從整改報告看,WC試圖隱瞞利潤

1、規(guī)章制度方面存在的問題和整改措施,規(guī)范運作方面存在的問題和整改措施。這就不說了,都是內(nèi)控制度的要求,我也在上市公司，按薩班斯法案對內(nèi)控的要求比這細的多,但其實也是應(yīng)付.這兩天我就在做內(nèi)控材料,準備應(yīng)付檢查.&#13；&#10；2、信息披露方面存在的問題和整改措施，這些都在年報中披露了，也沒什么好說的。&#13；&#10；3、、財務(wù)核算方面存在的問題和整改措施。這個我稍微懂一點，說一下。(1)2006年度多提技術(shù)開發(fā)費2000萬元，2007年1-9月發(fā)生的所有研發(fā)支出均確認為當期費用，未根據(jù)其支出內(nèi)容進行合理劃分，說明07年的研發(fā)支出應(yīng)該有一部分是應(yīng)該有以后年度攤銷的，但具體金額不祥。陜西法士特公司(2)財務(wù)核算所采用的ERP系統(tǒng)出現(xiàn)錯誤，導致2007年部分月份生產(chǎn)成本計算不準確，其中2007年7月生產(chǎn)成本余額為-4581.12萬元，與應(yīng)有余額差額約8000萬元；9月生產(chǎn)成本余額為276.51萬元，與應(yīng)有余額差額約3000萬元。這應(yīng)該是少計成本了。利潤虛增。但在11月份已經(jīng)調(diào)整過來了，不是問題。(3)，2007年1-9月公司多計提銷售返利3.49億元。雖然在08年一季度已經(jīng)返還了，但當時是多提了。是不是避所得稅啊，不得而知。(4)司2006年計提的維修費2326萬元、2007年1-9月計提的維修費3500萬元、銷售傭金3000萬元缺乏充分合理的計提依。07測算全年應(yīng)發(fā)生維修費30856萬元，財務(wù)實際結(jié)算2007年維修費17506萬元，差額13350萬元也是多提了(5)導致2007年1-9月多計提職工福利費7155.07萬元。上述應(yīng)付福利費已在2007年末按企業(yè)會計準則、企業(yè)財務(wù)通則進行了調(diào)整處理。(6)。2004年，陜西法士特取得財政貼息資金687萬元，至2007年11月，公司仍將該筆貼息資金掛在"其他應(yīng)付款"中核算。上述貼息資金687萬元已在2007年12月調(diào)入營業(yè)外收入。(7)2007年2月公司發(fā)放高管人員薪酬2800萬元，記帳憑證中僅附了公司請款單，未附支票存根、支付對象及金額等原始依據(jù)。公司與大股東之間的部分轉(zhuǎn)款無公司領(lǐng)導簽字。這是個問題。不過我們公司因為急著裝訂憑證的原因，也有不簽字的情況發(fā)生。&#13；&#10；總的來看，會計核算中有問題。但是通病。發(fā)現(xiàn)的這些問題也大都是試圖隱瞞利潤。也許是想少交所得稅。但最起碼。沒查出他收入造假的情況。

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