有關(guān)會計(jì)年終工作總結(jié)模板十篇
總結(jié)是指社會團(tuán)體、企業(yè)單位和個(gè)人對某一階段的學(xué)習(xí)、工作或其完成情況加以回顧和分析，得出教訓(xùn)和一些規(guī)律性認(rèn)識的一種書面材料，它是增長才干的一種好辦法，因此我們要做好歸納，寫好總結(jié)。我們該怎么去寫總結(jié)呢？下面是小編幫大家整理的會計(jì)年終工作總結(jié)10篇，僅供參考，歡迎大家閱讀。
會計(jì)年終工作總結(jié) 篇1
我于5月8日進(jìn)入，在各位共事的關(guān)心、援助下，使我很快的熟悉了工作環(huán)境進(jìn)入了工作狀態(tài)，在此我深深的感謝每一位給予我?guī)椭P(guān)心的同事。
一、思想政治覺悟
20xx年中我堅(jiān)持以馬克思列寧主義，自發(fā)加強(qiáng)實(shí)踐學(xué)習(xí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)了共產(chǎn)黨員保持先進(jìn)性教誨，耐勞研討業(yè)務(wù)知識，努力提高理論常識和業(yè)務(wù)工作程度。增強(qiáng)服務(wù)翻新意識，遵紀(jì)守法，熟悉控制財(cái)務(wù)軌制，當(dāng)真實(shí)現(xiàn)引導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。無遲到遲到氣象，熱愛勞動(dòng)，積極加入我院組織的各項(xiàng)文體活動(dòng)。工作踴躍主動(dòng)，勤懇努力，不計(jì)較個(gè)人得失，失職盡責(zé)，盡力做好本職工作，在平凡的工作崗位上作出力不勝任的奉獻(xiàn)。
二、完成工作情形
1、與教材組同事奇特對20xx年全年各學(xué)習(xí)中心上繳的教材費(fèi)進(jìn)行了核對、統(tǒng)計(jì)及清算計(jì)帳；
2、在董老師的指導(dǎo)下對部分學(xué)習(xí)中心上繳的學(xué)費(fèi)進(jìn)行了匯總、校正了學(xué)習(xí)中心交費(fèi)名單并編制了匯總表；
3、電話督促部分托欠學(xué)費(fèi)，財(cái)務(wù)手續(xù)不全的學(xué)習(xí)中心按時(shí)、及時(shí)的上繳學(xué)費(fèi)、學(xué)生交費(fèi)名單及留成發(fā)票；
4、與榆林函授部的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)系，完成了對該學(xué)習(xí)中心20xx—20xx年度的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)的全面核對，并編制了學(xué)費(fèi)匯總表；使其交費(fèi)狀況明白化；
5、參加并順利完成了我院組織的20xx年秋季課程考試福建莆田及泉州的巡考工作；
6、為了便于打印學(xué)生交費(fèi)發(fā)票在董老師及財(cái)務(wù)處于老師的領(lǐng)導(dǎo)下，順利的完成了對XXX招生的各品位、各專業(yè)的學(xué)生信息進(jìn)行初始化；
7、及時(shí)發(fā)放了秋季課程測驗(yàn)的差旅費(fèi)、巡考費(fèi)及補(bǔ)助；熟習(xí)了我院的財(cái)務(wù)規(guī)章及報(bào)銷制度；
8、參加并順利完成了我院組織的高職學(xué)院及全日制學(xué)生膏火的收繳工作；做到了精確、準(zhǔn)確的收費(fèi)及開具收費(fèi)發(fā)票；
9、參加了我院組織的第四次校外學(xué)習(xí)中心會議的籌備工作；
10、結(jié)合福建各學(xué)習(xí)點(diǎn)記賬匯總表與學(xué)習(xí)點(diǎn)老師及時(shí)接洽，清算出了福建各學(xué)習(xí)點(diǎn)031各檔次學(xué)生的交費(fèi)情況，及時(shí)收取福建各學(xué)習(xí)點(diǎn)托欠的學(xué)費(fèi)及報(bào)名費(fèi)，做到了031批次福建學(xué)習(xí)中心的帳目明確、準(zhǔn)確；
11、及時(shí)正確的打印了本年度各學(xué)習(xí)中央學(xué)生的交費(fèi)發(fā)票并加蓋學(xué)�；�?qū)W院公章進(jìn)行了分類，計(jì)2萬多人次，在孫老師的輔助下，使發(fā)票能在學(xué)習(xí)核心懇求的時(shí)間內(nèi)送達(dá)該學(xué)習(xí)中央；
12、年底，完成了對200X年各學(xué)習(xí)中心上繳的報(bào)名費(fèi)及教材費(fèi)進(jìn)行了全面的核查匯總，對已交及未交報(bào)名費(fèi)、教材費(fèi)的學(xué)習(xí)中心進(jìn)行了分類，并對各已交費(fèi)的學(xué)習(xí)中心交費(fèi)金額進(jìn)行了匯總。將我院的交費(fèi)金額匯總與學(xué)校財(cái)務(wù)處已記賬金額進(jìn)行核查并調(diào)解，編制了核對表；
13、在喬老師的幫助下每月能按時(shí)的實(shí)現(xiàn)工資表的編制，踴躍與校財(cái)務(wù)老師聯(lián)系保障工資每月按時(shí)發(fā)放；
14、完成了開發(fā)中央人員各月基效的全年累計(jì)；
15、處理日經(jīng)常設(shè)性工作；
三、工作過程中的思考
回憶本年度工作，讓我理解到了事業(yè)會計(jì)與商業(yè)企業(yè)會計(jì)的不同財(cái)務(wù)處置方式，豐富了我的財(cái)務(wù)知識，同時(shí)更深刻的意識到自己知識掌握的不全面性。例如：貿(mào)易會計(jì)與事業(yè)會計(jì)的財(cái)務(wù)處理措施中存在一些差別，我在處理當(dāng)初業(yè)務(wù)中仍然沿用以前的一些辦法方法，給當(dāng)初工作就造成了不必要的麻煩，要走一些彎路，因此，要在當(dāng)前的'工作中努力的去學(xué)習(xí)把持新的財(cái)務(wù)處理及做帳的方式方法，以做到事半功倍，提高工作效力；因?yàn)楣ぷ鞯男枰�，對盤算機(jī)的利用更加熟練，并能純熟應(yīng)用于財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)中。使得我在打算機(jī)的應(yīng)用方面有了很大的提高。
在各位共事的關(guān)懷、支持跟贊助下，各項(xiàng)工作均圓滿完成。使得我在思維上、學(xué)習(xí)上、工作上取得了新的提高，但我也意識到自己的不足之處，實(shí)際常識水平還比較低，現(xiàn)代辦公技能還不強(qiáng)。今后，我一定認(rèn)真克服弊病，施展優(yōu)點(diǎn)，自發(fā)把自己置于各位領(lǐng)導(dǎo)及同事的監(jiān)督之下，刻苦學(xué)習(xí)、勤奮工作，做一名合格的XX員工，為學(xué)院的發(fā)展貢獻(xiàn)出本人一點(diǎn)微薄的力量。
在工作的進(jìn)程中我有一點(diǎn)不成熟的看法：
1、職責(zé)與分工的更加清楚化；這樣可能使工作更加程序化，進(jìn)步工作效率，避免工作中重復(fù)勞動(dòng)；
2、可能按期進(jìn)行員工培訓(xùn)，提高員工的專業(yè)素質(zhì)，加強(qiáng)服務(wù)意識；
在新的一年里，我將以嶄新的精神面貌和工作態(tài)度去對待我的工作，再接再厲，更上一層樓。
會計(jì)年終工作總結(jié) 篇2
200X年X月X日的各項(xiàng)工作基本告一段落了，在這里我只簡要的總結(jié)一下我在這一年中的工作情況。
我是20xx年9月有幸被XXXXXXX錄用，在XX進(jìn)行培訓(xùn)。于10月8日正式到上海就職，至今已有四個(gè)多月的時(shí)間。
上海北玻財(cái)務(wù)部目前只有夏部長和我兩個(gè)人。所以，我擔(dān)負(fù)著出納和會計(jì)輔助工作。工作伊始，人員少、工作雜、業(yè)務(wù)多，我一兼數(shù)職，在繁忙的工作中鍛煉自己磨練自已，也常常加班加點(diǎn)的熟悉自己的本職工作，在短時(shí)間內(nèi)就進(jìn)入角色并配合夏部長按紀(jì)律做好財(cái)務(wù)工作。
財(cái)務(wù)部一直人手較少,而且我們沒有獨(dú)立的辦公室，一間辦公室內(nèi)安排了四個(gè)部門。但在夏部長有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)部每天都離不開資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)帳、記帳工作。這是財(cái)務(wù)部最平常最繁重的工作。一年來，我們及時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供了應(yīng)有的支持�；旧蠞M足了各部門對我部的財(cái)務(wù)要求。由于上海公司是籌建階段，工程、生產(chǎn)、后勤需要的資金量巨大，每月的現(xiàn)金流量就有上千萬。雖然現(xiàn)金流量巨大而繁瑣，但我們“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng),各項(xiàng)資金收付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)，沒有出現(xiàn)過任何差錯(cuò)。企業(yè)的`各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)最終都將以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來。在財(cái)務(wù)核算工作中我都盡職盡責(zé)，認(rèn)真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項(xiàng)開支費(fèi)用盡自己最大的努力。
