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單位采購內(nèi)控的管理制度
在社會一步步向前發(fā)展的今天,人們運(yùn)用到制度的場合不斷增多,制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧,下面是小編整理的單位采購內(nèi)控的管理制度,僅供參考,歡迎大家閱讀。
單位采購內(nèi)控的管理制度1
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)我局政府采購內(nèi)部控制,規(guī)范采購與付款行為,防范采購與付款過程中的差錯與舞弊,根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《中華人民共和國政府采購法》和《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范——采購與付款(試行)》等法律法規(guī),特制定本制度。
第二條本制度適用于局機(jī)關(guān)各科室。對已納入政府采購范圍的采購與付款業(yè)務(wù),還要執(zhí)行政府采購方面的有關(guān)規(guī)定。
第三條單位負(fù)責(zé)人對本單位采購與付款內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及采購與付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。
第二章崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)
第四條建立采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制,明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限,確保辦理采購與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
(一)成立財(cái)政局采購小組:分管領(lǐng)導(dǎo)任組長,局辦公室主任和局紀(jì)檢監(jiān)察室主任任副組長,采購需求科室的負(fù)責(zé)人、采購需求科室的其他人員1人為組員,財(cái)監(jiān)人員為監(jiān)督人員。采購小組負(fù)責(zé)制訂采購文件、擬定供應(yīng)商備選名單、會審(簽)采購合同條款。
(二)請購與審批:由采購需求科室根據(jù)批準(zhǔn)的'預(yù)算和實(shí)際需要及時提出采購申請和計(jì)劃采購的標(biāo)的物清單,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn),單位負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。
(三)采購合同的訂立與審計(jì):大宗商品須依照《合同法》簽定供貨合同,并由業(yè)務(wù)部門審查質(zhì)量技術(shù)指標(biāo),財(cái)務(wù)部門審查結(jié)算金額和付款方式,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后才能訂立。
(四)采購與驗(yàn)收:購入的商品須由采購人員之外的專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收,并登記相關(guān)驗(yàn)收入庫記錄,再由申請人辦理領(lǐng)用手續(xù)。
(五)采購、驗(yàn)收與相關(guān)會計(jì)記錄:采購記錄(包括合同)由辦公室保管,驗(yàn)收記錄由驗(yàn)收部門保管。
(六)付款審批與付款執(zhí)行:采購及驗(yàn)收過程完成后,由業(yè)務(wù)部門提出付款申請,財(cái)務(wù)部門對所有的憑證、票據(jù)審核無誤,單位負(fù)責(zé)人審批后,予以辦理付款。
第五條審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定,在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,不得超越審批權(quán)限。
經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi),按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理采購與付款業(yè)務(wù)。對于審核人超越授權(quán)范圍審批的采購與付款業(yè)務(wù),經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理。
第六條單位對于重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)組織專家進(jìn)行論證,集體決策,防止出現(xiàn)決策失誤而造成嚴(yán)重?fù)p失。
第三章請購與審批控制
第七條屬于政府采購范圍內(nèi)的商品采購,由業(yè)務(wù)部門牽頭、財(cái)務(wù)部門配合,按第四條第二款規(guī)定請購與審批后,由采購小組嚴(yán)格按照《政府采購法》規(guī)定要求進(jìn)行辦理。
第八條加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的預(yù)算管理。每年度嚴(yán)格按照政府采購預(yù)算進(jìn)行采購。建立采購與驗(yàn)收環(huán)節(jié)的管理制度,對采購方式確定、供應(yīng)商選擇、驗(yàn)收程序等作出明確規(guī)定,確保采購過程的透明化。
第四章采購與驗(yàn)收控制
第九條根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和經(jīng)批準(zhǔn)的訂單、合同等采購文件,由獨(dú)立的驗(yàn)收部門或指定專人對所購物品或勞務(wù)等的品種、規(guī)格、數(shù)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收,出具驗(yàn)收證明。
對驗(yàn)收過程發(fā)現(xiàn)的異常情況,負(fù)責(zé)驗(yàn)收的部門或人員應(yīng)當(dāng)立即向有關(guān)部門報(bào)告;有關(guān)部門應(yīng)查明原因,及時處理。
第五章付款控制
第十條單位財(cái)務(wù)部門在辦理付款業(yè)務(wù)時,要對采購發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及規(guī)范性進(jìn)行嚴(yán)格審核。
第十一條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)定期與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng)。如有不符,應(yīng)查明原因,及時處理。
第六章監(jiān)督檢查
第十二條紀(jì)檢監(jiān)察部門要不定期檢查采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度是否健全,各項(xiàng)規(guī)定是否得到有效執(zhí)行。
第十三條采購與付款內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括:
(一)采購與付款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在采購與付款業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。
(二)采購與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查大宗采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全,是否存在越權(quán)審批的行為。
(三)有關(guān)單據(jù)、憑證和文件的使用和保管情況。重點(diǎn)審查憑證的登記、領(lǐng)用、傳遞、保管、注銷手續(xù)是否健全,使用和保管制度是否存在漏洞。
第十四條對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的采購與付款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié),應(yīng)當(dāng)采取措施,及時加以糾正和完善。
第七章附則
第十五條本制度所稱的采購,包括貨物、工程和服務(wù)的采購。
第十六條本制度由財(cái)政局辦公室負(fù)責(zé)解釋。
單位采購內(nèi)控的管理制度2
為規(guī)范政府采購業(yè)務(wù),防范采購風(fēng)險,減少采購成本,防止差錯和舞弊,根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》,結(jié)合行政事業(yè)單位(以下簡稱“單位”)實(shí)際,制定本制度。
一、政府采購業(yè)務(wù)的界定
政府采購業(yè)務(wù)是指各級國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織,使用財(cái)政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。貨物是指各種形態(tài)和種類的物品,包括原材料、燃料、設(shè)備、產(chǎn)品等。工程是指建設(shè)工程,包括建筑物和構(gòu)建物的新建、改建、擴(kuò)建、裝修、拆除、修繕等。服務(wù)是除貨物和工程以外的其他政府采購對象。
為加強(qiáng)內(nèi)部控制管理,單位使用財(cái)政性資金采購的集中采購目錄以外和采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下的貨物、工程和服務(wù),應(yīng)當(dāng)比照政府采購業(yè)務(wù)控制程序執(zhí)行。
二、政府采購業(yè)務(wù)管理制度與機(jī)構(gòu)
1、按內(nèi)部牽制制度要求,單位設(shè)立政府采購管理、政府采購執(zhí)行和政府采購監(jiān)督機(jī)構(gòu)。一般情況下,政府采購管理機(jī)構(gòu)由單位負(fù)責(zé)人(即一把手,下同)和班子成員組成。政府采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)由政府采購歸口管理部門(沒有專設(shè)的由辦公室兼任)、政府采購業(yè)務(wù)承辦部門、資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門(凡文中涉及以上部門時,均由單位細(xì)化)的專職或兼職人員組成。單位紀(jì)檢、內(nèi)審部門(凡文中涉及以上部門時,均由單位細(xì)化)對政府采購業(yè)務(wù)實(shí)行全程監(jiān)控。
2、單位政府采購歸口管理、業(yè)務(wù)承辦部門,負(fù)責(zé)擬定政府采購預(yù)算計(jì)劃管理制度、政府采購活動管理制度、政府采購驗(yàn)收管理制度和政府采購內(nèi)部管理制度。
三、政府采購業(yè)務(wù)預(yù)算與計(jì)劃控制
1、單位業(yè)務(wù)承辦、財(cái)務(wù)部門,根據(jù)實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購預(yù)算,按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購計(jì)劃,實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制計(jì)劃,計(jì)劃控制采購,采購控制支付。
2、年初收支預(yù)算時,單位業(yè)務(wù)承辦部門應(yīng)將涉及政府采購項(xiàng)目的有關(guān)內(nèi)容,根據(jù)政府采購目錄規(guī)定,細(xì)化到具體貨物、工程和服務(wù),財(cái)務(wù)部門按批準(zhǔn)的.收支預(yù)算單獨(dú)編制年度采購預(yù)算。
3、單位業(yè)務(wù)承辦部門應(yīng)在政府采購預(yù)算指標(biāo)批準(zhǔn)范圍內(nèi)分季提交本部門的政府采購計(jì)劃,送財(cái)務(wù)部門匯總。由單位政府采購歸口管理部門審查同意,經(jīng)市政府采購辦審批后,財(cái)政局歸口業(yè)務(wù)股室下達(dá)。
4、政府采購計(jì)劃一經(jīng)下達(dá),原則上不作調(diào)整。計(jì)劃執(zhí)行過程中確需變更調(diào)整的,應(yīng)當(dāng)重新履行審核和審批程序。因重大項(xiàng)目需要追加政府采購計(jì)劃的,單位要先落實(shí)資金,專題報(bào)告政府采購辦批準(zhǔn),增加金額較大的(具體金額由單位細(xì)化),須報(bào)分管市長同意。
四、政府采購活動的控制
1、政府采購活動由單位政府采購歸口管理部門負(fù)責(zé)。建立政府采購、資產(chǎn)管理、財(cái)會、紀(jì)檢、內(nèi)審等部門崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的聯(lián)動機(jī)制。
2、采購項(xiàng)目申請。單位業(yè)務(wù)承辦部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃提出政府采購申請,申請中應(yīng)填明采購項(xiàng)目名稱、采購金額、資金來源、需求部門、需求登記日期、采購項(xiàng)目分類等要素。
3、采購項(xiàng)目審核。單位政府采購歸口管理部門對業(yè)務(wù)承辦部門申請的采購事項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行合理性審核。包括采購事項(xiàng)是否已列入預(yù)算,是否與資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)相符。專業(yè)性設(shè)備是否附相關(guān)部門的審核意見。
4、采購項(xiàng)目審批。對政府采購目錄以內(nèi)、采購限額以上的工程、貨物、服務(wù)經(jīng)單位負(fù)責(zé)人或分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后(金額批準(zhǔn)權(quán)限單位細(xì)化),由單位政府歸口管理部門報(bào)政府采購辦審批。屬于招投標(biāo)項(xiàng)目的,按招投標(biāo)規(guī)定辦理。采購進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購方式等事項(xiàng)必須按程序報(bào)批。對政府采購目錄以外、采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下的零星貨物和小額服務(wù)(工程除外),屬政府采購預(yù)算計(jì)劃內(nèi)的,由單位分管負(fù)責(zé)人審批,報(bào)政府采購辦備案。
5、采購方式選擇。按照湖南省政府采購文件,100萬元以上的工程項(xiàng)目、50萬元以上的單項(xiàng)或者批量貨物、30萬元以上的單項(xiàng)或者批量服務(wù)必須采用公開招標(biāo)方式。除此之外,單位應(yīng)按《中華人民共和國政府采購法》的規(guī)定,分別采用邀請招標(biāo)、競爭性談判、詢價、單一來源等方式。對暫未列入政府采購目錄的貨物和服務(wù),單位業(yè)務(wù)承辦部門可按內(nèi)部管理規(guī)定自行采購,也可比照政府采購程序辦理。
6、對經(jīng)過批準(zhǔn)的政府采購項(xiàng)目,單位業(yè)務(wù)承辦部門應(yīng)按規(guī)定選擇代理機(jī)構(gòu)或確定供應(yīng)商,按《合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》規(guī)定與之簽訂政府采購合同。
7、按照規(guī)定需要公開的政府采購信息,單位業(yè)務(wù)承辦部門應(yīng)當(dāng)在財(cái)政部門指定的政府采購信息發(fā)布媒體上向社會公開,提高政府采購活動的透明度。向社會公開的政府采購信息主要有:公開招標(biāo)公告、邀請招標(biāo)資格預(yù)審公告、中標(biāo)公告等。
8、審核和審批過程中要重點(diǎn)控制:隨意改變采購方式,規(guī)避公開招標(biāo)的事項(xiàng);人為化整為零,逃避政府采購的行為。
五、政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收的控制
1、單位對政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收的控制包括:組建驗(yàn)收小組,確定驗(yàn)收方式,出具驗(yàn)收證明。
2、組建驗(yàn)收小組。驗(yàn)收小組由單位歸口管理部門、財(cái)會、內(nèi)審、紀(jì)檢、代理機(jī)構(gòu)和相關(guān)領(lǐng)域的專家組成。驗(yàn)收小組應(yīng)根據(jù)政府采購合同協(xié)議、供應(yīng)商發(fā)貨單等文件,對所采購貨物、服務(wù)或工程的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)要求及其它內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收。
3、確定驗(yàn)收方式。依法自行組織采購的,單位按照采購合同約定自行組織驗(yàn)收;委托代理機(jī)構(gòu)組織采購的,由單位或其委托的代理機(jī)構(gòu)按照采購合同約定組織驗(yàn)收;大型或者復(fù)雜的采購項(xiàng)目,還應(yīng)邀請國家認(rèn)可的質(zhì)量檢測機(jī)構(gòu)參與驗(yàn)收。
4、出具驗(yàn)收證明。驗(yàn)收結(jié)束后,參與驗(yàn)收工作的相關(guān)人員應(yīng)在驗(yàn)收證明上簽署驗(yàn)收意見,驗(yàn)收單位加蓋公章,落實(shí)驗(yàn)收責(zé)任。
六、政府采購業(yè)務(wù)的記錄控制
1、單位財(cái)會部門按預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)和政府采購合同規(guī)定支付價款,根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行政府采購業(yè)務(wù)核算。定期與政府采購歸口管理部門、業(yè)務(wù)承辦部門、資產(chǎn)管理等部門核對信息,分類統(tǒng)計(jì),綜合分析。
