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醫(yī)院審計(jì)工作整改報(bào)告
在經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速的今天，報(bào)告與我們愈發(fā)關(guān)系密切，報(bào)告具有成文事后性的特點(diǎn)。相信許多人會(huì)覺(jué)得報(bào)告很難寫(xiě)吧，下面是小編為大家收集的醫(yī)院審計(jì)工作整改報(bào)告，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
醫(yī)院審計(jì)工作整改報(bào)告1
20xx年，審計(jì)部認(rèn)真貫徹集團(tuán)公司20xx年審計(jì)工作會(huì)議精神，根據(jù)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況提出了年度工作思路，制定了年度審計(jì)工作計(jì)劃，全面履行了審計(jì)的監(jiān)督服務(wù)職能，各方面工作都有了很大的發(fā)展，取得了突出的成果。
一、本年度審計(jì)指標(biāo)完成情況
財(cái)務(wù)審計(jì)方面，本年度實(shí)現(xiàn)了由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的轉(zhuǎn)變，全年審計(jì)項(xiàng)目14項(xiàng)，覆蓋了公司所有分廠、分公司及子公司及參股單位，審計(jì)資金總額160675.26萬(wàn)元，審出不實(shí)利潤(rùn)417.96萬(wàn)元，提出審計(jì)建議70項(xiàng)，采納61項(xiàng)，審計(jì)建議采納率達(dá)到87.14%；全面完成物裝公司下達(dá)的年度審計(jì)計(jì)劃；
基建工程審計(jì)，全年審計(jì)基建項(xiàng)目178項(xiàng)，審計(jì)金額2998.93萬(wàn)元，審減額204.91萬(wàn)元，審減率6.83%，比公司下達(dá)任務(wù)指標(biāo)3%節(jié)約3.83個(gè)百分點(diǎn)；
物資采購(gòu)審計(jì)，全年審計(jì)合同3333份，審計(jì)金額141415.46萬(wàn)元，審減額3645.92萬(wàn)元，審減率2.58%，比公司下達(dá)任務(wù)指標(biāo)1%節(jié)約1.58個(gè)百分點(diǎn)，全年參加設(shè)備采購(gòu)、維修合同、驗(yàn)收審計(jì)32項(xiàng)；人均取得直接經(jīng)濟(jì)成果539.85萬(wàn)元。
二、本年度審計(jì)工作開(kāi)展情況
根據(jù)年初集團(tuán)公司審計(jì)工作會(huì)議精神和我公司實(shí)際情況，審計(jì)部確立了“提高審計(jì)認(rèn)識(shí)、強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督、實(shí)現(xiàn)三個(gè)轉(zhuǎn)變、拓展審計(jì)領(lǐng)域”的主導(dǎo)思想，各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)都以突出重點(diǎn)、深入深化為工作方針，以實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)督、服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為目的。依此為指導(dǎo)制訂了年度審計(jì)工作計(jì)劃，保證了審計(jì)的各項(xiàng)規(guī)范、有序的開(kāi)展。
�。ㄒ唬╅_(kāi)展年終效益審計(jì)，保證經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性
20xx年1-2月份，我們審計(jì)了公司12個(gè)生產(chǎn)分廠和3個(gè)銷售公司，以各單位的在產(chǎn)和存貨為切入點(diǎn)，一家家現(xiàn)場(chǎng)清查，對(duì)成本進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試，對(duì)各分廠之間的結(jié)算按照產(chǎn)品跟蹤抽查檢驗(yàn)，查看是否存在假結(jié)算現(xiàn)象。各單位年終向公司上報(bào)的經(jīng)營(yíng)成果報(bào)告，都必須經(jīng)過(guò)審計(jì)部審核簽認(rèn)，審計(jì)部不予認(rèn)可的經(jīng)營(yíng)成果，不予兌現(xiàn)。經(jīng)過(guò)審計(jì)，共審出上報(bào)不實(shí)利潤(rùn)417.96萬(wàn)元，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的發(fā)出商品核算不規(guī)范，各單位之間人為調(diào)節(jié)利潤(rùn)，部分單位材料占用較多，銷售單位合同執(zhí)行存在漏洞等12條問(wèn)題提出了管理和整改建議，大部分問(wèn)題在本年得到了整改。
�。ǘ┩貙捊�(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)功能
20xx年審計(jì)部共開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4項(xiàng)，其中人力資源部委托離任審計(jì)項(xiàng)目3項(xiàng)，領(lǐng)導(dǎo)干部屆中審計(jì)項(xiàng)目1項(xiàng)，審計(jì)處級(jí)干部4人，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題15個(gè)，主要是費(fèi)用控制不嚴(yán)、內(nèi)部投資管理、生產(chǎn)物資管理不規(guī)范、預(yù)付賬款往來(lái)科目存在長(zhǎng)期掛賬、應(yīng)付帳款暫估材料款金額較大，而且存在多年無(wú)動(dòng)態(tài)現(xiàn)象等現(xiàn)象，提出建議14條，采納14條。經(jīng)過(guò)審計(jì)，為3名離任同志解除了在原單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，為接任者劃清了經(jīng)濟(jì)界限；為1名在職同志的階段性經(jīng)營(yíng)成果的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了界定。
在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，本年度審計(jì)主要堅(jiān)持以下幾個(gè)原則，把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)推向了更高的層次。
一是在審計(jì)質(zhì)量上，規(guī)范了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)程序及操作標(biāo)準(zhǔn)，確保項(xiàng)目的高質(zhì)量。二是審計(jì)的范圍涵蓋了經(jīng)營(yíng)者責(zé)任的所有方面，確保評(píng)價(jià)的中肯；如在對(duì)xx廠廠長(zhǎng)屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，由于我公司內(nèi)部投資的.計(jì)劃和財(cái)務(wù)核算等權(quán)力由公司控制，以前的離任審計(jì)基本沒(méi)有涉及，但在今年審計(jì)中，我們認(rèn)為，單位負(fù)責(zé)人作為投資項(xiàng)目的具體負(fù)責(zé)人，在投資項(xiàng)目的管理、質(zhì)量控制上存在不可推卸的責(zé)任，因此，我們?cè)趯?duì)xx廠廠長(zhǎng)屆中審計(jì)中，全面審核了其三年期間具體負(fù)責(zé)的爐外精煉技術(shù)改造、2臺(tái)32/10T電動(dòng)雙梁起重機(jī)、鑄鋼5T電爐循環(huán)水改造、砂溫處理設(shè)備、分廠辦公樓裝修與改造等40個(gè)投資項(xiàng)目，金額達(dá)352.64萬(wàn)元，發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目中存在沒(méi)有按照管理的要求明確區(qū)分基建修繕和設(shè)備維修，對(duì)分廠歷年來(lái)發(fā)生的內(nèi)部投資無(wú)管理臺(tái)帳、部分項(xiàng)目立項(xiàng)-招標(biāo)-合同-預(yù)算-竣工驗(yàn)收-決算流程等環(huán)節(jié)缺少部分資料等問(wèn)題。
三是在離任必審的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)了任期屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，將審計(jì)關(guān)口前移，使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)從事后的查錯(cuò)糾弊向督促企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為轉(zhuǎn)變。
�。ㄈ﹤鹘y(tǒng)審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，提高審計(jì)業(yè)務(wù)層次
經(jīng)過(guò)三年的整合，公司財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)集中核算，基建工程和經(jīng)濟(jì)合同管理逐步走上規(guī)范化，各項(xiàng)業(yè)務(wù)的常規(guī)性審計(jì)也日趨成熟，為有效利用審計(jì)資源，提高審計(jì)效果，審計(jì)業(yè)務(wù)全面向以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的管理審計(jì)轉(zhuǎn)變，今年共組織以風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)為主的審計(jì)項(xiàng)目5項(xiàng)，1個(gè)內(nèi)部單位，1個(gè)三產(chǎn)單位，1個(gè)參股單位和1個(gè)關(guān)聯(lián)方，以上被審單位的多樣性也體現(xiàn)了我公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)，尤其是對(duì)與我公司有交易往來(lái)的關(guān)聯(lián)方的審計(jì)，防范外部風(fēng)險(xiǎn)，充分體現(xiàn)了審計(jì)延伸的理念，xx公司經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查2項(xiàng)、xxxx醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)、某地代儲(chǔ)代銷庫(kù)存管理審計(jì)、XX實(shí)業(yè)公司經(jīng)營(yíng)審計(jì)；審計(jì)發(fā)現(xiàn)成本核算、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和公司治理層次的問(wèn)題17個(gè)，提出審計(jì)建議11條，采納9條。
從開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的效果看，審計(jì)部門取得的'成績(jī)是十分可喜的。首先，擺脫了以往以財(cái)務(wù)、以帳本為主的審計(jì)方式，審計(jì)的視野更加開(kāi)闊；其次，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)適應(yīng)公司發(fā)展的需要，審計(jì)提供的管理信息為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門的科學(xué)決策提供了依據(jù)；尤其是對(duì)xx公司的審計(jì)，為我公司制訂關(guān)聯(lián)方交易價(jià)格、建立戰(zhàn)略合作伙伴提供了非常有用的決策參考。再次，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)受到了被審計(jì)單位的歡迎，xx醫(yī)院、xx公司、某地代管庫(kù)等單位或部門都對(duì)認(rèn)為審計(jì)建議具有針對(duì)性，或組織董事會(huì)專題研究，或組織管理層探討，都對(duì)報(bào)告給予了高度重視，改變了以往傳統(tǒng)審計(jì)中“消極對(duì)抗”的作風(fēng)。
�。ㄋ模╅_(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，解決難點(diǎn)熱點(diǎn)問(wèn)題
本年度，審計(jì)部圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題及涉及職工切身利益問(wèn)題，積極開(kāi)展了專項(xiàng)審計(jì)。7月份，就上半年各單位和職工反映較多的單位經(jīng)濟(jì)指標(biāo)合理性、公司內(nèi)部結(jié)算、獎(jiǎng)金分配、新定額運(yùn)行等熱點(diǎn)問(wèn)題，我們實(shí)施了專項(xiàng)審計(jì)，提出了審計(jì)建議8條，向領(lǐng)導(dǎo)提交了審計(jì)報(bào)告，最后經(jīng)公司專題會(huì)議圓滿解決。9月份，對(duì)新設(shè)立的xxxx合資公司的開(kāi)辦費(fèi)用、注冊(cè)資本到位等進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)外方投資額20美圓未按要求到帳，要求xxxx公司催辦，維護(hù)專項(xiàng)資金使用的嚴(yán)肅性。
�。ㄎ澹┘哟髢�(nèi)控審計(jì)幅度，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
審計(jì)部本年度和其它部門聯(lián)合開(kāi)展了《自用資源使用和管理》專項(xiàng)內(nèi)控審計(jì)1項(xiàng)，考慮審計(jì)資源和我公司實(shí)際情況，我適時(shí)的把內(nèi)控審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、審計(jì)調(diào)查等項(xiàng)目相結(jié)合，讓內(nèi)控審計(jì)體現(xiàn)在所有審計(jì)項(xiàng)目中。本年度共發(fā)現(xiàn)內(nèi)控問(wèn)題14個(gè)，其中設(shè)計(jì)層面2個(gè)，執(zhí)行層面12個(gè)，初步探索了審計(jì)模式，為逐步開(kāi)展規(guī)范的內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)打下了基礎(chǔ)。
�。┖葑セüこ虒徲�(jì)，節(jié)約基建投資成本
基建工程審計(jì)是嚴(yán)把資金審查關(guān)口，減少企業(yè)資金流失，加強(qiáng)投資控制的重要保障。20xx年，審計(jì)部對(duì)xx分廠裝修改造工程、xxx社區(qū)改造工程、xxx辦公樓改造裝修、xx辦公樓及屋面工程、xxxx擴(kuò)建工程等178個(gè)基建工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，為了提高審計(jì)質(zhì)量，審計(jì)人員對(duì)大部分項(xiàng)目實(shí)施了全過(guò)程跟蹤審計(jì)，經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)抽查，在審計(jì)中，審計(jì)人員嚴(yán)把合同和標(biāo)的審計(jì)關(guān)、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證關(guān)、工程結(jié)算審計(jì)關(guān)，重要項(xiàng)目都經(jīng)過(guò)充分探討。通過(guò)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)工程量不實(shí)、材料價(jià)格偏高、材料重復(fù)計(jì)算，簽證變更與實(shí)際不符、計(jì)算錯(cuò)誤、高套定額，隱蔽工程高報(bào)等問(wèn)題，審減額達(dá)到204.91萬(wàn)元。
