科室定期與領用科室核對，達到賬卡、賬實相符。第三級是固定資產領用部門，應設專人保存固定資產卡片，資產的領用、維修等事項由專人簽字負責，定期盤點和對賬，人員調動時及時移交。
其二，完善內部制度。醫(yī)院固定資產管理中心制定一系列管理制度，如資產清查制度、報廢制度、報損制度、盤盈制度、調出調入制度等，真正做到按制度管理資產，加強內部審計，完善內部控制制度，加強對固定資產的效益分析，使固定資產能夠得到充分利用，切實解決固定資產賬實不符、閑置浪費等問題。
其三，樹立風險意識，制定需求計劃。盲目擴大固定資產投資規(guī)模增加了醫(yī)院的財務風險，降低了醫(yī)院再投資的能力，也增加了醫(yī)院的經營成本，最后導致醫(yī)療費用價格的上漲。醫(yī)院在從事生產經營活動中，內外部環(huán)境的變化導致實際結果與預期效果相偏離的情況是難以避免的，如果在風險發(fā)生時醫(yī)院毫無準備，一籌莫展，必然會遭到失敗。因此，醫(yī)院必須樹立風險意識，根據(jù)醫(yī)院的生產經營規(guī)模正確測定固定資產需要量，從醫(yī)院的實際情況出發(fā)，避免盲目投資，重復投資。
其四，完善醫(yī)院會計制度中固定資產核算�，F(xiàn)行《醫(yī)院會計制度》在購入固定資產時，借記“專用基金――修購基金”、“財政補助支出”或“事業(yè)支出”等科目，貸記“銀行存款”科目，同時借記“固定資產”科目，貸記“固定基金”科目。月末按一定比例計提“專用基金――修購基金”科目，這樣核算不僅不能反映固定資產的真實價值，也無法估計固定資產的殘值和轉讓價值。建議借鑒《企業(yè)會計制度》中有關固定資產核算方法，取消“固定基金”科目，調整“專用基金――修購基金”科目，增設“累計折舊”科目。在購置固定資產時，只反映單位實物資產形態(tài)的變化，不再涉及凈資產的調整，不再通過“固定基金”、“專用基金――修購基金”等科目。每月按照一定的方法提取“折舊”，并于季末、年末對固定資產計提減值準備，以利于在會計報表上真實反映醫(yī)院固定資產價值。
其五，建立計算機網絡管理。引入現(xiàn)代化的管理手段來管理固定資產，利用計算機管理系統(tǒng)把各部門及職能管理部門的終端鏈接起來，真正實現(xiàn)資源共享，信息互通，使醫(yī)院管理者能夠對全院的固定資產的分布、使用情況一目了然，從而為醫(yī)院的管理、發(fā)展計劃、決策提供有效的依據(jù)。
固定管理制度9
1、醫(yī)院固定資產實行歸口（即后勤、設備科、圖書室）管理，分級負責，責任到人的管理責任制（貴重儀器、設備要指定專人管理，制定操作規(guī)程，建立技術檔案和維護保養(yǎng)、交接以及使用情況報告制度）。
2、固定資產實行三級賬卡制，財務處設置固定資產總賬，后勤、設備、圖書的財產物資會計分門別類地設置固定資產明細賬，使用科室兼職人員建卡片賬（臺賬）（固定資產總賬科目的登記內容及方向，要與明細科目的登記內容、記賬方向完全一致）。各科密切配合，定期或不定期清點實物，核對賬目，要求賬物相符，防止物資積壓、損壞、變質、被盜等情況的發(fā)生，積極指導協(xié)助有關人員管好、用好固定資產。
3、固定資產的范圍，主要指建筑物和使用年限在一年以上、單項價值在規(guī)定起點以上的設備裝具、醫(yī)療器械儀器設備。具體標準：通用設備單價在500元以上，業(yè)務技術專用設備單價在800元以上，耐用時間在一年以上；單價在20元以上，耐用時間在一年以上的.大批同類物資設備也屬固定資產范圍，應按固定資產管理。
4、固定資產的分類歸口管理
