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事業(yè)單位財務(wù)整改報告
在學(xué)習(xí)、工作生活中,大家逐漸認(rèn)識到報告的重要性,其在寫作上有一定的技巧。你知道怎樣寫報告才能寫的好嗎?下面是小編收集整理的事業(yè)單位財務(wù)整改報告,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。
事業(yè)單位財務(wù)整改報告1
20xx年x月,x審計局派出審計組,對我校校長xx任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了就地審計。根據(jù)《審計報告》(紅審報〔xxxx〕xx號)和《審計決定書》(紅審決〔xxxx〕xx號)提出的問題和建議,我校高度重視,進(jìn)行了認(rèn)真的整改和落實,F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下:
一、充分認(rèn)識開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的重大意義
開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,是進(jìn)一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》要求,加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計法規(guī)制度建設(shè)、規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作科學(xué)發(fā)展的現(xiàn)實需要,對于增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識、完善領(lǐng)導(dǎo)干部管理和監(jiān)督機(jī)制、促進(jìn)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)具有重要意義。因此,自接到審計通知書,到審計組進(jìn)駐,再到《審計報告》和《審計決定書》下達(dá),我校始終高度重視,嚴(yán)肅認(rèn)真對待此項工作,給予密切配合。認(rèn)真準(zhǔn)備所需資料,積極提供財務(wù)收支報表、賬簿、會計憑證,及時同審計人員進(jìn)行溝通,堅決執(zhí)行審計決定,使審計工作得以順利完成、審計決定得到認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題的整改情況
《審計報告》和《審計決定書》下達(dá)后,我校及時召開有關(guān)人員會議,進(jìn)行傳達(dá)學(xué)習(xí),并進(jìn)行了扎實認(rèn)真的整改。
(一)關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問題的整改
學(xué)校食堂20xx年購買的除塵器x套、鍋爐x臺、鍋爐x臺、發(fā)電機(jī)x臺、冰箱x臺、圓桌x套,培訓(xùn)中心20xx年購買的數(shù)碼相機(jī)x臺、記憶棒x支,學(xué)校20xx年購買數(shù)碼相機(jī)x臺、熱水器x臺,共計價值人民幣xxxxx元,財務(wù)漏列固定資產(chǎn)。根據(jù)審計組的'意見,我校對上述資產(chǎn)進(jìn)行了認(rèn)真清理,查實產(chǎn)品類型、型號,已分別錄入資產(chǎn)卡片,補(bǔ)列固定資產(chǎn)。
(二)關(guān)于食堂收入余額未轉(zhuǎn)入“結(jié)余”科目核算問題的整改
對20xx年學(xué)校食堂會計賬年末食堂收入余額xx元,將20xx年綜合食堂收入余額xx元、管理費――卡費收入余額xxxxxx元、其他收入余額xx元、副營業(yè)收入余額xxx元分別轉(zhuǎn)入“食堂結(jié)余”科目進(jìn)行核算,以確保賬務(wù)處理的合規(guī)、合法。
(三)關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調(diào)節(jié)表問題的整改
對20xx年學(xué);举~戶和培訓(xùn)中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現(xiàn)不相符的情況,經(jīng)查實是未達(dá)賬款造成的。根據(jù)審計組意見,出納員編制了余額調(diào)節(jié)表,并與賬面余額相符。今后,督促財務(wù)人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進(jìn)行核對,確保單位資金安全。
(四)關(guān)于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問題的整改
學(xué)校根據(jù)審計組的意見,對20xx年、xxxx兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的“其他收入”xx元和xx元,作如下調(diào)整:先借:事業(yè)支出,貸:其他收入,再借:其他收入,貸:事業(yè)結(jié)余。
三、嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,規(guī)范財務(wù)管理
一是加大財務(wù)制度建設(shè)力度。學(xué)校制定出臺了《財務(wù)管理暫行辦法》、《財務(wù)報銷管理規(guī)定》、《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》、《教職工出差管理規(guī)定》、《國家助學(xué)金管理辦法(修訂)》等財務(wù)管理制度,修改完善了基建、采購、公務(wù)接待等相關(guān)制度,實現(xiàn)了制度建設(shè)的與時俱進(jìn),規(guī)范人財物管理權(quán)力的正確運行。