今年下旬上海北玻的一期工程已接近尾聲，設(shè)備的生產(chǎn)階段開始展開。隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計(jì)核算從原始的計(jì)算和登記工作中解脫出來。我們在12月份進(jìn)行了會計(jì)電算化的實(shí)施，即采用新中大A3財(cái)務(wù)軟件，雖然系統(tǒng)開始不是太穩(wěn)定，但工作的高效率已經(jīng)體現(xiàn)出來。這為我們節(jié)約了時(shí)間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財(cái)務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財(cái)務(wù)工作上了一個(gè)新的臺階。
財(cái)務(wù)部除要認(rèn)真負(fù)責(zé)地處理公司內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系外，為達(dá)成本單位的任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財(cái)務(wù)部友好妥善地處理了各單位的往來款項(xiàng)的收支。同時(shí)與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機(jī)構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，并圓滿完成了對統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)等各部門有關(guān)資料的申報(bào)。
新的一年里我為自己制定了新的目標(biāo)，那就是要加緊學(xué)習(xí)，更好的充實(shí)自己，以飽滿的精神狀態(tài)來迎接新時(shí)期的挑戰(zhàn)。明年會有的機(jī)會和競爭在等著我，我心里在暗暗的為自己鼓勁。要在競爭中站穩(wěn)腳步。踏踏實(shí)實(shí)，目光不能只限于自身周圍的小圈子，要著眼于大局，著眼于今后的發(fā)展。我也會向其他同志學(xué)習(xí)，取長補(bǔ)短，相互交流好的工和經(jīng)驗(yàn)，共同進(jìn)步。征取更好的工作成績。
會計(jì)年終工作總結(jié) 篇3
XX年，我自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項(xiàng)工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。由于財(cái)會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點(diǎn)，因此結(jié)合具體情況，全年的工作總結(jié)如下：
一、完成的主要工作：
1、及時(shí)準(zhǔn)確的完成各月記帳、結(jié)帳和賬務(wù)處理工作，記賬并粘貼憑證近四千張、裝訂憑證近70本。
2、及時(shí)準(zhǔn)確地編報(bào)了各月會計(jì)報(bào)表，每月1份、每份7種，并對財(cái)務(wù)收支狀況和能源使用情況進(jìn)行了5次認(rèn)真分析和思考。
3、及時(shí)準(zhǔn)確地填報(bào)市各類月度、季度、年終統(tǒng)計(jì)報(bào)表，定期向統(tǒng)計(jì)局報(bào)送。
4、完成各月對餐飲庫房的盤點(diǎn)工作，創(chuàng)新制作了餐飲數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表，使月底餐飲數(shù)據(jù)的上報(bào)更加規(guī)范、整潔。
5、新增設(shè)了資產(chǎn)負(fù)債、收入和支出、主要能源和水消費(fèi)、天然氣、財(cái)政撥款批復(fù)和使用情況等6種臺賬，并及時(shí)跟進(jìn)和更新數(shù)據(jù)。
6、配合中心各科室完成政府采購17次，及時(shí)填報(bào)、查看合同、打印結(jié)算書；利用半個(gè)多月的時(shí)間完成全國政府采購執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查的自查工作并上報(bào)了自查報(bào)告。
7、承擔(dān)了并完成了個(gè)稅、營業(yè)稅的申報(bào)與繳納，以及往來銀行間的`業(yè)務(wù)和各種日常費(fèi)用的繳納。
8、每月認(rèn)真核對現(xiàn)金、銀行存款賬戶余額、支出進(jìn)度，銀行對帳等工作，確保年度決算順利進(jìn)行。
9、以認(rèn)真的態(tài)度積極參加北京市財(cái)政局集中財(cái)務(wù)試點(diǎn)培訓(xùn)，做好用友軟件、財(cái)政新記賬系統(tǒng)的維護(hù)和設(shè)置，利用一個(gè)多月的時(shí)間在新系統(tǒng)里錄入憑證3千余張。工作量大、任務(wù)重，基本上每天都得在電腦前坐6-8小時(shí)，在經(jīng)常腰疼、眼睛痛的情況下堅(jiān)持工作。
10、積極參加單位組織的各項(xiàng)政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)并認(rèn)真做好學(xué)習(xí)筆記。
11、對各類會計(jì)檔案，進(jìn)行了分類、裝訂、歸檔。對財(cái)務(wù)專用軟件進(jìn)行了清理、殺毒和備份。
12、其它日常事務(wù)性工作。
二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，注重提升個(gè)人修養(yǎng)和綜合素質(zhì)
1、通過報(bào)紙雜志、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，加強(qiáng)政治思想和品德修養(yǎng)。
2、認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)方面的各項(xiàng)規(guī)定，自覺按照國家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事；
3、努力鉆研業(yè)務(wù)知識，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，始終把增強(qiáng)服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ)；始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、求實(shí)上，腳踏實(shí)地工作；
4、不斷改進(jìn)學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，“在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作”，堅(jiān)持學(xué)以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實(shí)際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。
三、存在的不足
盡管我們圓滿完成了今年的各項(xiàng)工作任務(wù)，但必須看到工作存在的不足：
1、理論水平不高，當(dāng)前社會會計(jì)知識和業(yè)務(wù)更新?lián)Q代比較快，缺乏對新的業(yè)務(wù)知識和會計(jì)法規(guī)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，導(dǎo)致了會計(jì)基礎(chǔ)知識和會計(jì)基礎(chǔ)工作缺乏，影響來工作水平的提高。
2、忙于應(yīng)付事務(wù)性工作多，深入探討、思考、認(rèn)認(rèn)真真的研究條件及財(cái)務(wù)管理辦法、工作制度少，工作有廣度，沒深度。
3、只干工作，不善于總結(jié)，所以有些工作費(fèi)力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，今后要逐步學(xué)習(xí)用科學(xué)的方法，善總結(jié)、勤思考，逐步達(dá)到事半功倍的的效果。
四、嚴(yán)格履行會計(jì)崗位職責(zé)，扎實(shí)做好本職工作
1、不斷學(xué)習(xí)、更新知識、轉(zhuǎn)變觀念、完善自我，跟上時(shí)代發(fā)展的步伐。我們的知識就像會計(jì)核算中的無形資產(chǎn)，有時(shí)候發(fā)現(xiàn)它已沒有使用價(jià)值了，必須及時(shí)得到更新。
2、會計(jì)工作不僅是單位各項(xiàng)工作的一種反映，也是對各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種監(jiān)督。必須積極參與到單位各項(xiàng)工作中去，只有這樣，才能夠更好的研究思考，正確進(jìn)行會計(jì)核算。
3、會計(jì)人員要充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性，收集相關(guān)財(cái)務(wù)信息，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)測，善于總結(jié)，提出自己的意見和建議，為單位領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確依據(jù)，不斷提高單位管理水平和經(jīng)濟(jì)效益�？偨Y(jié)經(jīng)驗(yàn)，建立健全良好的工作機(jī)制。
會計(jì)年終工作總結(jié) 篇4
又一個(gè)月的時(shí)間過去了，我們財(cái)務(wù)部人員結(jié)構(gòu)有較大的調(diào)整，基本上都是新人、新崗位，帶隊(duì)的任務(wù)落在我的肩上。我們都感到擔(dān)子重了、壓力大了，但是我們沒有畏縮，在領(lǐng)導(dǎo)的正確引導(dǎo)和各部門的大力支持下，憑著責(zé)任心和敬業(yè)精神，我們逐步成熟起來。為了進(jìn)一步的發(fā)展和提高，我覺得有必要對這一個(gè)月以及整個(gè)上半年的工作做一簡單的回顧。