醫(yī)院審計(jì)工作整改報(bào)告2
20xx年對(duì)一個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題比較多，主要有工程完工時(shí)間不及時(shí)、設(shè)備采購(gòu)不按規(guī)定時(shí)間到貨、設(shè)備質(zhì)量與合同約定不符、預(yù)算的更改沒(méi)經(jīng)過(guò)審批、施工材料與合同不符、工程變更依據(jù)不足、工程簽證手續(xù)及依據(jù)不全等。其中最嚴(yán)重的是有大量的工程簽證單，一個(gè)幾個(gè)億的項(xiàng)目，工程簽證就達(dá)x%（x億）還多，有些單項(xiàng)項(xiàng)目簽證比原預(yù)算多x%。工地解釋原因是施工地地質(zhì)復(fù)雜，所以增加大量工程施工。由于工廠已進(jìn)行生產(chǎn)階段，所以高層只能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，作出暫停付款的措施。
我們?cè)趯彶闀r(shí)發(fā)現(xiàn)，由于沒(méi)有對(duì)項(xiàng)目實(shí)行事中監(jiān)督，即是對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管不到位，與致造成大量的工程簽證單無(wú)法核實(shí)，在工程簽證中主要問(wèn)題的是隱蔽工程。所謂工程簽證，就是在建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，業(yè)主與承包商就需要調(diào)整或補(bǔ)充的事項(xiàng)，在協(xié)商一致的情況下，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補(bǔ)充證明材料。許多工程項(xiàng)目通過(guò)虛假簽證增加工程造價(jià)取得利益，使竣工結(jié)算失去了真實(shí)性。
總之，在進(jìn)行工程項(xiàng)目審計(jì)時(shí)應(yīng)重注意發(fā)下問(wèn)題：
1、注意招投標(biāo)是否合規(guī)。建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)情況審計(jì)是審計(jì)的源頭，只要從源頭開(kāi)始規(guī)范，才能有利于公司施工管理。工程項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)的內(nèi)容主要有：
①審查工程項(xiàng)目招投標(biāo)程序是否按公司規(guī)定、是否合規(guī)、合法，其過(guò)程是否按照“公開(kāi)、公平、公正”的原則進(jìn)行。
②審查有無(wú)應(yīng)實(shí)行招投標(biāo)的項(xiàng)目而未招投標(biāo)，有無(wú)為了逃避招投標(biāo)或鉆招投標(biāo)方式的空子，采取直接確定或形式招標(biāo)確定施工、安裝單位。
�、蹖彶楦綄俟こ�、零星工程是否經(jīng)過(guò)招投標(biāo)。
�、軐彶橹袠�(biāo)單位是否具備相應(yīng)的資質(zhì)，有無(wú)施工企業(yè)因自身資質(zhì)較低或無(wú)資質(zhì)，采取或使用其他單位資質(zhì)投標(biāo)的情況。
2、注意工程預(yù)算是否超標(biāo)。檢查工程結(jié)算總額是否超過(guò)預(yù)算總額，預(yù)算變更及調(diào)整是否經(jīng)有權(quán)限有領(lǐng)導(dǎo)審批；單項(xiàng)工程預(yù)算編制是否真實(shí)、準(zhǔn)確，包括工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的.計(jì)算規(guī)則，是否準(zhǔn)確；分項(xiàng)工程預(yù)算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)。
3、注意簽證手續(xù)是否齊全。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表、承包商、監(jiān)理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過(guò)程中模仿筆跡、變相復(fù)印、其他人代筆等多種形式。檢查簽證有無(wú)雙方單位蓋章，印章是否偽造，復(fù)印件與原件是否一致等是審核的重要內(nèi)容。
4、注意工程量的是否相符。要審核工程量時(shí)，特別注意是對(duì)于工程量的簽證，審核時(shí)必須到現(xiàn)場(chǎng)逐項(xiàng)丈量、計(jì)算，逐筆核實(shí)。特別是對(duì)裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應(yīng)作為審核的重點(diǎn)。因?yàn)檫@兩部分往往沒(méi)有圖紙或者圖紙不很規(guī)范，而現(xiàn)場(chǎng)勘察又比較困難。對(duì)破壞性的審核也不能大多。
5、注意設(shè)備價(jià)格、質(zhì)材的檢查。在對(duì)設(shè)備或材料進(jìn)行審計(jì)時(shí)應(yīng)注意合同價(jià)格的合理性，材料與質(zhì)量是否與合同約定相一致，并將審查合同設(shè)備清單及財(cái)務(wù)結(jié)算發(fā)票相結(jié)合，對(duì)工程所需的設(shè)備，要看采購(gòu)合同清單，如果屬于業(yè)主直接采購(gòu)的設(shè)備，要注意設(shè)備采購(gòu)的運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)的支付情況，應(yīng)審查合同內(nèi)容是否包括安裝費(fèi)、調(diào)試費(fèi)及附件、配件等。
6、注意定額套用的標(biāo)準(zhǔn)。檢查是否與公司制定的標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)的結(jié)算價(jià)格，定額單價(jià)確定了定額子項(xiàng)工程的單位價(jià)值。套用定額分為直接套用與換算套用。對(duì)直接套用的審計(jì)，通過(guò)對(duì)實(shí)際套用定額價(jià)格與定額規(guī)定的價(jià)格是否相符加以對(duì)比進(jìn)行審查，著重應(yīng)對(duì)主要材料、主要機(jī)械、人工等價(jià)格進(jìn)行審計(jì)，審查套用定額有無(wú)就高不就低或多套定額的問(wèn)題。對(duì)換算套用除完成對(duì)直接套用的審查工作外，還要審查對(duì)應(yīng)該換算的材料是否按規(guī)定進(jìn)行換算及換算方法是否合理、正確。
7、注意結(jié)算取費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。取費(fèi)是要工程預(yù)結(jié)算時(shí)按照企業(yè)資質(zhì)及取費(fèi)類別確定的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。進(jìn)行審計(jì)時(shí)應(yīng)首先熟悉施工合同、協(xié)議，了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級(jí)、工程類別、承包方式、結(jié)算方式、工期狀況、優(yōu)惠讓利等，施工合同條款是否合法；了解建筑物結(jié)構(gòu)、施工方法、施工條件，機(jī)械選用的型號(hào)、臺(tái)數(shù)等；最后應(yīng)仔細(xì)研究費(fèi)用定額及相關(guān)取費(fèi)文件。明確各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取條件、適用范圍、計(jì)算基數(shù)，并結(jié)合實(shí)際情況加以審查，對(duì)適用不同費(fèi)用政策的同一工程，應(yīng)按工程量劃分分別計(jì)算相應(yīng)費(fèi)用，審查有無(wú)擴(kuò)大取費(fèi)基數(shù)的問(wèn)題。如在審計(jì)時(shí)常有發(fā)現(xiàn)亂用費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的情況。
醫(yī)院審計(jì)工作整改報(bào)告3
一、基本情況
xxx市與公司董事會(huì)和高管層進(jìn)行了必要的溝通，xxx市與公司簽訂了審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)。在業(yè)務(wù)約定書(shū)中規(guī)定了xx年度審計(jì)總費(fèi)用為30.00萬(wàn)元人民幣，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是按照有關(guān)規(guī)定確定，不存在或有收費(fèi)項(xiàng)目。審計(jì)委員會(huì)與xxx市協(xié)商，確定了公司xx年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的總體時(shí)間安排。審計(jì)小組于xx年1月18日至xx年2月9日對(duì)公司年報(bào)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告、募集資金使用情況報(bào)告等。在審計(jì)小組現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)期間，審計(jì)委員會(huì)與xxx市所進(jìn)行了充分的溝通，并委托審計(jì)部督促其在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告。根據(jù)的審計(jì)時(shí)間安排，審計(jì)小組在約定時(shí)限內(nèi)完成了所有審計(jì)程序，取得了充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，并向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。
二、xxx市所執(zhí)行年審的會(huì)計(jì)師遵守職業(yè)道德基本情況
xxx市執(zhí)行年審的會(huì)計(jì)師未在公司任職，未獲取任何形式的經(jīng)濟(jì)利益，xxx和公司之間不存在直接或者間接的`相互投資情況，也不存在密切的經(jīng)營(yíng)關(guān)系，審計(jì)小組成員和公司決策層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。在本次審計(jì)工作中xxx市及其審計(jì)成員始終保持了遵守職業(yè)道德基本原則中關(guān)于保持獨(dú)立性的要求。審計(jì)小組共由8人組成，其具有承辦本次審計(jì)業(yè)務(wù)所必需的專業(yè)知識(shí)和相關(guān)能力，能夠勝任本次審計(jì)工作，同時(shí)也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹(jǐn)慎性。
三、審計(jì)范圍及出具的審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)的情況
1、審計(jì)工作計(jì)劃評(píng)價(jià)
在本年度審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)小組通過(guò)初步業(yè)務(wù)活動(dòng)制定了具體的審計(jì)計(jì)劃，為完成審計(jì)任務(wù)和減少審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)做了充分的準(zhǔn)備。
2、具體審計(jì)程序執(zhí)行評(píng)價(jià)
審計(jì)小組在根據(jù)公司的內(nèi)部控制的完整性、設(shè)計(jì)的合理性和運(yùn)用的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，確定需實(shí)施的控制性測(cè)試程序和實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)獲取了必要的審計(jì)證據(jù)。
3、xxx市出具的審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)的情況
審計(jì)小組在本年度審計(jì)中按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)獲取了充分、恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。xxx市對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)是在獲取充分、恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的基礎(chǔ)上做出的。
四、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司提出的改進(jìn)意見(jiàn)的情況
在審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)小組從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，對(duì)本公司提出了改進(jìn)意見(jiàn)。公司對(duì)其提出的改進(jìn)意見(jiàn)已經(jīng)采納，并已經(jīng)開(kāi)始了實(shí)施改進(jìn)。
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一、主要工作目標(biāo)完成情況
（一）財(cái)務(wù)審計(jì)部主要目標(biāo)完成情況
財(cái)務(wù)審計(jì)部深入探索工作新思路、新方法，充分調(diào)動(dòng)部門人員的工作積極性，在發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能作用的同時(shí)，促進(jìn)了公司財(cái)務(wù)規(guī)范化管理。全年開(kāi)展審計(jì)工作14項(xiàng)，其中專項(xiàng)審計(jì)2項(xiàng)，離任審計(jì)10項(xiàng)，后續(xù)審計(jì)1項(xiàng)，效績(jī)考核審計(jì)1項(xiàng)（涉及高管40名，出具指標(biāo)602個(gè)。通過(guò)努力，全年實(shí)現(xiàn)了對(duì)17家公司財(cái)務(wù)管理工作的審計(jì)，覆蓋率達(dá)到90%。
�。ǘ﹫F(tuán)隊(duì)建設(shè)工作
財(cái)務(wù)審計(jì)部引進(jìn)新人4名，在項(xiàng)目實(shí)施中實(shí)行新、老搭配組合，大膽啟用年輕人負(fù)責(zé)相關(guān)項(xiàng)目，加快新人的成長(zhǎng)及勝任能力的培養(yǎng)，目前3人已經(jīng)能夠承擔(dān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人工作。同時(shí)，沿用日常項(xiàng)目培訓(xùn)和集中培訓(xùn)兩種方式，組織部門內(nèi)部培訓(xùn)9項(xiàng)，共計(jì)50課時(shí)，包括內(nèi)審工作經(jīng)驗(yàn)的分享及內(nèi)審知識(shí)的學(xué)習(xí)等，明確工作重點(diǎn)，探討審計(jì)方法，提高財(cái)務(wù)審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)。
�。ㄈ┮�(guī)范化建設(shè)工作
1、制定后續(xù)審計(jì)辦法，為審計(jì)工作的開(kāi)展建立標(biāo)準(zhǔn)
為規(guī)范后續(xù)審計(jì)工作，提高審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改的質(zhì)量和效果，保證審計(jì)成果的利用，財(cái)務(wù)審計(jì)部于起草編制了《后續(xù)審計(jì)實(shí)施辦法》，并通過(guò)了執(zhí)委會(huì)審批，實(shí)現(xiàn)后續(xù)審計(jì)工作的制度化、規(guī)范化。
