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企業(yè)風(fēng)險管理學(xué)習(xí)心得
當(dāng)我們心中積累了不少感想和見解時，有這樣的時機(jī)，要好好記錄下來，這樣能夠給人努力向前的動力。那么好的心得體會都具備一些什么特點呢？下面是小編精心整理的企業(yè)風(fēng)險管理學(xué)習(xí)心得，僅供參考，歡迎大家閱讀。
企業(yè)風(fēng)險管理學(xué)習(xí)心得1
《企業(yè)風(fēng)險管理——整合框架》是在1992年的《內(nèi)部控制——整合框架》基礎(chǔ)上發(fā)布的，是國際多個組織共同協(xié)作完成的，該框架整合了各種內(nèi)部控制的概念和定義。它既是對《內(nèi)部控制——整合框架》的超越，也標(biāo)志著內(nèi)部控制的轉(zhuǎn)型，在內(nèi)涵界定、目標(biāo)體系、構(gòu)成要素等方面進(jìn)行了擴(kuò)展和延伸。詮釋了全面風(fēng)險管理理論的精髓，已然成為企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作的權(quán)威框架。現(xiàn)將自己覺得該框架比較關(guān)鍵的內(nèi)容進(jìn)行大致地提煉，供大家參考。
一、企業(yè)風(fēng)險管理的定位
一系列令人矚目的企業(yè)丑聞和失敗事件的發(fā)生，使人們越來越清楚的認(rèn)識到風(fēng)險管理的重要性。對一個提供關(guān)鍵原則和概念、共同的語言以及明晰的方向和指南的企業(yè)風(fēng)險管理框架的需要變得尤為迫切�！镀髽I(yè)風(fēng)險管理——整合框架》不僅提供了關(guān)鍵的原則，還拓展了內(nèi)部控制框架，關(guān)注于企業(yè)風(fēng)險管理這一更寬泛的領(lǐng)域。
企業(yè)風(fēng)險管理是一個過程，它由一個主體的董事會、管理當(dāng)局和其他人員實施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風(fēng)險以使其在該主體的風(fēng)險容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證。
COSO在對企業(yè)風(fēng)險管理的定義中重點強調(diào)了7個屬性和理念：
1、一個過程，它持續(xù)地流動于主體之內(nèi);
2、由組織中各個層級的人員實施;
3、應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂;
4、貫穿于企業(yè)，在各個層級和單元應(yīng)用，還包括采取主體層級的風(fēng)險組合觀;
5、旨在識別一旦發(fā)生將會影響主體的潛在事項，并把風(fēng)險控制在風(fēng)險容量以內(nèi);
6、能夠向一個主體的管理當(dāng)局和董事會提供合理保證;
7、力求實現(xiàn)一個或多個不同類型但相互交叉的目標(biāo)。
COSO認(rèn)為《企業(yè)風(fēng)險管理》應(yīng)發(fā)揮如下作用：
1、協(xié)調(diào)風(fēng)險容量(risk appetite)與戰(zhàn)略——管理當(dāng)局在評價備選的戰(zhàn)略、設(shè)定相關(guān)目標(biāo)和建立相關(guān)風(fēng)險的管理機(jī)制的過程中，需要考慮所在主體的風(fēng)險容量;
2、增進(jìn)風(fēng)險應(yīng)對決策——企業(yè)風(fēng)險管理為識別和在備選的風(fēng)險應(yīng)對——風(fēng)險回避、降低、分擔(dān)和承受——之間進(jìn)行選擇提供了嚴(yán)密性;
3、抑減經(jīng)營意外和損失——主體識別潛在事項和實施應(yīng)對的能力得以增強，抑減了意外情況以及由此帶來的成本或損失;
4、識別和管理多重的和貫穿于企業(yè)的風(fēng)險——每一家企業(yè)都面臨影響組織的不同部分的一系列風(fēng)險，企業(yè)風(fēng)險管理有助于有效地應(yīng)對交互影響，以及整合式地應(yīng)對多重風(fēng)險;
