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出納詳細(xì)崗位說(shuō)明書(shū)
職務(wù)名稱(chēng)：出納
所屬部門(mén)：財(cái)務(wù)部
工作職責(zé)：
1.在財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)下，按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);
2.根據(jù)審核無(wú)誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù);
3.登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到月結(jié)日清，保證帳目相符、帳款相符、帳帳相符、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查清更正;
4.認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途，金額和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格公司采購(gòu)領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報(bào)銷(xiāo)期限;
5.正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證，及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登帳;配合應(yīng)收款的清算工作;
6.嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單據(jù)齊全;
7.按時(shí)準(zhǔn)確核算、發(fā)放公司員工的工資、獎(jiǎng)金;
8.負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確解繳各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、支付客戶利息等工作;
9.負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作;
10.負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜;
11.協(xié)助財(cái)務(wù)主管做好部門(mén)內(nèi)務(wù)工作，并嚴(yán)守公司有關(guān)商業(yè)秘密;
12.完成財(cái)務(wù)主管臨時(shí)交辦的其他工作，
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。工作權(quán)限：
1. 維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)會(huì)制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。
3. 管好用好貨幣資金的權(quán)力。
4. 對(duì)違反現(xiàn)金安全管理制度行為的拒絕權(quán);
5. 假幣拒收權(quán);對(duì)違反財(cái)務(wù)管理制度報(bào)銷(xiāo)拒絕權(quán)。
出納崗位工作細(xì)則：
1.工作要求
(1)嚴(yán)格按照公司有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付憑證進(jìn) 行復(fù)核。復(fù)核的主要內(nèi)容是：核對(duì)收付款憑證與所附原始憑證會(huì)計(jì)事項(xiàng)是否一致，金額是否相等，審核無(wú)誤后才能辦理款項(xiàng)收付。
(2) 對(duì)于重大開(kāi)支，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理，收款后，要在付款憑證上簽章，并蓋“收訖”、“付訖”戳印，
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《出納詳細(xì)崗位說(shuō)明書(shū)》(http://www.oriental01.com)。(3) 庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)公司規(guī)定額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行，不得以“白條”，有價(jià)證券抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。
(4) 嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫(xiě)明收款單位或款項(xiàng)用途、簽發(fā)日前、規(guī)定限額，并由領(lǐng)用支票人在專(zhuān)設(shè)的登記簿上簽章。
(5) 現(xiàn)金和銀行存款日記賬按照規(guī)定的序時(shí)記賬，按日結(jié)出余額，核對(duì)現(xiàn)金賬面余額是否與當(dāng)日實(shí)際庫(kù)存相符，銀行存款賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。對(duì)未到達(dá)賬項(xiàng)，要及時(shí)查詢。每天報(bào)送現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，報(bào)送銀行周報(bào)、月度報(bào)送銀行月報(bào)，做到收支相符。
(6) 對(duì)所管的印章及證件必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定使用;
2.現(xiàn)金收付
(1)現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé);
(2)現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”，多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé);
(3)把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得“坐支”;
(4)每日做好日常的現(xiàn)金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)相符，做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧;
(5)一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)， 特殊情況需審批;
(6)員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。
3.銀行賬處理
(1)登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。
(2)每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。(3)保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
(4)公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。
4.報(bào)銷(xiāo)審核
(1)在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字，若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。
(2)附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改，若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷(xiāo)。
(3)正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開(kāi)貼。
(4)支付證明單上填寫(xiě)的項(xiàng)目是否超過(guò)4項(xiàng)，若超過(guò)，應(yīng)重填。
(5)大、小金額是否相符，若不相符，應(yīng)更正重填。
(6)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷(xiāo)，若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo)，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。
(7)支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。
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