一、作為非盈利部門，合理控制成本(費(fèi)用)，有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督職能是我們上半年工作的重中之重。年初，為了加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，完善公司的管理機(jī)制，財(cái)務(wù)部制定了新的《管理細(xì)則》。細(xì)則中對借款、費(fèi)用報(bào)銷、審核等工作程序作了詳實(shí)的解釋。我們通過對細(xì)則的學(xué)習(xí)、討論，把各項(xiàng)條款逐一與實(shí)際業(yè)務(wù)聯(lián)系在一起，找問題找漏洞，并反復(fù)消化、嚴(yán)格把關(guān)。在出納環(huán)節(jié)中，我們強(qiáng)調(diào)一定要堅(jiān)持原則、不講人情，把一些不合理的借款和費(fèi)用報(bào)銷拒之門外。在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們依據(jù)細(xì)則中的規(guī)定，認(rèn)真審核每一張憑證，不把問題帶到下個(gè)環(huán)節(jié)。通過這半年的實(shí)踐，我們的工作取得了顯著的成效。數(shù)字是最有說服力的，在銷售額與上年同期基本持平的.情況下，三費(fèi)(管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用)卻比去年同期下降了20.8%.通過實(shí)際工作，我們都深刻的意識到加大成本控制的力度，盡快推出相應(yīng)制度的必要性。
二、財(cái)務(wù)部每天都要接觸大量的數(shù)據(jù)和枯燥的報(bào)表，但大家以苦為樂，從來沒有怨言，工作干得有聲有色。為了提高員工的榮譽(yù)意識 ，針對公司出臺的工資考核制度，我們相應(yīng)地制定了內(nèi)部員工工資考核方案，由部門經(jīng)理依據(jù)員工的崗位描述對其平時(shí)的表現(xiàn)進(jìn)行綜合評判并作為參考遞交會計(jì)主管。考核制度的實(shí)行有效地調(diào)動(dòng)了大家的積極性，充分發(fā)揮了企業(yè)的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，合理地利用了人力資源。
三、為了更好的與部門溝通，我們在完成本職工作的同時(shí)，發(fā)揚(yáng)協(xié)作精神，積極配合總經(jīng)辦順利完成了xxxx年工商年檢的工作，為隨后通過企業(yè)貸款證年審做好了鋪墊。為了配合物流中心錄入費(fèi)用，我們及時(shí)、準(zhǔn)確地編制會計(jì)憑證并做好憑證傳遞、匯總工作。為了更好地核算營銷部門的盈虧，為公司完成銷售計(jì)劃提供依據(jù)，我們及時(shí)記錄每一筆到款，準(zhǔn)確記錄貨款的清欠并周期性地與營銷人員的往來帳進(jìn)行核對，并做到營銷、財(cái)務(wù)、物流中心數(shù)據(jù)口徑一致。
四、為了培養(yǎng)自身的綜合能力，取人之長、補(bǔ)己之短。我們定期進(jìn)行小組討論、學(xué)習(xí)企業(yè)會計(jì)制度，大家互相交流心得，熟悉各崗位的工作流程，把問題擺在桌面上。由員工轉(zhuǎn)達(dá)給部門經(jīng)理，再由部門經(jīng)理轉(zhuǎn)達(dá)給主管，主管根據(jù)匯總上來的意見與建議做出相應(yīng)的措施。除此之外，我們合理地安排每位員工的外勤工作，讓每個(gè)人都有與外界接觸的機(jī)會，做到工作有里有外、有張有弛。
五、在上半年的稅務(wù)工作中我們克服了許多困難，通過積極參加國、地稅局舉辦的辦稅人員崗位培訓(xùn)以及查閱大量的財(cái)務(wù)資料，順利完成并通過了企業(yè)所得稅納稅清繳、增值稅一般納稅人年審工作。通過對稅務(wù)籌劃的學(xué)習(xí)，提高了每月納稅申報(bào)工作的質(zhì)量，并且熟練掌握了統(tǒng)計(jì)局、財(cái)政局、稅務(wù)局各項(xiàng)報(bào)表的填制工作。
通過總結(jié)，我有幾點(diǎn)感觸：其一是要發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)精神。因?yàn)楣窘?jīng)營不是個(gè)人行為，一個(gè)人的能力必竟有限，如果大家擰成一股繩，就能做到事半功倍。但這一定要建立在每名員工具備較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)、對工作的責(zé)任感、良好的品德這一基礎(chǔ)上，否則團(tuán)隊(duì)精神就成了一句空話。那么如何主動(dòng)的發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)精神呢?具體到各個(gè)部門，如果你努力的工作，業(yè)績被領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可，勢必會影響到你周圍的同事，大家以你為榜樣，你的進(jìn)步無形的帶動(dòng)了大家共同進(jìn)步。反之，別人取得的成績也會成為你不斷進(jìn)取的動(dòng)力，如此產(chǎn)生連鎖反應(yīng)的良性循環(huán)。其二是要學(xué)會與部門、領(lǐng)導(dǎo)之間的溝通。
公司的機(jī)構(gòu)分布就象是一張網(wǎng)，每個(gè)部門看似獨(dú)立，實(shí)際上它們之間存在著必然的聯(lián)系。就拿財(cái)務(wù)部來說，日常業(yè)務(wù)和每個(gè)部門都要打交道。與部門保持聯(lián)系，聽聽它們的意見與建議，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。這樣做一來有效的發(fā)揮了會計(jì)的監(jiān)督職能，二來能及時(shí)的把信息反饋到領(lǐng)導(dǎo)層，把工作從被動(dòng)變?yōu)橹鲃?dòng)。其三是要有一顆永攀高峰的進(jìn)取之心。隨著社會的不斷發(fā)展，會計(jì)的概念越來越抽象，它不再局限于某個(gè)學(xué)科，在金融、稅務(wù)、計(jì)算機(jī)應(yīng)用、公司法、企業(yè)管理等諸多領(lǐng)域都有所涉及。這就給我們財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求——逆水行舟，不進(jìn)則退。如果想在事業(yè)上有所發(fā)展，就必需武裝自己的頭腦，來適應(yīng)優(yōu)勝劣汰的市場競爭環(huán)境。
會計(jì)年終工作總結(jié) 篇5
回顧20xx年，在總行會計(jì)結(jié)算部的指導(dǎo)和營業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在各營業(yè)機(jī)構(gòu)的積極配合下，我部認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，狠抓風(fēng)險(xiǎn)防范，堵塞管理漏洞，各項(xiàng)工作取得了積極的階段性成果，一年來，總行營業(yè)部沒有發(fā)生一起會計(jì)結(jié)算方面重大違章違規(guī)事件，初步實(shí)現(xiàn)了安全、合規(guī)、效益、穩(wěn)健的經(jīng)營目標(biāo)�，F(xiàn)將總行營業(yè)部20xx年會計(jì)結(jié)算工作總結(jié)如下：
一、加強(qiáng)內(nèi)控管理，建立并適時(shí)調(diào)整內(nèi)控考核指標(biāo)
為完善科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制，提升我部的內(nèi)控管理水平，強(qiáng)化會計(jì)、出納制度的執(zhí)行力度，堅(jiān)持貫徹總行內(nèi)控考核的“客觀性、公平性、實(shí)操性、綜合性”原則，制定網(wǎng)點(diǎn)在會計(jì)結(jié)算方面的內(nèi)控考核指標(biāo)，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的變化和趨勢，適時(shí)調(diào)整了我部銀企對賬、單位結(jié)算賬戶管理和事后監(jiān)督三個(gè)方面的考核內(nèi)容，不斷加強(qiáng)和細(xì)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理，通過長期有效的內(nèi)控考核機(jī)制，有效防范和化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
二、加強(qiáng)對人民幣單位結(jié)算賬戶的管理，順利完成20xx年賬戶年檢和賬戶管理系統(tǒng)批量遷移兩項(xiàng)重點(diǎn)工作，確保我部結(jié)算賬戶的有效性、合規(guī)性
(一)嚴(yán)格按照《佛山順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司人民幣單位銀行結(jié)算賬戶操作規(guī)程》的有關(guān)要求，對單位賬戶的開立、變更、備案等業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，確保資料齊全，手續(xù)完備。目前我部存量單位結(jié)算賬戶共戶，20xx年新開各類結(jié)算賬戶270戶，變更賬戶資料120戶，撤銷各類賬戶118戶。
(二)按總行信息中心ecif賬戶系統(tǒng)的管理要求，嚴(yán)格審閱賬戶資料的完整性、規(guī)范性，確保資料歸檔的準(zhǔn)確性、及時(shí)性。20xx年通過ecif系統(tǒng)傳遞資料共1250份。
(三)順利完成人民幣單位銀行結(jié)算賬戶年檢和賬戶管理系統(tǒng)批量遷移工作。歷經(jīng)半年時(shí)間，通過我部全體員工的共同努力，納入本年度年檢范圍的賬戶戶，已年檢戶，完成占比%，同時(shí)轄內(nèi)18間營業(yè)機(jī)構(gòu)的單位結(jié)算賬戶也均已遷移成功，涉及戶數(shù)戶。
三、進(jìn)一步加強(qiáng)空頭支票的監(jiān)控與管理，保護(hù)持票人的.合法利益，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)支付結(jié)算秩序，增強(qiáng)我部結(jié)算質(zhì)量和社會信譽(yù)