2、執(zhí)行《財(cái)務(wù)審計(jì)工作規(guī)范》，修訂審計(jì)程序，促進(jìn)審計(jì)工作程序化、標(biāo)準(zhǔn)化
財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)專項(xiàng)檢查工作，對(duì)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)審計(jì)程序進(jìn)行四次修訂，對(duì)出納、會(huì)計(jì)等不同崗位共梳理出審計(jì)程序90條；其次，依據(jù)《財(cái)務(wù)審計(jì)工作規(guī)范》，對(duì)主要的審計(jì)檔案資料格式進(jìn)行了規(guī)范，要求審計(jì)人員對(duì)審計(jì)項(xiàng)目從立項(xiàng)到案卷終結(jié)嚴(yán)格保存相關(guān)資料，做到有據(jù)可查，沉淀審計(jì)經(jīng)驗(yàn)和方法，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）費(fèi)用預(yù)算控制
費(fèi)用預(yù)算及資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行總體情況良好，沒(méi)有出現(xiàn)超預(yù)算的情況。
二、工作中取得的成績(jī)或經(jīng)驗(yàn)
1、在績(jī)效考核中，首次出臺(tái)了獎(jiǎng)懲措施，并重點(diǎn)對(duì)上報(bào)數(shù)據(jù)與審計(jì)數(shù)據(jù)差異進(jìn)行比較分析，加強(qiáng)分子公司對(duì)考核填報(bào)工作的重視，增強(qiáng)了上報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，提升了考核工作效率。
財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)“考核培訓(xùn)要求”，對(duì)房地產(chǎn)18家分、子公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)的填報(bào)準(zhǔn)確性進(jìn)行排名，并對(duì)排名前三位及后三位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行獎(jiǎng)懲。其次，重點(diǎn)通過(guò)計(jì)算考核指標(biāo)差錯(cuò)率，分析影響考核結(jié)果的因素，挖掘內(nèi)在原因，進(jìn)一步提高考核工作效果和效率。
2、以風(fēng)險(xiǎn)防范為導(dǎo)向，在17家分、子公司啟動(dòng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)專項(xiàng)審計(jì)工作，揭示和挖掘公司財(cái)務(wù)管控風(fēng)險(xiǎn)，搭建財(cái)務(wù)“免疫系統(tǒng)”防線。同時(shí)對(duì)各分、子公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作進(jìn)行橫向、縱向?qū)Ρ�，為公司管理層提供�?cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)揭示，提升財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)。
財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)公司提出的關(guān)于“夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)”的要求，通過(guò)梳理財(cái)務(wù)制度，并結(jié)合財(cái)務(wù)各崗位日常工作職責(zé)共制定出115項(xiàng)基礎(chǔ)工作檢查點(diǎn)，對(duì)房地產(chǎn)總公司及17家分、子公司開(kāi)展財(cái)務(wù)基礎(chǔ)專項(xiàng)檢查工作，發(fā)現(xiàn)不同問(wèn)題40余項(xiàng)，涉及違規(guī)金額49000萬(wàn)元，提出重大風(fēng)險(xiǎn)條；根據(jù)檢查結(jié)果，對(duì)出納、會(huì)計(jì)不同崗位進(jìn)行評(píng)分，同時(shí)對(duì)17家公司得分結(jié)果總排名，通過(guò)橫向、縱向的對(duì)比為公司管理層揭示了目前財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理的現(xiàn)狀；其次，根據(jù)財(cái)務(wù)工作的“收”、“付”、“其他”三條主線梳理出主要風(fēng)險(xiǎn)事件30條，并對(duì)應(yīng)提出77條控制措施，將主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)、流程和方法形成“風(fēng)險(xiǎn)地圖”，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行傳導(dǎo)，大力推進(jìn)內(nèi)部管理。
3、轉(zhuǎn)變工作思路，首次以房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目作為單個(gè)審計(jì)對(duì)象，通過(guò)項(xiàng)目盈利能力評(píng)價(jià)專項(xiàng)審計(jì)嘗試在過(guò)程中對(duì)項(xiàng)目盈利結(jié)果進(jìn)行預(yù)估和評(píng)價(jià)，完善項(xiàng)目管理考核的'完整性。
財(cái)務(wù)審計(jì)部運(yùn)用靜態(tài)及動(dòng)態(tài)兩類指標(biāo)，對(duì)“成都？布魯明頓廣場(chǎng)”（簡(jiǎn)稱成都項(xiàng)目）和“石家莊？阿爾卡迪亞”（簡(jiǎn)稱石家莊項(xiàng)目）進(jìn)行盈利預(yù)測(cè)及管控分析，首次嘗試改變“單純以靜態(tài)指標(biāo)評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理效果”的現(xiàn)狀，研究如何規(guī)避由于考核導(dǎo)向引發(fā)的“重結(jié)果輕效率”的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
審計(jì)報(bào)告出具后在高管層面進(jìn)行了傳閱，并完成了建議收集。，財(cái)務(wù)審計(jì)部將結(jié)合建議，有側(cè)重點(diǎn)的開(kāi)展此項(xiàng)工作。
4、首次將后續(xù)審計(jì)提上重要日程，針對(duì)審計(jì)成果落實(shí)不徹底，審計(jì)問(wèn)題履查履犯情況，制定后續(xù)審計(jì)方案，使后續(xù)審計(jì)工作趨于標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范性。
財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)本年度及完成的41個(gè)審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)展了后續(xù)審計(jì)，共456項(xiàng)，到整改期限404項(xiàng)，完成整改388項(xiàng)，整改完成率96%。各子公司實(shí)際整改情況與后續(xù)審計(jì)工作開(kāi)始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續(xù)整改過(guò)程中，已經(jīng)逐步認(rèn)識(shí)到整改的必要性，后續(xù)審計(jì)工作已經(jīng)初見(jiàn)成效。
三、工作中存在的不足及改進(jìn)措施
1、審計(jì)職業(yè)敏感度欠缺，未能發(fā)掘公司潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)預(yù)警
目前財(cái)務(wù)審計(jì)團(tuán)隊(duì)成員比較年輕化，審計(jì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)尚不夠豐富，在審計(jì)中，不能充分利用現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)機(jī)會(huì)，從單純的查錯(cuò)糾弊中，轉(zhuǎn)向?yàn)樽R(shí)別和判斷風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制點(diǎn)上，對(duì)部分問(wèn)題不能準(zhǔn)確把握問(wèn)題的實(shí)質(zhì)，深入發(fā)掘潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)預(yù)警，與公司要求相差甚遠(yuǎn)。
財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)過(guò)幾年的摸索，在財(cái)務(wù)基礎(chǔ)方面已經(jīng)初步形成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別圖，對(duì)于審計(jì)團(tuán)隊(duì)和職能部門已經(jīng)具有操作性，但在重大風(fēng)險(xiǎn)及其他板塊，還需要繼續(xù)深入總結(jié)、探索。財(cái)務(wù)審計(jì)部將做好兩項(xiàng)工作，一是提高項(xiàng)目的總結(jié)能力，通過(guò)項(xiàng)目總結(jié)為部門沉淀下寶貴的案例經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)通過(guò)總結(jié)提高審計(jì)團(tuán)隊(duì)的專業(yè)技能；二是培養(yǎng)正確的審計(jì)職業(yè)判斷意識(shí)，面對(duì)不斷變化的新形勢(shì)，從更廣泛和開(kāi)放的視角思考審計(jì)環(huán)境，同時(shí)不僅僅只對(duì)事項(xiàng)進(jìn)行記錄和反映，還要向決策者提供決策的備選方案。
2、審計(jì)的“服務(wù)”職能發(fā)揮不夠充分，側(cè)重于合規(guī)性檢查，對(duì)合理性的判斷未能建立判斷標(biāo)準(zhǔn)
財(cái)務(wù)審計(jì)部在組織架構(gòu)調(diào)整后，逐步扭轉(zhuǎn)“以查為主”的工作導(dǎo)向，向內(nèi)部審計(jì)“服務(wù)”職能靠攏。但在審計(jì)項(xiàng)目中，對(duì)于公司已經(jīng)建立明確的制度或規(guī)定的內(nèi)容，能夠較好的執(zhí)行“合規(guī)性”檢查，但對(duì)于公司尚未建立的體系，審計(jì)人員尚未形成審計(jì)判斷標(biāo)準(zhǔn)，影響了對(duì)部分問(wèn)題的評(píng)價(jià)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不能準(zhǔn)確做出結(jié)論。
財(cái)務(wù)審計(jì)部在后期開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目中，將認(rèn)真研究房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，找到房地產(chǎn)項(xiàng)目在不同階段面臨的不同風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)沉淀，與職能部門討論研究，解決目前“審計(jì)結(jié)論難”的不利局面，并根據(jù)審計(jì)結(jié)論努力推進(jìn)公司體系建設(shè)。
3、急于完成現(xiàn)階段工作目標(biāo)，團(tuán)隊(duì)建設(shè)不足
截至底，財(cái)務(wù)審計(jì)部共計(jì)7名人員，其中4名人員入職不滿一年，而公司下屬公司個(gè)，在建開(kāi)發(fā)項(xiàng)目個(gè)，公司分布廣，項(xiàng)目多，迫于完成現(xiàn)階段工作目標(biāo)，在人員到崗后即開(kāi)始項(xiàng)目審計(jì)，導(dǎo)致新人對(duì)公司及部門了解不深，對(duì)審計(jì)工作的認(rèn)知度及融入度不強(qiáng)，團(tuán)隊(duì)的凝聚力及執(zhí)行力不高，尤其審計(jì)工作效率較低
內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展很大程度上取決于內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)，所以要求內(nèi)部審計(jì)人員永遠(yuǎn)不能停留在已有的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)上而固步自封、裹足不前，財(cái)務(wù)審計(jì)部將調(diào)整工作方式方法，在提高工作效率的同時(shí)，利用例會(huì)形式開(kāi)展總結(jié)、內(nèi)部“演習(xí)”討論，通過(guò)走出去，外部研修、cia考試等方式，提高內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)。
4、審計(jì)方法創(chuàng)新不足
目前審計(jì)系統(tǒng)各板塊未能充分利用組織優(yōu)勢(shì)，進(jìn)行有效結(jié)合，通過(guò)“借力”對(duì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)突破；財(cái)務(wù)審計(jì)方法比較單一，主要以抽憑證、找問(wèn)題為著眼點(diǎn)，在稅務(wù)、項(xiàng)目管理、除地產(chǎn)公司外其他產(chǎn)業(yè)鏈等方面的審計(jì)尚未取得重要突破。
目前財(cái)務(wù)審計(jì)人員專業(yè)結(jié)構(gòu)比較單一，后期應(yīng)主動(dòng)向內(nèi)部兄弟部門學(xué)習(xí)和借鑒欠缺的專業(yè)知識(shí)。同時(shí)努力尋求審計(jì)系統(tǒng)切入點(diǎn)，在審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)的支持下，協(xié)調(diào)各方資源，借助各自專業(yè)力量，有針對(duì)性地開(kāi)展審計(jì)活動(dòng)。
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本人于今年調(diào)至企業(yè)分部從事審計(jì)工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo)，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將在企業(yè)一年的審計(jì)工作情況總結(jié)如下。
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計(jì)工作的重要職能，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè)，在實(shí)際工作中端正思想，進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義信念，自覺(jué)抑制不正之風(fēng)和貪污敗壞現(xiàn)象的.侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個(gè)合格的審計(jì)人員。
二、強(qiáng)化技能，努力提高工作能力和水平
在日常工作中，我深切體會(huì)到，審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化，對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和廣博的理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計(jì)工作能力和水平，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責(zé)，圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)
