國際工程項(xiàng)目管理費(fèi)索賠研究論文
內(nèi)容提要 在國際工程項(xiàng)目費(fèi)用索賠中，工程參與方往往對(duì)管理費(fèi)索賠爭議較大，因此選擇恰當(dāng)?shù)墓芾碣M(fèi)索賠計(jì)算方法是解決爭議的關(guān)鍵。本文對(duì)管理費(fèi)主要內(nèi)容現(xiàn)場管理費(fèi)和總部管理費(fèi)的計(jì)算方法進(jìn)行了系統(tǒng)分析，并說明了各種計(jì)算方法的適用性，對(duì)國際工程承包商減少爭端、提高管理費(fèi)索賠的成功率有一定的借鑒意義。
關(guān)鍵詞 國際工程 管理費(fèi)索賠現(xiàn)場管理費(fèi) 總部管理費(fèi)
在國際工程中，管理費(fèi)是工程報(bào)價(jià)的重要組成部分，主要包括現(xiàn)場管理費(fèi)和總部管理費(fèi)。對(duì)任何以盈利為目的的承包商而言，管理費(fèi)都必須分?jǐn)偟匠邪掏诘母鱾�(gè)承包合同中，如果承包商當(dāng)期沒有承擔(dān)項(xiàng)目，則管理費(fèi)成為承包商的凈虧損，因此，管理費(fèi)與承包商盈利多少有密切的關(guān)系。管理費(fèi)是費(fèi)用索賠中難以確定的一部分，為提高索賠管理費(fèi)的成功率，有必要對(duì)國際工程項(xiàng)目中管理費(fèi)的索賠計(jì)算方法進(jìn)行系統(tǒng)的分析。
一、管理費(fèi)的可索賠性
索賠款中的現(xiàn)場管理費(fèi)是指承包商完成額外工程、索賠事件工作以及工期延長期間的現(xiàn)場管理費(fèi)用，包括管理人員、臨時(shí)設(shè)施、辦公、通訊、交通等多項(xiàng)費(fèi)用。一般來講，發(fā)生直接費(fèi)索賠就會(huì)發(fā)生現(xiàn)場管理費(fèi)索賠�，F(xiàn)場管理費(fèi)可劃分成可變部分和固定部分。前者一般指在工期延長中可以調(diào)到其他工程部分(或其他項(xiàng)目)上去的那一部分管理設(shè)施或人員的費(fèi)用。固定部分是指在施工期間不易調(diào)動(dòng)的那一部分設(shè)施或人員，如辦公、食宿設(shè)施等費(fèi)用。
索賠款中的總部管理費(fèi)是工程項(xiàng)目部向其公司總部上繳的一筆管理費(fèi)，作為總部對(duì)該工程項(xiàng)目進(jìn)行指導(dǎo)和管理工作的費(fèi)用。它包括總部職工，工資、辦公大樓、辦公用品、財(cái)務(wù)管理、通訊設(shè)施等費(fèi)用的分?jǐn)傄约翱偛款I(lǐng)導(dǎo)人員赴工地檢查指導(dǎo)工作等項(xiàng)開支。索賠款中的總部管理費(fèi)。主要表現(xiàn)為工程延誤期間所增加的管理費(fèi)�？偛抗芾碣M(fèi)也可劃分為可變和固定部分，其劃分原則與現(xiàn)場管理費(fèi)類似。
在最常見的四種不同種類的索賠(表1)中，有些管理費(fèi)可以得到補(bǔ)償，有些管理費(fèi)需通過分析才能決定能否得到補(bǔ)償，有些管理費(fèi)一般不能得到補(bǔ)償，表1列出了管理費(fèi)的可索賠情況，這些分析意見是針對(duì)一般索賠情況而論的。在索賠計(jì)價(jià)中，要考慮的因素很多，索賠費(fèi)用的組成如何劃分、哪些內(nèi)容應(yīng)列入，均應(yīng)經(jīng)過合同雙方的分析論證才能最后商定。
二、現(xiàn)場管理費(fèi)索賠的計(jì)算方法
現(xiàn)場管理費(fèi)是工程成本的重要組成部分，一般占工程直接費(fèi)的10-20％，在國外施工時(shí)，現(xiàn)場管理費(fèi)所占比例還要高。在現(xiàn)場管理費(fèi)索賠中，常用的計(jì)算方法有以下幾種。
