有關(guān)國際保理業(yè)務(wù)論文
1國際保理概述
“保理”一詞來源于英文Factoring，在國內(nèi)又譯為“保付代理”，是指供應(yīng)商以賒銷（O/A）、承兌交單（D/A）等方式，向買方銷售貨物或者提供服務(wù)而產(chǎn)生應(yīng)收賬款，保理商（Factor）對這些應(yīng)收賬款進行核準(zhǔn)和購買，并向供應(yīng)商提供賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和壞賬擔(dān)保等一系列綜合性的金融服務(wù)。
國際保理是指供應(yīng)商與債務(wù)人位于不同國家或地區(qū)的保理業(yè)務(wù)。具體而言，是指保理商向以賒銷方式向營業(yè)地位于不同國家或地區(qū)的買方出售商品或提供服務(wù)的供應(yīng)商提供的綜合性的金融業(yè)務(wù)，供應(yīng)商將其與買方簽訂的貨物買賣合同或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，保理商則為供應(yīng)商提供資金融通、賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和信用風(fēng)險承擔(dān)中的兩種或全部服務(wù)。
在國際保理業(yè)務(wù)中，供應(yīng)商與其客戶位于不同的國家和地區(qū)。保理商與供應(yīng)商的地理位置關(guān)系對于確定一項保理業(yè)務(wù)是否為國際保理并不重要，即使保理商與供應(yīng)商分別位于不同的國家，若供應(yīng)商所做的是國內(nèi)貿(mào)易，那么，他們之間的保理業(yè)務(wù)仍屬于國內(nèi)保理。國際保理的國際性由所服務(wù)于的貿(mào)易的國際性所決定，這與國際商會的劃分方法一致，也為《國際保理公約》所肯定。貿(mào)易的國際性按《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》所規(guī)定的“營業(yè)地標(biāo)準(zhǔn)”確定。
2我國保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀及發(fā)展對策
2.1我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展簡況
我國的保理業(yè)務(wù)起步較晚，1992年中國銀行率先將保理業(yè)務(wù)引入國內(nèi)，并于1993年2月加入了FCI，之后交通銀行也加入了該組織成為正式會員，但總體來說保理業(yè)務(wù)的發(fā)展非常緩慢。2000年全球的保理業(yè)務(wù)量為623840百萬歐元，我國內(nèi)地的保理業(yè)務(wù)量只有212百萬歐元，而我國臺灣地區(qū)同年的保理業(yè)務(wù)量已達3650百萬歐元。
20**年，南京愛立信公司以交通銀行南京分行等中資銀行無法提供“無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)”為由，提前償還從幾家中資銀行貸出的19.9億元人民幣，轉(zhuǎn)向外資銀行簽訂貸款協(xié)議，引起了國內(nèi)金融機構(gòu)的強烈反響。“愛立信倒戈”事件在一定程度上刺激了我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展，之后，眾商業(yè)銀行紛紛加強了保理業(yè)務(wù)的推廣與拓展，我國的保理業(yè)務(wù)量逐年增加，成為全球保理業(yè)務(wù)量發(fā)展最快的地區(qū)之一。
2.2我國發(fā)展保理業(yè)務(wù)面臨的主要問題
�。�1）能夠開展保理業(yè)務(wù)的主體少。在FCI中，我國目前共有12個正式會員。保理業(yè)務(wù)只是它們的諸多中間業(yè)務(wù)之一，而且這些銀行并沒有設(shè)置獨立的部門來開
展保理業(yè)務(wù)，而是由相關(guān)職能部門兼營。
�。�2）保理法律法規(guī)不健全。至今我國還沒有建立一套完整的保理業(yè)務(wù)法律體系。雖然在實務(wù)中我們已經(jīng)接受了FCI的《國際保理管理規(guī)則》以及國際上頒布的《國際保理服務(wù)公約》、《仲裁規(guī)則》等國際統(tǒng)一的操作規(guī)則，但這些法律規(guī)范還不能直接用于指導(dǎo)和監(jiān)督我國保理業(yè)務(wù)的具體開展。到目前為止，對保理的債權(quán)轉(zhuǎn)讓只能依據(jù)《合同法》中的有關(guān)規(guī)定；在外匯轉(zhuǎn)讓方面，直到2003年7月，國家外匯管理局才發(fā)布了《關(guān)于出口保付代理業(yè)務(wù)項下收匯核銷管理有關(guān)問題的通知》，用以規(guī)范出口保理項下的核銷。我國商業(yè)銀行目前所做的保理業(yè)務(wù)作為中間業(yè)務(wù)在人民銀行備案，人民銀行也沒有規(guī)定保理業(yè)務(wù)的操作模式。也就是說，各商業(yè)銀行都是按照自己對保理業(yè)務(wù)的理解在操作，人民銀行在政策上給予許
可，這使得保理業(yè)務(wù)的操作一直處于無法可依、有法難依的狀態(tài)。