在此從事審計(jì)工作以來(lái)，參加了企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)三個(gè)電廠的物資專項(xiàng)審計(jì)，還實(shí)施了對(duì)分企業(yè)所屬電廠的資本性支出專項(xiàng)審計(jì)、xx電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、xx電廠熱值差專項(xiàng)審計(jì)及xx電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專項(xiàng)審計(jì)，得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的審計(jì)項(xiàng)目外，還圓滿地完成了xx電廠的任中審計(jì)、股份公司借調(diào)的xx電力檢修公司離任審計(jì)和xx電廠績(jī)效審計(jì)，每一項(xiàng)審計(jì)工作，特別是隨股份企業(yè)去審計(jì)，不僅學(xué)到了不少知識(shí)，也積累了不少經(jīng)驗(yàn)，對(duì)審計(jì)工作能力有了一定的提高。
通過(guò)審計(jì)工作，使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開(kāi)闊了視野，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識(shí)，在總結(jié)成績(jī)的同時(shí)，也認(rèn)識(shí)到自己存在的不足，如還不能充分運(yùn)用xx審計(jì)平臺(tái)、電子商務(wù)平臺(tái)等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)、不太了解生產(chǎn)方面的知識(shí)和流程等，造成審計(jì)工作的局限性，在今后的工作中，將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要，更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。
醫(yī)院審計(jì)工作整改報(bào)告6
xxx審計(jì)局：
根據(jù)貴局x審xxx【20xx】x號(hào)審計(jì)報(bào)告中列出的審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、審計(jì)建議及責(zé)任認(rèn)定，我院認(rèn)真對(duì)照自查，落實(shí)整改責(zé)任，對(duì)暫時(shí)未整改完成的，也制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期盡快整改完成，現(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下：
一、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)情況
1、未按規(guī)定對(duì)非醫(yī)療服務(wù)收入進(jìn)行納稅申報(bào)問(wèn)題我院自20xx年10月從停車費(fèi)開(kāi)始繳納增值稅，今年上半年按規(guī)定完成對(duì)查出的歷年非醫(yī)療收入4164326.60元進(jìn)行納稅申報(bào)，今后逐項(xiàng)逐月對(duì)各項(xiàng)非醫(yī)療收入納稅申報(bào)。
2、未及時(shí)辦理工程價(jià)款結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算手續(xù)問(wèn)題我院門診住院綜合樓工程聘請(qǐng)xxxx投資建設(shè)發(fā)展有限責(zé)任公司代建，工程價(jià)款結(jié)算及竣工財(cái)務(wù)決算手續(xù)均由其負(fù)責(zé)，我院一直督促其盡快完成，至今其仍未完結(jié)這兩項(xiàng)手續(xù)，我院已指派專人負(fù)責(zé)，密切跟進(jìn)，盡早完成工程價(jià)款結(jié)算及竣工財(cái)務(wù)決算手續(xù)。
3、往來(lái)賬長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理問(wèn)題
(1)對(duì)于長(zhǎng)期未清理債權(quán)，我院經(jīng)研究決定由分管財(cái)務(wù)的副職領(lǐng)導(dǎo)牽頭負(fù)責(zé)督辦，先抓緊核實(shí)積留下來(lái)3年以上的各項(xiàng)債權(quán)，催繳可能收回的'債權(quán)，屬列錯(cuò)賬的如“應(yīng)收醫(yī)療款-各診所市醫(yī)保醫(yī)藥費(fèi)”負(fù)數(shù)余額于20xx年上半年及時(shí)作賬務(wù)處理訂正，對(duì)最后無(wú)法清理的債權(quán)將按規(guī)定手續(xù)于20xx年集中申報(bào)有關(guān)部門核銷后進(jìn)行賬務(wù)處理，列支“壞賬準(zhǔn)備”科目。3年以上未清理的債務(wù)“應(yīng)付賬款-設(shè)備材料款”科目及“應(yīng)付賬款-未到票材料款”科目的余額均為負(fù)數(shù)，屬賬務(wù)處理錯(cuò)誤，將于20xx年查實(shí)并作賬務(wù)處理訂正，其他3年以上已無(wú)法支付的債務(wù)，將于20xx年按會(huì)計(jì)制度規(guī)定轉(zhuǎn)列“以前年度盈余調(diào)整”科目，其余未超過(guò)3年的往來(lái)賬務(wù)我院也繼續(xù)抓緊核實(shí)清理。
(2)xx及xxx兩人已回單位上班，我院從20xx年2月起在工資中扣xx欠款，20xx年3月起在工資中扣梁xx欠款，直到扣清，xx20xx年1月已交回欠款57,977.49元，xxx20xx年1月已交回欠款16,653.94元,剩余欠款我院將在每月工資扣除及繼續(xù)催繳，要求個(gè)個(gè)繳清欠款。
(3)20xx年5月應(yīng)付xx人民醫(yī)院服務(wù)部款項(xiàng)1,928,752.59元，我院已于20xx年12月銀行付款xx號(hào)憑證歸還xx人民醫(yī)院服務(wù)部1,000,000元，剩余部分將于20xx年與應(yīng)付陪護(hù)費(fèi)一起按相關(guān)協(xié)議逐期結(jié)算。
4、固定資產(chǎn)賬實(shí)不符問(wèn)題及未按相關(guān)規(guī)定處置資產(chǎn)和作出賬務(wù)處理問(wèn)題我院已把全院資產(chǎn)大清查列入20xx年度醫(yī)院工作計(jì)劃，于今年2月抽調(diào)專人脫產(chǎn)，成立全院資產(chǎn)清查小組，專門對(duì)全院所有固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行徹底大清查，核實(shí)全院家底，待資產(chǎn)清查結(jié)束后按照相關(guān)規(guī)定，根據(jù)實(shí)際情況統(tǒng)一對(duì)該報(bào)廢的固定資產(chǎn)申報(bào)報(bào)廢，盤盈的固定資產(chǎn)及時(shí)點(diǎn)收入賬，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定完善手續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理，今后我院將加強(qiáng)精細(xì)化管理，按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度要求，每年定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符�？谇豢票P虧的高壓高溫滅菌器及除濕機(jī)已在我院地下室找到，在檢驗(yàn)科盤盈的各項(xiàng)固定資產(chǎn)均不屬于我院，為各材料供應(yīng)商暫放在我院的儀器(屬以前提供使用儀器，定向購(gòu)買試劑性質(zhì))，逐步清退。
5、更改項(xiàng)目支出未計(jì)入固定資產(chǎn)核算問(wèn)題截止20xx年2月末，我院急救中心改造工程項(xiàng)目連同自籌資金與財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助共支出5750186.66元，已于20xx年3月31日轉(zhuǎn)賬xx號(hào)憑證列入固定資產(chǎn)核算。
6、對(duì)停車收費(fèi)及停車費(fèi)收入上繳缺乏有效監(jiān)督管理問(wèn)題我院專門成立以一副院長(zhǎng)牽頭負(fù)責(zé)的停車費(fèi)監(jiān)管整改小組，對(duì)停車費(fèi)收取及上繳監(jiān)管上全面整頓，按照不相容崗位分離等內(nèi)部控制原則，規(guī)范收費(fèi)保安、停車費(fèi)收費(fèi)系統(tǒng)操控、人事、財(cái)務(wù)等相關(guān)崗位工作流程的設(shè)置，利用停車收費(fèi)系統(tǒng)數(shù)據(jù)監(jiān)控到每個(gè)收費(fèi)人員應(yīng)繳款，再與特殊車輛減免停車費(fèi)及每個(gè)收款人員的實(shí)繳款一一對(duì)應(yīng)，每個(gè)收款人員的應(yīng)繳款、減免款及實(shí)繳款都單設(shè)會(huì)計(jì)科目在財(cái)務(wù)賬上單獨(dú)核算，每月有專人核對(duì)，發(fā)現(xiàn)短少及時(shí)催繳，收費(fèi)人員定期輪換崗位，確保停車費(fèi)及時(shí)足額入賬核算。對(duì)難以監(jiān)管、收不抵支的電動(dòng)車停車費(fèi)管理對(duì)外承包，既避免了貼錢保管電動(dòng)車，又取得適當(dāng)收益。
7、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范問(wèn)題
(1)根據(jù)醫(yī)養(yǎng)結(jié)合住院中的老人處于養(yǎng)模式狀態(tài)下我院替服務(wù)部負(fù)擔(dān)的各種床位、水電費(fèi)及人工成本等測(cè)算情況，與xxx后勤管理服務(wù)部簽訂護(hù)理成本費(fèi)用分擔(dān)協(xié)議、新員工培訓(xùn)協(xié)議、租賃協(xié)議，做到與xxx后勤管理服務(wù)部經(jīng)濟(jì)往來(lái)賬務(wù)清晰，我院幫服務(wù)部代收代墊的費(fèi)用分類科目核算，從20xx年起實(shí)施。
(2)從20xx年起，我院按《會(huì)計(jì)法》規(guī)范有關(guān)食堂費(fèi)用的核算，食堂管理費(fèi)、代墊食堂水電費(fèi)及付給職工就餐補(bǔ)助分別按相應(yīng)的收支科目核算。
二、審計(jì)建議采納情況
1、為確保我院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)運(yùn)行符合法律、法規(guī)及國(guó)家各項(xiàng)政策制度要求，我院要求相關(guān)部門進(jìn)一步加強(qiáng)這方面的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，尤其是財(cái)會(huì)審計(jì)人員，加強(qiáng)核算管理，提高財(cái)務(wù)信息的真實(shí)完整性。
2、我院以此次審計(jì)為契機(jī)，進(jìn)一步完善各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，并加強(qiáng)執(zhí)行監(jiān)督，規(guī)范管理，促進(jìn)醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷發(fā)展。
醫(yī)院審計(jì)工作整改報(bào)告7
xx年，審計(jì)處在學(xué)校黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下，按照省教育紀(jì)工委有關(guān)審計(jì)工作要求和學(xué)校年度審計(jì)工作計(jì)劃，緊緊圍繞學(xué)校中心工作，積極履行審計(jì)職能，較好地發(fā)揮了監(jiān)督和服務(wù)作用，全年共完成審計(jì)項(xiàng)目x項(xiàng)，其中處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)x項(xiàng)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)x項(xiàng)，審計(jì)調(diào)查x項(xiàng)，專項(xiàng)審計(jì)x項(xiàng)，基建、修繕工程審計(jì)x項(xiàng)，審計(jì)金額x億元。
1、嚴(yán)格基建、修繕工程項(xiàng)目的審計(jì)控制制度，確保工程審計(jì)質(zhì)量。審計(jì)處從接收?qǐng)?bào)審資料的完整性審查入手，對(duì)需要外審的新建和修繕工程項(xiàng)目，實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審計(jì)制度。即在慎重公開(kāi)選擇事務(wù)所的基礎(chǔ)上，首先對(duì)送審資料進(jìn)行初審，處領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人全程參與現(xiàn)場(chǎng)勘查、對(duì)帳等審計(jì)過(guò)程，協(xié)調(diào)解決審計(jì)過(guò)程中遇到的問(wèn)題，最后對(duì)外審結(jié)果進(jìn)行有重點(diǎn)的復(fù)核。初審、參與、復(fù)核的控制程序既有效的保證了審計(jì)質(zhì)量，又為學(xué)校節(jié)約了委托審計(jì)費(fèi)用。
對(duì)簡(jiǎn)單的小型修繕工程實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、復(fù)核、分管處領(lǐng)導(dǎo)組成的審計(jì)組自審審計(jì)制度，截至20xx年x月x日，全年共完成基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)x項(xiàng)，其中自審項(xiàng)目x項(xiàng)。審核資金總額x萬(wàn)元，審減x萬(wàn)元。
2、受黨委組織部委托，對(duì)2位處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)工作中堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是的原則，將經(jīng)濟(jì)管理工作的有效性、辦學(xué)經(jīng)費(fèi)使用的效益性作為評(píng)價(jià)重點(diǎn)，如實(shí)客觀地對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行評(píng)價(jià)，并提出了切實(shí)可行的審計(jì)意見(jiàn)和建議
3、完成了對(duì)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理有限公司及其所屬周邊開(kāi)發(fā)部20xx年x月至xx年x月的財(cái)務(wù)收支情況和后勤集團(tuán)及其所屬飲食中心、招待所、幼兒園20xx年x月至20xx年x月財(cái)務(wù)收支情況的.審計(jì)，審計(jì)資金總額x萬(wàn)元。同時(shí)對(duì)學(xué)校投資控股的陜西科信服裝有限公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，針對(duì)合同管理、協(xié)議執(zhí)行、帳務(wù)處理等方面存在的問(wèn)題，提出審計(jì)意見(jiàn)及建議x條。
4、完成了x項(xiàng)縱向科研課題經(jīng)費(fèi)決算的審核工作；
5、積極參與學(xué)校合同審簽事項(xiàng)，共完成合同審簽百余份。
6、參與學(xué)校有關(guān)工程和大宗物資采購(gòu)招投標(biāo)、清理小金庫(kù)、銀行賬戶和對(duì)行政部門規(guī)章制度的會(huì)審等工作。
7、完成了教育紀(jì)工委安排的有關(guān)審計(jì)工作檢查工作。
8、在學(xué)校開(kāi)展規(guī)章制度“廢”“改”“立”工作中，完成了《領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》、《科研經(jīng)費(fèi)決算審簽辦法》、《審計(jì)項(xiàng)目委托審計(jì)管理辦法》等規(guī)章制度的起草工作。
