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公司專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用制度

時(shí)間:2024-04-05 13:49:59 登綺 管理制度 我要投稿
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公司專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用制度(通用12篇)

  在我們平凡的日常里,人們運(yùn)用到制度的場(chǎng)合不斷增多,制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。我敢肯定,大部分人都對(duì)擬定制度很是頭疼的,以下是小編收集整理的公司專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用制度,歡迎大家借鑒與參考,希望對(duì)大家有所幫助。

公司專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用制度(通用12篇)

  公司專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用制度 1

  為貫徹落實(shí)中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法、中華人民共和國(guó)交通安全法、中華人民共和國(guó)道路交通安全法實(shí)施條例等法律文件精神,建立安全生產(chǎn)投入的長(zhǎng)效機(jī)制,確保生產(chǎn)的'正常進(jìn)行,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制定本管理辦法;具體內(nèi)容如下:

  一、安全資金賬戶

  管理部門(mén)根據(jù)公司安全費(fèi)用提取和的管理的有關(guān)要求,做好管理部門(mén)的安全費(fèi)用的提取和支出管理;

  二、安全費(fèi)用使用管理

  1.編制安全費(fèi)用使用計(jì)劃;管理部門(mén)應(yīng)按公司安全生產(chǎn)資金保障辦法要求,按年分季編制上報(bào)安全費(fèi)用使用計(jì)劃;安全費(fèi)用使用計(jì)劃經(jīng)管理部門(mén)審核批準(zhǔn)后執(zhí)行;安全費(fèi)用使用計(jì)劃的內(nèi)容包括:

 、艔臉I(yè)人員安全培訓(xùn)、教育費(fèi)用;

 、茝臉I(yè)人員配備防護(hù)用品勞動(dòng)費(fèi)用;

 、前踩O(shè)施、設(shè)備投入和維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用;

  ⑷重大危險(xiǎn)源、重大事故隱患評(píng)估、整改治理、監(jiān)控等費(fèi)用;

 、墒鹿蕬(yīng)急救援器材、設(shè)備投入及維護(hù)保養(yǎng)和事故急救演練等費(fèi)用;

  2.安全費(fèi)用使用;根據(jù)公司管理部審核批準(zhǔn)的安全費(fèi)用使用計(jì)劃,每季度末,管理部按照實(shí)際安全費(fèi)用使用情況,在安全費(fèi)用提取的額度內(nèi)據(jù)實(shí)核銷(xiāo),超過(guò)安全費(fèi)用提取額度的費(fèi)用部分,可在下個(gè)季度安全費(fèi)用提取額度內(nèi)繼續(xù)核銷(xiāo);

  公司專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用制度 2

  為切實(shí)規(guī)范賀蘭山實(shí)業(yè)公司工程項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金管理,確保資金安全、高效運(yùn)行,發(fā)揮資金使用效益,特制定以下管理制度:

  一、專(zhuān)項(xiàng)資金實(shí)行“專(zhuān)人管理、專(zhuān)戶儲(chǔ)存、專(zhuān)賬核算、專(zhuān)項(xiàng)使用”;

  二、專(zhuān)項(xiàng)資金實(shí)行報(bào)賬制,資金撥付一律轉(zhuǎn)賬結(jié)算,杜絕現(xiàn)金支付;

  三、資金的撥付本著專(zhuān)款專(zhuān)用的原則,嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和項(xiàng)目批復(fù)內(nèi)容,不準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng)、擴(kuò)項(xiàng)、縮項(xiàng),更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動(dòng)向,按不同專(zhuān)項(xiàng)資金的要求執(zhí)行,不準(zhǔn)任意改變;特殊情況,必須請(qǐng)示;

  四、嚴(yán)格專(zhuān)項(xiàng)資金初審、審核、審核制度,不準(zhǔn)缺項(xiàng)和越程序辦理手續(xù),各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金審批程序,以該專(zhuān)項(xiàng)資金審批表所列內(nèi)容和文件要求為準(zhǔn);

  五、專(zhuān)項(xiàng)資金報(bào)賬撥付要附真實(shí)、有效、合法的憑證;

  六、專(zhuān)項(xiàng)資金利息收入年終一律轉(zhuǎn)入本金滾動(dòng)使用;

  七、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督,實(shí)行單項(xiàng)工程決算審計(jì),整體項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì),年度資金收支審計(jì);

  八、對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金要定期或不定期進(jìn)行督查,確保項(xiàng)目資金專(zhuān)款專(zhuān)用,要全程參與項(xiàng)目驗(yàn)收和采購(gòu)項(xiàng)目接交;

  九、對(duì)工程類(lèi)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金所發(fā)生的.隱蔽工程,負(fù)責(zé)資金結(jié)算的工作人員,必須到現(xiàn)場(chǎng)簽證認(rèn)可,否則財(cái)務(wù)部門(mén)不予結(jié)算;

  公司專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用制度 3

  XX公司財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法為合理、有效、規(guī)范使用專(zhuān)項(xiàng)資金,完善專(zhuān)項(xiàng)資金管理流程,確保財(cái)政性資金的安全合理使用,根據(jù)國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)資金管理有關(guān)制度及公司相關(guān)資金管理辦法,特制定本規(guī)定,請(qǐng)各部門(mén)及分子公司遵照?qǐng)?zhí)行。

  一、專(zhuān)項(xiàng)資金的概念:

  專(zhuān)項(xiàng)資金指公司從特定資金來(lái)源形成的,或向國(guó)家、省、市相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行具有特定用途的專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng),獲得批復(fù)或批準(zhǔn),并劃撥到公司賬戶的資金。

  二、專(zhuān)項(xiàng)資金的類(lèi)別:

  專(zhuān)用基金、專(zhuān)項(xiàng)撥款、專(zhuān)項(xiàng)資金和專(zhuān)項(xiàng)借款。

  三、專(zhuān)項(xiàng)資金的管理要求:

  1、各專(zhuān)項(xiàng)資金的形成、建立、提取都必須符合國(guó)家及相關(guān)部門(mén)管理規(guī)定。

  2、對(duì)各種專(zhuān)心資金要單獨(dú)核算,劃清與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金開(kāi)支的界限,不得互相占用。

  3、建立專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理責(zé)任制,明確專(zhuān)項(xiàng)資金的管理部門(mén),提高使用效率。

  4、在資金使用上,堅(jiān)持轉(zhuǎn)款專(zhuān)用,量入為出的原則,使各項(xiàng)專(zhuān)用紫荊正確達(dá)到預(yù)期目的。

  5、建立好專(zhuān)項(xiàng)資金使用臺(tái)賬,加強(qiáng)資金的財(cái)務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。

  四、專(zhuān)項(xiàng)資金各管理部門(mén)職責(zé):

  1、財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金的銀行開(kāi)戶、劃撥審核、支付,資金預(yù)算、決算的編制,負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金使用的審批、監(jiān)督與審查,以及各項(xiàng)專(zhuān)用資金的匯總與分析。

  2、項(xiàng)目申請(qǐng)單位:根據(jù)項(xiàng)目歸口部門(mén),負(fù)責(zé)各個(gè)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制,負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請(qǐng)及報(bào)批工作,負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金對(duì)應(yīng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)、驗(yàn)收與對(duì)外對(duì)上匯報(bào)工作,負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)單位專(zhuān)項(xiàng)資金的申請(qǐng)進(jìn)行指導(dǎo),提供技術(shù)支持等. 3、項(xiàng)目承擔(dān)單位:

  負(fù)責(zé)本部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目的前期組織、項(xiàng)目試驗(yàn)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)及相關(guān)管理工作,負(fù)責(zé)資金使用臺(tái)賬的建立及情況說(shuō)明,進(jìn)行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計(jì),負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的`總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作,做好項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備工作.

  4、其他各相關(guān)部門(mén):

  根據(jù)歸口及部門(mén)職責(zé),負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目運(yùn)行各過(guò)程中的配合工作包括項(xiàng)目委托外協(xié)、項(xiàng)目材料采購(gòu)、證照申辦、運(yùn)營(yíng)管理等。

  五、專(zhuān)項(xiàng)資金的管理流程:

  1、論證:密切關(guān)注相關(guān)國(guó)家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息,對(duì)符合國(guó)家、省、市有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法的項(xiàng)目,由項(xiàng)目申請(qǐng)單位牽頭,組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)部門(mén)、實(shí)施單位等進(jìn)行項(xiàng)目篩選及論證,就符合條件的項(xiàng)目組織材料及項(xiàng)目可研報(bào)告。

  2、申請(qǐng)/報(bào)批:由項(xiàng)目申請(qǐng)單位會(huì)同相關(guān)部門(mén)組織申報(bào)材料,形成專(zhuān)項(xiàng)資金申請(qǐng)報(bào)告,報(bào)送相關(guān)歸口管理部門(mén),并就項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤,定時(shí)向公司匯報(bào)進(jìn)展,對(duì)獲批項(xiàng)目及時(shí)移交公司財(cái)務(wù)及項(xiàng)目執(zhí)行單位。

  3、劃撥/審批:財(cái)務(wù)處在接到相關(guān)批復(fù)文件后,負(fù)責(zé)向?qū)m?xiàng)資金劃撥部門(mén)提供企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金指定賬戶,并及時(shí)草各級(jí)財(cái)政不能跟蹤專(zhuān)項(xiàng)資金到位情況,完善相關(guān)劃撥手續(xù)。按照專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)項(xiàng)目,由專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目使用部門(mén)按公司規(guī)定程序進(jìn)行資金申請(qǐng),投入項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)。