2、單位政府采購歸口管理部門應(yīng)當(dāng)做好采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料的收集、整理工作,建立政府采購業(yè)務(wù)檔案。將業(yè)務(wù)承辦、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)等部門報(bào)送的資料定期移送單位檔案管理部門,防止資料遺失、泄露。政府采購業(yè)務(wù)檔案主要包括:政府采購預(yù)算與計(jì)劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評標(biāo)文件、合同文本、驗(yàn)收證明等。
七、政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴與答復(fù)
政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作由單位政府歸口管理部門負(fù)責(zé)牽頭,提出政府采購需求的業(yè)務(wù)承辦部門、支付款項(xiàng)的財(cái)會部門、實(shí)行監(jiān)督的內(nèi)部審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)查等部門參加,按照國家法律有關(guān)規(guī)定的時限、程序和要求做好政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作,對答復(fù)過程中形成的各種文件由政府采購歸口管理部門進(jìn)行整理歸檔,定期移送單位檔案管理部門。
八、政府采購項(xiàng)目安全的控制
對于涉密的政府采購項(xiàng)目,單位業(yè)務(wù)承辦部門應(yīng)當(dāng)與供應(yīng)商或采購中介機(jī)構(gòu)簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款,強(qiáng)化供應(yīng)商或采購中介機(jī)構(gòu)的保密責(zé)任,保證涉密政府采購項(xiàng)目的安全。
單位采購內(nèi)控的管理制度3
第一章總則
第一條為全面推進(jìn)公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè),進(jìn)一步規(guī)范公立醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動及相關(guān)業(yè)務(wù)活動,有效防范和管控內(nèi)部運(yùn)營風(fēng)險,建立健全科學(xué)有效的內(nèi)部制約機(jī)制,促進(jìn)公立醫(yī)院服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平不斷提高,根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范))((關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》等要求,制定本辦法。
第二條本辦法適用于全國各級衛(wèi)生健康行政部門、中醫(yī)藥主管部門舉辦的各級各類公立醫(yī)院(以下簡稱醫(yī)院)。其他部門舉辦的公立醫(yī)院參照執(zhí)行。
第三條本辦法所稱的內(nèi)部控制,是指在堅(jiān)持公益性原則的前提下,為了實(shí)現(xiàn)合法合規(guī)、風(fēng)險可控、高質(zhì)高效和可持續(xù)發(fā)展的運(yùn)營目標(biāo),醫(yī)院內(nèi)部建立的一種相互制約、相互監(jiān)督的業(yè)務(wù)組織形式和職責(zé)分工制度;是通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序,對經(jīng)濟(jì)活動及相關(guān)業(yè)務(wù)活動的運(yùn)營風(fēng)險進(jìn)行有效防范和管控的一系列方法和手段的總稱。
第四條醫(yī)院內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括:保證醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,有效防范舞弊和預(yù)防腐敗、提高資源配置和使用效益。
第五條醫(yī)院內(nèi)部控制主要包括:風(fēng)險評估、內(nèi)部控制建設(shè)、內(nèi)部控制報(bào)告、內(nèi)部控制評價。
第六條醫(yī)院內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動及相關(guān)業(yè)務(wù)活動有序開展為主線,以內(nèi)部控制量化評價為導(dǎo)向,以信息化為支撐,突出規(guī)范重點(diǎn)領(lǐng)域、重要事項(xiàng)、關(guān)鍵崗位的流程管控和制約機(jī)制,建立與本行業(yè)和本單位治理體系和治理能力相適應(yīng)的、權(quán)貴一致、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力的內(nèi)部控制體系,規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法辦事、推進(jìn)廉政建設(shè)、保障事業(yè)發(fā)展。
第七條醫(yī)院內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)覆蓋醫(yī)療教學(xué)科研等業(yè)務(wù)活動和經(jīng)濟(jì)活動,要把內(nèi)部控制要求融入到單位制度體系和業(yè)務(wù)流程,貫穿內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,形成內(nèi)部控制監(jiān)管合力。
第二章管理職責(zé)
第八條醫(yī)院黨委要發(fā)揮在醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)作用;主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制建設(shè)的首要責(zé)任人,對內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé);醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員要抓好各自分管領(lǐng)域的內(nèi)部控制建設(shè)工作。
第九條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,主要負(fù)責(zé)人任組長。領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)包括:建立健全內(nèi)部控制建設(shè)組織體系,審議內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé);審議內(nèi)部控制規(guī)章制度、建設(shè)方案、工作計(jì)劃、工作報(bào)告等;組織內(nèi)部控制文化培育,推動內(nèi)部控制建設(shè)常態(tài)化。
第十條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)明確本單位內(nèi)部控制建設(shè)職能部門或確定牽頭部門,組織落實(shí)本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,包括研究建立內(nèi)部控制制度體系,編訂內(nèi)部控制手冊;組織編制年度內(nèi)部控制工作計(jì)劃并實(shí)施;推動內(nèi)部控制信息化建設(shè);組織編寫內(nèi)部控制報(bào)告等。
第十一條醫(yī)院由內(nèi)部審計(jì)部門或確定其他部門牽頭負(fù)責(zé)本單位風(fēng)險評估和內(nèi)部控制評價工作,制定相關(guān)制度;組織開展風(fēng)險評估;制定內(nèi)部控制評價方案并實(shí)施,編寫評價報(bào)告等。
第十二條醫(yī)院內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)本單位廉政風(fēng)險防控工作,建立廉政風(fēng)險防控機(jī)制,開展內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行監(jiān)控;建立重點(diǎn)人員、重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險信息收集和評估等制度。
第十三條醫(yī)院醫(yī)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)本單位醫(yī)療業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制工作,加強(qiáng)臨床科室在藥品、醫(yī)用耗材、醫(yī)療設(shè)備的引進(jìn)和使用過程中的管理,規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為,防范相關(guān)內(nèi)涵經(jīng)濟(jì)活動的醫(yī)療業(yè)務(wù)(即實(shí)施該醫(yī)療業(yè)務(wù)可以獲取收入或消耗人財(cái)物等資源)風(fēng)險,及時糾正存在的問題等。
第十四條醫(yī)院內(nèi)部各部門(含科室)是本部門內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施的責(zé)任主體,部門負(fù)責(zé)人對本部門的內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施的有效性負(fù)責(zé),應(yīng)對相關(guān)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)進(jìn)行梳理,確定主要風(fēng)險、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn),制定相應(yīng)的控制措施,持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制缺陷。
第三章風(fēng)險評估管理
第十五條本辦法所稱風(fēng)險評估,是指醫(yī)院全面、系統(tǒng)和客觀地識別、分析本單位經(jīng)濟(jì)活動及相關(guān)業(yè)務(wù)活動存在的風(fēng)險,確定相應(yīng)的風(fēng)險承受度及風(fēng)險應(yīng)對策略的過程。
第十六條風(fēng)險評估至少每年進(jìn)行一次;外部環(huán)境、業(yè)務(wù)活動、經(jīng)濟(jì)活動或管理要求等發(fā)生重大變化的,應(yīng)當(dāng)及時對經(jīng)濟(jì)活動及相關(guān)業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險進(jìn)行重新評估。
第十七條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門或確定的牽頭部門應(yīng)當(dāng)自行或聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)開展風(fēng)險評估工作,風(fēng)險評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)形成書面報(bào)告,作為完善內(nèi)部控制的依據(jù)。
第十八條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位設(shè)定的內(nèi)部控制目標(biāo)和建設(shè)規(guī)劃,有針對性地選擇風(fēng)險評估對象。風(fēng)險評估對象可以是整個單位或某個部門(科室),也可以是某項(xiàng)業(yè)務(wù)、某個項(xiàng)目或具體事項(xiàng)。
第十九條單位層面的風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下方面:
。ㄒ唬﹥(nèi)部控制組織建設(shè)情況。包括是否建立領(lǐng)導(dǎo)小組,是否確定內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門;是否建立部門間的內(nèi)部控制溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動機(jī)制等。
。ǘ﹥(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)情況。包括經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)有效分離;權(quán)責(zé)是否對等;是否建立健全議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。
。ㄈ﹥(nèi)部控制制度建設(shè)情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全,內(nèi)部管理制度是否體現(xiàn)內(nèi)部控制要求,相關(guān)制度是否有效執(zhí)行等。
。ㄋ模﹥(nèi)部控制隊(duì)伍建設(shè)情況。包括關(guān)鍵崗位人員是否具備相應(yīng)的資格和能力;是否建立相關(guān)工作人員評價、輪崗等機(jī)制;是否組織內(nèi)部控制相關(guān)培訓(xùn)等。
。ㄎ澹﹥(nèi)部控制流程建設(shè)情況。包括是否建立經(jīng)濟(jì)活動及相關(guān)業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制流程;是否將科學(xué)規(guī)范有效的內(nèi)部控制流程嵌入相關(guān)信息化系統(tǒng);內(nèi)部控制方法的應(yīng)用是否完整有效等。
。┢渌枰P(guān)注的內(nèi)容。
第二十條業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下方面:
。ㄒ唬╊A(yù)算管理情況。包括在預(yù)算編制過程中醫(yī)院內(nèi)部各部門之間溝通協(xié)調(diào)是否充分;預(yù)算編制是否符合本單位戰(zhàn)略目標(biāo)和年度工作計(jì)劃;預(yù)算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合、與具體工作是否相對應(yīng);是否按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算,進(jìn)度是否合理,是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等問題;決算編報(bào)是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時等。
。ǘ┦罩Ч芾砬闆r。包括收入來源是否合法合規(guī),是否符合價格和收費(fèi)管理相關(guān)規(guī)定,是否實(shí)現(xiàn)歸口管理,是否按照規(guī)定及時提供有關(guān)憑據(jù),是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等;發(fā)生支出事項(xiàng)時是否按照規(guī)定程序?qū)徍藢徟欠駥徍烁黝悜{據(jù)的真實(shí)性、合法性,是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形等。
。ㄈ┱少徆芾砬闆r。包括是否實(shí)現(xiàn)政府采購業(yè)務(wù)歸口管理;是否按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購業(yè)務(wù);是否按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗(yàn)收程序;是否按照規(guī)定保管政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案等。
(四)資產(chǎn)管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任;是否定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),對賬實(shí)不符的情況是否及時處理;是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)等。
。ㄎ澹┙ㄔO(shè)項(xiàng)目管理情況。包括是否實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目歸口管理;是否按照概算投資實(shí)施基本建設(shè)項(xiàng)目;是否嚴(yán)格履行審核審批程序;是否建立有效的招投標(biāo)控制機(jī)制;是否存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項(xiàng)目資金的情形;是否按照規(guī)定保存建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)檔案并及時辦理移交手續(xù)等。
。┖贤芾砬闆r。包括是否實(shí)現(xiàn)合同歸口管理;是否建立并執(zhí)行合同簽訂的審核機(jī)制;是否明確應(yīng)當(dāng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動范圍和條件;是否有效監(jiān)控合同履行情況,是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制等。
。ㄆ撸┽t(yī)療業(yè)務(wù)管理情況。包括醫(yī)院是否執(zhí)行臨床診療規(guī)范;是否建立合理檢查、合理用藥管控機(jī)制;是否建立按規(guī)定引進(jìn)和使用藥品、耗材、醫(yī)療設(shè)備的規(guī)則;是否落實(shí)醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目規(guī)范;是否定期檢查與強(qiáng)制性醫(yī)療安全衛(wèi)生健康標(biāo)準(zhǔn)的相符性;是否對存在問題及時整改等。