9、完成了《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)讀本》的編寫(xiě)。
目前，我處正在進(jìn)行x院成立以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)和x職工住宅樓工程、x綠化工程等項(xiàng)目審核工作。
醫(yī)院審計(jì)工作整改報(bào)告8
20xx年上半年里，我院在縣委、政府和衛(wèi)生主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，深入落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，不斷優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量，認(rèn)真開(kāi)展“公立醫(yī)院改革試點(diǎn)”工作，全力推進(jìn)業(yè)務(wù)新區(qū)建設(shè)，圓滿完成了上半年各項(xiàng)工作目標(biāo)任務(wù)，為迎接“二甲”醫(yī)院等級(jí)復(fù)評(píng)進(jìn)行了積極準(zhǔn)備。
一、主要任務(wù)目標(biāo)完成情況
1、診治門診病員127745人次，收治住院病員7812人次，完成大中型手術(shù)2141臺(tái)次，急診8436人次。
2、治愈好轉(zhuǎn)率91.8%，危重病人搶救成活率80.8%，門診與出院診斷符合率97.5%,入院與出院診斷符合率99.7%，出院者平均住院日8.7天，病床使用率105.7%，病床周轉(zhuǎn)次數(shù)19.7。
3、實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)總收入4130萬(wàn)元，比去年同期增加550萬(wàn)元，上升15.53%；總支出4010萬(wàn)元；固定資產(chǎn)總額4156萬(wàn)元。門診人均費(fèi)用109.72元，住院人均費(fèi)用3486.90元，每床日收費(fèi)431.08元。
二、爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)
醫(yī)院獲縣委、縣政府授予《“相如長(zhǎng)歌”參演首屆中國(guó)國(guó)際文化旅游藝術(shù)節(jié)演職人員組織獎(jiǎng)》，南充市食品藥品監(jiān)管局授予《20xx年度藥品不良反應(yīng)（adr）監(jiān)測(cè)工作先進(jìn)單位》、縣人社局授予《20xx年度醫(yī)療保險(xiǎn)管理服務(wù)工作先進(jìn)單位》等榮譽(yù)。婦產(chǎn)1科、ct室分別獲病員贈(zèng)送錦旗感謝。
職工個(gè)人獲縣級(jí)以上表彰6人次，其中獲三軍大一附院《20xx年度優(yōu)秀進(jìn)修生》1人、縣委、縣政府《20xx年度宣傳工作先進(jìn)個(gè)人》1人、縣委《20xx年度工會(huì)工作先進(jìn)個(gè)人》1人、南充市食品藥品監(jiān)管局《20xx～20xx年度全市adr監(jiān)測(cè)工作先進(jìn)個(gè)人》1人、縣人社局《20xx年度醫(yī)療保險(xiǎn)管理服務(wù)工作先進(jìn)工作者》2人。
三、人才隊(duì)伍建設(shè)
全院職工總數(shù)533人，其中在職職工353人（含在崗正式職工335人、三產(chǎn)業(yè)1人、病休2人、離崗待退15人、離退休138人。全院上班職工380人（含臨聘人員42人、退休返聘3人）。
在職在崗職工中有各類專業(yè)技術(shù)人員308人，其中正高7人、副高21人、中級(jí)97人、初級(jí)153人（師121人、士32人）、待聘專業(yè)技術(shù)職稱的新職工30人。
已選派3名專業(yè)技術(shù)人員在上級(jí)醫(yī)院進(jìn)修，外出短訓(xùn)或參加學(xué)術(shù)會(huì)17人次，請(qǐng)上級(jí)專家教授來(lái)院會(huì)診或講學(xué)、指導(dǎo)7次，開(kāi)展遠(yuǎn)程醫(yī)學(xué)教育授課3次。
經(jīng)過(guò)在職學(xué)習(xí)，2名職工取得大專學(xué)歷。
公開(kāi)補(bǔ)充招聘20xx屆本科醫(yī)學(xué)生5名。
四、科研教學(xué)
在國(guó)家正規(guī)醫(yī)學(xué)期刊發(fā)表學(xué)術(shù)文章5篇。
帶教醫(yī)學(xué)院校和職業(yè)技術(shù)學(xué)院的醫(yī)學(xué)專業(yè)實(shí)習(xí)人員78人，接收鄉(xiāng)醫(yī)培訓(xùn)及進(jìn)修等6人。
五、基本建設(shè)
購(gòu)置了高檔全身數(shù)字化彩色多普勒超聲診斷儀、檢驗(yàn)科信息管理（lis）系統(tǒng)、數(shù)字式六道心電圖機(jī)、頸腰椎牽引床、無(wú)油壓縮機(jī)，簽訂螺旋ct機(jī)保修合同3年、電梯維保合同1年，安裝了院內(nèi)重點(diǎn)部位安保監(jiān)控?cái)z像系統(tǒng)，投入317萬(wàn)余元。正在對(duì)老區(qū)住院樓各病區(qū)（科）治療室進(jìn)行維修改造，以應(yīng)對(duì)“二甲”復(fù)評(píng)要求。
六、業(yè)務(wù)建設(shè)
不斷規(guī)范衛(wèi)技人員執(zhí)業(yè)行為，確保依法執(zhí)業(yè)落到實(shí)處。積極試行“臨床路徑管理”，制訂了《臨床路徑實(shí)施方案》和《臨床路徑質(zhì)量監(jiān)控制度》，各專業(yè)提出了進(jìn)入臨床路徑管理的病種名單，明確了責(zé)任和保障措施加以推進(jìn)。
嚴(yán)格督查考核“三級(jí)查房”、“�？茖Ｖ巍薄ⅰ耙呻y危重病人會(huì)診討論”等質(zhì)量重點(diǎn)，堅(jiān)持開(kāi)展“病歷質(zhì)量月活動(dòng)”，按“二甲”醫(yī)院規(guī)定比例配備使用國(guó)家基本藥物，嚴(yán)格監(jiān)控抗菌藥物分級(jí)管理制度執(zhí)行、病員藥品費(fèi)用占醫(yī)療費(fèi)用的比例等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，抓“合理檢查、合理治療、合理用藥”的常態(tài)運(yùn)行，落實(shí)獎(jiǎng)懲到位，促進(jìn)質(zhì)量管理不斷硬化。
七、醫(yī)院管理和改革
以迎接“二甲”醫(yī)院復(fù)評(píng)為契機(jī)，院領(lǐng)導(dǎo)、職能部門和各科室對(duì)照學(xué)習(xí)新的《四川省綜合醫(yī)院評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)》，認(rèn)真自查、找漏補(bǔ)缺、增添措施、完善軟件記錄，要求凡是不屬于現(xiàn)實(shí)客觀條件限制、可以爭(zhēng)取達(dá)標(biāo)的項(xiàng)目，必須每分必爭(zhēng)，在全院職工中形成了統(tǒng)一的思想和扎實(shí)的行動(dòng)。
貫徹衛(wèi)生部關(guān)于開(kāi)展“三好一滿意（即服務(wù)好、質(zhì)量好、醫(yī)德好，群眾滿意）”的活動(dòng)，持續(xù)開(kāi)展“治理醫(yī)藥購(gòu)銷領(lǐng)域商業(yè)賄賂專項(xiàng)活動(dòng)”，堅(jiān)持實(shí)行“二甲”醫(yī)院只執(zhí)行“二乙”收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等惠民措施，繼續(xù)為緩解人民群眾看病貴做實(shí)事。
穩(wěn)步推進(jìn)事業(yè)單位人事聘用制管理和崗位設(shè)置管理，制訂了《崗位設(shè)置方案》報(bào)人事部門核準(zhǔn)后，多方征求意見(jiàn)形成《崗位設(shè)置實(shí)施方案》并經(jīng)公示和職代會(huì)審議通過(guò)，現(xiàn)正制訂《競(jìng)聘上崗和崗位聘任實(shí)施方案》，力爭(zhēng)在7月基本完成崗位設(shè)置工作，8～9月正式予以實(shí)施，力爭(zhēng)9月底完成此項(xiàng)工作。
啟動(dòng)公立醫(yī)院改革試點(diǎn)工作：認(rèn)真實(shí)施我院承擔(dān)的基層首診和上下級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)雙向轉(zhuǎn)診、預(yù)約掛號(hào)服務(wù)等；積極開(kāi)展藥品“開(kāi)零”服務(wù)、同級(jí)醫(yī)院檢查結(jié)果科學(xué)互認(rèn)及上級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)檢查結(jié)果科學(xué)認(rèn)可等，研究探索按病種付費(fèi)、逐步實(shí)現(xiàn)藥品零差率銷售等改革。
八、關(guān)心職工生活，維護(hù)職工切身利益
協(xié)調(diào)落實(shí)了全院正式退休職工每月700元的生活補(bǔ)助問(wèn)題；醫(yī)院自行發(fā)放了長(zhǎng)期病休和未在崗的離崗待退職工每月700元的生活補(bǔ)助費(fèi)；上報(bào)調(diào)整了職工夜班補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，聘任初級(jí)職稱28人，計(jì)發(fā)在職在崗職工20xx年終考核合格一次性獎(jiǎng)勵(lì)工資，辦理護(hù)齡津貼始發(fā)及調(diào)標(biāo)22人。評(píng)發(fā)了上一年度經(jīng)濟(jì)困難職工的生活補(bǔ)助。在元旦、春節(jié)、三八、五一、端午、五四、五一二、六一等節(jié)日分別慰問(wèn)了職工和相關(guān)群體。對(duì)生病住院的職工及時(shí)進(jìn)行了慰問(wèn)。
九、公益活動(dòng)
組織醫(yī)務(wù)人員上街開(kāi)展學(xué)雷鋒、樹(shù)新風(fēng)，“蓬安縣第十五屆科技之春宣傳月”活動(dòng)，派出醫(yī)護(hù)人員和救護(hù)車為“蓬安縣第十屆桃花藝術(shù)節(jié)”醫(yī)療救護(hù)、高考和重大活動(dòng)服務(wù)，抽派職工參與排練演出等其它指令性任務(wù)。
認(rèn)真落實(shí)省衛(wèi)生廳關(guān)于對(duì)口支援下級(jí)醫(yī)院和落后地區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)院的'部署，20xx年6月1日起已開(kāi)始對(duì)口支援南燕、高廟、茶亭三個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院工作，在接到對(duì)口支援涼山州越西縣順河、下普雄、新民3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院的通知后，主動(dòng)聯(lián)系、及時(shí)前往該縣衛(wèi)生局，簽訂了對(duì)口支援協(xié)議書(shū)，開(kāi)展了巡回醫(yī)療，落實(shí)了派遣中級(jí)衛(wèi)生專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行為期半年的業(yè)務(wù)工作帶教指導(dǎo)、免費(fèi)接收其急需專業(yè)人員進(jìn)修培訓(xùn)和提供技術(shù)與管理咨詢的相關(guān)事宜。
十、業(yè)務(wù)新區(qū)建設(shè)
住院樓建設(shè)項(xiàng)目已完成土建工程的主體施工、電梯項(xiàng)目招標(biāo)，正在進(jìn)行外墻裝飾，其“二裝”工程正在招標(biāo)準(zhǔn)備中。
二、三期工程（門診樓、急診部、醫(yī)技樓、保障系統(tǒng)、輔助用房等）建設(shè)項(xiàng)目已完成全部圖紙?jiān)O(shè)計(jì)以及審圖、預(yù)算、財(cái)政評(píng)審、招標(biāo)等工作，七月五日施工及其監(jiān)理的招投標(biāo)開(kāi)標(biāo)，力爭(zhēng)8月上旬正式開(kāi)工建設(shè)。
醫(yī)院審計(jì)工作整改報(bào)告9
一年來(lái)，審計(jì)科在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，上級(jí)主管部門的指導(dǎo)幫助下，積極推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作從以真實(shí)性、合規(guī)性為主的財(cái)務(wù)審計(jì)向財(cái)務(wù)審計(jì)與管理審計(jì)并重的轉(zhuǎn)型，把內(nèi)審工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在促進(jìn)我院發(fā)展、促進(jìn)管理、促進(jìn)提高效益，強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險(xiǎn)上，開(kāi)展了各種形式的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作。為醫(yī)院節(jié)約了資金，維護(hù)了醫(yī)院合法權(quán)益。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)求，公開(kāi)、公平、公正地順利進(jìn)行，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。
1、零星維修工程審計(jì)
全年參與零星維修工作驗(yàn)收結(jié)算審核工作多項(xiàng)，每一項(xiàng)工程的驗(yàn)收都親自參與，工程量數(shù)據(jù)親自記錄。確保了驗(yàn)收數(shù)據(jù)的真實(shí)性、可靠性、準(zhǔn)確性，為工程結(jié)算工作提供了重要依據(jù)。同時(shí)堅(jiān)決按醫(yī)院工程驗(yàn)收審核的.相關(guān)制度的要求，對(duì)各項(xiàng)工程做到先審計(jì)后付款，一定做到審計(jì)的合規(guī)性及合法性。
2、后勤物資采購(gòu)審計(jì)
隨著醫(yī)院不斷發(fā)展，業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大，后勤物資采購(gòu)種類、數(shù)量不斷增加，為規(guī)范物資采購(gòu)程序和采購(gòu)行為，確保醫(yī)院資金的使用安全和使用效果，參與了物資采購(gòu)詢價(jià)、驗(yàn)收、結(jié)算工作，審計(jì)工作進(jìn)一步加強(qiáng)，審計(jì)的范圍不斷拓寬，盡量做到了事前審計(jì)、事中審計(jì)、事后審計(jì)的全過(guò)程審計(jì)，在厲行節(jié)約方面取得了明顯效果。
3、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)
做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室多次配合上級(jí)部門對(duì)我院財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行檢查，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
4、藥品會(huì)計(jì)核算工作
認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格物價(jià)政策。按月完成了藥品、器材的入庫(kù)、調(diào)撥、核算、統(tǒng)計(jì)工作，對(duì)購(gòu)進(jìn)藥品的品種、數(shù)量、價(jià)格進(jìn)行審核，做到了準(zhǔn)確無(wú)差錯(cuò)。按月制作和保存各種單據(jù)、報(bào)表，做到了各種帳目日清月結(jié)，各種報(bào)表準(zhǔn)確及時(shí)。根據(jù)簽訂的合同要求，按時(shí)結(jié)算賬款，做到了準(zhǔn)確無(wú)誤。同時(shí)為了提高內(nèi)部控制意識(shí)，抓住藥品采購(gòu)、入庫(kù)、保管、出庫(kù)、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)，還不斷完善了藥品出入庫(kù)制度，責(zé)權(quán)劃分、落實(shí)個(gè)人。