�、俜课荨⒔ㄖ锛捌涓鞣N附屬設施，各種車輛、機電設備、鍋爐、水暖、電器、家具、被服及有關設備等，歸后勤管理。
�、卺t(yī)療設備、醫(yī)療器械、電子儀器、電腦、錄相設備及有關醫(yī)療、教學、科研、專用設備等，歸設備科管理。
�、蹐D書雜志及重要文獻資料，歸圖書室管理。
5、管理科室對各種固定資產要切實加強管理，記好明細賬，嚴格執(zhí)行采購、驗收、出入庫、調撥、變價、報損、報廢等手續(xù)。對調入、捐贈或加工自制設備，亦應及時辦理編號建賬、入庫、分配等有關手續(xù)，并根據(jù)憑證或合理作價，載入固定資產總賬和明細分類賬內。
6、各科增設家具、設備、儀器時，均需事先按規(guī)定（或計劃）作出計劃，經過審批手續(xù)方可購置與供應。如新增設備、家具價值在200元以上，科室須報后勤、設備科，并經院長辦公會研究同意后，方可購置與供應。
7、凡屬固定資產管理的物資，須無償調撥或折舊作價處理和報廢時，均須報經院長審批，并以此據(jù)作賬務處理。
8、各科領用的各種固定資產，不準隨意變動，如確因工作需要，在科室之間進行調配時，須經有關管理部門辦理過戶手續(xù)。對各科室某些不再使用或有多余的固定資產，管理部門應予調出，以防止物資財產積壓和浪費。
9、管理部門每年對固定資產全面清查，核對一次，發(fā)現(xiàn)余缺應及時作出記錄，查明原因，提出處理意見，按報批手續(xù)報院長批準后進行賬面調整。需追究責任者，按有關制度規(guī)定處理。
10、建立固定資產管理檔案，房屋及建筑物的地質資料，設計、施工及竣工圖紙，電器、水暖安裝路線等有關材料，應歸檔保存，大型、貴重精密儀器等參照《儀器設備檔案資料管理制度》執(zhí)行。
11、固定資產的管理和使用應納入科室工作的重要范疇，做到合理使用，管理完善，因玩忽職守或違反規(guī)定造成財產損失者，當事人或科室必須立即寫出書面報告，述明原因，根據(jù)情節(jié)按有關規(guī)定加以處理，對隱情不報者應嚴加處罰。
固定管理制度10
中學學校固定資產管理制度
1.學校財產的管理,由分管副校長領導、總務處統(tǒng)一管理,各使用部門保管入賬
2.新購、調入或自制的財產,須先經過驗收統(tǒng)一編號登入各類賬冊,然后交使用部門使用。
3.添置固定資產必須符合審批、采購、驗收、入賬、報銷手續(xù)。
4.總務處及部門賬冊必須做到:有帳有物、帳物相符、賬賬相符的要求。
5.學校房屋、設備、家具一律由總務處統(tǒng)一調配,各部門及個人不得擅自搬離或調換。
6.學校的一切儀器、教學用具等不得借給個人,個別特殊情況必須借用的,要經學校同意,并辦理出借手續(xù)。
7.各財產保管員必須有對國家物資高度負責的`態(tài)度,堅持原則,公私分明。財產管理人員調動時必須辦理相關交接手續(xù)后才可離職。
8.財產管理人員對財物要存放得當,使用方便,防止霉變,做好防火、防盜等安全工作
9.財產使用過程中,如有損壞要根據(jù)情況及時處理,原則上因故損壞的要查明原因,報組室負責人簽具意見后報有關領導審批方可報損,無故損壞的除辦理上述手續(xù)外要酌情賠償。
10.固定資產報損報廢,須由使用部門填寫報損報廢申請單,由總務處檢查審定后報校長批準。
11.每學期各部門財產保管員會計校對一次財產帳,如有不符,查明原因后訂正,年終作一次全面清查。
12.固定資產或材料物資運出校門要憑學校簽發(fā)的出門證。無證運出,傳達室人員對無證攜出物品有權扣留。
固定管理制度11