  4、使用:專(zhuān)項(xiàng)資金使用嚴(yán)格按項(xiàng)目資金申報(bào)計(jì)劃執(zhí)行,公司自有資金同步配套,按比例使用,不得優(yōu)先使用專(zhuān)項(xiàng)資金。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理,指定專(zhuān)人建立臺(tái)賬,并跟蹤、監(jiān)控專(zhuān)項(xiàng)資金的全程使用定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目工程(或試驗(yàn))完畢及時(shí)按規(guī)定辦理工程決算與財(cái)務(wù)結(jié)算,保證專(zhuān)項(xiàng)資金的使用安全、完整。

  5、監(jiān)督:公司專(zhuān)項(xiàng)資金的使用與管理部門(mén)均為專(zhuān)項(xiàng)資金的監(jiān)督部門(mén),有權(quán)及有責(zé)任對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督。同時(shí)公司審計(jì)處定期、不定期對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查,并就具體情況向公司報(bào)告。對(duì)檢查中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行歸類(lèi),提出整改、完善意見(jiàn),保證專(zhuān)項(xiàng)資金的使用到位、合理。

  6、驗(yàn)收:專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目要按申請(qǐng)假話推進(jìn),按時(shí)完成建設(shè)(或試驗(yàn))任務(wù),達(dá)到申請(qǐng)報(bào)告中預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo),同時(shí)由項(xiàng)目申請(qǐng)單位會(huì)同承擔(dān)單位、財(cái)務(wù)處及相關(guān)部門(mén),開(kāi)展項(xiàng)目竣工(結(jié)體)驗(yàn)收工作,對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)評(píng)價(jià),并組織開(kāi)展工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準(zhǔn)備好專(zhuān)項(xiàng)資金使用全程項(xiàng)目進(jìn)展、資金使用、項(xiàng)目驗(yàn)收、項(xiàng)目評(píng)價(jià)材料,接受專(zhuān)項(xiàng)資金的審批部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等的檢查,保證資金轉(zhuǎn)款專(zhuān)用,維護(hù)公司形象與利益。

  六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

  公司專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用制度 4

  一、目的:

 、僖(guī)范政府機(jī)構(gòu)投資的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理,保障政府投資項(xiàng)目按批準(zhǔn)的規(guī)劃實(shí)施到位;

 、诤弦(guī)、有效、節(jié)約地使用財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金,保障并提升項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益,達(dá)到項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)并通過(guò)項(xiàng)目的驗(yàn)收和審計(jì)。

  根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》以及《青島市政府投資項(xiàng)目管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合集團(tuán)的實(shí)際,特制定本制度,請(qǐng)各部門(mén)及分子公司遵照?qǐng)?zhí)行。

  二、適用范圍:

  本文件適用于集團(tuán)各公司(含全資子公司、控股公司);

  本文件主要針對(duì)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金,非財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的新項(xiàng)目建設(shè)可參考執(zhí)行。

  三、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的定義和分類(lèi):

  財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金指公司向國(guó)家、省、市相關(guān)職能管理部門(mén)進(jìn)行具有特定用途的專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng),并獲得批復(fù)或批準(zhǔn),來(lái)源于政府及其有關(guān)部門(mén)的財(cái)政補(bǔ)助、補(bǔ)貼、貸款貼息;且該專(zhuān)項(xiàng)資金形成的成果需要驗(yàn)收和審計(jì).

  本制度所稱(chēng)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)項(xiàng)資金),主要包括: ①財(cái)政等政府機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)安排的建設(shè)資金;

  ②上級(jí)部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助的建設(shè)資金;

 、奂瘓F(tuán)公司承擔(dān)政府投資項(xiàng)目的融資建設(shè)資金;

  ④其他用于項(xiàng)目建設(shè)的財(cái)政性資金。

  四、專(zhuān)項(xiàng)資金的管理原則:

 、賹(zhuān)戶管理原則。按專(zhuān)項(xiàng)資金劃撥部門(mén)、資金來(lái)源部門(mén)的要求在銀行開(kāi)立專(zhuān)戶,用于接收劃撥的專(zhuān)項(xiàng)資金、使用專(zhuān)項(xiàng)資金、調(diào)撥專(zhuān)項(xiàng)資金.新開(kāi)立賬戶、注銷(xiāo)賬戶按集團(tuán)《集團(tuán)銀行賬戶管理辦法》執(zhí)行。承擔(dān)項(xiàng)目的分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理在落實(shí)清楚專(zhuān)項(xiàng)資金劃撥部門(mén)、資金來(lái)源部門(mén)不需要專(zhuān)戶管理后,可申請(qǐng)非專(zhuān)戶管理,且需報(bào)請(qǐng)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn),否則一律實(shí)行專(zhuān)戶管理.

  ②專(zhuān)款專(zhuān)用原則。專(zhuān)項(xiàng)資金的使用范圍不允許超過(guò)被批準(zhǔn)(批復(fù))的、已備案的、具體的投資項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)。挪用、超范圍使用專(zhuān)項(xiàng)資金需項(xiàng)目負(fù)責(zé)人申請(qǐng),分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,且需報(bào)請(qǐng)集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則一律實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用原則。

  ③事前預(yù)算原則。專(zhuān)項(xiàng)資金納入公司預(yù)算管理范圍,事前明確支出的具體內(nèi)容、時(shí)間、規(guī)模、產(chǎn)出目標(biāo),項(xiàng)目預(yù)算按資金撥付要求進(jìn)行評(píng)審,設(shè)定項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo).

  ④績(jī)效管理原則.集團(tuán)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的.管理、項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)審計(jì)決算、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況等進(jìn)行全方位綜合考評(píng),提高專(zhuān)項(xiàng)資金使用效益。

  五、專(zhuān)項(xiàng)資金管理操作辦法:

  5.1、專(zhuān)項(xiàng)資金管理職責(zé)

  ①各公司財(cái)務(wù)部門(mén)是專(zhuān)項(xiàng)資金的管理部門(mén),各公司單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理是專(zhuān)項(xiàng)資金的主人,負(fù)責(zé)本單位專(zhuān)項(xiàng)資金使用的日常工作,并接受上級(jí)主管部門(mén)的檢查、監(jiān)督。

 、诩瘓F(tuán)項(xiàng)目部是專(zhuān)項(xiàng)資金管理的直接責(zé)任部門(mén),負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金收支計(jì)劃的編制。

  5.2、項(xiàng)目支出預(yù)算的編制與評(píng)審

  ①項(xiàng)目支出預(yù)算由集團(tuán)項(xiàng)目部按照預(yù)算編制的要求,依據(jù)事權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)方案、年度投資計(jì)劃或項(xiàng)目實(shí)施方案、項(xiàng)目施工圖等編制,并明確項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo),報(bào)市財(cái)政局評(píng)審.代建項(xiàng)目支出預(yù)算須經(jīng)項(xiàng)目單位審查同意后,報(bào)市財(cái)政局評(píng)審。

 、陧(xiàng)目支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)按各項(xiàng)支出用途明細(xì)編列,并明確建設(shè)項(xiàng)目各項(xiàng)資金的具體來(lái)源;項(xiàng)目前期費(fèi)中的各項(xiàng)支出,要詳細(xì)填列支出明細(xì);項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)要符合科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求。

 、垌(xiàng)目支出預(yù)算實(shí)行“先評(píng)審后下達(dá)"的管理方式。項(xiàng)目支出預(yù)算下達(dá)前,集團(tuán)項(xiàng)目部不得組織招標(biāo)采購(gòu)。經(jīng)過(guò)評(píng)審之后下達(dá)的預(yù)算,作為建設(shè)單位開(kāi)展招標(biāo)采購(gòu)的控制性上限,不得突破;招標(biāo)采購(gòu)價(jià)款超出預(yù)算的,作廢標(biāo)處理;對(duì)部分工期要求緊的項(xiàng)目,預(yù)算評(píng)審與項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)可同步進(jìn)行,但支出預(yù)算下達(dá)前,建集團(tuán)項(xiàng)目部不得開(kāi)標(biāo). 5.3 項(xiàng)目支出預(yù)算的執(zhí)行

 、偌瘓F(tuán)項(xiàng)目部根據(jù)工程實(shí)際進(jìn)度,編制年度分季用款計(jì)劃,集團(tuán)根據(jù)審查后的分季用款計(jì)劃將資金撥付專(zhuān)用賬戶,由集團(tuán)項(xiàng)目部按照集中支付的有關(guān)規(guī)定辦理資金結(jié)報(bào)手續(xù).

  ②項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行中,凡未依法組織招標(biāo)采購(gòu)的,專(zhuān)項(xiàng)資金一律不予撥付。

 、垌(xiàng)目工程咨詢、勘察設(shè)計(jì)、造價(jià)咨詢等前期工作,可從財(cái)政局通過(guò)集中采購(gòu)確定項(xiàng)目前期工作代理單位庫(kù)中選擇并委托代理單位,簽訂相關(guān)合同備案;也可按照規(guī)定程序組織招標(biāo)采購(gòu).