醫(yī)院審計(jì)工作整改報(bào)告10
隨著醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督已經(jīng)成為醫(yī)院進(jìn)行現(xiàn)代化管理的一種重要手段，并且由“經(jīng)濟(jì)監(jiān)督”向“經(jīng)濟(jì)控制”轉(zhuǎn)變，通過(guò)對(duì)醫(yī)院預(yù)算、內(nèi)控制度、專項(xiàng)資金、固定資產(chǎn)投資、基建項(xiàng)目等重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的效益審計(jì)，促進(jìn)醫(yī)院管理水平和經(jīng)濟(jì)效益的提高。近年來(lái)，市三院內(nèi)審工作緊緊圍繞醫(yī)院中心工作，科學(xué)整合審計(jì)資源，創(chuàng)新審計(jì)思路，有效拓展審計(jì)領(lǐng)域，做到管理與服務(wù)并重，以審計(jì)促社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益同步增長(zhǎng)的大好局面。
貫徹科學(xué)發(fā)展觀，建立和諧醫(yī)院，作為醫(yī)院內(nèi)審部門，最根本的一條是全面履行審計(jì)職責(zé)，提高審計(jì)監(jiān)督能力，說(shuō)到底就是在審計(jì)工作中要嚴(yán)要求、高標(biāo)準(zhǔn)，確保審計(jì)質(zhì)量。審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線，提高審計(jì)質(zhì)量為也是審計(jì)服務(wù)構(gòu)建和諧社醫(yī)院、體現(xiàn)服務(wù)水平的根本要求”。
為了確保審計(jì)質(zhì)量，市三院審計(jì)科多年來(lái)始終強(qiáng)化依法審計(jì)意識(shí)，牢固豎立依法審計(jì)、依法監(jiān)督、在工作中自覺(jué)遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序，克服審計(jì)過(guò)程中的隨意性，做到審計(jì)程序合法、審計(jì)行為規(guī)范、審計(jì)問(wèn)題定性準(zhǔn)確、審計(jì)結(jié)論客觀公正。堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路，從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著眼于對(duì)加強(qiáng)各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng)的審計(jì)并取得了顯著的`效益。例如醫(yī)院在煤炭采購(gòu)上，開(kāi)始由一家公司供貨，無(wú)審計(jì)人員參與，造成質(zhì)量不穩(wěn)定、價(jià)格不透明，當(dāng)由審計(jì)參與后，根據(jù)事前、事中、事后的審計(jì)跟蹤，單這一項(xiàng)就為我院節(jié)約了數(shù)萬(wàn)元資金。印刷品方面，xx年前印刷品支出一直居高不下，且?guī)齑娣e壓太多，有的能用幾十年。通過(guò)審計(jì)參與，進(jìn)行印刷品印制招標(biāo)，從而大大降低了印刷品支出：xx年印刷品審減率57.1%(個(gè)別品種審減率達(dá)86.3%);xx年審減率25.1%;xx年審減率23.2%。
近年來(lái)審計(jì)科按照院領(lǐng)導(dǎo)“扎緊口袋”、“關(guān)口前移”的要求，使審計(jì)工作做到“三個(gè)提前”：
一是位置提前。
二是時(shí)間提前。
三是工作提前。
實(shí)行事前審計(jì)、事中審計(jì)、事后審計(jì)的全過(guò)程審計(jì)，對(duì)需要審計(jì)的費(fèi)用支出活動(dòng)都提前介入，以確保醫(yī)院資金的使用安全和使用效果。規(guī)范了物資采購(gòu)程序和采購(gòu)行為，參與了醫(yī)院的材料設(shè)備采購(gòu)、零星維修基建工程等招標(biāo)比價(jià)或跟蹤詢價(jià)活動(dòng)，審計(jì)工作進(jìn)一步加強(qiáng)，審計(jì)的項(xiàng)目、范圍不斷拓寬，在厲行節(jié)約方面取得了明顯效果。從xx年到目前參與招標(biāo)比價(jià)工作44次，參與議價(jià)采購(gòu)物品43批次，涉及60多個(gè)供應(yīng)商，完成專項(xiàng)項(xiàng)目審計(jì)119項(xiàng)，接審各種物資采購(gòu)、基建維修等總額183.77萬(wàn)元，在總務(wù)和財(cái)務(wù)等部門的通力合作下，審減金額18.16萬(wàn)元，審減幅度為9.88%，審減率達(dá)43.33%，為醫(yī)院節(jié)約了大量資金。
今天在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展下，醫(yī)院作為一個(gè)服務(wù)的“窗口”行業(yè)，要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中求得生存和發(fā)展，必須建立優(yōu)質(zhì)、高效、低耗的科學(xué)管理模式，作為醫(yī)院管理機(jī)制重要環(huán)節(jié)的審計(jì)部門更應(yīng)起很大的作用。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場(chǎng)，醫(yī)院的生存不再取決于上級(jí)主管部門的意志，而是取決于市場(chǎng)對(duì)醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù)，市場(chǎng)決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開(kāi)展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會(huì)消耗一定的人力、財(cái)力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)過(guò)程也就是資源耗費(fèi)的過(guò)程，同時(shí)也是成本的形成過(guò)程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會(huì)減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長(zhǎng)期發(fā)展，成本問(wèn)題解決不好，醫(yī)院的效益就沒(méi)有保障，競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)變得低下。因此，市三院內(nèi)審工作把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì)，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問(wèn)題、重大問(wèn)題，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析，針對(duì)存在的問(wèn)題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合理利用資源，降低成本，從而大大提高了醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益，為促進(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出了重要貢獻(xiàn)，為爭(zhēng)創(chuàng)“三甲”�？漆t(yī)院提供有力保證。
醫(yī)院審計(jì)工作整改報(bào)告11
一年來(lái)，審計(jì)部按照董事會(huì)的要求，嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和集團(tuán)《內(nèi)部審計(jì)暫行辦法》，積極探索和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作，較好地完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)將20xx年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。
董事會(huì)和總裁辦對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計(jì)的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯(cuò)糾弊、促進(jìn)管理”，并要求各受審單位（部門）要以高度負(fù)責(zé)的精神，正視問(wèn)題，積極整改。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系，促進(jìn)公司各項(xiàng)制度的落實(shí)，進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮審計(jì)部門在公司管理中的作用，今年下半年，集團(tuán)公司進(jìn)一步明確了審計(jì)部部門職責(zé)，配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計(jì)部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理情況制訂了審計(jì)工作計(jì)劃，確定重點(diǎn)監(jiān)督、審計(jì)的項(xiàng)目和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計(jì)工作制度和工作指引，內(nèi)部審計(jì)工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。
二、過(guò)程管控，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效。
結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理情況，今年以來(lái)，在董事會(huì)的正確指導(dǎo)下，審計(jì)部結(jié)合各子公司的具體情況，有重點(diǎn)、分階段地開(kāi)展了日常監(jiān)審和專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)工作基本上得到了受審單位的配合與支持主要審計(jì)事項(xiàng)基本按計(jì)劃完成，全年共完成審計(jì)事項(xiàng)146項(xiàng)。其中，對(duì)各子公司進(jìn)行半年度審計(jì)1項(xiàng)，共查問(wèn)題213個(gè)；半年度后續(xù)審計(jì)1項(xiàng)，重點(diǎn)對(duì)半年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行了整改情況復(fù)查，各子公司加權(quán)平均匯總落實(shí)率為81%，整改情況較好；后續(xù)整改跟進(jìn)1項(xiàng)，重點(diǎn)對(duì)未整改落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤，除6個(gè)問(wèn)題因特殊情況未完成外，其余問(wèn)題均已整改完畢；進(jìn)行采購(gòu)審計(jì)85項(xiàng)，工程項(xiàng)目審計(jì)57項(xiàng)。所有審計(jì)事項(xiàng)均及時(shí)出具了審閱意見(jiàn)（或?qū)徲?jì)報(bào)告），充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、服務(wù)職能。
1、工程項(xiàng)目審計(jì)。
根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《集團(tuán)基建審計(jì)制度》，審計(jì)部分別對(duì)XX項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)人員從項(xiàng)目審批程序、造價(jià)控制、合同管理等方面入手，對(duì)上報(bào)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查；必要時(shí)，審計(jì)人員與相關(guān)工程管理單位一道對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)研，盡量以最佳性價(jià)比提出審計(jì)意見(jiàn)。從本年度的工程審計(jì)情況來(lái)看，我公司目前普遍存在的問(wèn)題是：工程管理制度不太健全、子公司上報(bào)的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善，很難滿足全面審計(jì)的要求；大部分申報(bào)項(xiàng)目難于進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)管控全靠現(xiàn)場(chǎng)各級(jí)人員自律進(jìn)行；加之目前審計(jì)部無(wú)工程造價(jià)專業(yè)人員，審計(jì)部很難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價(jià)，同時(shí)隱蔽工程的實(shí)際情況也無(wú)法進(jìn)行核實(shí)，給審計(jì)工作帶來(lái)了一定的難度。
2、采購(gòu)審計(jì)。
按照集團(tuán)公司的制度要求，單位價(jià)值xx元以上的物資采購(gòu)前須申報(bào)審計(jì)部審計(jì)。各單位（部門）基本上能夠按照制度的要求進(jìn)行申報(bào)，審計(jì)部按照《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《XX集團(tuán)采購(gòu)審計(jì)制度》的要求，嚴(yán)格執(zhí)行詢、比價(jià)制度，大部分單位（部門）基本能夠按照采購(gòu)審批程序進(jìn)行，對(duì)未按照程序進(jìn)行的單位，審計(jì)部客觀地提出審計(jì)意見(jiàn)。為確保審計(jì)意見(jiàn)的客觀、公正、準(zhǔn)確，審計(jì)人員視采購(gòu)情況的不同，分別采取網(wǎng)上查詢、市場(chǎng)調(diào)查、參考各子公司同類物資價(jià)格等方法，共對(duì)xx項(xiàng)日常采購(gòu)進(jìn)行了事前審計(jì)，采購(gòu)審計(jì)工作亦得到了各采購(gòu)單位的支持與配合。
審計(jì)部根據(jù)各子公司上報(bào)的歷史采購(gòu)價(jià)格，綜合市場(chǎng)調(diào)研情況，完善物資價(jià)格信息庫(kù)，進(jìn)一步加強(qiáng)采購(gòu)管控的基礎(chǔ)工作。
3、年度審計(jì)。
為檢查和驗(yàn)證各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控、基建工程、采購(gòu)物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點(diǎn)等方面的執(zhí)行情況，在董事會(huì)安排下，審計(jì)部從各子公司（部門）抽調(diào)人員組成審計(jì)工作組、制定了審計(jì)方案并經(jīng)批準(zhǔn)后，于20xx年xx月xx日至xx月xx日，對(duì)集團(tuán)進(jìn)行了xx審計(jì)。審計(jì)工作組共發(fā)現(xiàn)X個(gè)問(wèn)題，分別提出審計(jì)建議并發(fā)送至責(zé)任單位，責(zé)任單位均進(jìn)行了自糾自查并書(shū)面回復(fù)。此次審計(jì)，對(duì)規(guī)范各子公司經(jīng)營(yíng)管理、提升集團(tuán)管理水平起到了一定的促進(jìn)作用。
4、年度后續(xù)審計(jì)。