采取按月通報(bào)我部簽發(fā)空頭支票的情況、及時(shí)跟進(jìn)與了解、控制售賣支票數(shù)量、嚴(yán)把開戶質(zhì)量關(guān)、停止其支票結(jié)算業(yè)務(wù)等措施，多管齊下，嚴(yán)格支付結(jié)算管理。同時(shí)還開展了一次以“規(guī)范票據(jù)行為，禁止簽發(fā)空頭支票”為主題的設(shè)點(diǎn)宣傳活動(dòng)，大力宣傳票據(jù)的相關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)一步擴(kuò)大影響。20xx年我部停止單位支票結(jié)算業(yè)務(wù)戶，共開出空頭支票51張，同比20xx年開出空頭支票68張減少了17張。具體如下：...............商業(yè)秘密省略
四、加強(qiáng)事后監(jiān)督管理工作，進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)防案件發(fā)生
20xx年隨著我行事后監(jiān)督0cr系統(tǒng)的正式上線，標(biāo)志著我行集中事后監(jiān)督工作已順利完成，為配合總行工作的順利開展，我部共開辦5次培訓(xùn)、交流會，并針對上線后出現(xiàn)的各類問題制定《總行營業(yè)部事后監(jiān)督考核辦法》，按月、按季進(jìn)行考核、通報(bào)，并從10月份起每隔10日公布一次近期存在問題，就期間重點(diǎn)注意事項(xiàng)進(jìn)行重申、規(guī)范，不斷加大對網(wǎng)點(diǎn)事后監(jiān)督工作的管理和考核，進(jìn)一步規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作。
五、加強(qiáng)對轄內(nèi)現(xiàn)金調(diào)配、人民幣收付業(yè)務(wù)和jia幣收繳工作的管理，確�，F(xiàn)金正常流通，消除jia幣對社會穩(wěn)定性帶來的負(fù)面影響
(一)做好轄內(nèi)現(xiàn)金管理及現(xiàn)金調(diào)配工作，在總行下達(dá)的庫存限額中進(jìn)行合理分配，按月監(jiān)控網(wǎng)點(diǎn)的月日均庫存金額，并按季下發(fā)月日均庫存金額的考核通報(bào)，根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量和需求量的不斷更新，20xx年先后兩次調(diào)整了我部各營業(yè)機(jī)構(gòu)的庫存限額。
(二)認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行jia幣收繳和報(bào)送規(guī)定，嚴(yán)格按照人民幣收付的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真為群眾辦理殘缺污損人民幣的收兌停止流通人民幣業(yè)務(wù)，及時(shí)對回籠款項(xiàng)進(jìn)行整點(diǎn)挑剔，防止對外支付不合規(guī)定的人民幣。在總行開展的人民幣收付和jia幣收繳業(yè)務(wù)檢查中，11間支行中只有我部得滿分。
(三)配合做好亞運(yùn)前反假貨幣“百日行動(dòng)”的宣傳活動(dòng)，選取收繳jia幣數(shù)量較多、人流量較多的網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行設(shè)點(diǎn)宣傳
六、加強(qiáng)會計(jì)印章管理，切實(shí)做到嚴(yán)格規(guī)范、專人保管、專人使用和專人負(fù)責(zé)
根據(jù)總行下發(fā)的管理辦法，重申并細(xì)化了我部印章管理的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了印章的申領(lǐng)、使用、停用和保管，切實(shí)做到嚴(yán)格規(guī)范、專人保管、專人使用和專人負(fù)責(zé)。今年8月份，我部停用的各類會計(jì)印章275枚，啟用新會計(jì)印章186枚，均嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行啟用和停用，對印章的日常管理常抓不懈，確保印章無漏登、無遺失。
七、繼續(xù)加強(qiáng)檢查與監(jiān)督，防范會計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)
(一)狠抓專項(xiàng)檢查，明確檢查目的，提高檢查針對性。20xx年共開展各項(xiàng)會計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)檢查13次，投入檢查人員人次，累計(jì)個(gè)工作日。具體包括年終會計(jì)決算真實(shí)性檢查、賬戶使用合規(guī)性檢查、會計(jì)檔案資料檢查、商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查、亞運(yùn)前反假貨幣工作檢查和匯兌業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查各1次，重要空白憑證及印章管理和存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查各2次，銀企對賬單回收情況檢查3次。
(二)完善整改糾錯(cuò)機(jī)制，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)跟進(jìn)、驗(yàn)證整改效果，并提交整改報(bào)告到總行相關(guān)部門。
八、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高整體人員素質(zhì)。
(一)制定優(yōu)秀業(yè)務(wù)人員定向培養(yǎng)計(jì)劃。以“與時(shí)俱進(jìn)、大興學(xué)風(fēng)、以人為本、苦練內(nèi)功”為指導(dǎo)思想，堅(jiān)持“理論聯(lián)系實(shí)際，因需施教、學(xué)以致用”的基本原則，采取“業(yè)余自學(xué)與崗位實(shí)踐相結(jié)合”的方法，通過不斷變換角度與角色的方式，力爭在短時(shí)間內(nèi)迅速提升個(gè)人業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)我部會計(jì)結(jié)算人員的整體素質(zhì)。
(二)促業(yè)務(wù)、推發(fā)展，及時(shí)開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。20xx年共開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)次，培訓(xùn)內(nèi)容包括ocr系統(tǒng)和反假數(shù)據(jù)報(bào)送系統(tǒng)上線培訓(xùn)、貨幣反假知識培訓(xùn)、新工業(yè)務(wù)培訓(xùn)、網(wǎng)點(diǎn)日常會計(jì)結(jié)算重點(diǎn)、難點(diǎn)業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。
九、其他
(一)高度重視、全力以赴、積極配合總行完成重點(diǎn)工作。在我行以直接參與者直聯(lián)方式接入支付系統(tǒng)、以集中直聯(lián)模式接入支票影像交換系統(tǒng)工作中，及時(shí)召開宣傳動(dòng)員會議，向XX多個(gè)企業(yè)客戶進(jìn)行宣傳推廣，使系統(tǒng)在停運(yùn)期間，得到客戶的支持與配合，確保系統(tǒng)升級期間各項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)的順利過渡。
(二)盡職盡責(zé)，積極客觀地向總行反饋各種意見和建議。今年以來，根據(jù)總行下發(fā)的結(jié)算專管員管理辦法、會計(jì)印章管理辦法、電腦報(bào)表實(shí)施細(xì)則、久懸賬戶操作規(guī)程和單位賬戶年檢操作規(guī)程、會計(jì)主管管理辦法、一級支行會計(jì)及風(fēng)險(xiǎn)管理部會計(jì)結(jié)算管理人員管理辦法等征詢意見稿，結(jié)合實(shí)際，以支行管理和操作的角度，積極提出了合計(jì)51條反饋意見和建議，為總行提供了決策依據(jù)。
(三)認(rèn)真做好日常報(bào)表、資料的上報(bào)上送工作，如每月的支付業(yè)務(wù)情況報(bào)表、會計(jì)優(yōu)秀人員培養(yǎng)鑒定表、人民幣流通檢測表和二級支行會計(jì)主管任用情況表等等，切實(shí)做到及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送，確保無錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)。
會計(jì)年終工作總結(jié) 篇6
各會計(jì)師事務(wù)所：
根據(jù)中國注冊會計(jì)師協(xié)會《會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度（試行）》的規(guī)定和《中國注冊會計(jì)師協(xié)會關(guān)于開展20xx年會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于20xx年7月4日至8月30日對50家會計(jì)師事務(wù)所（包括分所）進(jìn)行了檢查，13家事務(wù)所予以復(fù)查�，F(xiàn)從以下四個(gè)方面進(jìn)行匯報(bào)：
一、今年檢查工作的特點(diǎn)和基本做法
