報賬流程及財務(wù)制度介紹

　　日常費用主要包括差旅費、電話費、水電費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)活動費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等，

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。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

　　第一條費用報銷的一般流程:

　　報銷人整理報銷單據(jù)并填寫費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處報銷。

　　第二條差旅費報銷流程：

　　1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)，短途出差自行到車站購票。

　　4. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審核，董事長審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支，

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　　第三條電話費、水電費報銷流程

　　1、固定電話費：辦公室的固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，門店電話費由區(qū)域經(jīng)理按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　2、門店在報銷水、電費由區(qū)域經(jīng)理按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇水電費異常變動情況應(yīng)到供水及供電公司查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。。

　　第四條交通費報銷流程

　　1. 員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

　　2. 審批:按日常費用審批程序?qū)徟��?/p>

　　3. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　第五條 辦公費、低值易耗品報銷流程

　　1.購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

　　2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3.費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>

　　第六條招待費、培訓(xùn)費、資料費、業(yè)務(wù)活動費報銷流程

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