二是加強(qiáng)財務(wù)人員隊伍建設(shè)。新增x名財務(wù)人員,明確崗位職責(zé)。積極開展繼續(xù)教育和崗位培訓(xùn),組織學(xué)習(xí)《會計法》等財經(jīng)法規(guī)。推行會計電算化管理。
三是實行報賬“一支筆”審批制。單據(jù)報銷必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字,缺一不可。
今后,我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機(jī)關(guān)及有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下,深入學(xué)習(xí)國家有關(guān)法律法規(guī),嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度,增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識,實行科學(xué)民主決策,確保財務(wù)狀況平穩(wěn)良好運行,實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值,為辦好人民滿意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻(xiàn)。
事業(yè)單位財務(wù)整改報告2
根據(jù)xx文件縣財政局關(guān)于開展20xx年行政事業(yè)單位財務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)問題整改的通知。我單位立刻就我單位問題整改,現(xiàn)就整改情況報告如下:
一、憑證附件不齊
1、20xx年x月記x號憑證,報銷差旅費xxxx元,附件只有一個差旅費報銷單,沒有出差審批單,參見相關(guān)活動的通知文件,出差的車票、住宿費等相關(guān)票據(jù),附件不全問題,經(jīng)查屬實。我單位將相關(guān)附件清理并附于憑證后。
2、20xx年xx月xx號憑證支出差補(bǔ)助,公務(wù)卡刷卡xxx元,無銀行付款回單,20xx年xx月xx號憑證,支付辦公用品公務(wù)卡刷卡xxx元,無銀行匯款付款回單,經(jīng)查,農(nóng)行公務(wù)卡還款同一天的幾筆公務(wù)卡還款單子單子是做成一筆公務(wù)卡還款,沒有一筆一筆分開處理的回單,在今后工作中注意此問題,打印出來詳細(xì)寫清楚由那幾筆構(gòu)成。
3、20xx年x月憑證,零余額用款額度收支全部沒有相關(guān)收據(jù),收入應(yīng)有財政授權(quán)支付到賬通知書,支出應(yīng)有銀行付款回單,財政直接支付也沒有相關(guān)財政直接支付的付款單據(jù),經(jīng)查屬實。我單位收所發(fā)生的'業(yè)務(wù)均屬實并支付了的,在以后工作中多加強(qiáng)收支相關(guān)單據(jù)的附件資料,確保原始報銷憑證的真實性。
二、財務(wù)處理錯誤,科目使用混亂
1、20xx年xx月xx號憑證、xx月xx號憑證支付園區(qū)農(nóng)業(yè)創(chuàng)意園策劃及平臺搭建資金xxx元,以上兩筆業(yè)務(wù)沒有借記業(yè)務(wù)活動費用,貸記財政撥款收入,制單錯誤。經(jīng)查,我單位農(nóng)業(yè)創(chuàng)意園策劃及平臺搭建資金xxxxxx元是大邑援建資金,未在我單位財政預(yù)算內(nèi),故不作為財政預(yù)算內(nèi)撥款,只能作為其他應(yīng)付款處理賬務(wù),也就不存在業(yè)務(wù)活動費用。
2、20xx年xx月xx號憑證,上繳財政代管資金xxx元,借方科目為銀行存款,應(yīng)為其他應(yīng)收款。經(jīng)查,我單位財政代管資金xx元屬經(jīng)信局轉(zhuǎn)入的資金,上繳代財政代管資金,以后報銷賬務(wù)統(tǒng)一在財政報銷,不屬于應(yīng)收款。
三、專項資金情況
1、打款失敗未說明原因及后續(xù)處理情況,20xx年xx月xx號憑證預(yù)付扶貧產(chǎn)業(yè)分紅資金xxx元,20xx年xx月xx號憑證,財政直接支付扶貧產(chǎn)業(yè)分紅資金xxxxxx元,共計xxx元,時間發(fā)放花名冊清單支付總金額為xxxx元,其中支付成功xxxx元,支付失敗xxx元,經(jīng)查,屬實。我單位支付扶貧產(chǎn)業(yè)分紅資金xxx元由財政直接支付,xxx元由單位零余額資金代墊支,20xx年將失敗的重新支付。所有實際支付20xx年扶貧產(chǎn)業(yè)分紅資金為xxx元,單位墊支的資金由財政局撥付給我單位后在沖銷我單位墊支的預(yù)付款,故后續(xù)處理情況在20xx年賬務(wù)里體現(xiàn)。
2、基建資金,20xx年xx月x號憑證支付五里村園區(qū)征地戶20xx年醫(yī)療保險費xxxx元,資金由財政局撥款給鎮(zhèn)xx鄉(xiāng)人民政府,不應(yīng)由產(chǎn)業(yè)園區(qū)記賬,經(jīng)查,20xx年xx月xx日鎮(zhèn)xx鄉(xiāng)人民政府對我單位開具了資金往來結(jié)算票據(jù),證實該資金是通過園區(qū)管理委員會撥入在轉(zhuǎn)入鎮(zhèn)xx鄉(xiāng)人民政府,故我單位是要記賬的。
四、其他往來款項問題
對涉及我單位存在的往來資金將及時進(jìn)行清理。
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