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財(cái)務(wù)半年度工作總結(jié)
財(cái)務(wù)半年度工作總結(jié)我市xx系統(tǒng)實(shí)施全面預(yù)算管理，xx-x局有幸成為其試點(diǎn)單位，工作上
得到了上級領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，半年來預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度一直保持在較科學(xué)、合理
的水平，1 - 6月預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度為 47.10%，執(zhí)行率為94.21%。全區(qū)平均執(zhí)行
進(jìn)度為48.64%，執(zhí)行率為97.28%，可見我局預(yù)算費(fèi)用得到了適當(dāng)?shù)目刂�，�?/p>
做到這一點(diǎn)，我局從領(lǐng)導(dǎo)到全體員工都付出了辛勤的勞動，可以說是我局全
體工作人員共同努力的結(jié)果。
年初市局下達(dá)給我局的目標(biāo)任務(wù)如下：
1、 銷量35000大箱，全區(qū)為110，000大箱，占全區(qū)的31.81%；
2、 銷售收入35994萬元，全區(qū)為120，000萬元，占全區(qū)的29.99%。
去年全年我局完成銷量33175大箱，實(shí)現(xiàn)銷售收入28715萬元，單箱均價(jià)為8655元，而按今年的目標(biāo)任務(wù)，單箱均價(jià)要達(dá)到10284元，不僅數(shù)量需要增長，
還需要調(diào)高品種結(jié)構(gòu)，使單箱均價(jià)增長1629元，增幅達(dá)18.82%，這對我局
是一個(gè)嚴(yán)峻的考驗(yàn)。
我局地處xx-x這片廣袤的土地，面向廣大農(nóng)村市場，行政面積達(dá)2513平方米，
xx市面積5006平方米，占全市50.19%的比重；我縣人口2003年數(shù)據(jù)已達(dá)112萬，
全市人口281萬，占全市的39.85%的比例，應(yīng)該說我縣xx銷售市場的潛力十分廣闊；但是人均消費(fèi)能力較之城市偏低，我縣xx銷售品種結(jié)構(gòu)一直偏重于3-5類x。目前，市場上5類x幾近于消失；省外xx比重漸漸加大，其結(jié)構(gòu)多為1-3類x，
檔次較高，在農(nóng)村市場推進(jìn)速度緩慢。同時(shí)培育新品牌、調(diào)整結(jié)構(gòu)都需要一個(gè)
漸進(jìn)過程，經(jīng)過一年多的努力，我縣單箱均價(jià)才提到9202元。從現(xiàn)在的情況
來分析，由于單箱均價(jià)達(dá)不到預(yù)算值，將影響銷售收入目標(biāo)任務(wù)難以完成。
歷年來1-6月xx銷售單箱均價(jià)如下表所示：
項(xiàng)目 2003年 2004年 2005年 2006年 目標(biāo)值
銷量/箱 11578 14128 16024 17677 35000
銷售收入/萬元 6915 11609 13803 16266 35994
單箱均價(jià)/元 5972 8217 8614 9202 10284
增幅% ------- 37.59 4.83 6.82 18.82
2006年5月末我局固定資產(chǎn)凈值達(dá)960萬元，占全區(qū)的18.15%，結(jié)構(gòu)和規(guī)模
都較其他縣級局復(fù)雜。上述這些情況勢必會帶來一個(gè)問題，資產(chǎn)管理成本
(發(fā)生折舊、房產(chǎn)稅、土地使用稅、日常維護(hù)開支等)、生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用(如人員
交通、用餐、日常耗費(fèi)等)會較其他縣級局大。
我局三項(xiàng)預(yù)算費(fèi)用總額1194.96萬元，占全區(qū)16.59%。其中：工資等不可控
費(fèi)用898.59萬元；接待費(fèi)等可控費(fèi)用296.37萬元，僅占費(fèi)用總額的24.8%；
從上述數(shù)據(jù)中，不難發(fā)現(xiàn)我局的目標(biāo)工作任務(wù)十分艱巨，與可供支配的費(fèi)用
相比不協(xié)調(diào)，可以打個(gè)不恰當(dāng)?shù)谋扔鳎何揖质且黄ズ民R不但沒有配上好鞍，
還肩負(fù)著占全區(qū)1/3的銷售任務(wù)。真可謂任重而道遠(yuǎn)，且嘆兵不精糧草不足。
面對上述種種情況，我局黨組沒有被困難壓倒，統(tǒng)一認(rèn)識，積極行動，思想
上高度重視預(yù)算管理工作。由一把手親自掛帥擔(dān)任“預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組”組長，將機(jī)構(gòu)、人員職責(zé)明確下來。再采取全員參與、全過程核算的形式，分四步
作出2006年度預(yù)算。