(八)科研項(xiàng)目和臨床試驗(yàn)項(xiàng)目管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)科研或臨床試驗(yàn)項(xiàng)目歸口管理;是否建立項(xiàng)目立項(xiàng)管理程序,項(xiàng)目立項(xiàng)論證是否充分;是否按照批復(fù)的預(yù)算和合同約定使用科研或臨床試驗(yàn)資金;是否采取有效措施保護(hù)技術(shù)成果;是否建立科研檔案管理規(guī)定等。
。ň牛┙虒W(xué)管理情況。是否實(shí)現(xiàn)教學(xué)業(yè)務(wù)歸口管理;是否制定教學(xué)相關(guān)管理制度;是否按批復(fù)預(yù)算使用教學(xué)資金,是否?顚S玫。
。ㄊ┗ヂ(lián)網(wǎng)診療管理情況。包括實(shí)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)診療業(yè)務(wù)歸口管理;是否取得互聯(lián)網(wǎng)診療業(yè)務(wù)準(zhǔn)入資格;開展的互聯(lián)網(wǎng)診療項(xiàng)目是否經(jīng)有關(guān)部門核準(zhǔn);是否建立信息安全管理制度;電子病歷及處方等是否符合相關(guān)規(guī)定等。
。ㄊ唬┽t(yī)聯(lián)體管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)醫(yī)聯(lián)體業(yè)務(wù)歸口管理;是否明確內(nèi)部責(zé)任分工;是否建立內(nèi)部協(xié)調(diào)協(xié)作機(jī)制等。
。ㄊ┬畔⑾到y(tǒng)管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)信息化建設(shè)歸口管理;是否制定信息系統(tǒng)建設(shè)總體規(guī)劃;是否符合信息化建設(shè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范;是否將內(nèi)部控制流程和要求嵌入信息系統(tǒng),是否實(shí)現(xiàn)各主要信息系統(tǒng)之間的互聯(lián)互通、信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同;是否采取有效措施強(qiáng)化信息系統(tǒng)安全等。
第四章單位層面的內(nèi)部控制建設(shè)
第二十一條單位層面內(nèi)部控制建設(shè)主要包括:單位決策機(jī)制,內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工,決策和執(zhí)行的制衡機(jī)制;內(nèi)部管理制度的健全;關(guān)鍵崗位管理和信息化建設(shè)等。
第二十二條醫(yī)院內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組每年至少召開一次會議,研究本單位內(nèi)部控制管理工作。內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門應(yīng)當(dāng)圍繞本單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃等制訂內(nèi)部控制工作計(jì)劃。充分發(fā)揮醫(yī)務(wù)、教學(xué)、科研、預(yù)防、資產(chǎn)(藥品、設(shè)備、耗材等)、醫(yī)保、財(cái)務(wù)、人事、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、采購、基建、后勤、信息等部門在內(nèi)部控制中的作用。
第二十三條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的原則,在職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位等方面規(guī)范授權(quán)和審批程序,確保不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督,規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行,建立責(zé)任追究制度。
第二十四條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部管理制度,包括運(yùn)營管理制度、組織決策制度、人事管理制度、財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理制度、內(nèi)部審計(jì)制度、安全管理制度等,并將權(quán)力制衡機(jī)制嵌入各項(xiàng)內(nèi)部管理制度。
第二十五條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)關(guān)鍵崗位人員的管理和業(yè)務(wù)培訓(xùn),明確崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程,關(guān)鍵崗位人員應(yīng)當(dāng)具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力,建立定期輪崗機(jī)制。醫(yī)院內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括:運(yùn)營管理、預(yù)算管理、收支管理、采購管理、醫(yī)保結(jié)算管理、資產(chǎn)管理、基建項(xiàng)目管理、合同管理、績效獎金核算管理、人力資源與薪酬管理、醫(yī)教研防業(yè)務(wù)管理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等。
第二十六條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》等法律法規(guī)要求建立健全會計(jì)機(jī)構(gòu),明確會計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限,依法合理設(shè)置會計(jì)工作崗位,配備具備資格條件的會計(jì)工作人員,加強(qiáng)會計(jì)人員專業(yè)技能培訓(xùn)。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計(jì)制度,對醫(yī)院發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告,確保財(cái)務(wù)會計(jì)信息真實(shí)完整,充分發(fā)揮會計(jì)系統(tǒng)的控制職能。
第二十七條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)充分利用信息技術(shù)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè),將內(nèi)部控制流程和關(guān)鍵點(diǎn)嵌入醫(yī)院信息系統(tǒng);加強(qiáng)信息平臺化、集成化建設(shè),實(shí)現(xiàn)主要信息系統(tǒng)互聯(lián)互通、信息共享,包含但不限于預(yù)算、收支、庫存、采購、資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目、合同、科研管理等模塊;應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制信息化建設(shè)情況進(jìn)行評價,推動信息化建設(shè),減少或消除人為因素,增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)處理過程與結(jié)果的公開和透明。
第五章業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制建設(shè)
第二十八條預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
。ㄒ唬┙⒔∪A(yù)算管理制度,涵蓋預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、決算和績效評價等內(nèi)容。
(二)明確預(yù)算管理委員會、預(yù)算牽頭部門、預(yù)算歸口管理部門和預(yù)算執(zhí)行部門的職責(zé),分級設(shè)立預(yù)算業(yè)務(wù)審批權(quán)限,履行審批程序,重大事項(xiàng)需要集體決策。
。ㄈ┖侠碓O(shè)置預(yù)算業(yè)務(wù)關(guān)鍵崗位,配備關(guān)鍵崗位人員,明確崗位的職責(zé)權(quán)限,確保經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的預(yù)算編制與預(yù)算審批,預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行,預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核,決算編制與審核,決算審核與審批,財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、審核與審批等不相容崗位相互分離。
(四)建立預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、決算的分析考核工作流程及業(yè)務(wù)規(guī)范;加強(qiáng)預(yù)算論證、編制、審批、下達(dá)、執(zhí)行等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。
(五)強(qiáng)化對醫(yī)療、教學(xué)、科研、預(yù)防、基本建設(shè)等活動的預(yù)算約束,使預(yù)算管理貫穿醫(yī)院業(yè)務(wù)活動全過程。強(qiáng)化預(yù)算績效管理,建立"預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用"的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制。
第二十九條收支業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
(一)建立健全收入、支出業(yè)務(wù)管理制度。收入管理制度應(yīng)當(dāng)涵蓋價格確定、價格執(zhí)行、票據(jù)管理、款項(xiàng)收繳、收入核算等內(nèi)容;支出管理制度應(yīng)當(dāng)涵蓋預(yù)算與計(jì)劃、支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)確定、審批權(quán)限與審批流程、支出核算等內(nèi)容。
(二)醫(yī)院收入、支出業(yè)務(wù)活動應(yīng)當(dāng)實(shí)行歸口管理。明確各類收入的'歸口管理部門及職責(zé),各項(xiàng)收入必須納入醫(yī)院統(tǒng)一核算,統(tǒng)一管理,嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬;支出業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)行分類管理,明確各類業(yè)務(wù)事項(xiàng)的歸口管理部門及職責(zé);設(shè)立收入、支出業(yè)務(wù)的分類審批權(quán)限,履行審批程序,重大經(jīng)濟(jì)活動及大額資金支付須經(jīng)集體決策。
。ㄈ┖侠碓O(shè)置收入、支出業(yè)務(wù)關(guān)鍵崗位,配備關(guān)鍵崗位人員,明確其職責(zé)權(quán)限,確保醫(yī)療服務(wù)價格的確認(rèn)和執(zhí)行、收入款項(xiàng)的收取與會計(jì)核算、支出事項(xiàng)申請與審批、支出事項(xiàng)審批與付款、付款審批與付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計(jì)核算等不相容崗位相互分離。
。ㄋ模┮(guī)范收入管理、票據(jù)管理、支出管理、公務(wù)卡管理等業(yè)務(wù)工作流程,加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)價格管理、醫(yī)療收費(fèi)、退費(fèi)、結(jié)算、票據(jù)、支出業(yè)務(wù)審核、款項(xiàng)支付等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的控制。
。ㄎ澹┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)依法組織各類收入。嚴(yán)格執(zhí)行診療規(guī)范、價格政策和醫(yī)保政策,定期核查醫(yī)療行為規(guī)范及物價收費(fèi)的相符性;定期核查收入合同的履行情況;加強(qiáng)票據(jù)管理,建立票據(jù)臺賬,專人管理。
。┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格支出管理。明確經(jīng)濟(jì)活動各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)和范圍,規(guī)范報(bào)銷流程,加強(qiáng)支出審核和支付控制;實(shí)行國庫集中支付的,應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(七)醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立債務(wù)管理制度。實(shí)行事前論證和集體決策,定期與債權(quán)人核對債務(wù)余額;醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制債務(wù)規(guī)模,防范風(fēng)險。
。ò耍┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)成本管理,推進(jìn)成本核算,開展成本分析,真實(shí)反映醫(yī)院成本狀況;加強(qiáng)成本管控,優(yōu)化資源配置,務(wù)實(shí)績效管理基礎(chǔ),提升單位內(nèi)部管理水平。
第三十條采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
。ㄒ唬┙⒔∪少徆芾碇贫龋瑘(jiān)持質(zhì)量優(yōu)先、價格合理、陽光操作、嚴(yán)格監(jiān)管的原則,涵蓋采購預(yù)算與計(jì)劃、需求申請與審批、過程管理、驗(yàn)收入庫等方面內(nèi)容。
。ǘ┎少彉I(yè)務(wù)活動應(yīng)當(dāng)實(shí)行歸口管理,明確歸口管理部門和職責(zé),明確各類采購業(yè)務(wù)的審批權(quán)限,履行審批程序,建立采購、資產(chǎn)、醫(yī)務(wù)、醫(yī)保、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的相互協(xié)調(diào)和監(jiān)督制約機(jī)制。
。ㄈ┖侠碓O(shè)置采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵崗位,配備關(guān)鍵崗位人員,明確崗位職責(zé)權(quán)限,確保采購預(yù)算編制與審定、采購需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、采購驗(yàn)收與保管、付款審批與付款執(zhí)行、采購執(zhí)行與監(jiān)督檢查等不相容崗位相互分離。
。ㄋ模┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)優(yōu)化采購業(yè)務(wù)申請、采購文件內(nèi)部審核、采購組織形式確定、采購方式確定及變更、采購驗(yàn)收、采購資料記錄管理、采購信息統(tǒng)計(jì)分析等業(yè)務(wù)工作流程及規(guī)范,并加強(qiáng)上述業(yè)務(wù)工作重點(diǎn)環(huán)節(jié)的控制。
(五)醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守政府采購及藥品、耗材和醫(yī)療設(shè)備等集中采購規(guī)定。政府采購項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定選擇采購方式,執(zhí)行政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn),加強(qiáng)政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收管理。
第三十一條資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
。ㄒ唬┙⒔∪Y產(chǎn)管理制度,涵蓋資產(chǎn)購置、保管、使用、核算和處置等內(nèi)容。資產(chǎn)業(yè)務(wù)的種類包括貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、對外投資、在建工程等。完善所屬企業(yè)的監(jiān)管制度。
(二)醫(yī)院資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)實(shí)行歸口管理,明確歸口管理部門和職責(zé),明確資產(chǎn)配置、使用和處置固有資產(chǎn)的審批權(quán)限,履行審批程序。
。ㄈ┖侠碓O(shè)置各類資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)關(guān)鍵崗位,明確崗位職責(zé)及權(quán)限,確保增減資產(chǎn)執(zhí)行與審批、資產(chǎn)保管與登記、資產(chǎn)實(shí)物管理與會計(jì)記錄、資產(chǎn)保管與清查等不相容崗位相互分離。
。ㄋ模┙⒘鲃淤Y產(chǎn)、非流動資產(chǎn)和對外投資等各類資產(chǎn)工作流程及業(yè)務(wù)規(guī)范,加強(qiáng)各類資產(chǎn)核查盤點(diǎn)、債權(quán)和對外投資項(xiàng)目跟蹤管理等重點(diǎn)環(huán)節(jié)控制。
。ㄎ澹┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)流動資產(chǎn)管理。加強(qiáng)銀行賬戶管理、貨幣資金核查;定期分析、及時清理應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng);合理確定存貨的庫存,加快資金周轉(zhuǎn),定期盤點(diǎn)。
。┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)房屋、設(shè)備、無形資產(chǎn)等非流動資產(chǎn)管理。嚴(yán)禁舉債建設(shè);按規(guī)定配置大型醫(yī)用設(shè)備并開展使用評價,推進(jìn)資產(chǎn)共享共用,提高資產(chǎn)使用效率;依法依規(guī)出租出借處置資產(chǎn);建立健全"三賬一卡"制度,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符,定期盤點(diǎn)清查。
。ㄆ撸┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對外投資管理。對外投資應(yīng)當(dāng)進(jìn)行可行性論證,按照規(guī)定報(bào)送相關(guān)主管及財(cái)政部門審核審批;加強(qiáng)項(xiàng)目和投資管理,開展投資效益分析并建立責(zé)任追究制度。
。ò耍┽t(yī)院所辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范))((企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引))((企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》等企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范性文件的要求全面開展內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)。
第三十二條基本建設(shè)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
(一)醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全基本建設(shè)項(xiàng)目管理制度,建立項(xiàng)目議事決策機(jī)制、項(xiàng)目工作機(jī)制、項(xiàng)目審核機(jī)制和項(xiàng)目考核監(jiān)督機(jī)制。
。ǘ┟鞔_建設(shè)項(xiàng)目決策機(jī)構(gòu)、歸口管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、資產(chǎn)部門等內(nèi)部相關(guān)部門在建設(shè)項(xiàng)目管理中的職責(zé)權(quán)限。
(三)合理設(shè)置建設(shè)項(xiàng)目管理崗位,明確崗位職責(zé)權(quán)限,確保項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價款支付、竣工決算與竣工審計(jì)等不相容崗位相互分離。
。ㄋ模﹥(yōu)化建設(shè)工程的立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、概預(yù)算、招標(biāo)、建設(shè)和竣工決算的工作流程、業(yè)務(wù)規(guī)范,建立溝通配合機(jī)制;強(qiáng)化建設(shè)工程全過程管理、資金支付控制、竣工決算辦理。
第三十三條合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
。ㄒ唬┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全合同管理制度,建立合同業(yè)務(wù)決策機(jī)制、工作機(jī)制、審核機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制、糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。
(二)明確合同歸口管理部門及其職責(zé)權(quán)限,明確合同承辦業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、法律部門、采購部門、院長辦公室等內(nèi)部相關(guān)部門在合同管理中的職責(zé)權(quán)限。
(三)合理設(shè)置合同管理崗位,明確崗位職責(zé)權(quán)限以及合同授權(quán)審批和簽署權(quán)限,確保合同簽訂與合同審批、合同簽訂與付款審批、合同執(zhí)行與付款審批、合同簽訂與合同用章保管等不相容崗位相互分離。
(四)優(yōu)化合同前期準(zhǔn)備、合同訂立、合同執(zhí)行、合同后續(xù)管理的工作流程、業(yè)務(wù)規(guī)范,建立溝通配合機(jī)制,實(shí)現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理、采購管理相結(jié)合。
第三十四條醫(yī)療業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
(一)醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全診療規(guī)范和診療活動管理制度,嚴(yán)格按照政府主管部門批準(zhǔn)范圍開展診療活動,診療項(xiàng)目的收費(fèi)應(yīng)當(dāng)符合物價部門、醫(yī)保部門政策;明確診療項(xiàng)目和收費(fèi)的審查機(jī)制、審批機(jī)制、監(jiān)督檢查機(jī)制。
(二)醫(yī)療業(yè)務(wù)活動應(yīng)當(dāng)實(shí)行歸口管理,明確內(nèi)部醫(yī)務(wù)管理部門、醫(yī)保部門、物價部門在醫(yī)療活動和診療項(xiàng)目價格政策執(zhí)行方面的職責(zé)。
(三)醫(yī)院應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置診療項(xiàng)目管理崗位,明確崗位職責(zé)權(quán)限;明確診療項(xiàng)目的內(nèi)部申請、審核和審批權(quán)限,確保診療項(xiàng)目的申請與審核、審核與審批、審批與執(zhí)行等不相容崗位相互分離。
。ㄋ模┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對臨床科室診療活動的監(jiān)督檢查,嚴(yán)格控制不合理檢查、不合理用藥的行為;診療活動的收費(fèi)應(yīng)當(dāng)與物價項(xiàng)目內(nèi)涵和醫(yī)保政策相符合;建立與醫(yī)保部門、物價部門溝通協(xié)調(diào)機(jī)制,定期分析診療服務(wù)過程中存在的執(zhí)行醫(yī)保、物價政策風(fēng)險,對存在的問題及時組織整改。
。ㄎ澹┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)設(shè)置行風(fēng)管理崗位,定期檢查臨床科室和醫(yī)務(wù)人員在藥品、醫(yī)用耗材、醫(yī)療設(shè)備引進(jìn)過程中的行為規(guī)范以及各臨床科室是否嚴(yán)格執(zhí)行本部門的申請機(jī)制,建立與紀(jì)檢監(jiān)察部門的協(xié)調(diào)聯(lián)動機(jī)制,嚴(yán)厲查處藥品耗材設(shè)備購銷領(lǐng)域的商業(yè)賄賂行為。
。┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)建立與醫(yī)療業(yè)務(wù)相關(guān)的委員會制度,明確委員會的組織構(gòu)成和運(yùn)行機(jī)制,加強(qiáng)對藥品、醫(yī)用耗材、醫(yī)療設(shè)備引進(jìn)的專業(yè)評估和審查,各臨床科室應(yīng)當(dāng)建立本部門藥品、醫(yī)用耗材、醫(yī)療設(shè)備引進(jìn)的內(nèi)部申請和決策機(jī)制。
第三十五條科研業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
。ㄒ唬┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全科研項(xiàng)目管理制度,建立項(xiàng)目決策機(jī)制、工作機(jī)制、審核機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。
。ǘ┟鞔_科研項(xiàng)目歸口管理部門及其職責(zé)權(quán)限,明確科研項(xiàng)目組織部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、采購部門、資產(chǎn)部門等內(nèi)部相關(guān)部門在科研管理中的職責(zé)權(quán)限。
。ㄈ┖侠碓O(shè)置科研項(xiàng)目管理崗位,明確崗位職責(zé)權(quán)限,確保項(xiàng)目預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目審批與實(shí)施、項(xiàng)目資金使用與付款審核、項(xiàng)目驗(yàn)收與評價等不相容崗位相互分離。
。ㄋ模﹥(yōu)化科研項(xiàng)目申請、立項(xiàng)、執(zhí)行、結(jié)題驗(yàn)收、成果保護(hù)與轉(zhuǎn)化的工作流程、業(yè)務(wù)規(guī)范,建立溝通配合機(jī)制,加強(qiáng)科研項(xiàng)目研究過程管理和資金支付、調(diào)整、結(jié)余管理,鼓勵科研項(xiàng)目成果轉(zhuǎn)化與應(yīng)用;建立橫向課題和臨床試驗(yàn)項(xiàng)目立項(xiàng)審批和審查制度,加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)使用管理。
第三十六條教學(xué)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
。ㄒ唬┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全教學(xué)業(yè)務(wù)管理制度,建立教學(xué)業(yè)務(wù)工作的決策機(jī)制、工作機(jī)制、審核機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。
。ǘ┟鞔_教學(xué)業(yè)務(wù)歸口管理部門及其職責(zé)權(quán)限,明確教學(xué)業(yè)務(wù)管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、采購部門、資產(chǎn)部門等內(nèi)部相關(guān)部門在教學(xué)管理中的職責(zé)權(quán)限。
(三)合理設(shè)置教學(xué)業(yè)務(wù)管理崗位,明確崗位職責(zé)權(quán)限,確保教學(xué)業(yè)務(wù)預(yù)算編制與審核、教學(xué)資金使用與付款審批等不相容崗位相互分離。
。ㄋ模﹥(yōu)化教學(xué)業(yè)務(wù)管理的工作流程、工作規(guī)范,建立部門問溝通配合機(jī)制;按批復(fù)預(yù)算使用教學(xué)資金,?顚S茫訌(qiáng)教學(xué)經(jīng)費(fèi)使用管理。
第三十七條互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
。ㄒ唬╅_展互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)的醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全互聯(lián)網(wǎng)診療服務(wù)與收費(fèi)的相關(guān)管理制度,嚴(yán)格診療行為和費(fèi)用監(jiān)管。
(二)醫(yī)院應(yīng)當(dāng)明確互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)的歸口管理部門及其職責(zé)權(quán)限。明確臨床科室、醫(yī)務(wù)部門、信息部門、醫(yī)保部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等內(nèi)部相關(guān)部門在互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)管理工作中的職責(zé)權(quán)限。
(三)建立互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)的工作流程、業(yè)務(wù)規(guī)范、溝通配合機(jī)制,對互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)行重點(diǎn)管控。
第三十八條醫(yī)聯(lián)體業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
。ㄒ唬┽t(yī)聯(lián)體牽頭醫(yī)院負(fù)責(zé)建立醫(yī)聯(lián)體議事決策機(jī)制、工作機(jī)制、審核機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制;建立健全醫(yī)聯(lián)體相關(guān)工作管理制度,涵蓋醫(yī)聯(lián)體診療服務(wù)與收費(fèi),資源與信息共享,績效與利益分配等內(nèi)容。
。ǘ└鞒蓡T單位要明確醫(yī)聯(lián)體相關(guān)業(yè)務(wù)的歸口管理部門及其職責(zé)權(quán)限。建立風(fēng)險評估機(jī)制,確保法律法規(guī)、規(guī)章制度及醫(yī)聯(lián)體經(jīng)營管理政策的貫徹執(zhí)行,促進(jìn)醫(yī)聯(lián)體平穩(wěn)運(yùn)行和健康發(fā)展。
第三十九條信息化建設(shè)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
。ㄒ唬┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)建立健全信息化建設(shè)管理制度,涵蓋信息化建設(shè)需求分析、系統(tǒng)開發(fā)、升級改造、運(yùn)行維護(hù)、信息安全和數(shù)據(jù)管理等方面內(nèi)容。
。ǘ┬畔⒒ㄔO(shè)應(yīng)當(dāng)實(shí)行歸口管理。明確歸口管理部門和信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目牽頭部門,建立相互合作與制約的工作機(jī)制。
。ㄈ┖侠碓O(shè)置信息系統(tǒng)建設(shè)管理崗位,明確其職責(zé)權(quán)限。信息系統(tǒng)建設(shè)管理不相容崗位包括但不限于:信息系統(tǒng)規(guī)劃論證與審批、系統(tǒng)設(shè)計(jì)開發(fā)與系統(tǒng)驗(yàn)收、運(yùn)行維護(hù)與系統(tǒng)監(jiān)控等。
。ㄋ模┽t(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)活動需要,編制中長期信息化建設(shè)規(guī)劃以及年度工作計(jì)劃,從全局角度對經(jīng)濟(jì)活動及相關(guān)業(yè)務(wù)活動的信息系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)行整體規(guī)劃,提高資金使用效率,防范風(fēng)險。
(五)醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立信息數(shù)據(jù)質(zhì)量管理制度。信息歸口管理部門應(yīng)當(dāng)落實(shí)信息化建設(shè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范,制定數(shù)據(jù)共享與交互的規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn);各信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)建設(shè),能夠完整反映業(yè)務(wù)制度規(guī)定的活動控制流程。
(六)醫(yī)院應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部控制關(guān)鍵管控點(diǎn)嵌入信息系統(tǒng),設(shè)立不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職責(zé)權(quán)限,明確操作權(quán)限;相關(guān)部門及人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行崗位操作規(guī)范,遵守相關(guān)業(yè)務(wù)流程及數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn);應(yīng)當(dāng)建立藥品、可收費(fèi)醫(yī)用耗材的信息流、物流、單據(jù)流對應(yīng)關(guān)系;設(shè)計(jì)校對程序,定期或不定期進(jìn)行校對。
(七)加強(qiáng)內(nèi)部控制信息系統(tǒng)的安全管理,建立用戶管理制度、系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期備份制度、信息系統(tǒng)安全保密和泄密責(zé)任追究制度等措施,確保重要信息系統(tǒng)安全、可靠,增強(qiáng)信息安全保障能力。
第六章內(nèi)部控制報(bào)告
第四十條本辦法所稱內(nèi)部控制報(bào)告,是指醫(yī)院結(jié)合本單位實(shí)際情況,按照相關(guān)部門規(guī)定編制的、能夠綜合反映本單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況的總結(jié)性文件。
第四十一條醫(yī)院是內(nèi)部控制報(bào)告的責(zé)任主體。單位主要負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。
第四十二條醫(yī)院內(nèi)部控制報(bào)告編制應(yīng)當(dāng)遵循全面性原則、重要性原則、客觀性原則和規(guī)范性原則。
第四十三條醫(yī)院向上級衛(wèi)生健康行政部門或中醫(yī)藥主管部門報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告,各級衛(wèi)生健康行政部門或中醫(yī)藥主管部門匯總所屬醫(yī)療機(jī)構(gòu)報(bào)告后,形成部門內(nèi)部控制報(bào)告向同級財(cái)政部門報(bào)送。