 、芗瘓F(tuán)項(xiàng)目部不得將工程或其他支出化整為零,逃避招標(biāo)采購(gòu)管理.對(duì)將單一工程或單一性質(zhì)支出項(xiàng)目進(jìn)行拆分逃避招標(biāo)采購(gòu)的,專(zhuān)項(xiàng)資金不予撥付。

  ⑤單位管理費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和使用范圍,實(shí)行總額控制、分年度據(jù)實(shí)列支。特殊情況確需超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,須事前報(bào)市財(cái)政局審核批準(zhǔn)。

 、抟蝽(xiàng)目管理需要,需動(dòng)用建設(shè)單位管理費(fèi)購(gòu)置固定資產(chǎn)的,建設(shè)單位須事前報(bào)市財(cái)政局批準(zhǔn)。

  ⑦項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審查批復(fù)前,按單項(xiàng)工程合同價(jià)款的15%預(yù)留尾款。財(cái)政局對(duì)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審查批復(fù)后,可按程序辦理尾款結(jié)報(bào)。

  ⑧質(zhì)量保證金按招標(biāo)采購(gòu)合同約定預(yù)留。質(zhì)量保證期限到期后,建設(shè)單位可按規(guī)定辦理結(jié)報(bào)。

  ⑨項(xiàng)目支出過(guò)程符合項(xiàng)目的合同管理制度和項(xiàng)目的發(fā)票管理制度。

  5.4、項(xiàng)目支出預(yù)算的調(diào)整

 、夙(xiàng)目因初步設(shè)計(jì)調(diào)整、工程量清單變更、施工圖預(yù)算調(diào)整、料工費(fèi)漲價(jià)等原因造成項(xiàng)目支出增加,需要調(diào)整支出預(yù)算的,按以下程序辦理:

  A、凡項(xiàng)目總支出未超預(yù)算,單項(xiàng)工程支出超過(guò)預(yù)算的,專(zhuān)項(xiàng)資金在單項(xiàng)工程之間調(diào)劑。其中,單項(xiàng)工程支出超過(guò)預(yù)算10萬(wàn)元以下的,經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理單位審核后調(diào)整,代建項(xiàng)目須由項(xiàng)目單位審核后調(diào)整;單項(xiàng)工程支出超過(guò)預(yù)算10萬(wàn)元以上的,須報(bào)市財(cái)政局評(píng)審確認(rèn)后調(diào)整。

  B、凡項(xiàng)目總支出超出預(yù)算50萬(wàn)元以下的,由建設(shè)單位寫(xiě)出超支原因分析報(bào)告,報(bào)市財(cái)政局評(píng)審后,經(jīng)市財(cái)政局會(huì)同市發(fā)改委共同研究,由市財(cái)力計(jì)劃安排的結(jié)算預(yù)備費(fèi)解決;超出預(yù)算50萬(wàn)元以上的,經(jīng)市財(cái)政局評(píng)審后,由建設(shè)單位寫(xiě)出超支原因分析報(bào)告,報(bào)市政府批準(zhǔn)后方可追加預(yù)算。

  ②項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中,如發(fā)生項(xiàng)目隸屬關(guān)系變更、終止引起支出預(yù)算級(jí)次或財(cái)務(wù)結(jié)算關(guān)系變化的,建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)自變更批準(zhǔn)之日起30日內(nèi),辦理財(cái)務(wù)關(guān)系劃轉(zhuǎn)、移交手續(xù),市財(cái)政局相應(yīng)辦理項(xiàng)目支出預(yù)算調(diào)整手續(xù)。

 、郾仨毎凑张鷾(zhǔn)的專(zhuān)項(xiàng)資金來(lái)源執(zhí)行項(xiàng)目支出預(yù)算。對(duì)不同資金來(lái)源之間調(diào)整的,須報(bào)市財(cái)政局批準(zhǔn)。

  5.5、項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算

  ①應(yīng)在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后3個(gè)月內(nèi),編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算,報(bào)市財(cái)政局審批?⒐へ(cái)務(wù)決算未批復(fù)前,原項(xiàng)目機(jī)構(gòu)不得撤銷(xiāo),項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管人員不得調(diào)離。

  ②市財(cái)政局根據(jù)市審計(jì)局審計(jì)報(bào)告或中介機(jī)構(gòu)出具的決算審查報(bào)告,批復(fù)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)意見(jiàn)作為建設(shè)單位辦理項(xiàng)目尾款清算的依據(jù)。建設(shè)單位依據(jù)市財(cái)政局批復(fù)的項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算,辦理資產(chǎn)移交、產(chǎn)權(quán)登記等手續(xù)。

 、垌(xiàng)目決算后如有結(jié)余,結(jié)余資金按照現(xiàn)行規(guī)定處理。

  5.6 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)

 、賹(zhuān)項(xiàng)資金管理評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括專(zhuān)戶開(kāi)立、專(zhuān)款專(zhuān)用、事前預(yù)算等方面。

 、陧(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括項(xiàng)目功能、項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況、資金管理效率、項(xiàng)目效益等方面。

  ③項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)行自評(píng)與考評(píng)相結(jié)合的辦法。

  集團(tuán)項(xiàng)目部按照市財(cái)政局的統(tǒng)一要求,開(kāi)展項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作,形成自評(píng)報(bào)告,與項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算一并報(bào)市財(cái)政局審查。

  ④建立預(yù)算分配與績(jī)效評(píng)價(jià)相結(jié)合的激勵(lì)約束機(jī)制。對(duì)完成預(yù)定績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效考評(píng)結(jié)果良好的部門(mén),提出表彰,計(jì)入部門(mén)考核;對(duì)未完成績(jī)效目標(biāo)、考評(píng)結(jié)果不合格的部門(mén),提出通報(bào)批評(píng),計(jì)入部門(mén)考核。

  六、附則:

  本制度自發(fā)布之日起生效,本內(nèi)控規(guī)范的升級(jí)和解釋權(quán)歸集團(tuán)財(cái)務(wù)部。

  公司專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用制度 5

  為加強(qiáng)醫(yī)院專(zhuān)項(xiàng)資金合規(guī)有效使用,進(jìn)一步明確專(zhuān)項(xiàng)資金管理要求,落實(shí)使用部門(mén)職能職責(zé),完善專(zhuān)項(xiàng)資金使用流程,根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合醫(yī)院實(shí)際制訂本制度。

  一、專(zhuān)項(xiàng)資金的概念

  專(zhuān)項(xiàng)資金指財(cái)政部門(mén)、有關(guān)主管部門(mén)、其他有關(guān)單位或個(gè)人由于事業(yè)發(fā)展需要向醫(yī)院提供的具有明確特定用途的資金、以及醫(yī)院內(nèi)部管理需要具有用途的自有資金。

  二、專(zhuān)項(xiàng)資金的管理要求

  1、合理規(guī)劃,科學(xué)論證。專(zhuān)項(xiàng)資金的申請(qǐng)、使用都必須符合國(guó)家法律法規(guī)相關(guān)規(guī)定和醫(yī)院制度要求。

  2、統(tǒng)籌安排,保障重點(diǎn)。專(zhuān)項(xiàng)資金要統(tǒng)一核算,專(zhuān)款專(zhuān)用,不得互相占用,切實(shí)保障醫(yī)院重點(diǎn)項(xiàng)目的資金需求。

  3、強(qiáng)化管理,注重實(shí)效。加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)管理及使用監(jiān)督管理,對(duì)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金分配、使用進(jìn)行全過(guò)程管理,提高專(zhuān)項(xiàng)資金使用效益。

  4、績(jī)效評(píng)價(jià),量效掛鉤。強(qiáng)化對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況的'績(jī)效管理,落實(shí)績(jī)效評(píng)估和考核機(jī)制。

  三、專(zhuān)項(xiàng)資金管理部門(mén)職責(zé)

  1、財(cái)務(wù)部是醫(yī)院專(zhuān)項(xiàng)資金使用的管理部門(mén)。負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金的預(yù)算匯總編制,政策文件收集、臺(tái)賬分類(lèi)管理,資金使用的申報(bào)與審核。對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金設(shè)立專(zhuān)賬,按年度、項(xiàng)目、資金類(lèi)別等進(jìn)行核算,項(xiàng)目完成后及時(shí)按規(guī)定辦理財(cái)務(wù)結(jié)算,嚴(yán)格審核經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù),專(zhuān)款專(zhuān)用。落實(shí)各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金使用的評(píng)價(jià)與分析工作。與財(cái)政等相關(guān)主管部門(mén)對(duì)接做好資料上報(bào)和檢查工作。

  2、項(xiàng)目歸口職能部門(mén)是專(zhuān)項(xiàng)資金使用的具體落實(shí)部門(mén)。負(fù)責(zé)歸口項(xiàng)目的具體實(shí)施工作,負(fù)責(zé)各專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制,具體編制項(xiàng)目的工作方案和實(shí)施計(jì)劃,負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的使用、驗(yàn)收工作。按規(guī)定支出范圍、支出用途申報(bào)專(zhuān)項(xiàng)資金使用,不得以任何形式擠占、挪用、截留和滯留。開(kāi)展項(xiàng)目資金使用績(jī)效考評(píng)并完成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。收集項(xiàng)目資料接受有關(guān)部門(mén)檢查工作。

  四、專(zhuān)項(xiàng)資金的管理流程

  1、論證:密切關(guān)注相關(guān)國(guó)家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息,對(duì)符合國(guó)家、省、市有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法的項(xiàng)目,由項(xiàng)目申請(qǐng)部門(mén)牽頭,組織相關(guān)部門(mén)、使用部門(mén)等進(jìn)行項(xiàng)目論證,就符合條件的項(xiàng)目組織材料及項(xiàng)目可研報(bào)告。

  2、申請(qǐng)與報(bào)批:由項(xiàng)目申請(qǐng)部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)組織申報(bào)材料,形成專(zhuān)項(xiàng)資金申請(qǐng)報(bào)告,報(bào)送政府相關(guān)歸口管理部門(mén),并就項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤、匯報(bào)進(jìn)展。

  3、劃撥與審批:財(cái)務(wù)部在接到相關(guān)批復(fù)文件后,負(fù)責(zé)到主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)跟蹤專(zhuān)項(xiàng)資金到位情況,完善相關(guān)劃撥及使用手續(xù)。

  4、使用與管理:專(zhuān)項(xiàng)資金使用嚴(yán)格按項(xiàng)目資金申報(bào)計(jì)劃執(zhí)行,需醫(yī)院自有資金同步配套的,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)計(jì)提配套。項(xiàng)目歸口執(zhí)行人員應(yīng)全面執(zhí)行項(xiàng)目實(shí)施方案,完成項(xiàng)目任務(wù),實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo);財(cái)務(wù)部設(shè)立項(xiàng)目資金專(zhuān)管員負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行率,定期報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施和資金使用進(jìn)度統(tǒng)計(jì)報(bào)表,并定期根據(jù)財(cái)政反饋的項(xiàng)目資金執(zhí)行進(jìn)度表督促項(xiàng)目執(zhí)行部門(mén)按序時(shí)進(jìn)度合理合規(guī)使用資金,按照項(xiàng)目實(shí)施方案規(guī)范使用資金,提供的經(jīng)費(fèi)報(bào)賬資料應(yīng)真實(shí)、有效;配合審計(jì)、財(cái)務(wù)對(duì)項(xiàng)目資金使用進(jìn)行績(jī)效考評(píng)。