開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠信建設(shè)的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)總體布置，監(jiān)管部具體組織實(shí)施，在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對20xx年度的檢查工作從計(jì)劃、組織、實(shí)施等方面都進(jìn)行了認(rèn)真準(zhǔn)備和精心安排。
�。ㄒ唬┱J(rèn)真做好檢查前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。
中注協(xié)檢查工作布置會后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作計(jì)劃，確定了20xx年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容；召開了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會，部署了今年業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作。
舉辦了檢查人員培訓(xùn)班，對40名檢查人員進(jìn)行檢查前的培訓(xùn)；針對小規(guī)模企業(yè)的特點(diǎn)，簡化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。
�。ǘz查工作的特點(diǎn)和基本做法
按照中注協(xié)要求，結(jié)合我會與財(cái)政局監(jiān)督處不重復(fù)檢查的原則，對50家事務(wù)所進(jìn)行檢查，其中20xx年后新設(shè)立的45家、具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的2家、5年內(nèi)未接受過協(xié)會自律性檢查的事務(wù)所3家，同時(shí)對上年度被強(qiáng)制培訓(xùn)的13家事務(wù)所進(jìn)行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復(fù)查。
檢查范圍：20xx年1—4月出具的上市公司、大中型國有企業(yè)、外商投資企業(yè)20xx年度審計(jì)報(bào)告。被檢查事務(wù)所共出具年度審計(jì)報(bào)告共2451份，檢查組抽查226份（其中上市公司報(bào)告4份），抽查比例為9.2%。
為便于檢查人員工作，同時(shí)不影響被檢查事務(wù)所正常業(yè)務(wù)，與往年不同，我們從實(shí)際出發(fā)采取了實(shí)地檢查和報(bào)送資料集中檢查兩種方式。
在抽取審計(jì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目時(shí)，選擇能全面反映事務(wù)所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)項(xiàng)目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計(jì)部門或?qū)徲?jì)小組的業(yè)務(wù)項(xiàng)目；選擇不同的簽字注冊會計(jì)師完成的審計(jì)報(bào)告。
這次檢查工作給注冊會計(jì)師們提供了一次相互交流的機(jī)會，很多接受檢查的事務(wù)所非常重視與檢查人員交流執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和體會，不少事務(wù)所把檢查組與事務(wù)所的交換意見會，看作是對注冊會計(jì)師進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)的好機(jī)會。通過檢查人員與注冊會計(jì)師的討論交流，達(dá)到了提高事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量的目的。
二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題
�。ㄒ唬﹥�(nèi)部質(zhì)量控制存在問題
對事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場詢問并結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目的檢查來進(jìn)行。
檢查中發(fā)現(xiàn)大部分事務(wù)所建立了一整套以項(xiàng)目承接、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理、各級業(yè)務(wù)人員的職責(zé)規(guī)定、審計(jì)工作底稿審核規(guī)定、內(nèi)部控制評價(jià)規(guī)程等為主要內(nèi)容的內(nèi)部質(zhì)量控制制度和業(yè)務(wù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)程，在制度上為業(yè)務(wù)質(zhì)量提供了保證。
但少數(shù)事務(wù)所缺乏具體可行的制度，如有的事務(wù)所未建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或?qū)徲?jì)手冊，有的從形式上履行了三級復(fù)核程序，但未簽署意見，對復(fù)核的程序和內(nèi)容亦無記錄，各級復(fù)核缺乏明確的責(zé)任分工，致使三級復(fù)核流于形式。
被檢查的新所和小所由于更多的關(guān)注市場開發(fā)，制度建設(shè)和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，項(xiàng)目質(zhì)量控制依賴具體的執(zhí)業(yè)人員。因此，不同的項(xiàng)目組由于人員組成的不同，使項(xiàng)目之間執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。
(二)職業(yè)道德方面存在問題
在本次檢查中，我們采用調(diào)查問卷、現(xiàn)場與相關(guān)審計(jì)人員詢問方式，未發(fā)現(xiàn)事務(wù)所及注冊會計(jì)師惡意違背職業(yè)道德的情況。
但我們發(fā)現(xiàn)事務(wù)所業(yè)務(wù)收費(fèi)大多偏低，有的業(yè)務(wù)收費(fèi)僅為標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)的20-30%；注冊會計(jì)師普遍未就新承接業(yè)務(wù)與前任注冊會計(jì)師進(jìn)行溝通。造成上述問題的原因除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊(duì)伍素質(zhì)、不正當(dāng)競爭等因素的影響，部分事務(wù)所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務(wù)所出現(xiàn)內(nèi)部分化、業(yè)務(wù)流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正當(dāng)競爭。
三、具體審計(jì)項(xiàng)目存在的問題分析
�。ㄒ唬┓韶�(zé)任問題
1、對會計(jì)責(zé)任和審計(jì)責(zé)任重視不夠。如收集的財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字、蓋章或沒有單位的公章；將事務(wù)所的名稱作為會計(jì)報(bào)表附注的頁眉或頁腳；未按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易；會計(jì)報(bào)表附注未將主要報(bào)表項(xiàng)目內(nèi)容予以列示；未披露財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出日期；管理當(dāng)局聲明書不簽日期或簽署日期與審計(jì)報(bào)告日期不一致等問題普遍存在。
2、底稿中存檔的審計(jì)報(bào)告沒有嚴(yán)格執(zhí)行簽字并蓋章制度。如注冊會計(jì)師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章；將不應(yīng)作為審計(jì)報(bào)告附件的內(nèi)容作為附件。如在報(bào)告正文有附送會計(jì)報(bào)表的情況。
3、新所和小所對業(yè)務(wù)約定書重視不夠。沒有業(yè)務(wù)約定書、約定書要素不完整或內(nèi)容不恰當(dāng)?shù)那闆r，被審計(jì)企業(yè)未蓋章，未明確出具報(bào)告日期或無簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報(bào)告日期，不恰當(dāng)限定年度審計(jì)報(bào)告的使用范圍等。
法律意識不強(qiáng)是今年業(yè)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的較為普遍的問題。我們認(rèn)為，事務(wù)所審計(jì)業(yè)務(wù)如果涉及法院、公安等相關(guān)部門，上述存在的問題將會導(dǎo)致事務(wù)所及注冊會計(jì)師承擔(dān)不必要的法律責(zé)任。
�。ǘ┚C合類項(xiàng)目存在的問題
1、普遍不重視審計(jì)計(jì)劃的編制。有的事務(wù)所未編制審計(jì)計(jì)劃�；蛘呔唧w審計(jì)計(jì)劃固定化，沒有根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)行調(diào)整以適應(yīng)項(xiàng)目的需要。對審計(jì)程序表執(zhí)行情況的說明一般不予重視，減少審計(jì)程序未經(jīng)有關(guān)責(zé)任人批準(zhǔn)，在實(shí)際執(zhí)行過程中隨意性很大。審計(jì)計(jì)劃中沒有對企業(yè)的.相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，對重要性水平的確定沒有過程及依據(jù)，沒有審計(jì)目標(biāo)的描述，對以前年度審計(jì)的描述簡單，沒有費(fèi)用預(yù)算，對重要的審計(jì)領(lǐng)域與科目的審計(jì)程序沒有說明。