5、抓住機(jī)會——通過考慮全面范圍內(nèi)的潛在事項，促使管理當(dāng)局識別并積極地實現(xiàn)機(jī)會;
6改善資本調(diào)配——獲取強有力的風(fēng)險信息，使得管理當(dāng)局能夠有效地評估總體資本需求，并改進(jìn)資本配置。企業(yè)風(fēng)險管理所固有的這些能力幫助管理當(dāng)局實現(xiàn)所在主體的業(yè)績和贏利目標(biāo)，防止資源損失。企業(yè)風(fēng)險管理有助于確保有效的報告以及符合法律和法規(guī)，還有助于避免對主體聲譽的損害以及由此帶來的后果�？傊�，企業(yè)風(fēng)險管理不僅幫助一個主體到達(dá)期望的目的地，還有助于避開前進(jìn)途中的隱患和意外。
二、企業(yè)風(fēng)險管理的目標(biāo)
企業(yè)風(fēng)險管理框架力求實現(xiàn)主體的以下四種類型的目標(biāo)：
1、戰(zhàn)略(strategic)目標(biāo)——高層次目標(biāo)，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命;
2、經(jīng)營(operations)目標(biāo)——有效和高效率地利用其資源;
3、報告(reporting)目標(biāo)——報告的可靠性;
4、合規(guī)(compliance)目標(biāo)——符合適用的法律和法規(guī)。
對于目標(biāo)的實現(xiàn)，企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制一樣只能提供合理保證，而且對于不同的目標(biāo)所提供合理保證的內(nèi)容也不盡相同。對于合規(guī)目標(biāo)和報告目標(biāo)而言，因為有關(guān)報告的可靠性和符合法律、法規(guī)的目標(biāo)在主體的控制范圍之內(nèi)，所以可以期望企業(yè)風(fēng)險管理為實現(xiàn)這些目標(biāo)提供合理保證。但是，對于戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)而言，由于這些目標(biāo)的實現(xiàn)還取決于一些不在主體控制范圍之內(nèi)的外部事項，所以，企業(yè)風(fēng)險管理可以提供合理地保證的是對目標(biāo)的實現(xiàn)過程進(jìn)行有效的信息溝通，既管理當(dāng)局和起監(jiān)督作用的董事會及時地了解主體朝著實現(xiàn)目標(biāo)前進(jìn)的程度。
三、企業(yè)風(fēng)險管理—整合框架的構(gòu)成信息與溝通
為了保證風(fēng)險管理目標(biāo)的完成，《企業(yè)全面風(fēng)險管理-整合框架》提出了企業(yè)構(gòu)成全面風(fēng)險管理的八個要素：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控。它們源于管理當(dāng)局經(jīng)營企業(yè)的方式，并與管理過程整合在一起，是八個互相關(guān)聯(lián)體。其中，
內(nèi)部環(huán)境是全面風(fēng)險管理其它構(gòu)成要素的基礎(chǔ)，影響戰(zhàn)略和目標(biāo)的制定、經(jīng)營活動的組織、對風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和采取的行動，進(jìn)而影響控制活動、信息和溝通系統(tǒng)、監(jiān)督活動的設(shè)計和職能。而內(nèi)部環(huán)境本身由眾多要素組成，包括企業(yè)的價值觀、管理當(dāng)局經(jīng)營風(fēng)格、權(quán)利與責(zé)任的分配和員工的發(fā)展和任職能力。董事會是內(nèi)部環(huán)境中的關(guān)鍵因素，他們不僅提供合理的建議、忠告和指導(dǎo)，而且要對管理當(dāng)局進(jìn)行監(jiān)督和制衡。管理當(dāng)局的態(tài)度和經(jīng)營風(fēng)格會影響到企業(yè)的風(fēng)險偏好。