  5、監(jiān)督:實(shí)行“誰(shuí)使用,誰(shuí)負(fù)責(zé)”、“錢(qián)隨事走,權(quán)責(zé)一致”的管理原則,由審計(jì)處定期、不定期對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查,并就具體情況向院里報(bào)告。對(duì)檢查中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行歸類(lèi),提出整改、完善意見(jiàn),保證專(zhuān)項(xiàng)資金的使用到位、合理。

  6、驗(yàn)收:專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目要按計(jì)劃推進(jìn),在達(dá)到申請(qǐng)報(bào)告中預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的同時(shí)完成項(xiàng)目任務(wù),由項(xiàng)目申請(qǐng)部門(mén)提請(qǐng)主管部門(mén)或政府相關(guān)職能管理部門(mén)會(huì)同項(xiàng)目承擔(dān)單位等相關(guān)科室,開(kāi)展項(xiàng)目驗(yàn)收工作,對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)評(píng)價(jià)及結(jié)算。

  五、綜合考核與評(píng)價(jià) 

  建立健全績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制,對(duì)項(xiàng)目的執(zhí)行過(guò)程及完成結(jié)果進(jìn)行綜合性考核與評(píng)價(jià),對(duì)資金的管理和使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正有關(guān)問(wèn)題,評(píng)價(jià)與考核的結(jié)果與績(jī)效掛鉤,考評(píng)應(yīng)以國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、政策、項(xiàng)目管理方案和項(xiàng)目資金管理制度等為依據(jù)進(jìn)行,主要內(nèi)容包括:

  1、項(xiàng)目任務(wù)完成情況,包括項(xiàng)目管理方案中規(guī)定的工作任務(wù)數(shù)量和質(zhì)量等完成情況;

  2、項(xiàng)目組織管理情況,包括各級(jí)政府及相關(guān)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目的重視程度、組織協(xié)調(diào)力度、項(xiàng)目管理實(shí)施方案的制定與落實(shí)等;

  3、項(xiàng)目資金使用和財(cái)務(wù)管理情況,包括項(xiàng)目資金到位、使用情況,項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)與落實(shí)、資金使用的合規(guī)性等;

  4、項(xiàng)目實(shí)施的效果,包括項(xiàng)目實(shí)施所帶來(lái)的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益以及項(xiàng)目持續(xù)影響等;對(duì)項(xiàng)目資金使用不合規(guī)、弄虛作假,截留、挪用、擠占項(xiàng)目資金的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),追究有關(guān)人員責(zé)任。

  六、本制度由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

  七、本制度自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

  公司專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用制度 6

  第一章總則

  第一條 為了規(guī)范和加強(qiáng)學(xué)校各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理,強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)控機(jī)制,保證專(zhuān)項(xiàng)資金使用的合法性、合理性,促進(jìn)學(xué)校教學(xué),科研和各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展,根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度,結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況,特制定本管理辦法。

  第二條 專(zhuān)項(xiàng)資金是學(xué)校圍繞教學(xué)發(fā)展、辦學(xué)目標(biāo),根據(jù)科技發(fā)展、學(xué)科建設(shè)、師資隊(duì)伍建設(shè)、專(zhuān)業(yè)建設(shè)、部門(mén)調(diào)整、校區(qū)的發(fā)展等需要立項(xiàng),并進(jìn)行管理和使用的各類(lèi)有指定用途的資金。

  第二章專(zhuān)項(xiàng)資金的使用

  第三條 專(zhuān)項(xiàng)立項(xiàng)確定后,項(xiàng)目責(zé)任單位應(yīng)按預(yù)算積極組織實(shí)施。

  第四條 專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行項(xiàng)目責(zé)任人負(fù)責(zé)制。每筆經(jīng)費(fèi)的支出,需經(jīng)校長(zhǎng)或主管副校長(zhǎng)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字,一切手續(xù)符合規(guī)定,方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  第五條 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理,對(duì)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用的合法性、合規(guī)性、有效性、真實(shí)性實(shí)行全面監(jiān)督。安排專(zhuān)人實(shí)行指標(biāo)管理,設(shè)立相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行分項(xiàng)核算,專(zhuān)款專(zhuān)用,不得相互占用或挪作它用。

  第六條 經(jīng)批準(zhǔn)的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)額度,一般不作調(diào)整,確有必要調(diào)整時(shí),應(yīng)按規(guī)定程序重新上報(bào)審批,并作出詳細(xì)說(shuō)明。

  第七條 用于基本建設(shè)、大型設(shè)備購(gòu)置等專(zhuān)項(xiàng)資金一年不超過(guò)50萬(wàn)元,凡超過(guò)50萬(wàn)元,必須報(bào)上級(jí)主管部門(mén)審批,審批通過(guò)后要嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)程序,并依據(jù)立項(xiàng)文件、招投標(biāo)合同和建設(shè)項(xiàng)目施工合同等,按項(xiàng)目進(jìn)行管理核算,需政府集中采購(gòu)的.,按集中采購(gòu)要求購(gòu)置。項(xiàng)目竣工,經(jīng)工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)后方可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)。

  第三章監(jiān)督檢查和績(jī)效考核

  第八條 對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的使用和管理進(jìn)行定期監(jiān)督檢查和跟蹤了解。對(duì)項(xiàng)目使用和執(zhí)行情況定期進(jìn)行數(shù)據(jù)分析,及時(shí)了解項(xiàng)目合同執(zhí)行情況和專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況,以保證專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)按核定的范圍內(nèi)合理使用。

  第九條 建立、健全專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用管理的監(jiān)督約束機(jī)制,對(duì)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出行使監(jiān)督權(quán),做到審批手續(xù)完備,帳目清楚,內(nèi)容真實(shí),核算準(zhǔn)確,監(jiān)督措施得力,確保資金的安全和合理使用,自覺(jué)接受上級(jí)有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督和檢查。

  第十條 各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行部門(mén)對(duì)經(jīng)費(fèi)的使用情況按季匯總和上報(bào)。

  第十一條 對(duì)弄虛作假、挪用、擠占專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等行為,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)直接責(zé)任,同時(shí)根據(jù)有關(guān)情況爭(zhēng)取撥款、終止項(xiàng)目等措施。

  第十二條 項(xiàng)目完成后,由學(xué)校工作小組按項(xiàng)目要求對(duì)其進(jìn)行評(píng)估和績(jī)效考核,并由審計(jì)部門(mén)對(duì)完工項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì),同時(shí)將項(xiàng)目完成評(píng)審和績(jī)效考核的結(jié)果與以專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目申報(bào)掛鉤。

  第十三條 項(xiàng)目因故終止而造成的損失,由財(cái)務(wù)處及時(shí)清理帳務(wù),由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)其進(jìn)行清查審計(jì)。如果是人為造成的損失的,將追究項(xiàng)目負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

  第四章附則

  第十四 條本辦法自20xx年9月起試行。

  公司專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用制度 7

  為充分發(fā)揮縣級(jí)農(nóng)田水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金作用,促進(jìn)各地加強(qiáng)農(nóng)田水利建設(shè),解決影響農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收、農(nóng)村發(fā)展的農(nóng)田水利問(wèn)題,提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力,根據(jù)《中共舒城縣委舒城縣人民政府關(guān)于貫徹落實(shí)加快水利改革發(fā)展決定的實(shí)施意見(jiàn)》(舒發(fā)[20XX]8號(hào)),《六安市市級(jí)農(nóng)田水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理辦法(試行)》(六發(fā)[20XX]3號(hào)),特制定《舒城縣農(nóng)田水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理辦法(試行)》,現(xiàn)印發(fā)給你們,請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

  第一條 根據(jù)《中共舒城縣委舒城縣人民政府關(guān)于貫徹落實(shí)加快水利改革發(fā)展決定的實(shí)施意見(jiàn)》(舒發(fā)[20XX]8號(hào)),縣財(cái)政設(shè)立農(nóng)田水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)項(xiàng)資金)。為充分發(fā)揮專(zhuān)項(xiàng)資金使用,促進(jìn)各地加強(qiáng)農(nóng)田水利建設(shè),解決影響農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收、農(nóng)村發(fā)展的面上農(nóng)田水利問(wèn)題,提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力,特制訂本制度。

  第二條 縣級(jí)農(nóng)田水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金用于國(guó)家農(nóng)田水利項(xiàng)目配套,或采取獎(jiǎng)補(bǔ)的方式管理使用,支持各鄉(xiāng)鎮(zhèn)根據(jù)實(shí)際開(kāi)展農(nóng)田水利工程建設(shè)。

  農(nóng)田水利工程建設(shè)重點(diǎn)內(nèi)容為溝(渠)河清淤、塘壩擴(kuò)挖、小型泵站更新改造、機(jī)井建設(shè)與修復(fù)、小型水源及灌溉工程建設(shè)、田間水利工程建設(shè)與維護(hù)等。

  第三條 各地開(kāi)展農(nóng)田水利工程建設(shè)應(yīng)遵循科學(xué)規(guī)劃、因地制宜、突出重點(diǎn)、注重實(shí)效、建管并重的原則,所建工程必須符合縣級(jí)水利建設(shè)規(guī)劃,并與有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃相銜接。