第四十四條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位年度內(nèi)部控制工作的實(shí)際情況及取得的成效,以能夠反映內(nèi)部控制工作基本事實(shí)的相關(guān)材料為支撐,按照財(cái)政部門發(fā)布的統(tǒng)一報(bào)告格式編制內(nèi)部控制報(bào)告。反映內(nèi)部控制工作基本事實(shí)的相關(guān)材料一般包括:會議紀(jì)要、內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)流程圖、風(fēng)險評估報(bào)告、內(nèi)部控制培訓(xùn)材料等。
第四十五條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制報(bào)告的使用,通過對內(nèi)部控制報(bào)告反映的信息進(jìn)行分析,及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制建設(shè)工作中存在的問題,進(jìn)一步健全制度,完善監(jiān)督措施,確保內(nèi)部控制有效實(shí)施。
第七章內(nèi)部控制評價與監(jiān)督
第四十六條本辦法所稱內(nèi)部控制評價,是指醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門或確定的牽頭部門對本單位內(nèi)部控制建立和實(shí)施的有效性進(jìn)行評價,出具評價報(bào)告的過程。本辦法所稱內(nèi)部控制監(jiān)督,是指內(nèi)部審計(jì)部門、內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察等部門對醫(yī)院內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行的監(jiān)督。
第四十七條醫(yī)院內(nèi)部控制評價工作可以自行組織或委托具備資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)實(shí)施。已提供內(nèi)部控制建設(shè)服務(wù)的第三方機(jī)構(gòu),不得同時提供內(nèi)部控制評價服務(wù)。
第四十八條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部控制監(jiān)督制度,明確監(jiān)督的職責(zé)、權(quán)限、程序和要求等,有序開展監(jiān)督工作。
第四十九條醫(yī)院內(nèi)部控制評價分為內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性評價和內(nèi)部控制運(yùn)行有效性評價。
(一)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性評價應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下幾方面:內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)是否符合《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》等規(guī)定要求;是否覆蓋本單位經(jīng)濟(jì)活動及相關(guān)業(yè)務(wù)活動、是否涵蓋所有內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵部門及相關(guān)工作人員和工作任務(wù);是否對重要經(jīng)濟(jì)活動及其重大風(fēng)險給予足夠關(guān)注,并建立相應(yīng)的控制措施;是否重點(diǎn)關(guān)注關(guān)鍵部門和崗位、重大政策落實(shí)、重點(diǎn)專項(xiàng)執(zhí)行和高風(fēng)險領(lǐng)域;是否根據(jù)國家相關(guān)政策、單位經(jīng)濟(jì)活動的調(diào)整和自身?xiàng)l件的變化,適時調(diào)整內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制措施。
。ǘ﹥(nèi)部控制運(yùn)行有效性評價應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下幾方面:各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動及相關(guān)業(yè)務(wù)活動在評價期內(nèi)是否按照規(guī)定得到持續(xù)、一致的執(zhí)行;內(nèi)部控制機(jī)制、內(nèi)部管理制度、崗位責(zé)任制、內(nèi)部控制措施是否得到有效執(zhí)行;執(zhí)行業(yè)務(wù)控制的相關(guān)人員是否具備必要的權(quán)限、資格和能力;相關(guān)內(nèi)部控制是否有效防范了重大差錯和重大風(fēng)險的發(fā)生。
第五十條醫(yī)院內(nèi)部控制評價報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括:真實(shí)性聲明、評價工作總體情況、評價依據(jù)、評價范圍、評價程序和方法、風(fēng)險及其認(rèn)定、風(fēng)險整改及對重大風(fēng)險擬采取的控制措施、評價結(jié)論等內(nèi)容。
第五十一條醫(yī)院向上級衛(wèi)生健康行政部門或中醫(yī)藥主管部門報(bào)送內(nèi)部控制評價報(bào)告,各級主管部門匯總所屬醫(yī)療機(jī)構(gòu)報(bào)告后,形成部門內(nèi)部控制評價報(bào)告向同級財(cái)政部門報(bào)送。醫(yī)院內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門根據(jù)內(nèi)部控制評價報(bào)告的審批結(jié)果組織整改,完善內(nèi)部控制,落實(shí)相關(guān)責(zé)任。
第五十二條醫(yī)院依法依規(guī)接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等外部門對本單位內(nèi)部控制工作的監(jiān)督檢查,要及時整改落實(shí),完善內(nèi)部控制體系,確保內(nèi)部控制制度有效實(shí)施。
第八章附則
第五十三條本辦法由國家衛(wèi)生健康委和國家中醫(yī)藥管理局負(fù)責(zé)解釋。
第五十四條本辦法自20xx年1月1日起施行,《衛(wèi)生部關(guān)于印發(fā)〈醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定(試行)的通知>》(衛(wèi)規(guī)財(cái)發(fā)〔20xx〕227號)中相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的,以本辦法為準(zhǔn)。
單位采購內(nèi)控的管理制度4
為加強(qiáng)對政府采購活動的內(nèi)部控制管理,規(guī)范政府采購活動中的權(quán)力運(yùn)行,強(qiáng)化內(nèi)部流程控制,促進(jìn)本局政府采購提質(zhì)增效,制定本制度。
一、適用范圍
局機(jī)關(guān)及局屬單位使用財(cái)政性資金購買貨物、工程及服務(wù)。
二、職責(zé)分工
本局政府采購管理機(jī)構(gòu)分為:政府采購決策機(jī)構(gòu)、政府采購日常管理機(jī)構(gòu)、政府采購執(zhí)行機(jī)構(gòu)和政府采購監(jiān)督機(jī)構(gòu)。
。ㄒ唬┍揪终少彌Q策機(jī)構(gòu)為政府采購工作領(lǐng)導(dǎo)小組以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組)。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,由辦公室、財(cái)務(wù)股、內(nèi)審等相關(guān)股室負(fù)責(zé)人組成(名單見附件1)。
其主要職責(zé)包括:審議本局政府采購管理政策和政府采購管理內(nèi)部控制體系;審議政府采購管理內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)設(shè)置情況;審議本局重大采購項(xiàng)目的采購預(yù)算、采購需求的確定;審議本局內(nèi)部采購目錄、內(nèi)部采購預(yù)選供應(yīng)商庫,審議確定采購代理機(jī)構(gòu)和采購方式、中標(biāo)(成交)供應(yīng)商、履約驗(yàn)收報(bào)告等;督促政府采購歸口管理部門按照本制度規(guī)定辦理政府采購業(yè)務(wù),協(xié)調(diào)解決政府采購中的重大問題。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室具體落實(shí)采購事宜。
。ǘ┍揪终少彋w口管理部門為局辦公室和財(cái)務(wù)股,負(fù)責(zé)政府采購過程中的聯(lián)系協(xié)調(diào)及領(lǐng)導(dǎo)小組授權(quán)的日常性工作的開展。
辦公室主要職責(zé)包括:會同相關(guān)股室負(fù)責(zé)采購活動的組織實(shí)施;組織審定本局內(nèi)部預(yù)選供應(yīng)商資質(zhì),會同相關(guān)政府采購需求部門建立本局內(nèi)部預(yù)選供應(yīng)商庫,匯總內(nèi)部預(yù)選供應(yīng)商預(yù)中標(biāo)情況報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批后備案;組織審定單位采購項(xiàng)目的采購(招標(biāo))文件;負(fù)責(zé)會同相關(guān)政府采購需求部門審核采購合同;組織辦理采購活動中所需要的意向公開、需求公示、合同公示和驗(yàn)收公示;負(fù)責(zé)采購資料的歸檔與備案;組織處理政府采購質(zhì)疑投訴與糾紛;接受審計(jì)檢查、巡視巡察等,并組織整改。
財(cái)務(wù)股主要職責(zé)包括:牽頭組織制定采購內(nèi)控管理制度;匯總編報(bào)政府采購預(yù)算;負(fù)責(zé)辦理政府采購計(jì)劃審核報(bào)批;落實(shí)政府采購預(yù)算,審核支付手續(xù);決算信息公開;填報(bào)政府采購報(bào)表。
。ㄈ└鳂I(yè)務(wù)股室為采購業(yè)務(wù)活動的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。
其主要職責(zé)包括:在采購項(xiàng)目提報(bào)前做好可行性、必要性研究,重大項(xiàng)目可委托第三方出具可行性研究報(bào)告;負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)股申報(bào)本股室政府采購預(yù)算,編制采購需求和采購文件;負(fù)責(zé)與采購代理機(jī)構(gòu)簽訂委托合同;會同辦公室開展需求論證和文件會審,簽定采購合同;負(fù)責(zé)本股室采購項(xiàng)目履約和驗(yàn)收,申請采購資金支付等事項(xiàng);提供采購活動中所需要的意向公開、需求公示、合同公示和驗(yàn)收公示等材料;對政府采購合同的相關(guān)文件及合同進(jìn)行備案;協(xié)助受理采購質(zhì)疑與投訴事項(xiàng)。
。ㄋ模┱少彂(yīng)當(dāng)實(shí)行管采分離,內(nèi)審應(yīng)切實(shí)履行政府采購的監(jiān)管職責(zé),不得從事政府采購執(zhí)行事務(wù)。
其主要職責(zé)包括:負(fù)責(zé)監(jiān)督本局政府采購管理內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)建設(shè)及職責(zé)運(yùn)行情況;監(jiān)督檢查政府采購需求部門執(zhí)行政府采購法律法規(guī)的相關(guān)情況;參與本局政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的處理;監(jiān)督檢查本局政府采購活動是否實(shí)行歸口管理并得到有效執(zhí)行;監(jiān)督檢查本局政府采購管理等部門之間是否建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制并得到有效執(zhí)行;監(jiān)督檢查本局政府采購申請的審核是否嚴(yán)格;監(jiān)督檢查本局驗(yàn)收制度是否建立并得到有效執(zhí)行;負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查本局是否妥善保管政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料等。
三、流程控制
。ㄒ唬┥陥(bào)政府采購預(yù)算。在編報(bào)下一年度部門預(yù)算時,列入局機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)預(yù)算的貨物、工程和服務(wù)采購由辦公室報(bào)財(cái)務(wù)股;列入專項(xiàng)預(yù)算的貨物、工程和服務(wù)采購由各股室(單位)申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算的同時申報(bào)政府采購預(yù)算,報(bào)財(cái)務(wù)股。
。ǘ┚幹普少忣A(yù)算。財(cái)務(wù)股對各股室(單位)申報(bào)的采購預(yù)算進(jìn)行匯總,并在編制部門預(yù)算的'同時編制政府采購預(yù)算。
。ㄈ┙M織實(shí)施政府采購。根據(jù)預(yù)算批復(fù)結(jié)果和實(shí)際需要按項(xiàng)目類別組織實(shí)施。
1.自行采購。對采購限額以下的項(xiàng)目由辦公室牽頭組織實(shí)施自行采購。
預(yù)算金額在1萬元以下(含)的項(xiàng)目,填寫《鄒平市衛(wèi)生健康局采購申請表》(詳見附件2)經(jīng)辦公室分管局領(lǐng)導(dǎo)審批并報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)同意后執(zhí)行。質(zhì)量和價格同等條件下,優(yōu)先從商城采購。
預(yù)算金額在1萬元以上的采購經(jīng)局黨組會議審議通過后實(shí)施。
其中:預(yù)算金額在1萬元以上10萬元以下的項(xiàng)目,填寫《鄒平市衛(wèi)生健康局采購申請表》(詳見附件2)并附會議紀(jì)要,經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。質(zhì)量和價格同等條件下,優(yōu)先從商城采購(電子類必須通過電子商城采購)。
預(yù)算金額在10萬元以上(含)且在政府采購限額(具體限額見濱州市政府采購目錄及限額標(biāo)準(zhǔn))以下的項(xiàng)目,履行采購審批手續(xù)后,參照政府采購法律法規(guī)規(guī)定的采購方式及流程進(jìn)行自行組織采購。采購方式:一是組成不少于三人的采購小組自主實(shí)施采購或使用第三方機(jī)構(gòu)代理采購,也可直接邀請兩家(含)以上供應(yīng)商參與采購活動,做好采購記錄備查。二是選擇商城競價采購。
符合下列情形之一的10萬元以上(含)自行采購項(xiàng)目,經(jīng)局黨組會議或采購領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過,履行采購審批手續(xù)后可直接實(shí)施:
(1)經(jīng)政府確定的應(yīng)急項(xiàng)目或者搶險救災(zāi)項(xiàng)目;
。2)經(jīng)保密機(jī)關(guān)認(rèn)定的涉密項(xiàng)目;
。3)為保證與原有政府采購項(xiàng)目的一致性或者服務(wù)配套的要求,需要向原供應(yīng)商添購的;
(4)上級行政主管部門指定唯一供應(yīng)商的項(xiàng)目。
。5)適用于單一來源采購的項(xiàng)目。
2.政府采購限額以上貨物、工程和服務(wù)采購。限額以上貨物采購、服務(wù)采購要嚴(yán)格依照政府采購各項(xiàng)法律法規(guī)規(guī)定實(shí)施。各股室應(yīng)當(dāng)將編制采購需求論證后報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)審批,辦公室匯總報(bào)局黨組會議審批,并列入政府采購計(jì)劃。如需代理機(jī)構(gòu)編制采購文件的項(xiàng)目,各股室配合代理機(jī)構(gòu)編制采購文件、采購公告。由代理機(jī)構(gòu)編制采購文件的應(yīng)當(dāng)進(jìn)行文件會審,做好會審記錄。各股室會同辦公室根據(jù)中標(biāo)公告公示結(jié)果與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂合同。
。1)采購意向。采購意向由辦公室定期或者不定期公開。政府采購預(yù)算批復(fù)后盡可能一次性公開全年采購意向。預(yù)算執(zhí)行中新增采購項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)及時公開采購意向,原則上不得晚于采購活動開始前30日公開采購意向(需求股室必須采購活動開始前60日將采購意向報(bào)辦公室)。
。2)采購需求。提出采購需求的股室負(fù)責(zé)組織確定采購需求和編制采購實(shí)施計(jì)劃,并實(shí)施相關(guān)風(fēng)險控制管理,采購需求要嚴(yán)格按照《政府采購需求管理辦法》及相關(guān)規(guī)章制度編制。編制需求時應(yīng)當(dāng)進(jìn)行可行性分析,需求論證結(jié)果報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