1、 由主管會計(jì)根據(jù)2005年度數(shù)據(jù)進(jìn)行分解，編制了如車隊(duì)、食堂、
基建等八個(gè)“分部門明細(xì)預(yù)算表”以及編制方法，交到各職能部門的預(yù)算員，
各部門通過廣泛征求意見，將人員個(gè)人以及部門工作所產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用，逐項(xiàng)
列舉，小到幾元的本子，大到幾萬元的會議費(fèi)等，形成草稿上報(bào)會計(jì)主管。
2、 會計(jì)主管根據(jù)歷年的開支情況，認(rèn)真復(fù)核各部門上報(bào)的原始數(shù)據(jù)，
聽取各部門計(jì)算的依據(jù)和過程，對重復(fù)、遺漏、計(jì)算錯(cuò)誤、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)與市局
統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)有差異的數(shù)據(jù)進(jìn)行修正，再返回到各部門。
3、 各部門根據(jù)會計(jì)主管的意見再作調(diào)整、修改，征求分管領(lǐng)導(dǎo)的意見，
形成初稿再上報(bào)會計(jì)主管。
4、 會計(jì)主管對全部數(shù)據(jù)進(jìn)行歸納，同時(shí)匯同人教部門，在市局預(yù)算委
員會的指導(dǎo)下，計(jì)算出不可控費(fèi)用(如工資、福利、四小稅、防洪保安資金等)。將2006年度預(yù)算報(bào)表按省局報(bào)表格式填報(bào)，向我局黨組詳細(xì)講解每個(gè)數(shù)據(jù)的
來龍去脈，再根據(jù)黨組研究后的意見，形成上報(bào)數(shù)據(jù)。當(dāng)時(shí)上報(bào)的三項(xiàng)費(fèi)用
總額為xx-xx萬元，市局綜合平衡后裁定為xx-xx萬元，調(diào)減了165.26萬元，
削減了房屋修理、汽車維修、接待費(fèi)、會議費(fèi)方面的開支額度。
整個(gè)2006年預(yù)算報(bào)表編制過程，從2005年12月開始，歷時(shí)兩個(gè)月，全體中層
骨干積極投入其中，開展討論，相互切磋，從而認(rèn)識到企業(yè)雖然家大業(yè)大，
不苦心經(jīng)營的話，費(fèi)用更是驚人，我們不能坐吃山空。我們是全資國有資本，
工作的中心任務(wù)是國有資本的保值增值，我們的工作都是圍繞這個(gè)中心開展的。
認(rèn)識上高度統(tǒng)一，行動上快人一步，這是我局在預(yù)算管理的前期工作中做的
很不錯(cuò)的一點(diǎn)。這僅僅只是起步，預(yù)算管理控制中最難的環(huán)節(jié)應(yīng)該是在“執(zhí)行
環(huán)節(jié)”，就這個(gè)環(huán)節(jié)，我局黨組明確作出指示，每月執(zhí)行進(jìn)度必須達(dá)到正常
進(jìn)度(如半年度達(dá)到50%)，財(cái)務(wù)人員要全方位參與生產(chǎn)經(jīng)營，以確保執(zhí)行控制
力度。
為圓滿完成我局黨組交辦的工作任務(wù)，會計(jì)主管開動腦筋，調(diào)動一切積極因素，對每項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行研究。自市局下達(dá)三項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算額度，仔細(xì)地進(jìn)行分解，將
裁減的項(xiàng)目作出相應(yīng)調(diào)整，并通知各部門預(yù)算員，做到人人心中有本冊。
再將各項(xiàng)費(fèi)用按可控、不可控進(jìn)行分類，挖掘可壓縮的空間。其中不可控費(fèi)用
由市局統(tǒng)一安排執(zhí)行，本沒有空間可供壓縮，但全區(qū)并帳后，財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行了
整合，我局的車輛、手提電腦、輪胎等資產(chǎn)已調(diào)撥到市局使用。我局會計(jì)主管
主動設(shè)計(jì)好資產(chǎn)調(diào)撥單(因沒有前例，沒有統(tǒng)一格式，一切都在探索中。目前
已在全區(qū)統(tǒng)一使用)， 與交接部門辦理相關(guān)手續(xù)，及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)帳務(wù)處理，
減少我局資產(chǎn)則相應(yīng)減少折舊、四小稅等費(fèi)用，一年下來約減少7萬元，真是
石頭也要擠出水來。
我局將預(yù)算費(fèi)用控制重點(diǎn)放在可控費(fèi)用上，經(jīng)過大量的數(shù)據(jù)比較，發(fā)現(xiàn)三個(gè)
可控點(diǎn)：
1、 水電費(fèi)項(xiàng)目
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