1、按國家有關規(guī)定，價值在800元以上，或使用周期為一年以上設備構成設備固定資產，在安裝驗收后，投產前應及時入帳，生產技術部應下達設備投產通知。生產部門正式投入使用，列入本車間的設備固定資產帳。財務監(jiān)督提取折舊費、大修費，并在固定資產帳上增值。
2、設備從投產之日起開始構成固定資產，并開始創(chuàng)造價值，應納入固定資產管理范圍之內。
3、按照上級業(yè)務部門的統(tǒng)一要求編號、登記，分別建立設備臺帳。折舊帳和設備技術檔案。做到車間、財務、設備一致。
4、設備的折舊實行單臺計算，嚴格按照國家有關部委和財政部的統(tǒng)一要求進行。
5、設備的停用、改造、大修、更新、封存、調動應由車間申請，報上一級業(yè)務部門辦理審批手續(xù)并通知財務及有關人員。
6、各車間每季度應對本車間的設備進行清點的.情況報財務部、機動部。
7、對于停用的設備必須入庫。
固定管理制度12
一、為加強局機關國有資產管理，提高資產使用效益，依據(jù)《行政事業(yè)單位國有資產管理辦法》，特制定本辦法。
二、本辦法所稱固定資產包括：
1、固定資產的使用年限要在一年以上。
2、單位價值在500元以上一般設備以及房屋。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批量同類物資。
一般設備包括：
�。�1）辦公通用設備：辦公自動化設備、辦公家具及會議室家具等。
�。�2）汽車：轎車、面包車、越野車等。
（3）其他：以上未列入的一般設備。
房屋：辦公用房等。
三、固定資產管理部門：
1、辦公室為局機關固定資產實物管理部門；
2、辦公室的工作職責：負責制訂局機關各部門固定資產的配備及使用標準；負責固定資產采購、驗收、保管、維修保養(yǎng)工作；負責固定資產實物登記統(tǒng)計工作；負責對固定資產進行定期盤點、清理核對工作；負責對固定資產調撥、報廢、殘值處理等有關管理工作。
四、固定資產核算部門：
1、綜合計劃財務處為局機關固定資產的核算部門；
2、綜合計劃財務處的工作職責：負責固定資產經費計劃的安排；負責向市財政政府采購中心及核算中心部門辦理固定資產采購結算工作；負責對固定資產增減變動及時進行賬務處理；負責對固定資產總帳及明細分類帳核算；協(xié)助辦公室進行固定資產盤點工作，做到帳實相符。
五、固定資產的購置：
1、每年按照財政預算經費安排設備購置計劃，由辦公室根據(jù)當年辦公設備購置需要，與資金計劃銜接，制訂固定資產購置計劃，經局領導審定批準后實施。
2、屬政府采購范圍內的固定資產，不得自行采購。先由辦公室填報設備政府采購申請表，再由綜合計劃財務處根據(jù)經費來源，向財政政府采購中心及核算中心等部門辦理購置、結算手續(xù)。
3、不屬于政府采購范圍的固定資產，應在進行廣泛的市場詢價基礎上擇優(yōu)購置。
六、固定資產的驗收、保管、使用（包括借用、調撥）、
報廢：
1、新購入的固定資產，應先做好驗收工作。由使用部門及使用人驗收，驗收人員要嚴格把關，對所驗固定資產的數(shù)量、質量、附件、資料等都要認真檢查。經辦公室簽署意見登記備案后，連同發(fā)票交綜合計劃財務處。
2、各部門使用的固定資產，領用及保管要落實使用責任人。貴重財產除安排專人保管外，還要落實安全保管措施。各部門負責人是本部門固定資產管理的第一責任人。固定資產外借必須經部門負責人批準，未經批準不得隨意轉借。
3、固定資產變更使用管理部門，必須經辦公室同意并辦理相關手續(xù)。計算機使用及管理根據(jù)《關于局機關計算機管理規(guī)定》執(zhí)行。