(一)以直接費(fèi)索賠額為基礎(chǔ)計(jì)算
在大多數(shù)索賠中，現(xiàn)場管理費(fèi)可以按百分比乘以索賠的直接費(fèi)用進(jìn)行計(jì)算，得出應(yīng)索賠的現(xiàn)場管理費(fèi)數(shù)額。承包商可以索賠的現(xiàn)場管理費(fèi)C現(xiàn)場等于承包商索賠的直接費(fèi)C直接乘以合同中規(guī)定的現(xiàn)場管理費(fèi)率B1即：
C現(xiàn)場＝C直接×B1
該公式形式簡便，只需準(zhǔn)確地計(jì)算出索賠的直接費(fèi)，可以應(yīng)用在各種情況的現(xiàn)場管理費(fèi)計(jì)算中。運(yùn)用該計(jì)算公式，要求承包商做好人工、材料、施工機(jī)械設(shè)備各方面的使用記錄和證據(jù)收集。
(二)通過單位時(shí)間的現(xiàn)場管理費(fèi)進(jìn)行計(jì)算
現(xiàn)場管理費(fèi)是為整個(gè)合同工期服務(wù)的，而不是僅僅針對(duì)某項(xiàng)工作，因此可以首先依據(jù)合同報(bào)價(jià)求出總的現(xiàn)場管理費(fèi)，然后依據(jù)下式計(jì)算。
1 確定合同現(xiàn)場管理費(fèi)總額C現(xiàn)場
當(dāng)已知工程報(bào)價(jià)直接費(fèi)C現(xiàn)場和現(xiàn)場管理費(fèi)費(fèi)率B1時(shí)，可以采用C現(xiàn)場=C直接×B1進(jìn)行計(jì)算。當(dāng)下面三個(gè)條件同時(shí)滿足時(shí)：間接費(fèi)劃分為現(xiàn)場管理費(fèi)和總部管理費(fèi)兩項(xiàng)；規(guī)定了現(xiàn)場管理費(fèi)率、總部管理費(fèi)率和利潤率；分包商的報(bào)價(jià)直接列入直接費(fèi)中，考慮間接費(fèi)時(shí)包含對(duì)分包的管理費(fèi)�？梢杂萌缦路椒ㄓ�(jì)算現(xiàn)場管理費(fèi)。
根據(jù)上述條件可知，中標(biāo)合同價(jià)格扣除暫定金額與分包費(fèi)(如果有)后的合同價(jià)格等于工程報(bào)價(jià)的直接費(fèi)、現(xiàn)場管理費(fèi)、總部管理費(fèi)與合同中規(guī)定的承包商的利潤四項(xiàng)之和。其中現(xiàn)場管理費(fèi)C現(xiàn)場可以采用上式C現(xiàn)場=C直接×B1進(jìn)行計(jì)算，而總部管理費(fèi)可以采用公式C總部=(C現(xiàn)場+C直接)×B1進(jìn)行計(jì)算，其中B，為總部管理費(fèi)率，合同國際經(jīng)濟(jì)合作2009年第3期中規(guī)定的承包商的利潤P=B3成(C現(xiàn)場+C直接+C總部)，其中B3為利潤率。根據(jù)以上公式，利用各費(fèi)率和中標(biāo)合同價(jià)可以逆推得到管理費(fèi)計(jì)算公式
2 計(jì)算單位時(shí)間現(xiàn)場管理費(fèi)
現(xiàn)場管理費(fèi)按天或月平均值C0(即單位時(shí)間現(xiàn)場管理費(fèi))可以通過總現(xiàn)場管理費(fèi)C現(xiàn)場與合同工期T合同(以天或月為單位)之比進(jìn)行計(jì)算得到。即C0=C現(xiàn)場/T合同。
3 當(dāng)發(fā)生工期延誤，責(zé)任屬于業(yè)主時(shí)的現(xiàn)場管理費(fèi)
承包商可索賠的現(xiàn)場管理費(fèi)C索賠等于現(xiàn)場管理費(fèi)按天或月平均值C0與由于業(yè)主責(zé)任而延長的工期T延(以天或月為單位)之積。即C索賠=C0×T延。