目標(biāo)設(shè)定主要包括長期戰(zhàn)略目標(biāo)、短期經(jīng)營目標(biāo)、有效報告目標(biāo)和法律法規(guī)遵循目標(biāo)的設(shè)定，其中，長期戰(zhàn)略目標(biāo)與高層目標(biāo)相關(guān)，與企業(yè)任務(wù)和愿景一致并提供支持，短期經(jīng)營目標(biāo)與企業(yè)經(jīng)營的效率性和效果性相關(guān)，包括業(yè)績、盈利目標(biāo)以及保障資源，有效報告目標(biāo)與企業(yè)報告的真實準(zhǔn)確完整性相關(guān)，包括對內(nèi)和對外報告，涉及財務(wù)或非財務(wù)信息，法律法規(guī)遵循目標(biāo)則與企業(yè)遵守使用的法律和法規(guī)相關(guān)。
事項識別是指管理當(dāng)局識別對主體產(chǎn)生影響的潛在事項，包括外部和內(nèi)部因素，即確定潛在事項是機(jī)會還是風(fēng)險。
風(fēng)險評估是評估風(fēng)險對企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度或風(fēng)險價值等，有定性與定量兩種方法，定性方法包括問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談和調(diào)查研究等，定量方法包括統(tǒng)計推論(如集中趨勢法)、計算機(jī)模擬(如蒙特卡羅分析法)、失效模式與影響分析、事件樹分析等，COSO建議將定性和定量的方法相結(jié)合。風(fēng)險應(yīng)對的部分則要求管理當(dāng)局在風(fēng)險容忍度和成本-收益原則下確定風(fēng)險應(yīng)對方案并考慮其對事項的可能性和效果的影響，然后設(shè)計、確定和實施選擇的應(yīng)對方案。
風(fēng)險應(yīng)對措施通常包括風(fēng)險回避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承擔(dān)四種。相信大家對這四種措施都已有一定了解，在此就不再贅述了。
控制活動通常包含兩個要素:確定應(yīng)做什么的政策和有效地實施政策的程序，也可以分為預(yù)防性控制、檢查性控制、糾正性控制和補償性控制等類型。信息和溝通的部分提倡的是：企業(yè)必須有效識別、收集來源于企業(yè)內(nèi)部和外部的經(jīng)營信息，并以適當(dāng)?shù)姆绞脚c相關(guān)利益者進(jìn)行有效溝通。監(jiān)控則是一個對風(fēng)險要素當(dāng)前功能及其業(yè)績質(zhì)量進(jìn)行評估的過程，通常通過兩種方法進(jìn)行：通過持續(xù)的活動或者個別評價。持續(xù)監(jiān)控建立在企業(yè)日常重復(fù)發(fā)生的業(yè)務(wù)活動和風(fēng)險管理活動之上，個別評價則是在事后進(jìn)行的，可以作為對持續(xù)監(jiān)控的補充。
在全面風(fēng)險管理理論中，風(fēng)險管理目標(biāo)、風(fēng)險管理主體層級與企業(yè)全面風(fēng)險管理要素之間的關(guān)系可以用下圖來表示:
圖中，垂直方向的列表示企業(yè)的四類目標(biāo)—戰(zhàn)略、經(jīng)營、報告和合規(guī)，水平列表示構(gòu)成全面風(fēng)險管理的八個要素，立方體的第三維則表示企業(yè)和它的組織單位—子公司、業(yè)務(wù)單元、分部和主題層次�！镀髽I(yè)全面風(fēng)險管理-整合框架》是一個框架性的東西，可以適用于各類企業(yè)的風(fēng)險管理工作，而不僅僅針對金融企業(yè)的風(fēng)險管理，相對于巴塞爾資本協(xié)議來說，無明顯的行業(yè)區(qū)分，針對性相對較弱。
四、企業(yè)風(fēng)險管理的職能與責(zé)任
企業(yè)風(fēng)險管理由諸多方面實施，每一方面都有重要的職責(zé)。一個組織中的每個人都對企業(yè)風(fēng)險管理負(fù)有一定的責(zé)任。首席執(zhí)行官負(fù)有最終的責(zé)任，并且應(yīng)該假設(shè)其擁有所有權(quán)。其他管理人員支持風(fēng)險管理理念，促使符合其風(fēng)險容量，并且在各自的職責(zé)范圍內(nèi)根據(jù)風(fēng)險容限去管理風(fēng)險。董事會對企業(yè)風(fēng)險管理進(jìn)行監(jiān)督。外部方面經(jīng)常提供對實現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險管理有用的信息，但是他們對主體企業(yè)風(fēng)險管理的有效性并不承擔(dān)責(zé)任。