在接到各責(zé)任單位對(duì)半年度審計(jì)建議的自查自糾情況表后，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，審計(jì)部成立后續(xù)審計(jì)工作組于xx月xx日至xx月xx日對(duì)xx公司分別進(jìn)行了XX審計(jì)。審計(jì)前期，審計(jì)部結(jié)合上半年度的審計(jì)情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對(duì)性的`后續(xù)審計(jì)方案，對(duì)關(guān)聯(lián)事項(xiàng)進(jìn)行了細(xì)化和完善，并幫助有關(guān)單位進(jìn)行整改。通過(guò)檢查驗(yàn)證，五個(gè)子公司共有XX項(xiàng)需要整改，實(shí)際整改xx項(xiàng)，加權(quán)平均落實(shí)率為xx%。各子公司實(shí)際整改情況與后續(xù)審計(jì)工作開(kāi)始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續(xù)整改過(guò)程中，能逐步認(rèn)識(shí)到整改的必要性，并按照特定目標(biāo)相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用。
5、后續(xù)審計(jì)跟蹤。
xx月xx日至xx月xx日，后續(xù)審計(jì)工作組對(duì)后續(xù)審計(jì)中五個(gè)子公司未整改的事項(xiàng)進(jìn)行了逐項(xiàng)落實(shí)，除xx公司實(shí)施了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)外，其余子公司均為非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，本次落實(shí)整改率為xx%；至本期止，整個(gè)半年度審計(jì)匯總加權(quán)平均落實(shí)率為xx%。因特殊情況而未落實(shí)的事項(xiàng)，各子公司均對(duì)未落實(shí)的原因進(jìn)行了情況說(shuō)明，審計(jì)部將繼續(xù)跟蹤。
從半年度審計(jì)、后續(xù)審計(jì)、后續(xù)審計(jì)跟蹤的審計(jì)過(guò)程來(lái)看，各子公司已開(kāi)始漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計(jì)，從對(duì)審計(jì)工作的不認(rèn)同到認(rèn)同、不理解到理解，集團(tuán)審計(jì)部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。
6、日常監(jiān)控。
車輛費(fèi)用監(jiān)控：xx月份開(kāi)始，審計(jì)部依據(jù)《車輛費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)辦法》要求對(duì)各子公司提供的《車輛費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》、《百公里油耗統(tǒng)計(jì)表》進(jìn)行分析工作，現(xiàn)該工作由于所獲取的相關(guān)分析資料較有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛費(fèi)用管理工作。
醫(yī)院審計(jì)工作整改報(bào)告12
20xx年，醫(yī)院紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)科在院紀(jì)委、院黨委以及上級(jí)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞醫(yī)院中心工作，認(rèn)真履行紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、物價(jià)管理工作職責(zé)，主要從以下方面開(kāi)展了工作：
認(rèn)真落實(shí)了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，反腐敗領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制進(jìn)一步確立，醫(yī)院召開(kāi)黨風(fēng)廉政建設(shè)暨糾風(fēng)工作會(huì)議，分別與各支部書(shū)記、科室主任簽訂了黨風(fēng)廉政建設(shè)及反腐糾風(fēng)目標(biāo)責(zé)任書(shū)。按照“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，將各項(xiàng)任務(wù)進(jìn)行了分解，融入到各科工作目標(biāo)中去，做到了廉政建設(shè)與業(yè)務(wù)工作同部署、同落實(shí)、同檢查、同考核。
一、廣泛開(kāi)展反腐倡廉教育，筑牢思想防線
邀請(qǐng)xx市人民檢察院預(yù)防職務(wù)犯罪處蔡明處長(zhǎng)舉辦預(yù)防職務(wù)犯罪專題報(bào)告會(huì)，組織部分中層干部、業(yè)務(wù)骨干、重點(diǎn)崗位人員xx余人赴市檢察院接受警示教育；印發(fā)黨風(fēng)廉政建設(shè)及反腐倡廉相關(guān)學(xué)習(xí)材料；通過(guò)宣傳教育，進(jìn)一步增強(qiáng)了黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政意識(shí)和加強(qiáng)廉政建設(shè)的自覺(jué)性。先后印發(fā)了“廉政風(fēng)險(xiǎn)防控”“醫(yī)藥購(gòu)銷和醫(yī)療服務(wù)中腐、敗問(wèn)題專項(xiàng)治理”“領(lǐng)導(dǎo)干部防止利益沖突”等實(shí)施方案。
二、發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能，努力從源頭上預(yù)防和治理腐敗
進(jìn)一步完善有關(guān)審計(jì)工作的規(guī)章制度，搞好建章立制，規(guī)范審計(jì)工作行為。二月份聯(lián)系棗莊市審計(jì)局對(duì)x院長(zhǎng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。對(duì)每月的財(cái)務(wù)收支情況；績(jī)效工資發(fā)放情況；各種物資、藥品、設(shè)備采購(gòu)、使用、財(cái)務(wù)結(jié)算情況；重大項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行例行審計(jì)。同時(shí)，按照年初工作計(jì)劃對(duì)全院各科室績(jī)效工資發(fā)放情況展開(kāi)專項(xiàng)審計(jì)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題糾正問(wèn)題。實(shí)行對(duì)大件、大宗物資和設(shè)備招標(biāo)采購(gòu)、人事聘任的全程監(jiān)督。做到發(fā)現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題，制定一項(xiàng)整改措施，提出一項(xiàng)合理化建議，從而監(jiān)督、檢查和預(yù)防職務(wù)犯罪的發(fā)生，為醫(yī)院快速、健康、穩(wěn)定、和諧發(fā)展創(chuàng)造有利環(huán)境。
三、拓寬信訪渠道，加大投訴、舉報(bào)和案件查處力度
在院紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)下，第一時(shí)間了解群眾的'意見(jiàn)和建議，起到理順情緒，化解矛盾，統(tǒng)一思想，凝聚人心起的積極作用；認(rèn)真梳理和分析群眾來(lái)信來(lái)訪、投訴和舉報(bào)，建立健全案件線索集中管理制度和集體排查機(jī)制，重要線索經(jīng)集體研究提出處理意見(jiàn)，對(duì)違紀(jì)情節(jié)較輕的同志，進(jìn)行談話提醒；對(duì)群眾有反映，經(jīng)初步核實(shí)后基本屬實(shí)，但尚不構(gòu)成嚴(yán)重違紀(jì)行為的同志，進(jìn)行警示告誡；對(duì)受到失實(shí)舉報(bào)的同志，及時(shí)予以澄清，做到支持干事的，保護(hù)干事的，查處違紀(jì)的。
規(guī)范物價(jià)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格測(cè)算，嚴(yán)格執(zhí)行。自20xx年x月x日接受物價(jià)管理工作以來(lái)，嚴(yán)格按照省市兩級(jí)物價(jià)部門要求，規(guī)范我院醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)行為
積極做好日常物價(jià)管理、維護(hù)、審核、測(cè)算工作。對(duì)各科室新申報(bào)項(xiàng)目到物價(jià)局進(jìn)行臨時(shí)價(jià)格備案，及各類收費(fèi)項(xiàng)目認(rèn)證轉(zhuǎn)正。對(duì)目前醫(yī)院8類收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行審核測(cè)算，逐步統(tǒng)一收費(fèi)編碼。
四、深化“三好一滿意”活動(dòng)，按照“抓鞏固、抓提高、創(chuàng)品牌、出成效”的總體要求
以“以德治院、以情醫(yī)患”為特色品牌，進(jìn)一步強(qiáng)化品牌建設(shè)，鑄造一流服務(wù)品牌、質(zhì)量品牌、制度品牌和文化品牌建設(shè)。
五、積極開(kāi)展“優(yōu)化經(jīng)濟(jì)環(huán)境專項(xiàng)治理年活動(dòng)”
對(duì)損害經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境的“亂檢查、亂收費(fèi)、亂處罰、亂攤派”行為進(jìn)行專項(xiàng)治理，進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為，凈化醫(yī)院經(jīng)濟(jì)環(huán)境。
六、繼續(xù)深化民主評(píng)議行風(fēng)
民主評(píng)議醫(yī)院活動(dòng)，完善就醫(yī)流程、便民設(shè)施，提高服務(wù)質(zhì)量，進(jìn)一步提高醫(yī)院社會(huì)美譽(yù)度，弘揚(yáng)醫(yī)院行風(fēng)建設(shè)成果。
醫(yī)院審計(jì)工作整改報(bào)告13
醫(yī)院紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)科在院紀(jì)委、院黨委以及上級(jí)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞醫(yī)院中心工作，認(rèn)真履行紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、物價(jià)管理工作職責(zé)，主要從以下方面開(kāi)展了工作：
一、認(rèn)真落實(shí)了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，反腐敗領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制進(jìn)一步確立。醫(yī)院召開(kāi)黨風(fēng)廉政建設(shè)暨糾風(fēng)工作會(huì)議，分別與各支部書(shū)記、科室主任簽訂了黨風(fēng)廉政建設(shè)及反腐糾風(fēng)目標(biāo)責(zé)任書(shū)。按照“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，將各項(xiàng)任務(wù)進(jìn)行了分解，融入到各科工作目標(biāo)中去，做到了廉政建設(shè)與業(yè)務(wù)工作同部署、同落實(shí)、同檢查、同考核。
二、廣泛開(kāi)展反腐倡廉教育，筑牢思想防線。邀請(qǐng)棗莊市人民檢察院預(yù)防職務(wù)犯罪處蔡明處長(zhǎng)舉辦預(yù)防職務(wù)犯罪專題報(bào)告會(huì)，組織部分中層干部、業(yè)務(wù)骨干、重點(diǎn)崗位人員20余人赴市檢察院接受警示教育；印發(fā)黨風(fēng)廉政建設(shè)及反腐倡廉相關(guān)學(xué)習(xí)材料；通過(guò)宣傳教育，進(jìn)一步增強(qiáng)了黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政意識(shí)和加強(qiáng)廉政建設(shè)的'自覺(jué)性。先后印發(fā)了“廉政風(fēng)險(xiǎn)防控”“醫(yī)藥購(gòu)銷和醫(yī)療服務(wù)中腐、敗問(wèn)題專項(xiàng)治理”“領(lǐng)導(dǎo)干部防止利益沖突”等實(shí)施方案。
三、發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能，努力從源頭上預(yù)防和治理腐敗。進(jìn)一步完善有關(guān)審計(jì)工作的規(guī)章制度，搞好建章立制,規(guī)范審計(jì)工作行為。二月份聯(lián)系棗莊市審計(jì)局對(duì)吳院長(zhǎng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。對(duì)每月的財(cái)務(wù)收支情況；績(jī)效工資發(fā)放情況；各種物資、藥品、設(shè)備采購(gòu)、使用、財(cái)務(wù)結(jié)算情況；重大項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行例行審計(jì)。同時(shí)，按照年初工作計(jì)劃對(duì)全院各科室績(jī)效工資發(fā)放情況展開(kāi)專項(xiàng)審計(jì)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題糾正問(wèn)題。實(shí)行對(duì)大件、大宗物資和設(shè)備招標(biāo)采購(gòu)、人事聘任的全程監(jiān)督。做到發(fā)現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題，制定一項(xiàng)整改措施，提出一項(xiàng)合理化建議，從而監(jiān)督、檢查和預(yù)防職務(wù)犯罪的發(fā)生，為醫(yī)院快速、健康、穩(wěn)定、和諧發(fā)展創(chuàng)造有利環(huán)境。
四、拓寬信訪渠道，加大投訴、舉報(bào)和案件查處力度。在院紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)下，第一時(shí)間了解群眾的意見(jiàn)和建議，起到理順情緒，化解矛盾，統(tǒng)一思想，凝聚人心起的積極作用；認(rèn)真梳理和分析群眾來(lái)信來(lái)訪、投訴和舉報(bào)，建立健全案件線索集中管理制度和集體排查機(jī)制，重要線索經(jīng)集體研究提出處理意見(jiàn)，對(duì)違紀(jì)情節(jié)較輕的同志，進(jìn)行談話提醒；對(duì)群眾有反映，經(jīng)初步核實(shí)后基本屬實(shí)，但尚不構(gòu)成嚴(yán)重違紀(jì)行為的同志，進(jìn)行警示告誡；對(duì)受到失實(shí)舉報(bào)的同志，及時(shí)予以澄清,做到支持干事的，保護(hù)干事的，查處違紀(jì)的。
五、規(guī)范物價(jià)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格測(cè)算，嚴(yán)格執(zhí)行。自20xx年3月5日接受物價(jià)管理工作以來(lái)，嚴(yán)格按照省市兩級(jí)物價(jià)部門要求，規(guī)范我院醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)行為。積極做好日常物價(jià)管理、維護(hù)、審核、測(cè)算工作。對(duì)各科室新申報(bào)項(xiàng)目到物價(jià)局進(jìn)行臨時(shí)價(jià)格備案，及各類收費(fèi)項(xiàng)目認(rèn)證轉(zhuǎn)正。對(duì)目前醫(yī)院8類收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行審核測(cè)算，逐步統(tǒng)一收費(fèi)編碼。
六、深化“三好一滿意”活動(dòng)，按照“抓鞏固、抓提高、創(chuàng)品牌、出成效”的總體要求，以“以德治院、以情醫(yī)患”為特色品牌，進(jìn)一步強(qiáng)化品牌建設(shè)，鑄造一流服務(wù)品牌、質(zhì)量品牌、制度品牌和文化品牌建設(shè)。