這種通過中標(biāo)合同金額倒推的方法是國際工程界進(jìn)行現(xiàn)場管理費(fèi)索賠量化的一種常用方法，但是該方法僅用來計(jì)算工期延誤中現(xiàn)場管理費(fèi)的索賠問題，同時(shí)也僅僅考慮工期延誤時(shí)間因素；當(dāng)遇到加速施工引起的現(xiàn)場管理費(fèi)增加時(shí)，一般采用第一種方法。
(三)分項(xiàng)計(jì)算
由于很多情況下并不是現(xiàn)場管理費(fèi)的所有項(xiàng)目都發(fā)生變化，所以分析確定索賠款時(shí)，分別計(jì)算出現(xiàn)場管理費(fèi)可變部分和固定部分，匯總后即得到可索賠的現(xiàn)場管理費(fèi)。
三、總部管理費(fèi)索賠的計(jì)算方法
總部管理費(fèi)的索賠款計(jì)價(jià)比較困難，沒有統(tǒng)一的方法可供參照，在國際工程索賠時(shí)，可以參考以下計(jì)算方法。
(一)工期延誤時(shí)總部管理費(fèi)的計(jì)算方法
1 恩克勒公式
“恩克勒公式(Eichleay For- mula)”是目前國際工程界使用最廣泛的總部管理費(fèi)索賠計(jì)算方法。根據(jù)Eicueay公式，索賠要成功需要滿足以下兩個(gè)前提假設(shè)：①存在不確定性的延誤或停滯，且在這個(gè)時(shí)期內(nèi)，項(xiàng)目沒有收入或者收入大幅度降低；②在延誤期內(nèi)，承包商不可能也不允許從事其他附加工作，即總部管理費(fèi)不可能從承包商在延誤期內(nèi)從事的其他附加工作中得到補(bǔ)償。
如果承包商在延誤結(jié)束后，采取加速施工策略，增加了資源，以致最后合同提前完成。在這種情況下，由于承包商進(jìn)行了額外工作，總部管理費(fèi)索賠存在爭議。此時(shí)承包商需要提供證據(jù)證明：增加資源進(jìn)行趕工是承包商早已計(jì)劃的，并有能力提前竣工，而且并非是業(yè)主方干預(yù)的結(jié)果。實(shí)際上，在加速施工的總部管理費(fèi)索賠中，常常采用下文“(3)其他計(jì)算方法”中所列的方法。
表中變量關(guān)系說明：
1)表中的實(shí)際合同期表中三個(gè)合同期存在如下關(guān)系：實(shí)際合同期(N)=原合同期(M)+延誤期，延誤期不僅包括業(yè)主引起延誤的天數(shù)(P)，也包括其他非承包商原因引起，但無權(quán)獲得費(fèi)用補(bǔ)償?shù)牡墓て谘诱`，如發(fā)生的共同延誤；
2)被延期合同的完成額存在如下關(guān)系：被延期合同的完成額(實(shí)際合同期)(E)=被延期合同的完成額(原合同期)+被延期合同的完成額(延誤期)(H)
表2是對(duì)學(xué)者Ottesen(2003)原有列表的進(jìn)一步完善，其中實(shí)際合同期是從工程開工到工程實(shí)際竣工的時(shí)間，不包括由于承包商原因引起的延誤(業(yè)主同意延長的除外)，如發(fā)生此項(xiàng)延誤，一般承包商自行承擔(dān)責(zé)任，同時(shí)合同竣工時(shí)間也不進(jìn)行調(diào)整。原合同期是合同中計(jì)劃的完工時(shí)間，延誤期為按關(guān)鍵路徑方法計(jì)算出來超過計(jì)劃工期的天數(shù)；完成額是指到指定日期時(shí)所完成工程按照合同條件計(jì)算出來的價(jià)值，屬于承包商完成的合同價(jià)值，包括各種實(shí)施的變更和索賠事件等。而合同額是合同規(guī)定的承包商可能獲得的款項(xiàng)，包括承包商還未履行的合同價(jià)值。所以，被延期合同的原合同額(原合同期)和被延期合同的完成額(原合同期)(D)一般不相等，一方面是兩者雖然實(shí)施工期相同，但是合同完成百分比不同；另一方面，由于在合同的實(shí)施過程中，發(fā)生了各種索賠和變更事件，導(dǎo)致了被延期合同在原合同期內(nèi)的完成額度發(fā)生變化。