五、啟示
做為企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理的'風(fēng)險管理人員，搞好風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)把關(guān)注的目光投向三個方向。
一是掌握風(fēng)險管理理論知識。沒有高學(xué)識，不能站在理論高處，就不能知道什么是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)所在。不曾上高樓，何曾見萬家燈火。做風(fēng)險管理不能局限于狹義的風(fēng)險管理概念，還要盡量將相關(guān)理論打通來理解，比如風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系、COSO體系與巴賽爾協(xié)議體系的差異與共通之處。
二是服務(wù)于公司業(yè)務(wù)運作和發(fā)展。任何時候都不能忘記風(fēng)險管理的目的是什么，風(fēng)險管理是服務(wù)于企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的，是企業(yè)整體目標(biāo)的一部分，是為了業(yè)務(wù)更好地運作的。那么風(fēng)險管理人員對于業(yè)務(wù)的理解和熟悉程度也極大程度地影響到風(fēng)險管理的實施效果。風(fēng)險管理人員要與業(yè)務(wù)條線的前臺人員保持密切的溝通聯(lián)系，要取得相互的理解和支持。我們?nèi)绻麜r時能以業(yè)務(wù)人員的眼光去理解業(yè)務(wù)，來對待業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，對我們的風(fēng)險管理有很大的修正空間。
三是不斷提高風(fēng)險管理技術(shù)。有了一定的理論基礎(chǔ)，又對業(yè)務(wù)運作有了相當(dāng)?shù)睦斫�，但具體的風(fēng)險管理方法和工具的運用也是非常重要的。風(fēng)險管理人員在工作流程的掌握和數(shù)據(jù)處理的能力比如準(zhǔn)確性和效率性方面，也要不斷追求改進(jìn)和提高的。在工作時，我們要反復(fù)詢問自己，我們所采取的管理方法是不是完善的，所運用的工具是不是適當(dāng)?shù)�，對于業(yè)務(wù)風(fēng)險的判別和評估是不是切合實際的。如果不是這樣，那么就不要輕下結(jié)論或提出控制，要不斷地研究和改進(jìn)我們的方法和工具。
簡言之，在實施風(fēng)險管理時，企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身發(fā)展階段和公司戰(zhàn)略，并考慮其管理基礎(chǔ)，制定出適合企業(yè)需要的企業(yè)風(fēng)險管理體系。同時，并根據(jù)企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的變化，及時調(diào)整和修正公司的企業(yè)風(fēng)險管理體系，使其充分發(fā)揮規(guī)范企業(yè)管理的作用，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力的保障。
企業(yè)風(fēng)險管理學(xué)習(xí)心得2
錯過了企業(yè)風(fēng)險管理培訓(xùn)這一課很是遺憾，不過我想通過課后對講義的認(rèn)真研讀和對相關(guān)知識的查閱，也能彌補一些缺憾吧。當(dāng)今社會是個訊息萬變的社會，充滿了激烈的競爭，這其中既有高額利潤的誘惑，也深藏著各種風(fēng)險的陷阱。因此各企業(yè)在追求利潤的最大化時，也面臨著如何將風(fēng)險最小化的挑戰(zhàn)。因此我想能及時學(xué)習(xí)一些風(fēng)險管理方面的知識，并了解這方面的一些案例，既有益又很必要!