2、事務(wù)所普遍對期初余額的關(guān)注程度不夠，沒有獲取可以信賴的期初余額的有利證據(jù)，也沒有執(zhí)行相應(yīng)的審計(jì)程序；對影響本期的大額結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目沒有進(jìn)行追查，未充分考慮期初余額對會計(jì)報(bào)表的影響。
3、沒有審計(jì)總結(jié)。未編制符合性測試記錄、審計(jì)差異匯總表、試算平衡表。
4、符合性測試目的不明確，符合性測試的結(jié)果與實(shí)質(zhì)性測試的時(shí)間、性質(zhì)、范圍沒有形成對應(yīng)關(guān)系，體現(xiàn)不出制度基礎(chǔ)審計(jì)的特點(diǎn)。對符合性測試樣本量確定的依據(jù)沒有充分的說明。
5、未單獨(dú)建立永久性檔案，對首次接受委托項(xiàng)目的，收集長期檔案資料不齊。
�。ㄈ⿲�(shí)質(zhì)性測試存在問題
1、對往來款項(xiàng)的函證情況普遍執(zhí)行不到位。對應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)的審計(jì)程序有的只有賬賬核對、賬表核對，缺少必要的賬齡分析和函證程序；有的雖然發(fā)函但在回函很少的情況下，沒有執(zhí)行任何替代程序即予以確認(rèn)。如某事務(wù)所對某物資公司的審計(jì)，公司其他應(yīng)收款金額為7225萬元，占資產(chǎn)總額34.74%，未實(shí)施函證的審計(jì)程序，也未執(zhí)行任何替代程序即予以確認(rèn)。
2、存貨監(jiān)盤程序普遍實(shí)施不到位。對實(shí)物資產(chǎn)的審計(jì)，一般只取得了客戶提供的明細(xì)表或者盤點(diǎn)表，沒有事務(wù)所的監(jiān)盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點(diǎn)或抽盤記錄，但沒有將盤點(diǎn)日的數(shù)據(jù)倒扎至報(bào)告日進(jìn)行核對，使執(zhí)行的審計(jì)程序不能達(dá)到審計(jì)目的；對因客觀原因不能執(zhí)行監(jiān)盤或抽盤的實(shí)物資產(chǎn)，沒有執(zhí)行相關(guān)的替代程序；底稿中缺乏審計(jì)人員對大額資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的關(guān)注，如金額較大的固定資產(chǎn)的發(fā)票、進(jìn)口設(shè)備的報(bào)關(guān)文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權(quán)證及其有關(guān)的抵押事項(xiàng)等。
如某事務(wù)所審計(jì)的某裝飾工程存貨金額為1234萬元，占總資產(chǎn)38.77%。其中工程施工1230萬元，注冊會計(jì)師未按工程項(xiàng)目編制明細(xì)表，未關(guān)注工程進(jìn)度情況，也未進(jìn)行實(shí)物監(jiān)盤的審計(jì)程序。
3、長期投資底稿未標(biāo)明投資比例及核算方法。對于合同約定所占比例較大的投資，沒有檢查長期投資是否采用權(quán)益法核算，沒有對當(dāng)期損益的調(diào)整是否正確，以及是否應(yīng)編制合并報(bào)表進(jìn)行判斷。
4、收入確認(rèn)不符合相關(guān)準(zhǔn)則的規(guī)定。如某施工企業(yè)當(dāng)期會計(jì)報(bào)表確認(rèn)收入15.3億元。注冊會計(jì)師沒有取得工程結(jié)算收入的確認(rèn)依據(jù)，沒有結(jié)合工程合同、工程進(jìn)度等進(jìn)行收入確認(rèn)的判斷，沒有考慮收入確認(rèn)方法隊(duì)會計(jì)報(bào)表的影響。
5、被檢查的多數(shù)事務(wù)所普遍存在對現(xiàn)金流量表審計(jì)的工作底稿不充分問題。
6、收集的審計(jì)證據(jù)不充分、不恰當(dāng)，不足以對審計(jì)結(jié)論形成有力的支持。審計(jì)人員大量地復(fù)印企業(yè)的總賬、明細(xì)賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無效的審計(jì)證據(jù)，沒有對證據(jù)的分析與職業(yè)判斷軌跡與記錄；有的出現(xiàn)審計(jì)證據(jù)不支持審計(jì)結(jié)論或二者不一致的情況；有的搜集審計(jì)證據(jù)不充分且目的性不強(qiáng)，憑證抽查比例過低，不能成為支持審計(jì)結(jié)論的依據(jù)；部分審計(jì)項(xiàng)目，對于重要事項(xiàng)沒有取得審計(jì)證據(jù)，檢查人員無法進(jìn)一步判斷對審計(jì)意見的影響。
如某公司主營業(yè)務(wù)收入增長106.30%，但主營業(yè)務(wù)成本只增長了20.41%，20xx年度收入增長主要為銷售給單一客戶,銷售額為2,389萬元，其中應(yīng)收賬款為1,437萬元，該銷售無主營業(yè)務(wù)成本。該交易為臨近資產(chǎn)負(fù)債日進(jìn)行的重大異常交易，注冊會計(jì)師沒有充分關(guān)注交易對象的財(cái)務(wù)狀況、銷售規(guī)模、償債能力等；審計(jì)人員未對相關(guān)合同條款進(jìn)行認(rèn)真檢查，未關(guān)注其銷售是否符合收入確認(rèn)條件；未關(guān)注公司是否已實(shí)際發(fā)貨，未查閱到交貨手續(xù)，未取得相關(guān)驗(yàn)收合格的證明。
7、審計(jì)意見類型不恰當(dāng)。
�。�1）部分事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告的保留意見不在正文中披露，而是采用審計(jì)事項(xiàng)說明方式敘述。
�。�2）審計(jì)報(bào)告中審計(jì)范圍的界定不正確。某公司是合并會計(jì)報(bào)表，該所審計(jì)的是其母公司會計(jì)報(bào)表，僅對母公司會計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見而非合并會計(jì)報(bào)表，但是在審計(jì)報(bào)告范圍段中的表述是“我們審計(jì)了后附某公司20xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及20xx年度的利潤表和現(xiàn)金流量表。……”，無形中擴(kuò)大了注冊會計(jì)師的責(zé)任。
�。�3）對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題以會計(jì)報(bào)表附注披露的方式替代審計(jì)報(bào)告意見，以此“規(guī)避”審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，造成審計(jì)意見不當(dāng)。如某企業(yè)無形資產(chǎn)-專利20xx年期初140萬元，本年6月增加6000萬元，期末無形資產(chǎn)余額6140萬元，全年應(yīng)攤銷364萬元而未攤銷（受益期10年）。上述事項(xiàng)影響利潤減少366萬元（報(bào)表利潤－85萬元），僅在報(bào)表附注中說明未在報(bào)告中披露，審計(jì)報(bào)告意見類型為無保留意見不恰當(dāng)。
（4）強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段所強(qiáng)調(diào)的事項(xiàng)不屬于修訂后《具體準(zhǔn)則第七號—審計(jì)報(bào)告》規(guī)定的內(nèi)容。如某公司根據(jù)與另一公司簽訂的協(xié)議，提取資產(chǎn)占用費(fèi)324.3萬元(占資產(chǎn)總額的34.54%)計(jì)入“其他應(yīng)付款”。注冊會計(jì)師在審計(jì)時(shí)就此事項(xiàng)向b公司進(jìn)行函證, b公司未予確認(rèn)。注冊會計(jì)師在審計(jì)報(bào)告中，將此事項(xiàng)作為無保留意見審計(jì)報(bào)告的強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段。
（5）企業(yè)會計(jì)制度運(yùn)用錯(cuò)誤，事務(wù)所出具無保留意見報(bào)告。如某審計(jì)報(bào)告意見段中說明被審計(jì)單位會計(jì)報(bào)表符合《企業(yè)會計(jì)制度》的規(guī)定，但會計(jì)報(bào)表附注披露采取的會計(jì)政策是《施工企業(yè)會計(jì)制度》。同時(shí)，審計(jì)底稿的管理當(dāng)局聲明書中企業(yè)聲明采用《企業(yè)會計(jì)制度》。
�。�6）沒有充分考慮重大事項(xiàng)不符事項(xiàng)對審計(jì)報(bào)告的影響
某事務(wù)所出具的一份標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告，底稿記錄長期借款函證與報(bào)表差額較大, 注冊會計(jì)師沒有進(jìn)一步檢查差異原因；某企業(yè)1995年成立，20xx年未編制利潤表而將損益項(xiàng)目在遞延資產(chǎn)核算、沒有合并持股56%的子公司， 20xx年度審計(jì)意見為帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的無保留意見，注冊會計(jì)師本年度仍出具無保留意見報(bào)告。
�。�7）注冊會計(jì)師對會計(jì)報(bào)表附注進(jìn)行保留、對企業(yè)已接受并進(jìn)行了調(diào)整的事項(xiàng)報(bào)，仍在審計(jì)報(bào)告中予以保留，盲目回避審計(jì)責(zé)任。