4、固定資產的減少變動（調出、變賣、盤虧、報廢、丟失、損壞）都必須按規(guī)定履行報批手續(xù)。對尚有利用價值但已不適宜機關使用的固定資產，應根據(jù)實際情況，先考慮機關內公開拍賣。拍賣不成，再作為廢舊物資處理。殘值回收資金一律交財務部門入帳。
七、固定資產的清查：
要堅持固定資產定期清理、清查制度。各部門使用的'固定資產應每年自查一次，每二年全面清查一次，做到賬物相符。
八、固定資產的賠償：
各部門的固定資產都應保證安全、完整。由于管理使用不妥，造成損失或者遺失（包括失竊）的，都要按情節(jié)輕重給予一定的經濟賠償，情節(jié)嚴重的，給予必要的行政處分。
附件：固定資產政府采購目錄：
1、辦公自動化設備：計算機、打印機、傳真機、復印機、速印機、投影儀、掃描儀。
2、網絡設備：服務器、路由器、交換機。
3、電器設備：攝影、攝像器材（不包括普通相機）、空氣調節(jié)設備。
4、辦公室、會議室家俱。
5、車輛：小轎車、大轎車、摩托車、專用車輛。
固定管理制度13
為規(guī)范我校固定資產管理，提高固定資產使用年限。防止資產流失，確保學校財產安全，特制定本制度：
1、固定資產清查
學校每年進行一次全面的固定資產清查，一級資產管理員負責牽頭成立資產清查小組。清查的方法可分為自查和復查兩個階段，即首先由資產清查小組提供《資產清查登記表》，組織二級資產管理員和使用人員進行自查，之后資產清查小組對照自查表和實物進行復查。自查和復查階段的所有清查記錄均需裝訂成冊，存檔保留。學校各使用部門、各處室清查盤點時間為：每年的暑假期間。
2、固定資產維護
學校保修期內的'固定資產，由供應商修理，保修范圍外的固定資產，由總務處組織相關人員維修，或委托外單位修理。
3、固定資產內部轉移。
固定資產在不同使用人、不同部門之間發(fā)生轉移，須辦理資產轉移手續(xù)，填寫《內部資產轉移表》經過轉移雙方共同簽字認可后，一級資產管理員才可辦理內部資產轉移手續(xù)。并將《內部資產轉移表》存檔。
4、固定資產處置
固定資產處置是指學校對各類固定資產進行產權轉移或注銷的行為。確因技術落后、使用期滿、損壞、已淘汰等設備，致使維修費用過高，無修復價值和使用效益低的固定資產，可申請報廢、報損。對還能在教學、科研中正常使用的，有修理價值的儀器設備，不得輕易報廢，要做到物盡其用。
固定管理制度14
xx物業(yè)公司固定資產管理制度
目的:充分發(fā)揮公司固定資產的效能,避免公司固定資產的減值和流失。
適用范圍:百貨事業(yè)部所屬各門店,。
第1條固定資產的定義
1、固定資產的定義:
固定資產是指長期使用過程中,仍然保持原有的實物形態(tài)及使用效能,而不改變其外部形態(tài)及屬性的實物。
2、固定資產的分類:
公司固定資產分為以下七類
2.1土地、房屋及建筑物
2.2商用固定資產
2.3專用固定資產
2.4電器等通訊固定資
2.5交通運輸工具
2.6辦公固定資產、家具用具
2.7其它
第2條固定資產的管理職責
1、固定資產由財務部、物管部、技術部門和使用部門共同管理,財務部和物管部負責對公司使用的固定資產進行監(jiān)督、檢查。
2、財務部負責固定資產的資金形態(tài)管理,建立固定資產總賬,明細賬和使用單位財務賬,做到賬賬相符。
3、物管部負責固定資產的實物形態(tài)管理,是固定資產的管理部門。負責建立固定資產臺賬、使用卡片,做到賬卡相符、卡物相符,并收集、整理、保管固定資產技術資料和有關證件。
4、技術部門負責固定資產的技術鑒定、質量驗收和安裝調試,做好檢修和日常維護工作。
5、使用部門負責本部門固定資產實物管理,建立本部門固定資產使用卡片,落實本部門固定資產管理責任人。負責本部門固定資產的日常使用維護和檢修工作。