�。�3）保理業(yè)務(wù)范圍窄。目前我國保理業(yè)務(wù)的種類主要是對進出口的國際貿(mào)易活動進行有追索權(quán)的雙保理，即由進出口保理商分別負(fù)責(zé)向進出口商提供對資信的評估、對信用風(fēng)險的'擔(dān)保、對應(yīng)收賬款的管理和追收及其對貿(mào)易的融資等。至于無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)對于絕大多數(shù)相關(guān)保理商來說，則難以提供。主要是我國目前尚無保險公司為保理商開展無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)提供保險，這就意味著保理商必須獨自承擔(dān)可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險，從而使得風(fēng)險成本增加，實際收益率降價。推及更深層，主要是保理商、保險公司既無業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，又無合作經(jīng)驗所致。
（4）缺乏開展保理業(yè)務(wù)的專門人才。在我國從事保理業(yè)務(wù)的人員大都未經(jīng)過專業(yè)的保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并且由于我國保理業(yè)務(wù)量少、開展時間短，從業(yè)人員缺乏實務(wù)方面的鍛煉，造成整體效率低下，從而影響了保理業(yè)務(wù)在我國的推廣速度和應(yīng)用范圍。
2.3對發(fā)展我國保理業(yè)務(wù)的建議
（1）逐步放開保理市場，允許成立獨立的保理公司。目前國際上的保理業(yè)務(wù)大多由專業(yè)保理公司從事，并且它們中90％以上是FCI的會員。這些保理公司主要有兩種組織模式：一是銀行等金融機構(gòu)擁有獨立的保理子公司，二是由附屬于銀行等金融機構(gòu)的一個部門來開展保理業(yè)務(wù)。但無論是獨立的保理公司還是不獨立的保理公司，其授信體系、營銷體系和品牌知名度等均具有相對的獨立性。我國目前只有商業(yè)銀行從事保理業(yè)務(wù)，這就意味著，保理業(yè)務(wù)涉及的融資標(biāo)準(zhǔn)必須服從于商業(yè)銀行發(fā)放貸款的要求，保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢也因而喪失殆盡。由于目前保理業(yè)務(wù)還無法立即從銀行中分離，因此建議商業(yè)銀行應(yīng)成立專業(yè)部門，充實專業(yè)力量，遵循獨立的規(guī)則，對保理業(yè)務(wù)進行獨立操作。而監(jiān)管部門應(yīng)盡快放開對保理業(yè)務(wù)的種種限制，以便保理業(yè)務(wù)從銀行中獨立出來，由獨立的保理公司來開展。
（2）建立健全有關(guān)法律法規(guī)。一方面，要清理、修改、完善保理業(yè)務(wù)涉及到的《合同法》、《公司法》、《銀行法》、《擔(dān)保法》、《破產(chǎn)法》等多項現(xiàn)存法律法規(guī)，營造有利于保理體系建設(shè)的外部法律環(huán)境。另一方面，要借鑒參考已有的國際公約、國際慣例和國外成熟市場針對保理業(yè)務(wù)的專門法律法規(guī)和案例，為保理業(yè)務(wù)的開展輔之以一套符合我國國情的完整規(guī)范的法律制度和具體的業(yè)務(wù)操作流程，以便規(guī)范我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展，形成公平競爭的機制。
（3）拓寬保理業(yè)務(wù)的范圍。首先，應(yīng)進一步發(fā)展雙保理，并讓出口國保理商和進口國保理商建立合作關(guān)系，這是發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)的必要條件，也是借鑒與學(xué)習(xí)國外保理公司經(jīng)驗的有效途徑之一。其次，開發(fā)無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)。在買方市場條件下，賣方更樂于接受無追索權(quán)的保理，一方面可以免除金融風(fēng)險，另一方面又能及時獲得現(xiàn)金。在無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)中，銀行由于喪失了對銷售方的追索權(quán)，承擔(dān)了較大的風(fēng)險，因此需要進行風(fēng)險分散。而加強商業(yè)銀行與保險公司的合作，嘗試開展保理業(yè)務(wù)保險，是積極有效地分散風(fēng)險的有效措施。
（4）培養(yǎng)專業(yè)的保理業(yè)務(wù)人才。保理專業(yè)人才需要有很高的素質(zhì)，銀行等保理商要對自身的保理業(yè)務(wù)從業(yè)人員進行專業(yè)培訓(xùn)，組織人員參加FCI組織的保理函授課程學(xué)習(xí)和考試，以獲得FCI頒發(fā)的合格證書。同時還可邀請國外專家來國內(nèi)授課或派人員到國外學(xué)習(xí)等，利用國外成熟的管理模式和豐富的交易經(jīng)驗培養(yǎng)專業(yè)人才，以緊跟保理業(yè)務(wù)的最新發(fā)展。
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