  第四條 縣級(jí)水利部門(mén)、財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)農(nóng)田水利工程的規(guī)劃設(shè)計(jì)、組織實(shí)施、資金管理和驗(yàn)收自評(píng)工作,并對(duì)所建工程的質(zhì)量、成效和所報(bào)參加考評(píng)材料的真實(shí)性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。

  第五條 各鄉(xiāng)鎮(zhèn)水利水保站、財(cái)政所負(fù)責(zé)對(duì)所轄區(qū)域農(nóng)田水利建設(shè)實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo),并負(fù)責(zé)對(duì)所轄區(qū)域進(jìn)行自評(píng),自評(píng)結(jié)果報(bào)送縣水利局、縣財(cái)政局?h水利局、縣財(cái)政局負(fù)責(zé)考評(píng)、獎(jiǎng)補(bǔ)。獎(jiǎng)補(bǔ)工作按照先建設(shè)、后考評(píng)、再補(bǔ)助的'程序進(jìn)行。

  第六條 考評(píng)主要內(nèi)容。鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織領(lǐng)導(dǎo)、資金投入、完成工程量、工程建設(shè)質(zhì)量、一事一議開(kāi)展水利建設(shè)情況、工程項(xiàng)目建設(shè)管理情況、農(nóng)田水利工程管護(hù)責(zé)任主體和制度落實(shí)情況以及工程效益等。

  第七條 考評(píng)程序?荚u(píng)采取各縣區(qū)年初編報(bào)農(nóng)田水利工程建設(shè)實(shí)施方案,年內(nèi)組織實(shí)施,次年上半年考評(píng)、獎(jiǎng)補(bǔ)的辦法

  (一)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)按照縣級(jí)農(nóng)田水利規(guī)劃,于每年3月15日前,完成農(nóng)田水利工程建設(shè)年度實(shí)施方案的編制,報(bào)縣水行政主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)審批后組織實(shí)施。

  (二)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)于次年3月底前將上一年度的農(nóng)田水利建設(shè)情況報(bào)縣;縣級(jí)水利部門(mén)會(huì)同財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)各縣區(qū)的農(nóng)田水利建設(shè)情況進(jìn)行驗(yàn)收和考評(píng),與5月底前確定考評(píng)獎(jiǎng)補(bǔ)等次。

  (三)對(duì)于驗(yàn)收考評(píng)中發(fā)現(xiàn)或接舉報(bào)經(jīng)查實(shí)有弄虛作假行為的,取消獎(jiǎng)補(bǔ)資格并通報(bào)批評(píng)。

  第八條 獎(jiǎng)補(bǔ)原則及等次

  (一)按照先干后補(bǔ)、多干多補(bǔ)、不干不補(bǔ)的原則進(jìn)行獎(jiǎng)補(bǔ)。全縣共設(shè)一等獎(jiǎng)1個(gè)、二等獎(jiǎng)2個(gè)、三等獎(jiǎng)3個(gè)、鼓勵(lì)獎(jiǎng)1個(gè)。農(nóng)田水利建設(shè)效果不顯著的,不予獎(jiǎng)補(bǔ)。

  (二)縣水利局、縣財(cái)政局根據(jù)考評(píng)結(jié)果確定各地的獎(jiǎng)補(bǔ)等次和數(shù)額,并進(jìn)行公示。公示無(wú)異議后,縣財(cái)政局、縣水利局于7月30日前下達(dá)獎(jiǎng)補(bǔ)資金。

  第九條 資金使用管理

  (一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)田水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金使用實(shí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政報(bào)賬制。

  (二)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)田水利建專(zhuān)項(xiàng)資金重點(diǎn)用于對(duì)本辦法第二條農(nóng)田水利工程建設(shè)內(nèi)容的補(bǔ)助。具體用途:

  1、工程建設(shè)材料費(fèi);

  2、工程機(jī)電設(shè)備費(fèi);

  3、施工機(jī)械作業(yè)費(fèi);

  4、項(xiàng)目管理費(fèi)。工程設(shè)計(jì)、技術(shù)咨詢、項(xiàng)目論證審查和信息服務(wù)支出。

  (三)項(xiàng)目鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目管理費(fèi)可以按照不超過(guò)獎(jiǎng)補(bǔ)資金總額1%的比例提取。

  (四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)田水利專(zhuān)項(xiàng)資金不得用于下列支出:、

  1、平衡預(yù)算;

  2、償還債務(wù)

  3、發(fā)放人員工資補(bǔ)貼

  4、修建樓堂館所;

  5、大中型基建項(xiàng)目;

  6、交通工具及通訊設(shè)備;

  7、與農(nóng)田水利建設(shè)管理無(wú)關(guān)的支出等;

  (五)資金使用管理中如出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為,必須限期整改,并按有關(guān)規(guī)定予以處理;情節(jié)嚴(yán)重的,對(duì)負(fù)有責(zé)任的主管人員和其他責(zé)任人員,由其上級(jí)主管部門(mén)或者監(jiān)察機(jī)關(guān)追究行政責(zé)任;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

  第十條 省級(jí)農(nóng)田水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金的使用和管理,按照《安徽省省級(jí)農(nóng)田水利建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理辦法(試行)》執(zhí)行。

  第十一條 各鄉(xiāng)鎮(zhèn)依據(jù)本辦法制定具體實(shí)施細(xì)則。

  第十二條 本辦法由縣財(cái)政局、縣水利局負(fù)責(zé)解釋。

  第十三條 本辦法自頒布之日起施行。

  公司專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用制度 8

  為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,進(jìn)一步規(guī)范縣水務(wù)局水利專(zhuān)項(xiàng)資金管理,為提高專(zhuān)項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定,根據(jù)有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本局具體情況,特制定縣水務(wù)局水利專(zhuān)項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理制度。

  一、水利專(zhuān)項(xiàng)資金的申報(bào)制度

  (一)水利專(zhuān)項(xiàng)資金由縣水務(wù)局業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)申報(bào)。

  (二)水利專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)文件必須真實(shí)、科學(xué)和完整,項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)提交項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。

  (三)局有關(guān)部門(mén)提出初審意見(jiàn),經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究同意后再行上報(bào)上級(jí)主管部門(mén)。

 。ㄋ模┥陥(bào)部門(mén)以正式文件上報(bào)上級(jí)主管部門(mén),并隨時(shí)跟蹤上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)情況。

  二、水利專(zhuān)項(xiàng)資金的使用制度

 。ㄒ唬┙(huì)計(jì)核算制度。嚴(yán)格按照專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定,嚴(yán)禁套取項(xiàng)目資金,嚴(yán)禁公款私存,設(shè)置帳外帳和“小金庫(kù)”。

 。ǘ⿲(shí)行政府采購(gòu)制度。對(duì)項(xiàng)目工程及所需的主要物質(zhì)和設(shè)備,嚴(yán)格按照政府采購(gòu)規(guī)定,進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)和集中采購(gòu)。

 。ㄈ┛h水務(wù)局防汛專(zhuān)項(xiàng)資金一律由局長(zhǎng)一支筆審批,要求實(shí)行縣級(jí)報(bào)帳制度的,由項(xiàng)目建設(shè)單位填報(bào)資金申請(qǐng)表,經(jīng)水務(wù)局業(yè)務(wù)部門(mén)審核后,報(bào)送財(cái)政審批由財(cái)政下拔項(xiàng)目建設(shè)單位。建立健全項(xiàng)目資金審查審批程序和財(cái)務(wù)制度,資金的使用必須符合項(xiàng)目資金管理辦法規(guī)定。

  三、水利專(zhuān)項(xiàng)資金的監(jiān)督管理制度

  (一)公示制度。對(duì)于水利工程項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金,工程實(shí)施前項(xiàng)目單位主動(dòng)向社會(huì)公示項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、資金情況。

 。ǘ┒ㄆ趫(bào)告制度。各項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)定期向主管部門(mén)報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況。

  (三)檢查驗(yàn)收制度。杜絕在項(xiàng)目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象,隨時(shí)接受上級(jí)主管部門(mén)及相關(guān)部門(mén)的檢查;項(xiàng)目完工后,主動(dòng)接受上級(jí)主管部門(mén)對(duì)工程項(xiàng)目的質(zhì)量、財(cái)務(wù)等情況進(jìn)行驗(yàn)收工作。

 。ㄋ模⿲徲(jì)制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為,項(xiàng)目竣工后需由有資質(zhì)的審計(jì)單位對(duì)工程進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

  四、縣水務(wù)局水利專(zhuān)項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理制度

 。ㄒ唬╉(xiàng)目承擔(dān)部門(mén)或個(gè)人和財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與有關(guān)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)保證項(xiàng)目資金的及時(shí)到位,項(xiàng)目資金需要執(zhí)行區(qū)級(jí)報(bào)賬制的,從其規(guī)定,但要及時(shí)進(jìn)行報(bào)賬。

 。ǘ┕こ藤Y金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付,主管局對(duì)沒(méi)有開(kāi)工或進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目將適當(dāng)調(diào)整取消補(bǔ)助款。

 。ㄈ╉(xiàng)目資金使用堅(jiān)持量入為出的原則,嚴(yán)格控制項(xiàng)目資金的支出范圍,杜絕不符合規(guī)定支出,隨時(shí)接受項(xiàng)目主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)及審計(jì)部門(mén)的`檢查、監(jiān)督和審計(jì),做到專(zhuān)款專(zhuān)用。

 。ㄋ模﹫(bào)銷(xiāo)用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù),一概不予報(bào)銷(xiāo)。

  購(gòu)買(mǎi)各種物品、材料的發(fā)票,必須有購(gòu)貨單位全稱(chēng)、品名、數(shù)量、單價(jià)和金額,有收款單位財(cái)務(wù)章。否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。有詳見(jiàn)清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。

  購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資,必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。

