會計(jì)費(fèi)用報銷制度及流程

　　會計(jì)費(fèi)用的報銷制度有一套完整清晰的流程，而這個流程是公司財務(wù)管理了重中之重，下面unjs小編整理了會計(jì)費(fèi)用報銷制度及流程，歡迎閱讀!

　　1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)，

會計(jì)費(fèi)用報銷制度及流程

　　(1)報銷發(fā)票單位名稱需寫全稱“***”;

　　(2)項(xiàng)目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票;

　　(3)原則上跨年度發(fā)票不允許報銷;

　　(4)發(fā)票內(nèi)容與報銷單內(nèi)容一致;

　　(5)具體項(xiàng)目上發(fā)生的費(fèi)用需填寫對應(yīng)的項(xiàng)目號、項(xiàng)目名稱;

　　(6)報銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量;

　　(7)報銷時需將發(fā)票分類，按報銷類型分行填列報銷單據(jù)，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、會議費(fèi)(報銷時需附會議通知)等。

　　會議費(fèi)證明材料應(yīng)包括：會議時間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支付憑證等。

　　2、單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務(wù)備款。

　　3、費(fèi)用報銷基本流程及審批管理：

　　(1)總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司所有貨幣資金等的支付審批，

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　　(2)貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。

　　(3)部門主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)對本部門發(fā)生的費(fèi)用報銷業(yè)務(wù)真實(shí)性審核。

　　(4)財務(wù)部門對費(fèi)用報銷憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進(jìn)行審核。

　　(5)出納收到報銷單后應(yīng)檢查總經(jīng)理、部門主任、會計(jì)簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。

　　(6)報銷人要對其所報銷費(fèi)用內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任，在費(fèi)用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。

　　4、報銷時間的具體規(guī)定：

　　公司財務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況在每星期二、星期三、星期四集中進(jìn)行財務(wù)報銷。

　　5、費(fèi)用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

　　(1)報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;

　　(2)報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好);

　　(3)各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;

　　(4)若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

　　(5)報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;

　　(6)報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

　　(7)報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

　　(8)報銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn);

　　(9)有實(shí)物的報銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單。

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