同時(shí)需要指出的是目前國內(nèi)一些文獻(xiàn)中介紹的計(jì)算公式是錯(cuò)誤的，即在進(jìn)行分?jǐn)倳r(shí)將原合同期和實(shí)際合同期弄混，或者將該公式的修訂形式(有些修訂形式在該表中沒有列出)和原公式等同。
在該公式的使用和發(fā)展過程中，還產(chǎn)生了很多其他修訂的恩克勒公式，比較典型的有表2介紹的兩種修正的“恩克勒公式”。它們將影響時(shí)間限定在原合同期內(nèi)，提高了總部管理費(fèi)的索賠額。
2 胡德森公式
“胡德森公式(Hudson Formu-la)”也是一種常見總部管理費(fèi)索賠方法，它起源于英國，在1970年出版的《胡德森論建筑和土建工程合同》(Hudson Building and CivilEngineeringContract)第十版中首次得到解釋并被廣泛應(yīng)用，具體計(jì)算方法見表2，該公式應(yīng)用的主要問題是如何確定總部管理費(fèi)的百分比。
表2同時(shí)列出了常用的九種工期延誤時(shí)總部管理費(fèi)的索賠方法。對(duì)于這些方法應(yīng)當(dāng)注意，除了Emstrom方法是基于人工費(fèi)和總部管理費(fèi)的比例關(guān)系外，其他八種方法均是基于在實(shí)際合同期內(nèi)合同的完成額和總部管理費(fèi)之間存在的一定比例關(guān)系；他們使用的條件是：公司所有的合同實(shí)施產(chǎn)生了總部管理費(fèi)，所有的總部管理費(fèi)由各個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行分?jǐn)�，�?dāng)一個(gè)項(xiàng)目不能分?jǐn)偪偛抗芾碣M(fèi)時(shí)，承包商有權(quán)進(jìn)行索賠獲得總部管理費(fèi)；計(jì)算延誤責(zé)任是由于業(yè)主方原因造成的。這些方法都是事后計(jì)算，一般在工程竣工后才能使用這些方法計(jì)算。當(dāng)然，如果一方能夠在事前估算出所有的數(shù)據(jù)并經(jīng)另一方認(rèn)可，也可以在發(fā)生索賠時(shí)計(jì)算。
(二)工程范圍變更時(shí)總部管理費(fèi)的計(jì)算方法
1 計(jì)算總部管理費(fèi)的分?jǐn)傤~
總部管理費(fèi)的分?jǐn)傤~A，等于與合同變更有關(guān)的原直接費(fèi)C直與合同期內(nèi)全部工程直接費(fèi)C全直的比乘以合同期總部管理費(fèi)總額A2，即A1=(C直／C全直直)×A2。
2 確定與變更合同有關(guān)的原直接費(fèi)單位貨幣中所含總部管理費(fèi)
與變更合同有關(guān)的原直接費(fèi)單位貨幣中所含總部管理費(fèi)B1等于總部管理費(fèi)的分?jǐn)傤~A1與合同變更有關(guān)的原直接費(fèi)C直的'比值，即B1=(A1/C直)。
3 計(jì)算應(yīng)索賠的總部管理費(fèi)用
應(yīng)索賠的總部管理費(fèi)用C1等于與變更合同有關(guān)的原直接費(fèi)單位貨幣中所含總部管理費(fèi)B1與變更增加的直接費(fèi)C變更的乘積，即C1=B1×C變更。
該模型適用于在此期間承包商承擔(dān)的各工程項(xiàng)目的主要費(fèi)用比例變化不大的情況，否則計(jì)算會(huì)明顯不合理，如對(duì)于變更工程的直接費(fèi)占比例較大的工程，總部管理費(fèi)補(bǔ)償?shù)妮^多，反之較少。