 。ㄎ澹┲Ц犊铐(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。報(bào)銷(xiāo)用的發(fā)票必須按局財(cái)務(wù)規(guī)定辦理:經(jīng)手人簽字,證明人簽字證明,財(cái)務(wù)審核后報(bào)局長(zhǎng)審批。

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  第一章總則

  第一條為提高中央財(cái)政資金使用績(jī)效,促進(jìn)服務(wù)業(yè)加快發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和國(guó)務(wù)院有關(guān)加快發(fā)展服務(wù)業(yè)的要求及產(chǎn)業(yè)發(fā)展指導(dǎo)意見(jiàn),制定本辦法。

  第二條本辦法所稱(chēng)中央財(cái)政服務(wù)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)項(xiàng)資金)是指中央財(cái)政從公共財(cái)政預(yù)算資金中安排的專(zhuān)項(xiàng)用于支持現(xiàn)代商品流通發(fā)展、促進(jìn)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)公共服務(wù)體系建設(shè)的資金。

  第三條專(zhuān)項(xiàng)資金由財(cái)政部會(huì)同商務(wù)、工商、科技、供銷(xiāo)合作、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等有關(guān)行業(yè)、產(chǎn)業(yè)的業(yè)務(wù)主管部門(mén)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)業(yè)務(wù)主管部門(mén))管理。財(cái)政部和業(yè)務(wù)主管部門(mén)分別履行以下管理職責(zé):

  (一)財(cái)政部負(fù)責(zé)提出年度專(zhuān)項(xiàng)資金支持重點(diǎn)和范圍、資金額度;審核業(yè)務(wù)主管部門(mén)提出的工作方案及預(yù)算初步建議;下達(dá)預(yù)算及撥付資金;對(duì)資金的使用及績(jī)效情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

  (二)業(yè)務(wù)主管部門(mén)負(fù)責(zé)提出具體工作方案及預(yù)算初步建議;會(huì)同財(cái)政部對(duì)資金的使用及績(jī)效情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

  第四條專(zhuān)項(xiàng)資金管理遵循公開(kāi)、擇優(yōu)、規(guī)范、實(shí)效原則,資金分配和使用情況向社會(huì)公開(kāi),接受有關(guān)部門(mén)和社會(huì)監(jiān)督。

  第二章資金支持范圍和支持方式

  第五條專(zhuān)項(xiàng)資金主要用于支持創(chuàng)新現(xiàn)代商品流通方式,改善現(xiàn)代服務(wù)業(yè)公共服務(wù)體系,推動(dòng)流通產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,促進(jìn)城鄉(xiāng)市場(chǎng)發(fā)展,擴(kuò)大國(guó)內(nèi)消費(fèi)。具體包括:

  (一)電子商務(wù)、現(xiàn)代物流、科技服務(wù)、環(huán)保服務(wù)、信息服務(wù)、廣告服務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)。

  (二)養(yǎng)老服務(wù)、健康服務(wù)、家政服務(wù)等民生服務(wù)業(yè)。

  (三)農(nóng)村生產(chǎn)、生活用品流通及服務(wù)體系建設(shè)。

  (四)全國(guó)跨區(qū)域農(nóng)產(chǎn)品流通網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。

  (五)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的區(qū)域性綜合試點(diǎn)。

  (六)規(guī)范商貿(mào)流通業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境,建設(shè)維護(hù)誠(chéng)信等制度體系。

  (七)財(cái)政部會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)確定的其他相關(guān)領(lǐng)域。

  第六條專(zhuān)項(xiàng)資金優(yōu)先采取股權(quán)投資、建立產(chǎn)業(yè)基金、政府和社會(huì)資本合作(PPP)等市場(chǎng)化方式,對(duì)符合要求的企業(yè)和單位予以支持,也可采取貸款貼息、財(cái)政補(bǔ)助的支持方式。

  第七條專(zhuān)項(xiàng)資金主要用于上述支持范圍的項(xiàng)目建設(shè)支出,不得用于征地拆遷、人員經(jīng)費(fèi)等經(jīng)常性開(kāi)支以及提取工作經(jīng)費(fèi)。

  第三章資金分配方式

  第八條專(zhuān)項(xiàng)資金原則上以因素法分配,確需考慮專(zhuān)業(yè)規(guī)劃布局、項(xiàng)目特點(diǎn)的,采取項(xiàng)目法分配。

  第九條因素法分配資金主要依據(jù)產(chǎn)業(yè)行業(yè)布局、支持重點(diǎn)、各地區(qū)相關(guān)發(fā)展指標(biāo)、工作基礎(chǔ)、及當(dāng)年預(yù)算規(guī)模、以前年度資金使用情況、地方財(cái)力等因素,經(jīng)測(cè)算后下達(dá)到省級(jí)財(cái)政部門(mén)。

  第十條項(xiàng)目法分配資金通過(guò)專(zhuān)家評(píng)審、競(jìng)爭(zhēng)性談判、招標(biāo)等方式選拔,專(zhuān)項(xiàng)資金安排到符合要求的.企業(yè)或單位。

  第十一條需要選擇試點(diǎn)地區(qū)時(shí),試點(diǎn)地區(qū)以有關(guān)專(zhuān)業(yè)規(guī)劃布局或?qū)<以u(píng)審、競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)等方式統(tǒng)籌確定。

  第四章預(yù)算管理

  第十二條每年4月30日前,財(cái)政部會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén),視業(yè)務(wù)需要及工作基礎(chǔ),印發(fā)工作通知,明確當(dāng)年專(zhuān)項(xiàng)資金的實(shí)施目的、基本原則、主要任務(wù)、中央財(cái)政資金支持重點(diǎn)及工作要求等具體內(nèi)容。

  第十三條符合工作要求及條件的地區(qū),由省級(jí)財(cái)政部門(mén)會(huì)同同級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)在規(guī)定時(shí)間內(nèi),以正式文件的形式向財(cái)政部及相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)報(bào)送本省實(shí)施方案。

  第十四條財(cái)政部按照預(yù)算管理程序,對(duì)各省報(bào)送的實(shí)施方案、相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)提出的預(yù)算初步建議進(jìn)行審核后,于每年6月15日前將專(zhuān)項(xiàng)資金全部下達(dá)到省級(jí)財(cái)政部門(mén)。

  第十五條省級(jí)財(cái)政部門(mén)收到專(zhuān)項(xiàng)資金后,應(yīng)當(dāng)在7月15日前全部下達(dá)到縣級(jí)以上財(cái)政部門(mén)。

  第十六條省級(jí)財(cái)政部門(mén)會(huì)同同級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)根據(jù)下達(dá)的專(zhuān)項(xiàng)資金額度及工作通知要求,結(jié)合前期報(bào)送的實(shí)施方案,制定資金使用具體方案,于資金下達(dá)三個(gè)月內(nèi)報(bào)財(cái)政部及有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)備案。備案內(nèi)容包括:績(jī)效目標(biāo)、具體項(xiàng)目、項(xiàng)目總投資、項(xiàng)目資金來(lái)源、主要建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)地點(diǎn)、項(xiàng)目開(kāi)竣工期限等。

  第十七條專(zhuān)項(xiàng)資金安排意見(jiàn)備案前應(yīng)通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)等媒介向社會(huì)公示,公示期不少于10個(gè)工作日,公示無(wú)異議后方可上報(bào)并組織實(shí)施。

  第十八條專(zhuān)項(xiàng)資金安排意見(jiàn)備案后不得隨意調(diào)整。確需調(diào)整的,應(yīng)將項(xiàng)目調(diào)整情況及調(diào)整原因報(bào)財(cái)政部及有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)備案。

  第十九條地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金與地方財(cái)政資金以及中央財(cái)政其他資金的統(tǒng)籌使用,對(duì)中央財(cái)政其他資金已經(jīng)支持的項(xiàng)目,專(zhuān)項(xiàng)資金原則上不再支持。

  第二十條地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)要嚴(yán)格按照預(yù)算管理及國(guó)庫(kù)集中支付制度等有關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金支付管理,確保專(zhuān)項(xiàng)資金及時(shí)、有效、安全支付。

  第二十一條省級(jí)財(cái)政部門(mén)會(huì)同同級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)按照資金管理有關(guān)規(guī)定以及有關(guān)業(yè)務(wù)指導(dǎo)文件要求,加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的監(jiān)管并及時(shí)驗(yàn)收,于每年1月底前報(bào)送上年度專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施及績(jī)效情況總結(jié)。

  第二十二條申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)資金的企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合以下基本條件:

  (一)在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法登記注冊(cè),具有獨(dú)立法人資格;

  (二)按照有關(guān)規(guī)定已取得開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)的資格;

  (三)主營(yíng)業(yè)務(wù)屬于本辦法第五條規(guī)定的支持范圍,業(yè)務(wù)模式明確,人才資源具備,經(jīng)營(yíng)能力突出;

  (四)建立了規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度,近五年來(lái)無(wú)違法違紀(jì)行為,信用記錄良好。

  第五章監(jiān)督管理

  第二十三條獲得專(zhuān)項(xiàng)資金的企業(yè)、單位收到資金后,應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理,嚴(yán)格按照規(guī)定使用資金,并自覺(jué)接受監(jiān)督檢查。

  第二十四條地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)會(huì)同同級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)按職責(zé)分工加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金安排使用情況績(jī)效評(píng)價(jià),評(píng)價(jià)重點(diǎn)是預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施情況、項(xiàng)目社會(huì)及經(jīng)濟(jì)效益等。

  第二十五條地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)會(huì)同同級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén),加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況和專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況的監(jiān)督檢查。財(cái)政部將不定期抽查。對(duì)于截留、擠占、挪用、騙取專(zhuān)項(xiàng)資金等違法行為,一經(jīng)查實(shí),財(cái)政部將收回已安排的專(zhuān)項(xiàng)資金,并按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定追究法律責(zé)任。