。3)投標(biāo)(采購)條件和評審辦法。采購文件不得以不合理的條件對供應(yīng)商實(shí)行差別待遇或者歧視性待遇,不得設(shè)置政府采購法律法規(guī)禁止性條款。評審因素應(yīng)當(dāng)與采購需求對應(yīng),采購需求相關(guān)指標(biāo)有區(qū)間規(guī)定的,評審因素應(yīng)當(dāng)量化到相應(yīng)區(qū)間。采購文件采用綜合評分法的,業(yè)績分原則上不超過2個,分值不超過5分;價格分在評審中要占主導(dǎo)優(yōu)勢,分值原則上在允許范圍內(nèi)的最高值(貨物項(xiàng)目的價格分值占總分值的比重(權(quán)重)不得低于30%,不得高于60%;服務(wù)項(xiàng)目的價格分值占總分值的比重(權(quán)重)不得低于10%,不得高于30%。),如需調(diào)整分值,須報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。提出采購需求的股室對投標(biāo)條件的公平合法負(fù)完全責(zé)任。
。4)采購合同。采購合同的具體條款原則上按照政府采購合同范本執(zhí)行。采購需求、項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和程序應(yīng)當(dāng)作為采購合同的附件。在中標(biāo)(成交)通知書發(fā)出10個工作日內(nèi)與中標(biāo)成交供應(yīng)商簽訂政府采購合同,并在合同簽訂后兩個工作日內(nèi)進(jìn)行公示。
。5)采購文件會審。由提出采購需求的股室牽頭組織實(shí)施,辦公室以及相關(guān)人員參加會審。會審必須形成會審記錄,由參加人員簽字,對會審有異議的應(yīng)當(dāng)簽署不同意見,拒絕簽字又不署意見的視為同意。
。6)項(xiàng)目評審。需求股室委派人員作為采購人代表參與評審活動,并向采購代理機(jī)構(gòu)出具授權(quán)函。
。ㄋ模┞募s驗(yàn)收。由提出采購需求的股室(單位)負(fù)責(zé)組織,出具履約驗(yàn)收意見書。辦公室組織對驗(yàn)收結(jié)果進(jìn)行公示。列入專項(xiàng)預(yù)算的采購履約驗(yàn)收結(jié)果作為專項(xiàng)資金績效評價的依據(jù)。
。ㄎ澹┲Ц顿Y金。根據(jù)合同約定的支付條件,準(zhǔn)備必要要件,按照本單位支付流程辦理支付手續(xù)。
(六)信息公示。各股室(單位)按照時間要求提供政府采購信息資料,及時協(xié)助辦公室辦理采購意向公示(不少于30天)、需求公示、合同公示(簽約后2日內(nèi))和驗(yàn)收公示(驗(yàn)收后7日內(nèi))。辦公室按要求填報(bào)政府采購統(tǒng)計(jì)信息,落實(shí)政府采購預(yù)算和決算信息公開。
。ㄆ撸n案管理。與采購相關(guān)的采購文件、合同等原件在階段成果出具后三個工作日內(nèi)正本(原件)交由辦公室統(tǒng)一存檔管理,各股室(單位)留存副本(或復(fù)印件)備查。
四、制度要求
。ㄒ唬⿳徫环衷O(shè)。按照“分事行權(quán)、分崗設(shè)置、分級授權(quán)”為主線,辦公室設(shè)政府采購專管員。采購需求制定與內(nèi)部審核、采購文件編制與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、驗(yàn)收與保管等不相容崗位相互分離(不相容崗位相互分離原則)。作為評審委員會成員的采購人代表不得參加開標(biāo)活動。參與項(xiàng)目采購評審的人員不得作為項(xiàng)目履約驗(yàn)收人。
對于單一來源采購項(xiàng)目議價、合同簽訂、履約驗(yàn)收等相關(guān)業(yè)務(wù),原則上應(yīng)當(dāng)由三人以上共同辦理,并明確主要負(fù)責(zé)人員。
(二)回避制度。各股室(單位)相關(guān)人員、采購代理機(jī)構(gòu)、評審專家與供應(yīng)商之間有利害關(guān)系的,應(yīng)當(dāng)回避。參與論證、會審的專家不得參加本項(xiàng)目政府采購評審工作。
本制度從印發(fā)之日起實(shí)施。
單位采購內(nèi)控的管理制度5
為加強(qiáng)對政府采購活動的內(nèi)部控制管理,規(guī)范政府采購活動中的權(quán)力運(yùn)行,強(qiáng)化內(nèi)部流程控制,促進(jìn)政府采購提質(zhì)增效,根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)政府采購活動內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見》(財(cái)庫〔20xx〕99號)、《關(guān)于全面落實(shí)采購人主體責(zé)任的通知》(盱財(cái)購〔20xx〕8號)等文件精神,制定本制度。
一、適用范圍
縣醫(yī)療保障局機(jī)關(guān)及醫(yī)保中心使用財(cái)政性資金購買貨物及服務(wù)。
二、職責(zé)分工
各科室及醫(yī)保中心:負(fù)責(zé)申報(bào)政府采購預(yù)算,編制采購需求和采購文件;會同局辦公室開展需求論證和文件會審,簽定合同;組織履約和驗(yàn)收,會同財(cái)務(wù)科辦理支付手續(xù);提供采購活動中所需要的需求公示、合同公示和驗(yàn)收公示材料。
辦公室:牽頭組織制定采購內(nèi)控管理制度;初審采購需求和采購文件;負(fù)責(zé)采購項(xiàng)目的具體實(shí)施;辦理政府采購報(bào)告審核報(bào)批;審核支付手續(xù)和驗(yàn)收結(jié)果;牽頭辦理采購活動中所需要的需求公示和驗(yàn)收公示。
財(cái)務(wù)科:負(fù)責(zé)匯總申報(bào)政府采購預(yù)算;編報(bào)政府采購預(yù)算和計(jì)劃;落實(shí)政府采購預(yù)算和決算信息公開;填報(bào)政府采購報(bào)表;接受審計(jì)檢查并組織整改。
縣紀(jì)委監(jiān)委派駐紀(jì)檢監(jiān)察組:對采購活動進(jìn)行監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題依規(guī)依法進(jìn)行查處。
三、流程控制
。ㄒ唬┥陥(bào)政府采購預(yù)算。在編報(bào)下一年度部門預(yù)算時,列入運(yùn)轉(zhuǎn)預(yù)算的貨物、服務(wù)采購由辦公室申報(bào)政府采購預(yù)算,列入專項(xiàng)預(yù)算的貨物、服務(wù)采購由各科室(醫(yī)保中心)申報(bào)政府采購預(yù)算。
(二)編制政府采購預(yù)算。財(cái)務(wù)科對各科室(單位)申報(bào)的采購預(yù)算進(jìn)行匯總,并在編制部門預(yù)算的同時編制政府采購預(yù)算。
。ㄈ┙M織實(shí)施政府采購。根據(jù)預(yù)算批復(fù)結(jié)果和實(shí)際需要按項(xiàng)目類別組織實(shí)施。
1.自行采購。對采購限額以下的項(xiàng)目由辦公室牽頭組織實(shí)施自行采購。
預(yù)算金額在5萬元以下(含)的項(xiàng)目,填寫采購申請表(詳見附件1)、固定資產(chǎn)填寫固定資產(chǎn)購置(更新)申請表(詳見附件2),經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)局黨組會議審議確定后執(zhí)行;
預(yù)算金額在5萬元以上、10萬元以下的項(xiàng)目,填寫采購申請表(詳見附件1)、固定資產(chǎn)填寫固定資產(chǎn)購置(更新)申請表(詳見附件2),經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)局黨組會議審議確定后執(zhí)行;
預(yù)算金額在10萬元以上(含)且在政府采購限額(具體限額見《江蘇省20xx年政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)》)以下的項(xiàng)目,經(jīng)局黨組會議審議通過,履行采購審批手續(xù)后,參照政府采購法律法規(guī)規(guī)定的`采購方式及流程進(jìn)行自行采購。應(yīng)組成不少于三人的采購小組實(shí)施,在網(wǎng)站發(fā)布采購公告,也可直接邀請兩家(含)以上供應(yīng)商參與采購活動。對于指定品牌或型號的項(xiàng)目,原則上以最低報(bào)價的供應(yīng)商為成交供應(yīng)商。沒有指定品牌型號或以最低價法進(jìn)行評審無法滿足項(xiàng)目需求的,采購人可以價格、質(zhì)量、資信、業(yè)績、售后服務(wù)等為綜合評價指標(biāo),擇優(yōu)確定供應(yīng)商。項(xiàng)目成交后,需將成交結(jié)果在網(wǎng)站進(jìn)行公示,公示時間不少于三個工作日。
符合下列情形之一的10萬元以上(含)自行采購項(xiàng)目,經(jīng)局黨組會議審議通過,履行采購審批手續(xù)后可直接實(shí)施:
。1)經(jīng)政府確定的應(yīng)急項(xiàng)目或者搶險救災(zāi)項(xiàng)目;
(2)經(jīng)保密機(jī)關(guān)認(rèn)定的涉密項(xiàng)目;
(3)為保證與原有政府采購項(xiàng)目的一致性或者服務(wù)配套的要求,需要向原供應(yīng)商添購的;
。4)上級行政、業(yè)務(wù)主管部門指定唯一供應(yīng)商的項(xiàng)目;
。5)適用于單一來源采購的項(xiàng)目。
2.政府采購限額以上貨物采購、服務(wù)采購。限額以上貨物采購、服務(wù)采購要嚴(yán)格依照政府采購各項(xiàng)法律法規(guī)規(guī)定實(shí)施。各科室(醫(yī)保中心)編制采購需求,論證后報(bào)局分管領(lǐng)導(dǎo)審批,辦公室審核后,匯總報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批,并列入政府采購計(jì)劃。各科室(醫(yī)保中心)配合采購機(jī)構(gòu)編制采購文件、采購公告。其中,由代理機(jī)構(gòu)采購的須進(jìn)行文件會審。各科室(醫(yī)保中心)會同辦公室根據(jù)中標(biāo)公告公示結(jié)果與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂合同,辦理合同見證。
(1)采購需求。事前應(yīng)充分調(diào)研規(guī)劃,制定項(xiàng)目需求和管理考核制度,經(jīng)集體研究、合法性審查、需求論證后報(bào)局分管領(lǐng)導(dǎo)審批。采購需求應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)規(guī)定,執(zhí)行國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、地方標(biāo)準(zhǔn)等標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。必要時,應(yīng)當(dāng)就確定采購需求征求相關(guān)供應(yīng)商、專家的意見。采購需求應(yīng)當(dāng)包括采購對象需實(shí)現(xiàn)的功能或者目標(biāo),滿足項(xiàng)目需要的所有技術(shù)、服務(wù)、安全等要求,采購對象的數(shù)量、交付或?qū)嵤┑臅r間和地點(diǎn),采購對象的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。采購需求描述應(yīng)當(dāng)清晰明了、表述規(guī)范、含義準(zhǔn)確,能夠通過客觀指標(biāo)量化的應(yīng)當(dāng)量化。同一采購項(xiàng)目不得向供應(yīng)商提供有差別的項(xiàng)目信息,采購需求中的技術(shù)、服務(wù)等要求不得指向特定供應(yīng)商。各科室(醫(yī)保中心)對采購需求的真實(shí)有效、公平合法、清晰完整負(fù)完全責(zé)任。
。2)投標(biāo)條件。不得規(guī)定含有傾向性或者排斥潛在供應(yīng)商的特定條件,不得設(shè)定與采購項(xiàng)目的具體特點(diǎn)和實(shí)際需要不相適應(yīng)或者與合同履行無關(guān)的資格、技術(shù)、商務(wù)條件。各科室(醫(yī)保中心)對投標(biāo)條件的公平合法負(fù)完全責(zé)任。
(3)評審辦法。應(yīng)當(dāng)完整反映采購需求的有關(guān)內(nèi)容。評審因素應(yīng)當(dāng)與采購需求對應(yīng),采購需求相關(guān)指標(biāo)有區(qū)間規(guī)定的,評審因素應(yīng)當(dāng)量化到相應(yīng)區(qū)間。各科室(醫(yī)保中心)對評審辦法(評標(biāo)方法、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn))公平合法、規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)負(fù)完全責(zé)任。
。4)采購合同。采購合同的具體條款應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目的貨物、服務(wù)內(nèi)容和質(zhì)量要求、合同價格、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、與履約驗(yàn)收掛鉤的資金支付條件及時間、爭議處理規(guī)定、采購人及供應(yīng)商各自權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。采購需求、項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和程序應(yīng)當(dāng)作為采購合同的附件。各科室(醫(yī)保中心)對采購合同制定、簽訂、履約、驗(yàn)收負(fù)完全責(zé)任。
。5)文件會審。由提出采購需求的科室(醫(yī)保中心)牽頭組織實(shí)施。會審必須形成會審記錄,由參加人員簽字,對會審有異議的應(yīng)當(dāng)簽署不同意見,拒絕簽字又不署意見的視為同意。
。6)審核內(nèi)容。采購需求論證、采購文件會審主要從合法性、公平性、清晰性、完整性等方面對需求描述、投標(biāo)人條件、評審辦法、合同條款等進(jìn)行審核。主要內(nèi)容包括但不限于:需求描述是否清晰完整;標(biāo)準(zhǔn)的法規(guī)依據(jù)是否充分;需求是否公平、合理,有無缺陷和傾向性;投標(biāo)人條件設(shè)置是否合法合理;投標(biāo)方法、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等是否科學(xué)公平規(guī)范;供應(yīng)商的建議和要求是否合理;采購文件是否存在違反法律法規(guī)的地方等。
(四)履約驗(yàn)收。由各科室(醫(yī)保中心)負(fù)責(zé)驗(yàn)收,出具履約驗(yàn)收意見書或考核結(jié)果通報(bào)文件,辦公室對履約驗(yàn)收結(jié)果進(jìn)行審核,審核后進(jìn)行資產(chǎn)登記。列入專項(xiàng)預(yù)算的采購履約驗(yàn)收結(jié)果作為專項(xiàng)資金績效評價的依據(jù)。
。ㄎ澹┲Ц顿Y金。根據(jù)合同約定的支付條件,經(jīng)辦人填寫支付申請,支付申請包括發(fā)票、合同、清單附件、驗(yàn)收意見或考核文件等,科室(醫(yī)保中心)負(fù)責(zé)人對采購行為和結(jié)果簽字確認(rèn),辦公室負(fù)責(zé)人審核簽字,列入專項(xiàng)預(yù)算的經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)審核支付要素(摘要、金額、簽字)后按政府采購支付流程辦理支付手續(xù)。
。┬畔⒐。各科室(醫(yī)保中心)提供政府采購信息資料,協(xié)助辦理需求公示、合同公示和驗(yàn)收公示。辦公室按要求填報(bào)政府采購統(tǒng)計(jì)信息,財(cái)務(wù)科落實(shí)政府采購預(yù)算和決算信息公開。
四、制度要求
。ㄒ唬⿳徫环衷O(shè)。辦公室、財(cái)務(wù)科各設(shè)1名政府采購專管員,實(shí)行AB崗制度,進(jìn)行政府采購各項(xiàng)流程時采購專管員應(yīng)當(dāng)參與。采購需求制定與內(nèi)部審核、采購文件編制與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收等崗位原則上應(yīng)當(dāng)分開設(shè)置。對于單一來源采購項(xiàng)目議價、合同簽訂、履約驗(yàn)收等相關(guān)業(yè)務(wù),原則上應(yīng)當(dāng)由兩人以上共同辦理,并明確主要負(fù)責(zé)人員。執(zhí)行政府采購政策,遵守廉潔紀(jì)律,遵守保密規(guī)定,增強(qiáng)采購計(jì)劃性,加強(qiáng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制,做到公正廉潔、誠實(shí)守信,確保采購工作公開、公平、公正。
。ǘ┗乇苤贫。各科室(醫(yī)保中心)相關(guān)人員、采購代理機(jī)構(gòu)、評審專家與供應(yīng)商之間有利害關(guān)系的,應(yīng)當(dāng)回避。參與論證、會審的專家不得參加本項(xiàng)目政府采購評審工作。除單一來源采購項(xiàng)目外,為采購項(xiàng)目提供整體設(shè)計(jì)、規(guī)范編制或者項(xiàng)目管理、監(jiān)理、檢測等服務(wù)的供應(yīng)商,不得再參加該項(xiàng)目的其他采購活動。
。ㄈn案管理。采購涉及科室及單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際項(xiàng)目情況對項(xiàng)目全套資料進(jìn)行收集整理,保證資料的完整、真實(shí)、有效。采購專管員應(yīng)對經(jīng)辦的采購操作中形成的審批表和材料等采購記錄按照規(guī)定妥善保管,整理歸檔。采購科室和采購專管員應(yīng)確保采購檔案資料的真實(shí)性、完整性和有效性,不得偽造、變造、隱匿或者擅自銷毀。
。ㄋ模┝疂嵰(guī)范。嚴(yán)禁利用職務(wù)上的便利與供應(yīng)商、政府采購代理機(jī)構(gòu)串通投標(biāo);嚴(yán)禁利用職務(wù)上的便利為供應(yīng)商謀取中標(biāo)或者幫助政府采購中介代理機(jī)構(gòu)承攬業(yè)務(wù);嚴(yán)禁違法插手和干預(yù)政府采購項(xiàng)目的評審、談判、驗(yàn)收等具體商務(wù)活動;嚴(yán)禁利用職務(wù)上的便利在供應(yīng)商、政府采購代理機(jī)構(gòu)以及其他與行使職權(quán)有關(guān)系的單位報(bào)銷任何因公因私費(fèi)用。
五、本制度從印發(fā)之日起實(shí)施,縣醫(yī)保中心參照執(zhí)行。
單位采購內(nèi)控的管理制度6
第一章總則
第一條為規(guī)范集團(tuán)行政采購行為,加強(qiáng)對采購過程的管理和監(jiān)控,本著“保證質(zhì)量、節(jié)約開支、堵塞漏洞、避免損失、提高效益”的原則,特制定本辦法。