（8）對資不抵債企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力關(guān)注不夠，審計(jì)程序不到位。某事務(wù)所對資產(chǎn)總額為7365.89萬元，凈資產(chǎn)為-4549.29萬元的某飯店進(jìn)行審計(jì)，注冊會計(jì)師未關(guān)注其持續(xù)經(jīng)營能力。注冊會計(jì)師只索取飯店的科目余額表，在工作底稿中填列報(bào)表數(shù)字，極少地執(zhí)行了審計(jì)程序，便出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告。
四、對此次檢查的處理意見
針對上述檢查中出現(xiàn)的問題，對審計(jì)過程中違規(guī)情節(jié)較嚴(yán)重的注冊會計(jì)師、事務(wù)所予以行業(yè)懲戒：
（一）對兩家事務(wù)所予以通報(bào)批評：北京泳泓勝會計(jì)師事務(wù)所、北京宏大興會計(jì)師事務(wù)所
�。ǘ⿲θ沂聞�(wù)所予以限期整改：北京同道會計(jì)師事務(wù)所、北京中潤誠會計(jì)師事務(wù)所、北京慧運(yùn)會計(jì)師事務(wù)所
�。ㄈ⿲α沂聞�(wù)所予以談話提醒：中誠恒平會計(jì)師事務(wù)所、中漢德會計(jì)師事務(wù)所、北京國信浩華會計(jì)師事務(wù)所、北京聯(lián)首會計(jì)師事務(wù)所、先峰榮達(dá)會計(jì)師事務(wù)所、北京今日升會計(jì)師事務(wù)所。
對以上事務(wù)所因?qū)徲?jì)報(bào)告存在問題簽字注冊會計(jì)師予以談話提醒。
五、幾點(diǎn)意見與建議
1、本著幫助教育與并罰并重的原則，我們對以上11家事務(wù)所發(fā)書面通知書，要求事務(wù)所針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和建議，從告知之日起一個(gè)月內(nèi)以書面的形式上報(bào)協(xié)會，我們將對整改結(jié)果進(jìn)行跟蹤落實(shí)。并根據(jù)整改情況確定是否列入下一年的復(fù)查對象。
2、加強(qiáng)與有關(guān)部門的溝通，如對銀行的函證，往往因銀行不嚴(yán)格遵循財(cái)政部、中國人民銀行《關(guān)于做好企業(yè)的銀行存款、借款及往來款項(xiàng)函證工作的通知》有關(guān)規(guī)定，造成注冊會計(jì)師不能很好履行對函證實(shí)施有效控制的程序。建議向有關(guān)部門反映，解決函證收費(fèi)高的問題。
3、檢查中事務(wù)所普遍反映收費(fèi)低的問題。如對審計(jì)業(yè)務(wù)所采取的招標(biāo)形式，所看重的只是價(jià)格因素，而對其他因素的關(guān)注程度卻較低，這就從客觀上加劇了事務(wù)所之間的價(jià)格競爭，使會計(jì)市場的買方與賣方權(quán)利更加不對稱，地位更加不平等。建議有關(guān)部門制定相應(yīng)的審計(jì)招標(biāo)辦法。
4、加強(qiáng)對注冊會計(jì)師職業(yè)道德和法律責(zé)任的教育。建議加強(qiáng)職業(yè)道德和法律責(zé)任教育的培訓(xùn)，并作為培訓(xùn)體系的一個(gè)重要組成部分，要注重培訓(xùn)知識的系統(tǒng)性和實(shí)用性，如采取案例分析和專題研討等方式，以幫助注冊會計(jì)師在思想上引起高度重視，在執(zhí)業(yè)中真正樹立職業(yè)道德觀念和法律責(zé)任觀念。
20xx年十月二十日
會計(jì)年終工作總結(jié) 篇7
終于，年前工作收尾，立刻輕松了許多。很少寫自己的工作，有些枯燥且難以言說。這兩天，特別想寫寫關(guān)于決算，也算是總結(jié)。
不是會計(jì)專業(yè)，也不愿意問為什么要做年終決算，只要是應(yīng)該做的事兒，認(rèn)真做好，力求高效就OK。學(xué)校財(cái)務(wù)人員有會計(jì)證的不多，提起決算就心生怯意者不少。其實(shí)，想來真的不難。
我以為，決算就是把一年來的賬過一遍，換成表格的形式再現(xiàn)。主表12個(gè)，確切地說是17個(gè)；附表8個(gè)，填報(bào)說明表15個(gè)，且表與表之間關(guān)聯(lián)甚密，一個(gè)數(shù)字有誤，可能就出現(xiàn)幾十個(gè)錯(cuò)誤提示，讓人頭大。但坐下來細(xì)看，無非就是收入、支出和資產(chǎn)三個(gè)方面。
決算的重要前提是記好賬，做到不難。雖然非專業(yè)出身，但我們可以問，可以參考，加上培訓(xùn)，還有一本書，應(yīng)付學(xué)校的賬足夠用了。這個(gè)做不好，就是自己不夠用心了，不用報(bào)怨其他。賬要在心里，每一筆錢要做到心中有數(shù)，畢竟，支付也出自會計(jì)之手。當(dāng)然，年終對賬會出現(xiàn)小問題，調(diào)整就是了。
只要賬記得清楚明了，決算就成功了一半。萬一年底賬的科目有誤，只要支出與財(cái)政對上，可以依據(jù)對賬單先做決算，否則，就跟不上步伐。
決算開始。
我習(xí)慣把各個(gè)科目下的收入列出來，然后看著電子賬分科目把各種支出抄到紙上，比如工資、津貼、辦公費(fèi)、電費(fèi)等，列完之后，再加一遍，保證對著總數(shù)，就萬無一失了。兩張紙就可以搞定，簡單、清楚，不用翻看余額表。而且，為決算之后的教育經(jīng)費(fèi)做準(zhǔn)備。一舉兩得，何樂而不為？
這樣，填表就輕松了。主表03是收入表，可以先填，也可以放后面填，記著含本年所有收入，列要搞清楚。
填05－1“支出明細(xì)表”，對著紙上的'數(shù)字，按著科目和類別把所有支出列上，含財(cái)政補(bǔ)助和非財(cái)政補(bǔ)助支出哦。填完，對合計(jì)數(shù)，如果無誤，證明支出填列沒有問題。然后，可以填08－1財(cái)政補(bǔ)助支出明細(xì)表，只用填財(cái)政補(bǔ)助支出部分，看清楚自己紙列的支出類別。依然要核對支出總數(shù)。如果單位只有財(cái)政補(bǔ)助支出，這兩張表完全一樣。
支出填完，確保正確，工作就完成了一半啦。然后是07表，支出已經(jīng)自動(dòng)生成，只需把財(cái)政補(bǔ)助收入填上去，紙上已經(jīng)列出，填完記得和對賬單再核對一遍。否則，找問題難。這張表牽扯到結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，年末的數(shù)對賬單上有，要看清楚科目。年初數(shù)要注意，如果有收回的資金，年初數(shù)就得手動(dòng)改。改完還要改主表12，附表2和CS1、2兩張表，體現(xiàn)年初數(shù)改變原因。
接著是02收入支出表，與07方法一樣，只是所以收入支出，年初、年末結(jié)余，收支結(jié)余填過后還要把結(jié)余或放“結(jié)余分配”或是“年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余”列，否則，表會有錯(cuò)誤提示。
01和01－1表的決算根據(jù)支出和收入表自動(dòng)生成，預(yù)算數(shù)得自己按年初預(yù)算填報(bào)，看清楚哦，01是收入支出總表，－1是財(cái)政收入支出表，對應(yīng)關(guān)系不一樣。也就是01對應(yīng)02、05表，01－1對應(yīng)07、08表。
理順關(guān)系是做好表的重要前提，一定要頭腦清醒再開始，畢竟，調(diào)表比填表要難得多。
主表12其實(shí)就是我們會計(jì)報(bào)表中的資產(chǎn)負(fù)債表，只要記賬正確，這個(gè)表就直接照搬負(fù)債表的數(shù)字就可以，沒有技巧。唯一需要注意的是看清楚，學(xué)校是事業(yè)單位，不要填到行政或企業(yè)列了。
8張附表沒什么難度，認(rèn)真仔細(xì)就好。而15張?zhí)顖?bào)說明表，根據(jù)單位情況說明就行，只要不涉及年初數(shù)變化，需要注意的問題就不稱不上問題。
這些表做完，一年來單位收支在腦子中過了一遍吧。趁熱打鐵，做教育經(jīng)費(fèi)年報(bào)吧。
今年，教育經(jīng)費(fèi)系統(tǒng)軟件與往年不同，單位得添加賬套。不過，也好，可以在他人電腦上直接添加，如果自己的電腦裝不上系統(tǒng)或電腦罷工，可以借用別人的系統(tǒng)，挺好。
教育經(jīng)費(fèi)年報(bào)其實(shí)就是濃縮版的決算主表，把決算集中到三張表上。所以，前面提到的那兩張紙又一次派上了用場。
單位基本信息不用多說，師生數(shù)、固定資產(chǎn)、圖書、校舍面積都可以查到，如實(shí)填列。
收入表，就是決算03的變異，只不過，把列變成了行。第一項(xiàng)就是財(cái)政補(bǔ)助收入，下面的1是教育收入，20502科目，摳出來決算中的養(yǎng)老和教育科目下其他保障類，和醫(yī)療、公積金、離退休加起來放到4其他收入，3是教育費(fèi)附加。事業(yè)收入只有非義務(wù)教育填，上級補(bǔ)助收入實(shí)事求是填。
表3支出表，共5列。第一列的各行對應(yīng)決算05表的各列，不要串哦；第二列由第三列自動(dòng)生成，就是決算08表的數(shù)，當(dāng)然，也可以看決算前準(zhǔn)備的那兩張紙。第四列基本等同與第三列，只是不要列保障類和住房公積金。第五列與第四列比起來，少了教育費(fèi)附加部分的支出。
簡單說來，第一列的合計(jì)數(shù)就是全年總支出；第二三列是財(cái)政補(bǔ)助支出，第四列少了財(cái)政補(bǔ)助收入中的其他收入支出，第五列又減掉教育費(fèi)附加。再計(jì)算一下，看你列的對不？
第一次對自己的工作整理，只想說，做什么都不算難，既然做了，就要認(rèn)真做好。困難肯定有，肯動(dòng)腦筋就無畏。雖然做完這些活兒很疲憊，但成就感還是有的。這不，我能把單位收入、支出流利地背出來，瞬間覺得那些數(shù)字更可愛了。
我知道，又有人會說我寫這些字沒有用。我承認(rèn)，沒有用，可我就是想要寫。我的筆記本上，記下了記賬所有的注意事項(xiàng)，工資核算的簡單方法。我一直認(rèn)為，哪天我不干，接替我工作的同事可以少走些彎路，順利地開展工作。
如此，而已。
會計(jì)年終工作總結(jié) 篇8