  第六章附則

  第二十六條省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)根據(jù)本辦法,結(jié)合本地實(shí)際,制定實(shí)施細(xì)則,報(bào)財(cái)政部備案。

  實(shí)施細(xì)則應(yīng)進(jìn)一步明確資金支持范圍、支持方式、列支范圍、項(xiàng)目實(shí)施單位遴選條件、遴選程序、資金支付方式和進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督檢查、績(jī)效評(píng)價(jià)及信息公開(kāi)等內(nèi)容,突出可操作性和實(shí)效性。

  第二十七條本辦法自發(fā)布之日起施行。《農(nóng)村物流服務(wù)體系發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》(財(cái)建﹝20xx﹞228號(hào))、《中小商貿(mào)企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法》(財(cái)建﹝20xx﹞229號(hào))、《新農(nóng)村現(xiàn)代流通服務(wù)網(wǎng)絡(luò)工程專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》(財(cái)建﹝20xx﹞630號(hào))以及《中央財(cái)政促進(jìn)服務(wù)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》(財(cái)建﹝20xx﹞469號(hào))同時(shí)廢止。

  公司專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用制度 10

  為切實(shí)規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)資金管理,保障資金安全、高效運(yùn)行,發(fā)揮資金使用效益,特制定以下管理制度:

  第一條 資金的撥付本著專(zhuān)款專(zhuān)用的原則,嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和項(xiàng)目批復(fù)資料,不準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng)、擴(kuò)項(xiàng)、縮項(xiàng),更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動(dòng)向,按不同專(zhuān)項(xiàng)資金的.要求執(zhí)行,不準(zhǔn)任意改變;特殊狀況,務(wù)必請(qǐng)示。

  第二條 嚴(yán)格專(zhuān)項(xiàng)資金初審、審核、審核制度,不準(zhǔn)缺項(xiàng)和越程序辦理手續(xù),各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金審批程序,以該專(zhuān)項(xiàng)資金審批表所列資料和文件要求為準(zhǔn)。

  第三條 專(zhuān)項(xiàng)資金報(bào)賬撥付要附真實(shí)、有效、合法的憑證。

  第四條 加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督,實(shí)行單項(xiàng)工程決算審計(jì),整體項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì),年度資金收支審計(jì)。

  第五條 對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金要定期或不定期進(jìn)行督查,確保項(xiàng)目資金專(zhuān)款專(zhuān)用,要全程參與項(xiàng)目驗(yàn)收和采購(gòu)項(xiàng)目接交。

  第六條 本制度從印發(fā)之日起實(shí)施。

  公司專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用制度 11

  第一章總則

  第一條為保證教師培訓(xùn)項(xiàng)目的順利實(shí)施,規(guī)范項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理,提高資金使用效益,制定本辦法。

  第二條本辦法所稱(chēng)教師培訓(xùn)專(zhuān)項(xiàng)資金是指:由中央和省級(jí)財(cái)政設(shè)立,通過(guò)公共預(yù)算安排,專(zhuān)項(xiàng)用于學(xué)前教育學(xué)校、基礎(chǔ)教育學(xué)校、職業(yè)院校老師和研究生導(dǎo)師等培訓(xùn)以及發(fā)放“三區(qū)”支教老師補(bǔ)助的資金。

  第三條專(zhuān)項(xiàng)資金使用遵循科學(xué)規(guī)劃、合理配置,單獨(dú)核算、專(zhuān)款專(zhuān)用,項(xiàng)目管理、審計(jì)考評(píng)原則。

  第四條專(zhuān)項(xiàng)資金由財(cái)政部門(mén)和教育部門(mén)共同管理。省財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)編制專(zhuān)項(xiàng)資金中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度預(yù)算,會(huì)同省教育部門(mén)分配及下達(dá)資金,對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督;省教育部門(mén)負(fù)責(zé)編制教師培訓(xùn)實(shí)施方案,指導(dǎo)、管理和推動(dòng)培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施,會(huì)同財(cái)政部門(mén)監(jiān)督資金使用情況。

  第二章使用范圍

  第五條國(guó)培項(xiàng)目和省培項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支范圍分為集中面授類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、遠(yuǎn)程培訓(xùn)類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目管理費(fèi)三類(lèi)。

  第六條集中面授類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出范圍包括項(xiàng)目調(diào)研與方案研制費(fèi)、學(xué)員食宿費(fèi)、專(zhuān)家費(fèi)、教學(xué)資源費(fèi)、場(chǎng)地設(shè)備費(fèi)、項(xiàng)目評(píng)估總結(jié)費(fèi)和業(yè)務(wù)費(fèi)等。具體為:

  (一)學(xué)員食宿費(fèi)是指學(xué)員在培訓(xùn)期間的伙食、住宿費(fèi)用或按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予的食宿費(fèi)補(bǔ)貼。

  (二)專(zhuān)家費(fèi)是指培訓(xùn)期間專(zhuān)家的授課費(fèi)、食宿費(fèi)、交通費(fèi)。

  (三)教學(xué)資源費(fèi)是指課程資源、學(xué)習(xí)資料的設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)、編輯制作、修改完善及印制等所需費(fèi)用。

  (四)場(chǎng)地設(shè)備費(fèi)是指培訓(xùn)期間所需教室、實(shí)驗(yàn)室和相關(guān)設(shè)施、設(shè)備的租賃費(fèi)用。

  (五)項(xiàng)目評(píng)估總結(jié)費(fèi)包括開(kāi)展項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估所需費(fèi)用,進(jìn)行項(xiàng)目總結(jié)、制作項(xiàng)目總結(jié)材料所需費(fèi)用。

  第七條遠(yuǎn)程培訓(xùn)類(lèi)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)主要用于遠(yuǎn)程培訓(xùn)項(xiàng)目直接相關(guān)的活動(dòng),支出范圍包括項(xiàng)目調(diào)研與方案研制費(fèi)、課程資源開(kāi)發(fā)費(fèi)、遠(yuǎn)程培訓(xùn)平臺(tái)服務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)輔導(dǎo)者培訓(xùn)費(fèi)、專(zhuān)家輔導(dǎo)答疑費(fèi)、學(xué)員資料費(fèi)、項(xiàng)目評(píng)估總結(jié)費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等。

  (一)課程資源開(kāi)發(fā)費(fèi)是指課程資源研發(fā)過(guò)程中所需要的設(shè)計(jì)、研討、腳本撰寫(xiě)、審定等費(fèi)用,課程資源制作需要的拍攝和后期制作等費(fèi)用。

  (二)遠(yuǎn)程培訓(xùn)平臺(tái)服務(wù)費(fèi)包括培訓(xùn)項(xiàng)目需要的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)服務(wù)費(fèi),具體包括網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、測(cè)試和管理等所需要的費(fèi)用,網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)服務(wù)過(guò)程中發(fā)生的硬件折舊、帶寬租用、視頻播發(fā)等費(fèi)用;衛(wèi)星、電視平臺(tái)服務(wù)費(fèi),具體包括衛(wèi)星I P課程的定制費(fèi)和傳送費(fèi),電視課程定制費(fèi)和播出費(fèi)等。

  (三)培訓(xùn)輔導(dǎo)者培訓(xùn)費(fèi)是指為遠(yuǎn)程培訓(xùn)實(shí)施前對(duì)各地的學(xué)科培訓(xùn)者和培訓(xùn)管理者進(jìn)行培訓(xùn)所需要費(fèi)用,主要包括專(zhuān)家授課費(fèi)、食宿費(fèi),學(xué)員食宿費(fèi)、資料費(fèi),場(chǎng)地設(shè)備租用費(fèi)等。

  (四)專(zhuān)家輔導(dǎo)答疑費(fèi)是指培訓(xùn)期間專(zhuān)家集中輔導(dǎo)答疑所需要的費(fèi)用,包括專(zhuān)家輔導(dǎo)費(fèi)、食宿費(fèi)、交通費(fèi)和場(chǎng)地設(shè)備租用費(fèi)等。

  (五)學(xué)員資料費(fèi)指學(xué)員遠(yuǎn)程學(xué)習(xí)所必須的學(xué)習(xí)資料的制作和寄發(fā)費(fèi)用等。

  (六)補(bǔ)助費(fèi)是指特定項(xiàng)目所規(guī)定的給予地方一定數(shù)額的培訓(xùn)組織管理及場(chǎng)地設(shè)備的補(bǔ)助費(fèi)。

  (七)項(xiàng)目評(píng)估總結(jié)費(fèi)包括開(kāi)展培訓(xùn)績(jī)效評(píng)估所需費(fèi)用和進(jìn)行項(xiàng)目總結(jié)、制作項(xiàng)目總結(jié)材料所需費(fèi)用。

  第八條國(guó)培和省培計(jì)劃專(zhuān)項(xiàng)資金中設(shè)立項(xiàng)目管理經(jīng)費(fèi),用于項(xiàng)目組織管理中所必須的費(fèi)用,主要包括開(kāi)展項(xiàng)目咨詢、設(shè)計(jì)分析、評(píng)審、評(píng)估、驗(yàn)收管理工作以及專(zhuān)家工作會(huì)議所需要的.會(huì)議費(fèi)、日常辦公費(fèi)、信息管理平臺(tái)運(yùn)行費(fèi)等,項(xiàng)目管理經(jīng)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制,不得隨意擴(kuò)大使用范圍。

  第九條項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)不得用于彌補(bǔ)與項(xiàng)目無(wú)關(guān)的日常公用經(jīng)費(fèi)開(kāi)支以及國(guó)家規(guī)定不得列入的其他支出。

  第三章資金分配與撥付

  第十條省教育廳根據(jù)各項(xiàng)目承擔(dān)機(jī)構(gòu)招(邀)標(biāo)結(jié)果和上年度績(jī)效評(píng)估結(jié)果進(jìn)行資金分配,分配意見(jiàn)經(jīng)省財(cái)政廳審定后下?lián)芙o各承擔(dān)機(jī)構(gòu)。