第二條基本原則
一、遵循公開、公平、公正原則,維護(hù)公共利益,保證行政效率,最大限度地提高資金的使用效益。
二、采購應(yīng)當(dāng)符合節(jié)能和環(huán)境保護(hù)的要求,優(yōu)先采購低能耗低污染的貨物和工程。
三、行政部作為采購工作的管理和執(zhí)行部門,須詳細(xì)進(jìn)行采購物資的成本核算,有權(quán)根據(jù)各部門的具體使用情況選擇產(chǎn)品的品牌、檔次及供貨渠道,從而控制產(chǎn)品價位,降低物資成本。
四、在物資采購過程中要做到采購經(jīng)手人員、保管人員、審批人員分離制衡。
第三條適用范圍
一、本辦法適用集團(tuán)及直屬全資子公司辦公用品、辦公設(shè)備、辦公家具及工程的采購管理(不包括生產(chǎn)材料及生產(chǎn)設(shè)備的采購),集團(tuán)控股公司參照執(zhí)行。
二、集團(tuán)行政采購實(shí)行集中采購和分散采購兩種形式。符合下列條件之一的,原則上實(shí)行集中采購:
1、單價在1萬元,批量在2萬元以上的辦公設(shè)備、辦公用品和家具;
2、合同價值5萬元以上公共工程按工程招標(biāo)、投標(biāo)辦法執(zhí)行。
3、合同價值5萬元以上的服務(wù)項(xiàng)目。
第二章采購方式
第四條集中采購原則上統(tǒng)一到集團(tuán)指定的采購定點(diǎn)單位實(shí)施采購;如果沒有集中的采購定點(diǎn)單位,則由各企業(yè)行政部與使用單位共同確定專人組成不少于3人的采購小組,按采購規(guī)定及程序?qū)嵤┎少,分散采購由各企業(yè)行政部根據(jù)本企業(yè)情況組織采購。
第五條行政采購以競爭性談判采購、詢價采購為主,同時,可根據(jù)實(shí)際,采取公開招標(biāo)采購、邀請招標(biāo)采購和直接采購等方法。
一、公開招標(biāo)采購指招標(biāo)人以公告的方式邀請不特定的法人或其它組織參與投標(biāo)。
二、邀請招標(biāo)是指招標(biāo)人以投標(biāo)邀請書的方式邀請?zhí)囟ǖ姆ㄈ嘶蛘咂渌M織投標(biāo)。
三、競爭性談判采購是直接邀請三家以上的供應(yīng)商就采購事宜進(jìn)行談判的采購。
四、詢價采購是對三家以上的供應(yīng)商提供的報(bào)價進(jìn)行比較,以確保競爭性價格的采購。
五、直接采購是指采購人向供應(yīng)商(廠家)直接購買的方式。
第六條實(shí)行競爭性談判采購的項(xiàng)目,應(yīng)當(dāng)遵循下列基本程序:
一、確定采購談判小組成員、談判程序、談判內(nèi)容、定標(biāo)準(zhǔn)等。
二、談判人擬定合同條款,提出邀請參加談判的供應(yīng)商名單。
三、參加談判的所有供應(yīng)商應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)提出最后報(bào)價及有關(guān)承諾,談判人據(jù)此確定中標(biāo)供應(yīng)商。
第七條實(shí)行詢價采購的項(xiàng)目,應(yīng)當(dāng)遵循下列基本程序:
一、定詢價小組成員、價格構(gòu)成、定標(biāo)準(zhǔn)等。
二、詢價人擬定合同條款,提出報(bào)價供應(yīng)商名單。
三、詢價活動必須公平進(jìn)行,詢價人應(yīng)要求供應(yīng)商書面一次報(bào)出不得更改的價格,詢價人確定的中標(biāo)人是符合采購要求且報(bào)價最低的供應(yīng)商。
第八條采購員對于小額物品的采購,應(yīng)盡量去正規(guī)商場采購,并做到貨比三家,嚴(yán)格控制采購物品的質(zhì)量價格及售后服務(wù)。
第三章采購程序
第九條采購計(jì)劃與申請
一、屬行政采購項(xiàng)目,申請部門須擬訂本部門年度采購計(jì)劃,并附采購項(xiàng)目的名稱、數(shù)量、估計(jì)價值、供貨時間等有關(guān)材料,報(bào)行政部審核。
二、行政部對申請部門上報(bào)的年度采購計(jì)劃進(jìn)行審核后,制定公司年度采購計(jì)劃預(yù)案。
三、公司年度采購計(jì)劃須經(jīng)總裁批準(zhǔn)方可實(shí)施。
四、根據(jù)采購計(jì)劃制作的采購預(yù)算表,分別需經(jīng)行政部負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)、總裁按權(quán)限簽批核準(zhǔn)。
五、屬于臨時采購項(xiàng)目,申請部門須提供按權(quán)限簽批核準(zhǔn)的申購單,并附采購項(xiàng)目的.名稱、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、性能、供貨時間等有關(guān)資料,報(bào)行政部辦理。
第十條采購實(shí)施
一、采購員收到被批復(fù)后的請購單或采購計(jì)劃,立刻開展多方詢價、比價、議價,按照貨比三家的原則,詢價人員將三家以上候選供應(yīng)商的品種、規(guī)格型號、報(bào)價、數(shù)量、性能指標(biāo)等情況整理填寫<報(bào)價審批表>報(bào)行政負(fù)責(zé)
人,行政部負(fù)責(zé)人填寫采購意見報(bào)財(cái)務(wù)部及主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
二、對大宗、貴重、批量性的采購可采取公開競價、招標(biāo)、產(chǎn)品訂貨會等方式進(jìn)行采購。盡量提高每次采購批量,獲得批量折扣,降低采購成本。
三、報(bào)價審批獲準(zhǔn)后,如需簽定合同,采購員即與供應(yīng)商洽談買賣合同條款。合同文本經(jīng)法律室審核后須經(jīng)行政部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)及總裁按權(quán)限簽批核準(zhǔn)。
四、采購合同經(jīng)雙方簽章生效。生效后的采購合同交財(cái)務(wù)部備案,行政部留復(fù)印件。采購員按合同付款進(jìn)度,向財(cái)務(wù)部申請借款,支付給供應(yīng)方。
五、采購員按合同交貨進(jìn)度,及時催促供應(yīng)方按時發(fā)貨。
六、采購員對所有采購單位的基本情況(包括單位名稱地址辦公電話傳真聯(lián)系人手機(jī)號碼營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及資信情況等)應(yīng)建立一個完整的供應(yīng)商檔案,報(bào)行政部備案。
七、采購員要定期或不定期對市場辦公用品的價格行情進(jìn)行調(diào)查了解,掌握市場信息,善于收集相關(guān)資料,及時采購到質(zhì)好價廉的物品,建立各類辦公用品價格數(shù)據(jù)庫,做為核價的依據(jù)。
第十一條驗(yàn)收與結(jié)算
一、貨到,采購員會同使用部門進(jìn)行驗(yàn)收,清點(diǎn)貨物品種、質(zhì)量、數(shù)量或重量,相符后簽收并填寫驗(yàn)收報(bào)告。
二、如發(fā)現(xiàn)貨物品種、數(shù)量或重量與合同不符,質(zhì)量經(jīng)檢測與合同約定標(biāo)準(zhǔn)不符,采購員將貨物退回供應(yīng)方,并與供貨方就退貨、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、賠償和罰款事宜進(jìn)行談判。
三、采購員對缺貨、供貨延遲、驗(yàn)收不合格、貨款詐騙等問題,應(yīng)及時上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)處置。
四、驗(yàn)收合格的貨物及時運(yùn)抵倉庫,辦理移交入庫手續(xù),行政部做好固定資產(chǎn)或低值易耗品的登記建賬工作。
五、采購員持請購單、入庫單及有關(guān)發(fā)票到財(cái)務(wù)部銷帳;財(cái)務(wù)部作好資產(chǎn)登記入帳工作。
六、實(shí)施大額(壹仟元或以上)物品采購原則上以支票形式支付。臨時采購或以支票形式支付不便時,需將情況予以說明并經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施采購。
第四章采購監(jiān)督
第十二條財(cái)務(wù)部結(jié)合采購付款、報(bào)銷及年度盤點(diǎn)實(shí)施監(jiān)督;審計(jì)部結(jié)合財(cái)務(wù)審計(jì)或?qū)m?xiàng)內(nèi)部審計(jì)實(shí)施監(jiān)督。
第十三條被檢查的人必須如實(shí)提供檢查所必需的材料和情況,不得拒絕。
第十四條有下列行為之一的,將根據(jù)有關(guān)法律法規(guī),追究有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任;觸犯刑律的,將移交司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。
一、采購活動中拒絕監(jiān)督,或招標(biāo)采取走過場,明招暗送,泄露標(biāo)底的;
二、與投標(biāo)者相互串通,阻撓、排擠其他投標(biāo)者公平競爭或干擾招標(biāo)活動,使招投標(biāo)不能正常進(jìn)行的;
三、與供貨單位相互溝通,高估冒算,有意多付貨款的;
四、采購過程中,接受供貨方的吃請、娛樂和旅游等,私自參與供貨方組織的活動的;
五、接受供貨方的回扣或有價證券等各種好處而不上交的;
六、揮霍浪費(fèi)或挪用、貪污、私分采購款的;
七、不履行或不正確履行職責(zé),購進(jìn)的貨物為以次充好、價高貨次、假冒偽劣產(chǎn)品的;
八、利用各種理由把采購款和采購物品化整為零進(jìn)行采購,逃避上述條款約束的。
第十五條行政采購接受各部門的監(jiān)督。任何部門和個人有權(quán)對采購活動中的違法行為進(jìn)行控告和檢舉。
第五章附則
第十六條本辦法由集團(tuán)行政部負(fù)責(zé)解釋,自發(fā)布之日起施行。
單位采購內(nèi)控的管理制度7
根據(jù)工作需要,結(jié)合單位實(shí)際,特制定以下內(nèi)部控制制度:
一、崗位工作責(zé)任制
政府采購中心的工作主要包括負(fù)責(zé)人、采購受理、采購操作、履約驗(yàn)收四個崗位。
1.負(fù)責(zé)人崗位的主要工作是:人員管理,制度建設(shè),崗位培訓(xùn),業(yè)績考核,簽批對外文書,審核報(bào)告。
2.采購受理崗位主要工作是:接受采購人委托、審核項(xiàng)目資料、根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)、類別、合理確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、協(xié)調(diào)采購會議時間安排、采購文件審核、發(fā)送中標(biāo)通知書等。
3.采購操作崗位主要工作是:溝通采購人、發(fā)布采購信息、制作并發(fā)售采購文件、組織評標(biāo)活動、整理已辦結(jié)項(xiàng)目檔案等。
4.履約驗(yàn)收崗位主要工作是:督促、指導(dǎo)和服務(wù)采購人簽訂采購合同;對重大的集中采購項(xiàng)目,與采購人共同組織有關(guān)技術(shù)專家進(jìn)行驗(yàn)收、制作驗(yàn)收報(bào)告;一般項(xiàng)目由采購人驗(yàn)收并填制合同履行情況表作為驗(yàn)收報(bào)告;受理質(zhì)疑和投訴。
工作崗位相互分離,各負(fù)其責(zé),互相制約與制衡。即采購受理崗位不負(fù)責(zé)采購操作和檔案管理;采購操作崗位不負(fù)責(zé)履約驗(yàn)收和檔案管理,履約驗(yàn)收崗位不經(jīng)辦采購受理和檔案管理。
二、回避和輪崗制度
1.建立回避制度。在政府采購活動中,采購人員及相關(guān)人員(包括招標(biāo)采購中評標(biāo)委員會的組成人員、競爭性談判中談判小組的組成人員、詢價采購中詢價小組的組成人員)與供應(yīng)商有利害關(guān)系的,必須回避;
2.建立輪崗制度。采購中心受理業(yè)務(wù)后,對中心人員工作分配要全面,工程、貨物和服務(wù)類都要經(jīng)手,大、小項(xiàng)目盡量平均,促進(jìn)全體人員都能掌握采購操作的全流程業(yè)務(wù)。
三、文明辦公制度
1.實(shí)行政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度。每周除參加區(qū)政府辦公室統(tǒng)一組織的政治學(xué)習(xí)外,每月還安排兩個下午,組織全體人員進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),特別是學(xué)習(xí)與政府采購相關(guān)的法律、法規(guī),進(jìn)一步提高工作人員的政策業(yè)務(wù)水平。
2.提倡文明用語,對來電來訪者,應(yīng)做到熱情、大方、得體,一律使用文明語言,樹立良好服務(wù)觀念。
3.嚴(yán)格執(zhí)行考勤制度。全體人員應(yīng)遵守作息時間,堅(jiān)守崗位,做到不無故遲到、早退和曠工,請假須按規(guī)定辦理。工作期間一律不得從事與工作無關(guān)的`事情,比如上網(wǎng)淘寶、炒股、打游戲、看電視劇等等。
4.注意安全和保密。平時注意保管文件、資料和辦公用品,重要文件及時歸檔,對涉及國家機(jī)密、工作秘密、供應(yīng)商的商業(yè)秘密,必須妥善保管,不得泄露。
5.厲行節(jié)約,反對浪費(fèi),杜絕一切不必要的開支,自覺愛護(hù)公共財(cái)物,努力減低采購成本。
四、印章管理制度
1.日常工作所需,比如招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書等,需啟用印章,經(jīng)辦人在“公章使用登記表”上簽字并填寫清楚文件材料名稱、份數(shù)、時間和需要說明的事項(xiàng),確保無誤后方可蓋章。
2.凡涉及到財(cái)務(wù)、人事、工資等內(nèi)容的各類型報(bào)表、文件、報(bào)告、申請、便函、介紹信等必須由單位負(fù)責(zé)人簽字后方可蓋章,否則,不予蓋章。
3.凡涉及個人事項(xiàng)需加蓋公章的材料,如貸款、擔(dān)保、落戶口等一律由單位負(fù)責(zé)人同意簽字后,方可蓋章。
4.外單位需采購中心出具證明等之類情況,需經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字后方可蓋章。
5.單位公章由專人負(fù)責(zé)管理,財(cái)務(wù)印章由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)管理,未經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)不得私自轉(zhuǎn)交他人代管,凡是出現(xiàn)未經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后蓋章的情況,責(zé)任由公章管理人員自行承擔(dān)。
五、檔案管理制度
1.文書檔案和專業(yè)檔案應(yīng)按照檔案資料的內(nèi)容進(jìn)行收集整理,編寫歸檔目錄,交由檔案室登記裝訂保存。文書檔案一般在每年年底全部收集完整,次年三月底前完成全部整理、立卷、歸檔工作,專業(yè)檔案一般在項(xiàng)目完成后一周內(nèi)歸檔。聲像檔案隨時歸檔。
2.檔案人員要嚴(yán)格執(zhí)行檔案的查借閱制度,任何單位或個人借閱、復(fù)印檔案資料,均需填寫《檔案查詢申請表》,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)方可查閱,借出的檔案要及時歸檔、核實(shí)。
3.檔案人員要增強(qiáng)保密觀念,經(jīng)常檢查設(shè)施安全保密情況;離開檔案室時,必須鎖好文件資料柜,關(guān)好門窗。
4.銷毀檔案要登記造冊,須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后方能進(jìn)行,銷毀時要有監(jiān)銷人,并履行簽字手續(xù)。
5.檔案人員熟悉檔案庫藏情況,完善檔案檢索工具,對庫藏檔案和資料的保管情況定期進(jìn)行檢查核對,切實(shí)做好防盜、防火、防潮、防塵、防高溫、防強(qiáng)光、衛(wèi)生等工作,室內(nèi)禁止存放易燃易爆等危險物品。
六、財(cái)務(wù)管理制度
1.財(cái)務(wù)報(bào)銷程序
①.報(bào)銷人需把報(bào)銷的票據(jù)整理完整。
②.報(bào)銷票據(jù)上應(yīng)由承辦人用鋼筆或碳素筆簽字,標(biāo)明經(jīng)手人。
、.會計(jì)人員必須認(rèn)真審核原始票據(jù)的合法性,大小金額是否一致,戳記是否清晰等。對不真實(shí)、不合法的原始憑證,有權(quán)拒絕辦理,并向單位負(fù)責(zé)人說明情況。
④.財(cái)務(wù)人員審核領(lǐng)導(dǎo)簽字、財(cái)務(wù)印章及報(bào)銷金額,據(jù)實(shí)予以報(bào)銷。
⑤.聘請的專家在參加政府采購中,如需申請工作用餐、去現(xiàn)場勘察或制定技術(shù)參數(shù)所發(fā)生的費(fèi)用,必須如實(shí)的填報(bào)審批單、報(bào)銷單,由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),經(jīng)主任審批后,財(cái)務(wù)人員方可報(bào)銷。
⑥.所有報(bào)銷票據(jù)、財(cái)政受權(quán)支付票據(jù)、報(bào)銷審批單,均需單位負(fù)責(zé)人簽字后加蓋財(cái)務(wù)公章及法人私章,方可生效使用。
2.收取、退付保證金工作程序
、.投標(biāo)及履約保證金的收取
供應(yīng)商前來交納保證金時,要核實(shí)繳款人公司名稱及辦理人員身份證明、開具湖北省非稅收入一般繳款書,進(jìn)行收款、蓋章,并將票據(jù)交給交款人。不接受以個人名義和現(xiàn)金形式交納的保證金。
、.投標(biāo)及履約保證金的退付
根據(jù)申請退款人提交的領(lǐng)款單,核實(shí)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、檔案管理人員簽字及退款信息(注意核實(shí)退款信息必須與繳款人一致,否則有權(quán)拒絕辦理),且核實(shí)并完善相關(guān)手續(xù)后辦理退款事宜。一律以轉(zhuǎn)賬方式退還,不退付現(xiàn)金。
七、廉政管理制度
嚴(yán)格實(shí)行工作人員廉政八不準(zhǔn):
1、不準(zhǔn)違反工作程序,違規(guī)操作;
2、不準(zhǔn)濫用權(quán)利、謀私、玩忽職守、假公濟(jì)私;
3、不準(zhǔn)在工作中扯皮、推諉或無故拖延;