企業(yè)風(fēng)險管理是指企業(yè)為了長遠(yuǎn)發(fā)展，達(dá)到經(jīng)營管理的預(yù)期目標(biāo)以及為此而擬定的制度或程序能夠得以實現(xiàn)，在企業(yè)內(nèi)部實施的`各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計劃、方法和程序，其目的在于防止目標(biāo)的偏離或降低風(fēng)險管理成本。企業(yè)風(fēng)險管理的定義看似比較簡短，但內(nèi)容卻很豐富。每個企業(yè)在經(jīng)營中都有可能性發(fā)生風(fēng)險，但如何化解和減少風(fēng)險是企業(yè)經(jīng)營者必須進(jìn)行研究的，企業(yè)的風(fēng)險管理是一項重要的工作。在企業(yè)家的頭腦中首先要明確有哪幾種風(fēng)險，然后有的放矢地采取措施。只有加強風(fēng)險意識，進(jìn)行科學(xué)的管理和科學(xué)的決策，建立起相應(yīng)的制度才能避免風(fēng)險的發(fā)生。從目前市場環(huán)境來看大致有七種風(fēng)險，相應(yīng)采取的措施有：
第一為投資風(fēng)險。它是指因投資不當(dāng)造成投產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營的效益不好，投資資本下跌。企業(yè)對此應(yīng)采取：在項目投資前，一定要各職能部門和項目評審組一起進(jìn)行嚴(yán)格的、科學(xué)的審查和論證，不能盲目運作。對外資項目更不能作風(fēng)險承諾，也不能作差額擔(dān)保和許諾固定回報率。
第二為經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險。它是指企業(yè)在履行經(jīng)濟(jì)合同過程中，對方違反合同規(guī)定或遇到不可抗力影響，造成本企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。因此，企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營和產(chǎn)品合同簽訂后的履約及賠償責(zé)任問題。合同簽訂后還應(yīng)密切注視其執(zhí)行情況，要有遠(yuǎn)見地處理隨時發(fā)生的變化。
第三為產(chǎn)品市場風(fēng)險。它是指因市場變化、產(chǎn)品滯銷等原因?qū)е碌鴥r或不能及時賣出自己的產(chǎn)品。產(chǎn)生市場風(fēng)險的原因有三個：
(1)市場銷售不景氣，包括市場疲軟和產(chǎn)品產(chǎn)銷不對路;
(2)商品更新?lián)Q代快，新產(chǎn)品不能及時投放市場;
(3)國外進(jìn)口產(chǎn)品擠占國內(nèi)市場。企業(yè)管理讀書筆記
第四為存貨風(fēng)險。它是指因價格變動或過時、自然損耗等損失引起存貨價值減少。這時企業(yè)應(yīng)馬上清理存貨，生產(chǎn)時要控制投入、控制采購、按時產(chǎn)出，加強保管。有些觀念保守的企業(yè)擔(dān)心存貨貶值，怕影響當(dāng)前效益，長期不處理，結(jié)果造成產(chǎn)品積壓，損失越來越大。
第五為債務(wù)風(fēng)險。它是指企業(yè)舉債不當(dāng)或舉債后資金使用不當(dāng)致使企業(yè)遭受損失。為了避免企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債，企業(yè)應(yīng)控制負(fù)債比率。許多企業(yè)因股東投資強度不夠，便以舉債擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營或盲目擴(kuò)大征稅，結(jié)果提高資產(chǎn)負(fù)債率，造成資金周轉(zhuǎn)不靈，還會影響正常地還本付息。最有可能導(dǎo)致企業(yè)資不抵債而破產(chǎn)。
第六為擔(dān)保風(fēng)險。它是指為其他企業(yè)的貸款提供擔(dān)保，最后因其他企業(yè)無力還款而代其償還債務(wù)。企業(yè)應(yīng)謹(jǐn)慎辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)，嚴(yán)格審批手續(xù)，一定要完善反擔(dān)保手續(xù)以避免不必要的損失。
第七為匯率風(fēng)險。它是指企業(yè)在經(jīng)營進(jìn)出口及其他對外經(jīng)濟(jì)活動時，因本國與外國匯率變動，使企業(yè)在兌換過程中遭受的損失。企業(yè)平時就要隨時注意其外幣債務(wù)。密切注視各種貨幣的匯率變化，以便采取相應(yīng)措施。特別是在銀行有外幣貸款的企業(yè)更應(yīng)如此。
當(dāng)然我們身處物流企業(yè)，又有其特殊性。在講義中也具體陳述了物流企業(yè)常見的風(fēng)險及規(guī)避法，如跟我們工作很貼近的操作風(fēng)險，收款、結(jié)算風(fēng)險，而且還用華運真實經(jīng)營中的風(fēng)險案例為我們每一個華運人敲響了警鐘!我們不要像溫室中的花朵，無憂無慮，也不要做溫水中的那只青蛙，悠然自得，因為這些“無憂無慮”和“悠然自得”的背后必然隱藏著一些無形的隱患。我想作為企業(yè)的一份子，在工作崗位上盡心盡力的同時，更要對企業(yè)風(fēng)險時刻保持一顆警覺的心!!
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