  第十一條每年3月份省教育廳組織項(xiàng)目招(邀)標(biāo),5月份將招(邀)標(biāo)結(jié)果和資金分配意見(jiàn)報(bào)省財(cái)政廳審核后,于6月份下?lián)茼?xiàng)目資金。

  第四章監(jiān)督檢查與績(jī)效考評(píng)

  第十二條項(xiàng)目承擔(dān)單位要保證按規(guī)定用途使用經(jīng)費(fèi),并建立健全責(zé)任制,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的合法性、合理性和有效性負(fù)責(zé),自覺(jué)接受財(cái)政、教育、審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)的監(jiān)督和檢查。

  第十三條省教育廳、財(cái)政廳對(duì)各項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行、使用效益和經(jīng)費(fèi)管理情況進(jìn)行不定期抽查或?qū)m?xiàng)監(jiān)督檢查,對(duì)冒領(lǐng)、擠占、挪用培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的,將依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》(國(guó)務(wù)院令第427號(hào))等國(guó)家有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

  第十四條項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查和績(jī)效考評(píng)的結(jié)果,將作為項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整、核撥經(jīng)費(fèi)的重要依據(jù),并作為項(xiàng)目承擔(dān)單位今后申報(bào)“國(guó)培計(jì)劃”項(xiàng)目時(shí)進(jìn)行資格審查的重要依據(jù)。

  第五章附則

  第十五條本辦法由省財(cái)政廳會(huì)同省教育廳解釋。

  第十六條本辦法自印發(fā)之日起施行,有效期5年。

  公司專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用制度 12

  第一章 總則

  第一條 為規(guī)范省旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金的管理,充分發(fā)揮政府資金的導(dǎo)向和激勵(lì)作用,提高資金使用效益,促進(jìn)我省旅游產(chǎn)業(yè)快速健康發(fā)展,根據(jù)《中共湖南省委、湖南省人民政府關(guān)于加快發(fā)展旅游產(chǎn)業(yè)的決定》(湘發(fā)[XX]13號(hào))和財(cái)政預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定,特制定本辦法。

  第二條 省旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金的來(lái)源為:

  (一)省級(jí)財(cái)政預(yù)算安排;

 。ǘ┢渌麃(lái)源。

  第三條 省旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金屬于財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金,必須專(zhuān)款專(zhuān)用。

  第二章 使用原則和使用范圍

  第四條 省旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金的使用原則:引導(dǎo)為主,保證重點(diǎn),統(tǒng)籌安排,注重效益。

  第五條 省旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金的'使用范圍:

  (一)旅游規(guī)劃編制。主要用于補(bǔ)助全省旅游發(fā)展中長(zhǎng)期規(guī)劃、區(qū)域旅游發(fā)展規(guī)劃、專(zhuān)項(xiàng)旅游規(guī)劃的編制工作;可適當(dāng)補(bǔ)助市州、縣(市、區(qū))的旅游規(guī)劃編制。

 。ǘ┞糜雾(xiàng)目建設(shè)。用于補(bǔ)助全省資源條件較好、納入旅游發(fā)展規(guī)劃、對(duì)當(dāng)?shù)芈糜萎a(chǎn)業(yè)具有引導(dǎo)和帶動(dòng)作用的景區(qū)(點(diǎn))旅游建設(shè)項(xiàng)目,其中重點(diǎn)支持國(guó)家4a以上(含4a)旅游景區(qū)(點(diǎn))的旅游建設(shè)項(xiàng)目。

 。ㄈ┞糜涡麄鞔黉N(xiāo)。用于補(bǔ)助全省各級(jí)旅游主管部門(mén)的主題促銷(xiāo)、網(wǎng)絡(luò)促銷(xiāo)、重大活動(dòng)策劃、境內(nèi)外參展、廣告宣傳、宣傳品設(shè)計(jì)與制作、省內(nèi)旅游精品線路開(kāi)發(fā)以及補(bǔ)助重點(diǎn)旅游企業(yè)舉辦的具有重大影響的旅游宣傳促銷(xiāo)活動(dòng)。

 。ㄋ模┞糜谓逃、信息化建設(shè)及科研。用于補(bǔ)助旅游行業(yè)人才培養(yǎng)、旅游信息化建設(shè)、全省性的旅游課題調(diào)研等。

 。ㄎ澹┞糜紊唐烽_(kāi)發(fā)。用于補(bǔ)助具有地方特色、市場(chǎng)前景較好的旅游商品開(kāi)發(fā)研制和生產(chǎn)。

 。┞糜巫稍兎⻊(wù)體系建設(shè)。用于補(bǔ)助游客中心、旅游標(biāo)識(shí)、旅游廁所、旅行社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)等。

 。ㄆ撸┤刖秤渭皣(guó)內(nèi)游獎(jiǎng)勵(lì)資金。按照《湖南省入境旅游獎(jiǎng)勵(lì)辦法》(湘財(cái)外[XX]48號(hào))執(zhí)行。

 。ò耍┞糜萎a(chǎn)業(yè)發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì)資金。按照省人民政府辦公廳《湖南省旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展年度考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法(試行)》(湘政辦函[XX]12號(hào))及其《實(shí)施細(xì)則》執(zhí)行。

 。ň牛┲С致眯猩绨l(fā)展。按照《關(guān)于扶持旅行社做大做強(qiáng)的若干意見(jiàn)》(湘旅聯(lián)字[XX]2號(hào))執(zhí)行。

 。ㄊ┞糜沃攸c(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目貸款貼息。按照《湖南省旅游重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目貸款貼息補(bǔ)助資金管理辦法》(湘財(cái)外[XX]47號(hào))執(zhí)行。

  (十一) 帶動(dòng)農(nóng)民脫貧致富的旅游項(xiàng)目開(kāi)發(fā)。用于補(bǔ)助“農(nóng)家樂(lè)”、“漁家樂(lè)”等鄉(xiāng)村旅游項(xiàng)目或旅游扶貧項(xiàng)目。

 。ㄊ┞糜涡聵I(yè)態(tài)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)。用于補(bǔ)助陸上文化旅游開(kāi)發(fā)保護(hù)示范項(xiàng)目、湖濱旅游項(xiàng)目、游艇旅游基地項(xiàng)目、漂流、內(nèi)河和湖泊游船及旅游碼頭建設(shè)項(xiàng)目、航空旅游基地項(xiàng)目、溫泉、自駕車(chē)營(yíng)地和生態(tài)旅游示范區(qū)等旅游新業(yè)態(tài)項(xiàng)目。

 。ㄊ┢渌欣谖沂÷糜萎a(chǎn)業(yè)發(fā)展的事項(xiàng)。

  第三章 資金申報(bào)和管理程序

  第六條 旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)程序:

  (一)各市州、省直管縣市旅游局會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門(mén)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審定,提出資金申請(qǐng)報(bào)告,聯(lián)合行文報(bào)送省旅游局和省財(cái)政廳。省直管縣市旅游局、財(cái)政局聯(lián)合提交的資金申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)同時(shí)抄報(bào)上一級(jí)旅游局、財(cái)政局備案。省直有關(guān)旅游企業(yè)資金申請(qǐng)報(bào)告直接報(bào)送省旅游局和省財(cái)政廳。

 。ǘ┥暾(qǐng)資金用于旅游規(guī)劃編制,應(yīng)向省旅游局提交旅游規(guī)劃編制項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)、本級(jí)政府的立項(xiàng)批復(fù)和規(guī)劃編制合同等。

  申請(qǐng)資金用于重點(diǎn)支持的旅游設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目,應(yīng)向省旅游局提交項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)文件等。

  申請(qǐng)資金用于宣傳促銷(xiāo),應(yīng)向省旅游局提交宣傳促銷(xiāo)策劃方案和財(cái)務(wù)結(jié)算資料。

  第七條 各市州、省直管縣市旅游局、財(cái)政局及省直有關(guān)旅游企業(yè)應(yīng)在每年5月30日前向省旅游局、省財(cái)政廳提交旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金申請(qǐng)報(bào)告,過(guò)期不予受理。

  第八條 省旅游局提出省旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金使用計(jì)劃,報(bào)省財(cái)政廳審核確定。省財(cái)政廳自批準(zhǔn)之日起10個(gè)工作日內(nèi)將省旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金下?lián)艿礁魇兄荨⑹≈惫芸h市財(cái)政局;各市州、省直管縣市財(cái)政局應(yīng)當(dāng)自收到之日起15個(gè)工作日內(nèi)將省財(cái)政廳撥付的資金全額下?lián)艿巾?xiàng)目實(shí)施單位。

  第四章 監(jiān)督檢查

  第九條 省財(cái)政廳會(huì)同省旅游局對(duì)旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金的使用實(shí)施監(jiān)督、檢查,評(píng)估資金使用效益。

  第十條 任何單位和個(gè)人不得虛報(bào)、冒領(lǐng)、截留、滯留、挪用、侵占省旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金,或者擅自改變資金使用范圍。發(fā)生上述違法行為的,已撥付的資金由省旅游局追回上交省級(jí)財(cái)政,并取消單位今后三年的資金申請(qǐng)資格;由財(cái)政部門(mén)依照國(guó)務(wù)院《財(cái)政違法行為處罰處分條例》進(jìn)行處罰。涉嫌犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

  第十一條 省旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金使用單位拒不接受監(jiān)督檢查的,應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正。拒不改正的,暫;蛲V箵芨顿Y金;已經(jīng)撥付的,責(zé)令其停止使用,并收回資金,同時(shí)取消單位今后三年的申請(qǐng)資格。

  第十二條 省旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金申請(qǐng)單位如有違反第十條、第十一條的行為,其違規(guī)情況將抄送湖南信用網(wǎng)。

  第五章 附則

  第十三條 本辦法從公布之日起施行。

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