4、不準(zhǔn)在政府采購過程中替供應(yīng)商向招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)、采購人或評標(biāo)人員說情、打招呼。
5、不準(zhǔn)將招標(biāo)保密事宜透露給他人;
6、不準(zhǔn)利用職務(wù)之便接受采購人和供應(yīng)商的財(cái)物或其他好處;
7、不準(zhǔn)與采購人或供應(yīng)商串通進(jìn)行損害第三方利益的活動;
8、不準(zhǔn)從事有損于政府采購形象的一切活動。
單位采購內(nèi)控的管理制度8
第一章總則
第一條為進(jìn)一步做好醫(yī)院采購工作,建立規(guī)范、透明的采購運(yùn)行機(jī)制,強(qiáng)化采購活動的內(nèi)控管理,提高資金使用效益和采購質(zhì)量,促進(jìn)政府采購提質(zhì)增效,根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》《中華人民共和國政府采購法實(shí)施條例》《青島市關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算單位政府采購活動內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見》《平度市公立機(jī)構(gòu)采購管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和文件規(guī)定,結(jié)合我院實(shí)際,制定本制度。
第二條醫(yī)院采購工作應(yīng)遵循公開、公平、公正和誠實(shí)信用的原則。
第三條本制度適用于平度市第二人民醫(yī)院采購貨物、工程和服務(wù)的行為。
政府采購限額標(biāo)準(zhǔn),以當(dāng)年市財(cái)政部門公布的政府集中采購目錄通知為準(zhǔn)。
大型醫(yī)用設(shè)備、藥品、醫(yī)用耗材采購按國家、省、市有關(guān)要求執(zhí)行。
第四條采購工作應(yīng)當(dāng)遵循公開透明、公平競爭、公正和誠實(shí)信用原則。
第五條醫(yī)院采購分為政府采購和自行采購二種形式。
第二章工作職責(zé)
第六條醫(yī)院黨支部會負(fù)責(zé)研究確定醫(yī)院采購活動有關(guān)規(guī)章制度、重大決策、達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的采購方式變更、大額資金自行采購項(xiàng)目及不具有競爭性或情況特殊項(xiàng)目的采購結(jié)果確定等重要事項(xiàng)。
第七條實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分類負(fù)責(zé)、歸口管理”,成立采購領(lǐng)導(dǎo)小組和采購監(jiān)管小組。
。ㄒ唬┎少忣I(lǐng)導(dǎo)小組是醫(yī)院物資采購的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)對物資采購的計(jì)劃、申請、程序、采購物資的質(zhì)量、價格等進(jìn)行審批。
。ǘ┪镔Y采購監(jiān)管小組是醫(yī)院物資采購的監(jiān)督機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)對物資采購的程序、采購物資的質(zhì)量、價格等進(jìn)行監(jiān)督。
。ㄈ┽t(yī)院物資采購科室包括:設(shè)備信息科、總務(wù)科、辦公室、護(hù)理部、藥劑科。
物資采購科室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和物資材料的質(zhì)量、固定資產(chǎn)的調(diào)配和物資材料出入庫的審批。醫(yī)療設(shè)備器械、醫(yī)用耗材、衛(wèi)生材料的主管部門是設(shè)備信息科;非醫(yī)療設(shè)備及耗材的主管部門是總務(wù)科;辦公用品的主管部門是辦公室;衛(wèi)生被服的主管部門是護(hù)理部;藥品的主管部門是藥劑科。
第八條采購科室職責(zé)
。ㄒ唬┴(fù)責(zé)主管物資項(xiàng)目的采購工作;
(二)負(fù)責(zé)提報(bào)采購預(yù)算、采購計(jì)劃,負(fù)責(zé)編報(bào)項(xiàng)目績效
。ㄈ┴(fù)責(zé)提報(bào)分散采購項(xiàng)目采購需求,提出采購方式選擇意見,參與編制、審核、論證并確認(rèn)采購文件;
。ㄋ模┴(fù)責(zé)自行采購及網(wǎng)上超市項(xiàng)目供應(yīng)商的選擇及比選,提出或確定供應(yīng)商的選擇意見;
。ㄎ澹┴(fù)責(zé)采購合同簽訂、驗(yàn)收、采購檔案材料的保等;
。┌春贤s定申請付款;
。ㄆ撸┴(fù)責(zé)政府采購合同公開備案;
。ò耍┴(fù)責(zé)采購項(xiàng)目資產(chǎn)按規(guī)定流程辦理登記;
(九)負(fù)責(zé)對因采購需求等原因引發(fā)的'詢問、質(zhì)疑或投訴提出處理意見;
。ㄊ┢渌麘(yīng)負(fù)擔(dān)的工作。
第九條財(cái)務(wù)科職責(zé)
。ㄒ唬┙M織完成政府采購預(yù)算及計(jì)劃編報(bào);
。ǘ┴(fù)責(zé)政府采購項(xiàng)目網(wǎng)上采購流程辦理;
。ㄈ┴(fù)責(zé)采購項(xiàng)目付款資料復(fù)核并按規(guī)定辦理付款;
。ㄋ模┢渌麘(yīng)負(fù)擔(dān)的工作。
第三章采購前期工作
第十條政府采購預(yù)算編報(bào)。主管采購科室按規(guī)定編制政府采購預(yù)算,經(jīng)科室分管領(lǐng)導(dǎo)審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)科匯總,形成醫(yī)院政府采購預(yù)算,由財(cái)務(wù)科提報(bào)市衛(wèi)健局。
第十一條政府采購計(jì)劃編報(bào)。采購科室根據(jù)已批復(fù)的政府采購預(yù)算,編制政府采購計(jì)劃,經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后,報(bào)財(cái)務(wù)科復(fù)核,由財(cái)務(wù)科提報(bào)市衛(wèi)健局。
第十二條提出采購需求。采購科室根據(jù)采購項(xiàng)目擬實(shí)現(xiàn)的功能或目標(biāo)提出采購需求,提交院支部會或院務(wù)會研究批準(zhǔn)后實(shí)施。采購需求內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括擬采購物品和服務(wù)的種類、數(shù)量、技術(shù)規(guī)格、技術(shù)要求、服務(wù)期限等,涉及軟件開發(fā)項(xiàng)目還需提供預(yù)計(jì)工作量等。
第十三條選擇代理機(jī)構(gòu)。需委托采購代理機(jī)構(gòu)組織采購的,由采購小組根據(jù)代理機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量高低、執(zhí)業(yè)能力強(qiáng)弱等因素,集體研究從市財(cái)政局代理機(jī)構(gòu)年終考核名單中優(yōu)良等次以上的機(jī)構(gòu)中推薦1家代理機(jī)構(gòu)。
第四章分散及網(wǎng)上超市采購方式及程序
第十四條我市無集中采購機(jī)構(gòu),政府采購實(shí)行分散采購和網(wǎng)上超市采購,分散采購?fù)ㄟ^委托代理機(jī)構(gòu)組織采購活動。政府采購限額標(biāo)準(zhǔn),以當(dāng)年公布的政府集中采購目錄通知為準(zhǔn)。
第十五條分散采購可以分為招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判
單一來源、詢價、競爭性磋商等方式進(jìn)行。
第十六條分散采購程序
。ㄒ唬┎少徔剖姨岢鲰(xiàng)目采購需求及采購方式選擇意見;
。ǘ﹩雾(xiàng)或批量采購金額達(dá)到公開招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目,應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)方式采購。需采用公開招標(biāo)以外采購方式的,由采購科室提出采購方式變更申請,提交院支部會研究后,需單一來源采購的經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)后實(shí)施;
(三)采購代理機(jī)構(gòu)根據(jù)項(xiàng)目采購需求及采購方式編制采購文件,組織專家論證;論證專家從政府采購專家?guī)熘须S機(jī)抽取;
(四)采購科室根據(jù)專家論證意見,對采購文件進(jìn)行完善并確認(rèn);
。ㄎ澹┎少彺頇C(jī)構(gòu)按照規(guī)定程序發(fā)布招標(biāo)公告、組織開評標(biāo)、公告中標(biāo)結(jié)果、發(fā)出中標(biāo)通知書;
。┎少徔剖肄k理合同簽訂、項(xiàng)目驗(yàn)收、采購檔案材料的保管等事項(xiàng)。
第十七條網(wǎng)上超市采購。網(wǎng)上超市分為網(wǎng)上直購、網(wǎng)上競價、定點(diǎn)采購和二次競價四種采購方式。
。ㄒ唬┚W(wǎng)上直購。采購科室綜合考慮價格因素和服務(wù)評價因素,從網(wǎng)上超市供應(yīng)商庫中選擇三家以上符合需求的供應(yīng)商進(jìn)行比選,按報(bào)價最低確定為成交供應(yīng)商。同一品牌同一型號未選擇最低價的,應(yīng)提交情況說明材料。
。ǘ┚W(wǎng)上競價。采購科室根據(jù)業(yè)務(wù)需求創(chuàng)建網(wǎng)上競價項(xiàng)目,發(fā)布網(wǎng)上競價采購公告。在滿足競價商品技術(shù)規(guī)格和性能要求等前提下,按報(bào)價最低確定為成交供應(yīng)商。未選擇最低價供應(yīng)商的,應(yīng)提交情況說明材料。
(三)定點(diǎn)采購。采購科室綜合考慮價格因素和服務(wù)評價因素,從網(wǎng)上超市供應(yīng)商庫中選擇三家以上符合需求的供應(yīng)商進(jìn)行比選,初定供應(yīng)商,報(bào)科室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。網(wǎng)上公布的優(yōu)惠折扣率為供應(yīng)商必須履行的折扣率,允許在此基礎(chǔ)上繼續(xù)進(jìn)行談判協(xié)商。
。ㄋ模┒胃們r。采購科室從網(wǎng)上超市供應(yīng)商庫中選擇3家以上有意向參加二次競價的供應(yīng)商,并提出采購需求和評審指標(biāo),由監(jiān)督監(jiān)察科監(jiān)督采購處室組織二次競價,根據(jù)二次競價評審結(jié)果確定成交供應(yīng)商。
第五章自行采購方式及程序
第十八條集中采購目錄以外且單項(xiàng)或批量采購金額在限額標(biāo)準(zhǔn)以下項(xiàng)目及政府采購目錄中規(guī)定的特殊項(xiàng)目由醫(yī)院自行參照政府采購程序采購。
第十九條自行采購程序
單項(xiàng)或批量采購金額5萬元以上、限額標(biāo)準(zhǔn)以下的采購項(xiàng)目,由采購科室牽頭成立3人以上采購小組按照以下程序采購。
。ㄒ唬┎少徯〗M根據(jù)采購需要,制訂技術(shù)參數(shù),設(shè)置控制價、制定采購文書。醫(yī)院采用發(fā)布公告征集或推薦方式邀請不少于3家符合相關(guān)資質(zhì)的供應(yīng)商參加采購活動,邀請或選取3位有關(guān)方面的專家進(jìn)行評審。
(二)通過評審,選出成交供應(yīng)商,在醫(yī)院發(fā)布成交公告,通知成交供應(yīng)商簽訂供貨合同。醫(yī)院嚴(yán)格按照采購合同規(guī)定的技術(shù)、服務(wù)、安全標(biāo)準(zhǔn)等要求組織對供應(yīng)商履約情況進(jìn)行驗(yàn)收。
(三)采購信息、流程、結(jié)果應(yīng)當(dāng)在醫(yī)院進(jìn)行院務(wù)公開。醫(yī)院組織職工代表和紀(jì)檢委員全程參與監(jiān)督。
。ㄋ模┮陨喜少彸绦騾⑴c人員應(yīng)簽字確認(rèn)并做好全過程記錄存檔備查。
第二十條特定媒體廣告公告、培訓(xùn)等不具有競爭性或情況特殊的政府采購項(xiàng)目,采購科室提出采購需求及初步確定的供應(yīng)商等方案,由采購科室或牽頭科室提交醫(yī)院支部會研究確
第六章采購合同簽訂與備案
第二十一條合同簽訂。采購科室應(yīng)當(dāng)在中標(biāo)(成交)通知書發(fā)出之日起10個工作日內(nèi),按照采購文件確定的事項(xiàng)簽訂采購合同。200萬元及以上的采購合同需市司法局按程序?qū)徍耍?00萬元以下的采購合同需經(jīng)單位法制部門和法律顧問審查,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)審批后簽訂。
第二十二條合同備案。采購科室自政府采購合同簽訂之日起2個工作日內(nèi)將合同掃描件報(bào)財(cái)務(wù)科進(jìn)行合同公開備案。
第二十三條采購合同履行中,需追加與合同標(biāo)的相同的貨物、服務(wù)的,在不改變合同其他條款的前提下,可以與供應(yīng)商協(xié)商簽訂補(bǔ)充合同,但所簽補(bǔ)充合同的采購金額不得超過原合同采購金額的百分之十。
第七章項(xiàng)目驗(yàn)收與資金支付
第二十四條項(xiàng)目驗(yàn)收。項(xiàng)目完成后,采購科室負(fù)責(zé)按合同約定組織項(xiàng)目驗(yàn)收。驗(yàn)收小組原則上由三人以上單數(shù)組成,與采購人員相分離。驗(yàn)收小組應(yīng)當(dāng)按照采購合同規(guī)定的技術(shù)、服務(wù)、安全、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)參數(shù)及運(yùn)行情況等進(jìn)行驗(yàn)收,形成驗(yàn)收意見,驗(yàn)收小組成員需在驗(yàn)收意見上簽字。采購單位委托采購代理機(jī)構(gòu)組織履約驗(yàn)收的,應(yīng)當(dāng)在委托協(xié)議中明確,并對驗(yàn)收結(jié)果進(jìn)行書面確認(rèn)。采購項(xiàng)目特殊或?qū)I(yè)性比較強(qiáng)的,由采購科室從政府采購專家?guī)熘须S機(jī)抽取相關(guān)專業(yè)專家一同驗(yàn)收。驗(yàn)收結(jié)束后,應(yīng)當(dāng)形成驗(yàn)收報(bào)告。
第二十五條基本建設(shè)項(xiàng)目按照《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》等規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)收。
第二十六條資產(chǎn)登記。財(cái)務(wù)科應(yīng)及時做好資產(chǎn)登記工作。屬于固定資產(chǎn)的項(xiàng)目列入固定資產(chǎn)管理;屬于軟件開發(fā)等涉及無形資產(chǎn)的項(xiàng)目列入無形資產(chǎn)管理。
第二十七條資金支付。采購科室應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購合同約定,按照有關(guān)資金支付管理規(guī)定,收到發(fā)票5個工作日內(nèi)向成交供應(yīng)商辦理資金支付等事項(xiàng)。辦理資金支付需向財(cái)務(wù)科提供供應(yīng)商開具的收據(jù)或發(fā)票、中標(biāo)(成交)通知書、采購合同、驗(yàn)收報(bào)告等采購資料。
第八章采購檔案保管
第二十八條采購檔案保管。采購科室負(fù)責(zé)采購資料(包括音視頻資料)的檔案保管工作,采購檔案的保存期限應(yīng)自采購活動結(jié)束之日起不少于15年。
采購檔案包括院支部會或辦公會研究意見、采購預(yù)算、采購計(jì)劃、采購購文件、投標(biāo)文件、評審專家、響應(yīng)供應(yīng)商、評標(biāo)結(jié)果、中標(biāo)(成交)通知書、合同文本、驗(yàn)收報(bào)告、質(zhì)疑答復(fù)、投訴處理決定及網(wǎng)上超市、自行采購供應(yīng)商比選等其他有關(guān)文件資料。
第九章采購監(jiān)督
第二十九條醫(yī)院成立物資采購監(jiān)管小組,物資采購監(jiān)管小組是醫(yī)院物資采購的監(jiān)督機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)對物資采購的程序、采購物資的質(zhì)量、價格等進(jìn)行監(jiān)督。
醫(yī)院工會組織相關(guān)科室,采取集中監(jiān)督隨機(jī)抽查方式,對醫(yī)院政府采購工作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查主要內(nèi)容包括:
。ㄒ唬┱少徶贫冉ㄔO(shè)及內(nèi)部控制管理情況;
。ǘ┱少弻徍嘶?qū)徟马?xiàng)的執(zhí)行情況;
。ㄈ┱少忣A(yù)算、計(jì)劃執(zhí)行情況;
。ㄋ模┱少彺頇C(jī)構(gòu)抽取及采購文件論證情況;
。ㄎ澹┱少徍贤挠喠、履約驗(yàn)收和資金支付情況;
。┱少徆ぷ饔嘘P(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的執(zhí)行情況。
第三十條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)接受市財(cái)政局、審計(jì)局等相關(guān)部門對政府采購工作的監(jiān)督管理,積極配合有關(guān)部門對采購活動發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)問題進(jìn)行核實(shí)處理,對違規(guī)問題及時進(jìn)行整改。
第十章附則
第三十一條本辦法未盡事宜,依照《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政府采購法實(shí)施條例》、《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》(財(cái)政部第87號令)等相關(guān)法律法規(guī)和文件規(guī)定等,依法依規(guī)、科學(xué)有序地開展政府采購活動。
第三十二條本辦法自發(fā)布之日起施行。
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