第3條固定資產購置管理
各單位按月編制本單位固定資產購置計劃。填制《固定資產購置計劃表》,于每月20日前報總公司審批。特殊情況確需計劃外購置的,要填制《固定資產購置申請表》,并辦理追報審批手續(xù),追報手續(xù)與報批手續(xù)相同。
第4條固定資產的驗收
1、新開店在開業(yè)前,物管部要對所有固定資產進行逐項驗收登記,填制《固定資產驗收單》并建立固定資產賬卡。
2、設備到達單位,物管部門會同采購部門和使用部門(必要時請有關技術部門)到場共同開箱,對設備的外觀、附件、備件、工具、技術資料進行核查、清點,填寫《固定資產驗收單》無誤后,辦理入庫手續(xù)。
3、使用部門辦理出庫手續(xù),領出設備,進行試運轉(必要時請有關技術部門參與安裝、調試),并在《固定資產驗收單》上做記錄。運轉正常后,物管部組織使用部門進行合格驗收,填寫齊全《固定資產驗收單》一式二份,一份物管部門存檔,一份交財務部門。
4、附件、工具交使用部門使用保管、重要部件交庫房保管、技術資料由物管部歸檔,使用部門可留用復印件。
5、固定資產購置部門、物管部及技術部門在《固定資產驗收單》上簽字,憑《入庫單》、《固定資產驗收單》、《正式發(fā)票》到財務部門報賬,缺少任一單據(jù),財務部門不予報賬。
第5條固定資產的建賬、建卡
1、經驗收合格投入使用的設備,物管部按固定資產規(guī)定分類、編號,并將編號牌(標簽)釘(貼)在設備明顯處,建立《固定資產臺賬》填寫《固定資產卡片》一式三份,使用部門、財務部門、物管部門各執(zhí)一份入賬。
2、在賬卡記載已調出、售出、報廢的設備,在銷賬后,為避免今后出現(xiàn)編號重復引起管理混亂,設備的編號不再重復使用。
第6條固定資產的維修
固定資產維修應填寫編制固定資產報修申請表,超預算必須履行追報審批手續(xù),追報手續(xù)與審批手續(xù)相同。
第7條固定資產的停用
固定資產停用,使用部門要做好停用前的準備工作,報物管部和財務部,并在《固定資產卡片》上做記錄,可移動的設備退庫房保管,沒有做好停用準備工作的設備,庫房不予接受。
第8條固定資產的調撥
固定資產的調撥需書面報主管副總經理批準,填寫《固定資產調撥單》一式四份,調入部門、調出部門、財務部門、物管部門各留存一份,做為部門入賬和銷賬的'憑據(jù),并在《固定資產卡片》上做變更記錄,對未經批準擅自調動的追究有關人員責任。
第9條固定資產的報廢和售出
1、無法達到工作,影響安全、污染嚴重、修理不好更新的設備報廢時,由使用部門提出申請,填寫《財產報廢申請單》,經物管部門核實(必要時請有關技術部門鑒定)財務部門復核,報公司審批。各部門按審批意見辦理,核銷賬卡。
2、報廢設備零部件可拆卸使用的也可在國家規(guī)定允許范圍內轉讓、出售。
第10條固定資產的檢查
1、每年年末物管部門、財務部門牽頭,統(tǒng)一安排年終盤點,使用部門配合對固定資產校對賬、卡、物,并將盤點結果進行匯總,提出處理意見,報總公司審批。
2、財務部門、物管部門和使用部門根據(jù)公司審批意見各自進行賬、卡等事物處理,處理后的賬、卡、物要保證一致相符。
第11條其它
凡接收饋贈的固定資產均屬公司財產,按購置固定資產處理。各單位的設備固定資產只有使用管理權,不經公司總經理批準,不得擅自出售、出租、轉移、投資和充做抵押。
第二十九條相關記錄表
1、固定資產臺帳
2、固定資產盤點匯總表
3、固定資產清查盤點表
4、閑置資產報告單
5、固定資產驗收單
6、固定資產轉移單
7、固定資產調撥單
8固定資產卡片
