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企業(yè)財務會計制度

時間:2018-12-31 12:00:00 資料大全 我要投稿

企業(yè)財務會計制度范本

  企業(yè)會計管理制度范本

企業(yè)財務會計制度范本

  一、 現(xiàn)金管理制度

  1. 現(xiàn)金借款需由經手人填寫“借款申請單”,經總經理審批后到財務支取,

企業(yè)財務會計制度范本

。

  2. 凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定,以便提前準備。

  3. 勞務工資發(fā)放時間定為每月二十五日。

  4. 每天所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,于當天下班之前交財務出納統(tǒng)一管理,不準挪用。

  二、 支票管理制度

  1. 支票必須符合以下要求方能收取

  ①不能撕毀,破損或涂改。

 、诤灠l(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫;簽發(fā)單位印簽完整清楚;支票右上部應有交換行號;加密的支票應提供密碼。

 、壑庇行跒槭欤瑢τ谝烟詈玫闹,必須檢查大小寫金額是否相符,收款單位、日期、用途填寫是否正確。

  2. 使用支票需由經手人填寫“支票借款申請單”,經項目經理、部門經理、總經理審批后到財務辦理支票領用手續(xù)。支票領出后十天內持發(fā)票到財務報銷,如不及時報銷,出納有權拒發(fā)新的支票。

  3. 100元以上的費用支出,原則上以支票結算為主,領用支票后應妥善保管,不得丟失,如由于責任心不強丟失支票,損失由個人負責。

  三、費用申請及報銷

  1. 凡經銷部開支費用需在總經理審批后送達財務后方可申請項目開支費用。

  2. 購買日用品、辦公費用需的發(fā)票經理簽字,報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以領取現(xiàn)金或支票。

  3. 項目費用的報銷:必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經手人簽字后報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。

  4. 差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”,經出納審核后報項目經理、部門經理簽字, 由財務負責報總經理審批后予以報銷,

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企業(yè)財務會計制度范本》(http://www.oriental01.com)。未能在規(guī)定時間內報銷的,不預支付下一次差旅借款;如特殊原因導致發(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的,需寫明原因,由部門經理、總經理審批后予以報銷。

  四、 加班交通費及誤餐費

  如員工加班,員工乘由公共汽車回家,公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費。

  五、 銷售費用申請及報銷

  1. 銷售費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經手人簽字。報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。

  六、 管理費用申請及報銷

  1. 購置辦公用品及支付辦公費用,需有人員根據(jù)購置、審批計劃,由經手人填好現(xiàn)金或支票借款單,經部門經理簽字、報財務審核并由財務負責報總經理審批后領取現(xiàn)金或支票。

  2. 辦公費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經手人簽字,報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。

  七、 發(fā)票的開具及納稅申報管理

  1. 銷售負責人應根據(jù)業(yè)務要求,按時開具正式銷貨清單,經部門經理簽字后,報財務開具正式發(fā)票。處罰措施 由于未按照規(guī)定送達發(fā)票,造成發(fā)票遺失,公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經濟處罰。

  2.財務負責人要按時向國稅、地稅部門申報報表。

  八、 報銷時間及報銷憑證的'規(guī)定

  1. 所有當月發(fā)生的費用應于當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經手人直接報部門經理、總經理審批后,財務予以報銷。

  2. 所有填制的報銷單據(jù),應字跡清楚、不能涂改,否則財務不予受理。

  3. 所有由外部取得的報銷憑證,必須是稅務部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù),(印稅務局章、財政局章并蓋有收款單位財務章)一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證;報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。

  4. 凡購置金額在500元以上的項目費用、銷售費用及辦公費用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。

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