七、積極開(kāi)展“優(yōu)化經(jīng)濟(jì)環(huán)境專項(xiàng)治理年活動(dòng)”，對(duì)損害經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境的“亂檢查、亂收費(fèi)、亂處罰、亂攤派”行為進(jìn)行專項(xiàng)治理，進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為，凈化醫(yī)院經(jīng)濟(jì)環(huán)境。
八、繼續(xù)深化民主評(píng)議行風(fēng)，民主評(píng)議醫(yī)院活動(dòng)，完善就醫(yī)流程、便民設(shè)施，提高服務(wù)質(zhì)量，進(jìn)一步提高醫(yī)院社會(huì)美譽(yù)度，弘揚(yáng)醫(yī)院行風(fēng)建設(shè)成果。
醫(yī)院審計(jì)工作整改報(bào)告14
為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合我們集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了xx集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成20xx年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：
一、審計(jì)方面的工作
1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求
全員樹(shù)立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。
2、全面迎接國(guó)家審計(jì)
為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查，根據(jù)市局（公司）審計(jì)重點(diǎn)，我部門對(duì)12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)（集團(tuán)）公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過(guò)大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
二、財(cái)務(wù)方面的工作
1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)20xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。
2、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的.原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的.財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。
3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
4、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序根據(jù)市局（公司）財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國(guó)家創(chuàng)造和積累的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局（公司）的自查要求，認(rèn)真開(kāi)展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列（亂列）成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來(lái)的問(wèn)題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過(guò)此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
5、加強(qiáng)資金管理的作用為了規(guī)范xx集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從20xx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局（公司）結(jié)算中心，按照市局（公司）結(jié)算中心要求，對(duì)各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。
與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開(kāi)展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
20xx年是xx集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jī)。
我們公司能夠在金融危機(jī)的年度里賬目一直非常良好，這也與財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的認(rèn)真努力負(fù)責(zé)有很大的關(guān)系，公司沒(méi)有一筆壞賬、死賬，這些都?xì)w功于財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作，所以我們要給財(cái)務(wù)審計(jì)部全體員工記一等功！
請(qǐng)大家能夠認(rèn)識(shí)到我們當(dāng)前的形勢(shì)，認(rèn)識(shí)到我們的公司形勢(shì)，在來(lái)年公司的大發(fā)展中做好充足的準(zhǔn)備，我們公司的業(yè)績(jī)和市場(chǎng)決定我們要在來(lái)年中大干一場(chǎng)，我們一定要努力！
醫(yī)院審計(jì)工作整改報(bào)告15
一、20xx年度完成主要工作內(nèi)容
1、公司初建配合完成相關(guān)登記工作
配合公司綜合管理部完成公司注冊(cè)相關(guān)資料，公司取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照，已完成工商注冊(cè)。完成公司基本帳戶、一般銀行帳戶開(kāi)立工作。按區(qū)稅務(wù)局要求完成稅務(wù)報(bào)道等相關(guān)工作。
2、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理方面工作
�。�1）按集團(tuán)等相關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)審計(jì)部履行部門職責(zé)及工作內(nèi)容，從公司會(huì)計(jì)核算、資金、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理、融資、法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面著手，草擬財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度等14個(gè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、融資等相關(guān)制度。公司財(cái)務(wù)融資部相關(guān)制度已匯總綜合管理部，通過(guò)公司辦公會(huì)議審核通過(guò)。
�。�2）按集團(tuán)及公司實(shí)際情況完成對(duì)新入職財(cái)務(wù)人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)。并按國(guó)家及集團(tuán)要求組織完成相關(guān)財(cái)務(wù)以及融資報(bào)表的對(duì)內(nèi)對(duì)外及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送。并按集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部要求，配合成都華強(qiáng)事務(wù)所完成20xx年年度審計(jì)工作，并出具20xx年年終審計(jì)報(bào)告。依審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)保質(zhì)按時(shí)地開(kāi)展20xx年財(cái)務(wù)決算工作。
�。�3）財(cái)務(wù)審計(jì)部在公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排下，聯(lián)合公司各部門本著實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、短期和長(zhǎng)期利益相結(jié)合的原則，對(duì)20xx年的業(yè)務(wù)進(jìn)行了認(rèn)真梳理、分析和討論，以業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、資金預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算為基礎(chǔ)，以利潤(rùn)預(yù)算為目標(biāo)，編制了20xx年財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)案，并提交公司辦公會(huì)審議通過(guò)后提交集團(tuán)。
3、公司融資方面工作
（1）XXXXXXX公司啟動(dòng)項(xiàng)目專項(xiàng)債券XX億元融資工作。按計(jì)劃完成專項(xiàng)債券融資二書(shū)一案并向市發(fā)改委、市財(cái)政提交資料，目前已通過(guò)評(píng)審并入庫(kù)。集團(tuán)統(tǒng)一的項(xiàng)目方案調(diào)整，依據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)融資要求，與銀行保持溝通，及時(shí)收集財(cái)政局融資信息，為公司工程項(xiàng)目推進(jìn)提供資金保證。
�。�2）目前與四家銀行進(jìn)行20xx年項(xiàng)目貸等融資業(yè)務(wù)接觸，收集相關(guān)融資信息。并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資金管理，為下一步工程項(xiàng)目及投資做好融資準(zhǔn)備。
4、法務(wù)、審計(jì)方面工作
（1）依據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定，接合公司實(shí)際情況已制定公司法律事務(wù)管理相關(guān)制度、公司內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)制度。
�。�2）按功能區(qū)相關(guān)采購(gòu)辦法選聘了公司常年法律顧問(wèn)，建立常年法律工作臺(tái)帳，加強(qiáng)公司各部門與法律工作聯(lián)系，保證公司法務(wù)事務(wù)合規(guī)合法地開(kāi)展工作。
�。�3）依據(jù)公司目前實(shí)際情況，建立合同履約臺(tái)帳，定期與公司各部門就合同履約情況進(jìn)行跟蹤檢查。
二、20xx年計(jì)劃開(kāi)展主要工作內(nèi)容
XXXXXXX公司新成立，財(cái)務(wù)審計(jì)部部門新成員團(tuán)結(jié)合作，快速熟悉和適應(yīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理方面的各項(xiàng)規(guī)定及要求，按時(shí)保質(zhì)完成各項(xiàng)報(bào)表報(bào)送工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部成員將進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身的業(yè)務(wù)技能，將知識(shí)更好地服務(wù)于公司業(yè)務(wù)，發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能，為公司決策提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持。202年計(jì)劃從以下方面更好地開(kāi)展工作：
1、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理方面工作
�。�1）繼續(xù)完善財(cái)務(wù)核算工作，按要求及時(shí)準(zhǔn)確完成財(cái)務(wù)核算稅收?qǐng)?bào)表對(duì)內(nèi)對(duì)外市財(cái)政、國(guó)資的報(bào)送工作。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，保證公司資產(chǎn)保值增值。
�。�2）及時(shí)準(zhǔn)確完成公司納稅工作，按照稅務(wù)相關(guān)制度，依據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)行科學(xué)納稅。
（3）加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案管理工作，按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法，接合公司實(shí)際情況規(guī)范科學(xué)進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案歸案管理，保證財(cái)務(wù)相關(guān)資料合規(guī)合法、依據(jù)充分。
2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，
�。�1）嚴(yán)格履行公司預(yù)算管理要求，及時(shí)跟蹤預(yù)算開(kāi)支業(yè)務(wù)情況，并充分與各部門溝通，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出建議意見(jiàn)并落實(shí)公司領(lǐng)導(dǎo)制定的相關(guān)決議。
�。�2）按照相關(guān)制度要求及時(shí)報(bào)表更新預(yù)算執(zhí)行報(bào)表，做好分析總結(jié)工作，保證資金按預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)運(yùn)行，保證資金使用的高效。
3、保證公司融資與項(xiàng)目進(jìn)度科學(xué)匹配
（1）與公司工程技術(shù)、合約部配合，按時(shí)保質(zhì)地完成相關(guān)報(bào)送融資方面報(bào)表工作。
（2）多維度的.開(kāi)展公司融資工作，完成銀行的預(yù)期授信工作。著手與多方銀行以及金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接洽，做好流動(dòng)貸款、項(xiàng)目貸款的準(zhǔn)備。
�。�3）據(jù)公司實(shí)際情況，與投資運(yùn)營(yíng)部配合，及時(shí)與各方股東溝通，合理安排股東注冊(cè)資本的實(shí)繳金額及期限；保證項(xiàng)目工程資金合理使用。
4、做好公司內(nèi)審風(fēng)控工作
�。�1）落實(shí)公司內(nèi)審風(fēng)控管理，依據(jù)相關(guān)制度，落實(shí)內(nèi)審的自查自糾工作，防范公司風(fēng)險(xiǎn)。
�。�2）配合集團(tuán)等各部門單位的審計(jì)工作，并按照審計(jì)后建議意見(jiàn)，進(jìn)一步規(guī)范完善制度相關(guān)改進(jìn)方案，保證公司運(yùn)營(yíng)工作高效健康。
�。�3）針對(duì)性地開(kāi)展專項(xiàng)內(nèi)審內(nèi)控工作，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對(duì)性開(kāi)展工作，重點(diǎn)問(wèn)題重點(diǎn)突破。依照“審后要分析、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。
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