9、固定資產報廢(售出)申請單
固定管理制度15
根據(jù)上級有關文件精神,結合我�，F(xiàn)有固定資產管理的實際。為了加強我校的固定資產管理,確保學校資產不流失,使現(xiàn)有的固定資產發(fā)揮更大的使用效率,特定如下管理制度。
一、固定資產的購置
1、固定資產的購置,必須編制年度申請購置計劃,學校固定資產管理小組審查,提出意見,統(tǒng)一匯總上報校長批準。每學期或每月必須根據(jù)年度申請計劃實施。如因特殊情況沒有列入年度計劃內,確屬急需,可重新提出申請,按有關程序辦理采購。
2、年度申請購置計劃的編制,必須正確處理局部與整體需要與學校經費的關系,全面考慮,統(tǒng)籌安排,精打細算,力求節(jié)約,提高計劃準確性和可靠性。
3、重大開支項目(年度計劃內的,如因物價提高或產品用途性能而開支增大懸殊者),必須經校長重新討論決定,
4、所購買的一切資產或物品的票據(jù),必須經學校固定資產管理小組及固定資產管理員驗收、清點、入庫、登記等,在憑證上加蓋“固定資產入庫”印章,否則財務一律不予報銷。
5、凡教育局技裝辦撥入或外單位資助的固定資產,由固定資產管理小組驗收,清點、入庫、登記等后,再分配給有關處室保管、使用。
二、固定資產的調出
1、學校的固定資產,有外調或借出校外的必須經校長批準,持校長批件到固定資產管理員處辦理具體調出,外借手續(xù),并由固定資產管理員負責發(fā)'持物出門證',校長批件由留查,按期由固定資產管理員同借出單位(或個人)協(xié)商追還外借資產,如有損壞應報校長裁決。
2、學校的固定資產,一般不得隨意調動或外借,單位與單位之間,需得征得校長的同意,出據(jù)借用手續(xù),用后及時歸還。如不按期,要及時追還并檢驗物品有無損壞。如有損壞的應按規(guī)定處理解決。
三、固定資產的處理與報廢
1、固定資產的處理與報廢,必須按物品的名稱、數(shù)量、單價、金額列表。交管固定資產管理小組審核,報校長室批準,由固定資產管理員收回處理的物品,并注銷帳、卡。處理報廢物品所收回的一切款項,全部上交學校財務部門,有關批件和交款收據(jù)由固定資產管理員妥善保管,以存?zhèn)洳椤?/p>
2、固定資產管理小組所處理、報廢的物品,應按物品的不同類型,分別作出鑒定。
四、固定資產驗收、登記與保管
1、建立健全固定資產帳。凡購置、撥入或資助、贈送的'一切固定資產必須經固定資產管理小組驗收,清點,再由固定資產管理員及時入帳,登卡,入庫保管。經校長室決定發(fā)放給單位的物品,必須按規(guī)定辦理領取的手續(xù)。
2、各處室所領用的固定資產要及時登帳,指定專人保管,任何人不得損壞,如有損壞,要追究責任,輕者批評,重者罰款或按價賠償。
3、固定財產管理員定期與各處室管理人對帳,做到帳物相符。會計必須定期與固定財產管理員對帳,做到帳帳相符。
五、固定資產的使用與維修
各處室的固定資產,必須安放整齊,保持清潔,干凈,加強管理,注意維護保養(yǎng),該修的要及時修復,使其經常處于良好狀態(tài)。
六、固定財產的交接
1、固定資產管理員或各處室管理人因工作調動,必須根據(jù)所管理的帳面實有物品清點清楚,向接后者辦理移交。
2、固定資產的接管必須根據(jù)帳面實物核實無誤者方可接管,如有實物與帳卡不符,查明原因,屬丟失、損壞的要賠償。
3、固定資產的交接,必須有校長或固定資產管理小組人員監(jiān)交,交接雙方與監(jiān)交者簽字。
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