在今年月底，也就是咱們第三展廳辦公的第一天，我正式加入了安都這個(gè)大家庭，轉(zhuǎn)眼間已經(jīng)到年末了，我也從一個(gè)開始只負(fù)責(zé)出納工作的財(cái)務(wù)人員提升到了負(fù)責(zé)整個(gè)財(cái)務(wù)工作的部門主管，在這里非常感謝董事長和王經(jīng)理給我這次機(jī)會，謝謝他們的信任和鼓勵(lì)，也謝謝各位同事對我工作的理解和支持，謝謝大家！
今年的財(cái)務(wù)部有了一個(gè)全新的開始，人員結(jié)構(gòu)有較大的調(diào)整，基本上都是新人、新崗位，帶隊(duì)的任務(wù)落在我的肩上。我們都感到擔(dān)子重了、壓力大了，但是我們沒有畏縮，在領(lǐng)導(dǎo)的正確引導(dǎo)和各部門的大力支持下，憑著責(zé)任心和敬業(yè)精神，我們逐步成熟起來。為了進(jìn)一步的發(fā)展和提高，我對這半年多的工作做一下簡單的總結(jié)：首先，在客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則下，截止到20xx年12月底，審核各類單據(jù)19000余份，制作憑證2800余份，編制各類報(bào)表百余份，準(zhǔn)確率均達(dá)到99%以上。
其次，在公司的支持下，財(cái)務(wù)部與外部建立并保持了良好的聯(lián)系，友好妥善地處理了各單位的往來款項(xiàng)的收支，同時(shí)與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系，與稅務(wù)機(jī)構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，并圓滿完成了對統(tǒng)計(jì)、工商等各部門有關(guān)資料的申報(bào)工作，為公司下一步更好的.完成財(cái)務(wù)工作，打下了良好的基礎(chǔ)。尤其今年完成了幾項(xiàng)重要的工作：
第一，開通了基本賬戶的網(wǎng)上銀行，因?yàn)樵蹅兊幕举~戶在平谷，距離比較遠(yuǎn)，開通網(wǎng)銀之后，大大方便了各種業(yè)務(wù)的收付以及賬戶的查詢和管理工作，挺高了工作效率，減少了成本費(fèi)用。
第二，安都數(shù)控正式成為一般納稅人，增值稅專用發(fā)票最高限額由1萬元增至10萬元，為數(shù)控公司以后的發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。
第三，在王經(jīng)理的大力支持下，財(cái)務(wù)部幫全體正式員工辦理的社保手續(xù)，讓大家得到了實(shí)惠，以后的生活也得到了保障，工作起來無后顧之憂在新的年度中，財(cái)務(wù)部的工作還有很多地方有待改進(jìn)，財(cái)務(wù)制度要逐步完善，執(zhí)行力度要更加強(qiáng)大。
在下一步的工作中，我們要虛心向同行和同事學(xué)習(xí)工作和管理方面的經(jīng)驗(yàn)，借鑒好的工作方法，同時(shí)努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)理論知識，擴(kuò)大獵取知識的范圍，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平，使財(cái)務(wù)的全面素質(zhì)再有一個(gè)新的提高，以適應(yīng)公司的發(fā)展和需要，可以為領(lǐng)導(dǎo)排憂解難，做到讓領(lǐng)導(dǎo)省心，公司放心。
總之，在這一年的工作中，有成績和喜悅，也有不足之處，但我們會在今后的工作中不斷努力、不斷改進(jìn)。我確信公司財(cái)務(wù)部是一個(gè)團(tuán)結(jié)、高效的團(tuán)體，每位成員都能夠獨(dú)擋一面，我有信心協(xié)同財(cái)務(wù)部全體人員與安都共同走向輝煌！
會計(jì)年終工作總結(jié) 篇9
可以說，在xx年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!
xx年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成xx年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告
1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識
xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計(jì)信息質(zhì)量，保證會計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、做好會計(jì)工作計(jì)劃，預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司xx年及xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了**物流公司、**運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予**物流公司、**運(yùn)輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及xx年度**物流公司、**運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。
4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的`要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。
5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
6、加強(qiáng)資金管理的作用
為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從xx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。
xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，做好xx年個(gè)人工作計(jì)劃，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實(shí)際，開創(chuàng)工作，為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù)。
會計(jì)年終工作總結(jié) 篇10
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
本人來公司擔(dān)任財(cái)務(wù)已將近3年，主要負(fù)責(zé)外銷點(diǎn)的帳務(wù)處理及監(jiān)督，隨著公司不斷的發(fā)展，外銷點(diǎn)逐漸的增加，今年特成立了銷售會計(jì)組。因領(lǐng)導(dǎo)的信任及自身的努力，讓本人負(fù)責(zé)整個(gè)銷售會計(jì)組的工作，帶領(lǐng)2名會計(jì)人員對7個(gè)外銷點(diǎn)的帳務(wù)進(jìn)行處理，對其整套帳進(jìn)行復(fù)核及對利潤、商品毛利進(jìn)行分析。并負(fù)責(zé)公司應(yīng)收帳款的處理，對廠里所有產(chǎn)成品的進(jìn)出庫及庫存進(jìn)行帳務(wù)核對，做入用友財(cái)務(wù)軟件，監(jiān)督成品倉管人員的盤點(diǎn)，做到報(bào)表、erp數(shù)據(jù)與實(shí)物一致。另還負(fù)責(zé)新招聘駐外銷售點(diǎn)銷售人員的培訓(xùn)工作。
面對新的崗位職責(zé)，肩頭的擔(dān)子是沉重的，壓力是極大的，有壓力才有動(dòng)力，緊張而又充實(shí)的工作氛圍給予我積極向上的動(dòng)力更大。自負(fù)責(zé)銷售會計(jì)組已有幾個(gè)月，現(xiàn)除了天津，其余6個(gè)銷售點(diǎn)帳單基本能夠及時(shí)到位并能夠完成帳務(wù)處理，前期哈爾濱、濟(jì)南未做現(xiàn)金及應(yīng)收應(yīng)付帳，現(xiàn)已對濟(jì)南開始實(shí)施較規(guī)范處理，監(jiān)督其開具收付款單及按要求填制現(xiàn)金明細(xì)帳，保證現(xiàn)金、銀行以及應(yīng)收、應(yīng)付帳款余額的`準(zhǔn)確。哈爾濱由于年后更換倉庫地點(diǎn)， 09年盤點(diǎn)差異現(xiàn)正在處理，現(xiàn)金、應(yīng)收、應(yīng)付帳后期才能開始實(shí)施。另天津點(diǎn)，整體來講存在著很大的問題，人員的經(jīng)常變動(dòng)導(dǎo)致帳單未及時(shí)完成，影響了倉庫帳的準(zhǔn)確性以及無法對應(yīng)收、應(yīng)付款進(jìn)行及時(shí)的追蹤和處理，望領(lǐng)導(dǎo)能夠盡快解決。天津點(diǎn)人員多且不穩(wěn)定，分工不明確，對單據(jù)的處理不及時(shí)不規(guī)范，同事之間沒有很好的溝通，可以的話還是希望能夠?qū)ζ潼c(diǎn)的人進(jìn)行基本的培訓(xùn)，提高素質(zhì)，一崗多人以便應(yīng)付人員的流動(dòng)。以上為本人對一些工作的匯報(bào)和觀點(diǎn)，有不妥不處還請領(lǐng)導(dǎo)提點(diǎn)，相信在不斷改正和共同努力下，會把工作越做越完善。
為了適應(yīng)公司不斷發(fā)展的需要，提高自身素質(zhì)，本人已報(bào)名電大大專會計(jì)專業(yè)，希望利用業(yè)余的時(shí)間加強(qiáng)對財(cái)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，使自身的會計(jì)業(yè)務(wù)知識和水平得到更新和提高，在工作和學(xué)習(xí)中不斷充實(shí)和完善自己，以便更好的為公司服務(wù)。
“工欲善其事,必先利其器”我始終堅(jiān)信，機(jī)會是留給有準(zhǔn)備的人。
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