(三)其他條件計(jì)算方法
當(dāng)工程報(bào)價(jià)滿足以下條件，考慮間接費(fèi)時(shí)應(yīng)包含對(duì)分包的管理費(fèi)：①間接費(fèi)劃分為現(xiàn)場管理費(fèi)和總部管理費(fèi)兩項(xiàng)；②規(guī)定了現(xiàn)場管理費(fèi)率、總部管理費(fèi)率和利潤率；③分包商的報(bào)價(jià)直接列入直接費(fèi)中�？偛抗芾碣M(fèi)索賠額C1等于現(xiàn)場管理費(fèi)索賠款額C現(xiàn)場與直接費(fèi)索賠款額C直接之和乘以總部管理費(fèi)比率B2，即C1=B2×(C現(xiàn)場＋C直接)。
當(dāng)不滿足上述某些條件時(shí)，可以對(duì)公式做適當(dāng)調(diào)整。其中公式中的總部管理費(fèi)的比率可以按照合同中規(guī)定(主要是指投標(biāo)報(bào)價(jià)書)的總部管理費(fèi)的比例(如3％～8％)計(jì)算，也可按照公司總部統(tǒng)一規(guī)定的總部管理費(fèi)比率和有關(guān)索賠款額計(jì)算。該公式原理和Mab-shul公式類似，Mabshul公式中的H/(I+Q)表示的含義就是直接費(fèi)索賠款額和現(xiàn)場管理費(fèi)索賠款額之和。
C2=B2×(C現(xiàn)場+C直接)式中，公司管理費(fèi)比率B2是由公司總部根據(jù)該公司某一時(shí)期內(nèi)的合同總額具體確定的，作為該公司向各個(gè)工程項(xiàng)目征收總部管理費(fèi)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。但在具體計(jì)算某個(gè)工程項(xiàng)目的索賠款項(xiàng)時(shí)，業(yè)主一方可能認(rèn)為承包公司總部規(guī)定的管理費(fèi)比率太高，而拒絕接受，這時(shí)就只能采取前面所述的其他公式。
(四)總部管理費(fèi)計(jì)算方法對(duì)比分析
表3對(duì)總部管理費(fèi)的三種計(jì)算方法進(jìn)行了對(duì)比分析，在實(shí)際中，盡管方法(2)和方法(3)可以進(jìn)行實(shí)時(shí)計(jì)算分析，尤其當(dāng)延誤是由業(yè)主原因(發(fā)生工程暫停等)引起時(shí)，但是由于兩種方法計(jì)算出來的索賠額相對(duì)減少，因此承包商很少采用這兩種方法；另一方面，如果相差數(shù)額較大時(shí)，承包商會(huì)傾向于工程完工后再采用方法(1)進(jìn)行計(jì)算。
在實(shí)際工程中，往往可以同時(shí)采用多種計(jì)算方法，如當(dāng)工期的延誤可能是由于工程范圍變更導(dǎo)致時(shí)，這三種方法都可以采用，具體采用那種方法則需要分別計(jì)算之后選擇對(duì)自己有利的計(jì)算方法。
四、結(jié)論
綜上所述，國際工程項(xiàng)目管理費(fèi)索賠計(jì)算有不同的方法，每一種方法有不同的適應(yīng)性，因此國際工程承包商在管理費(fèi)索賠時(shí)，必須在相應(yīng)的法律和合同依據(jù)基礎(chǔ)上，根據(jù)實(shí)際情況，選取對(duì)己方有利的索賠計(jì)算方法，確定業(yè)主的賠償和補(bǔ)償責(zé)任，爭取成功索賠。同時(shí)，承包商在工程的實(shí)施過程中應(yīng)該加強(qiáng)合同管理，充分認(rèn)識(shí)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分配，從而在競爭日益激烈的國際承包市場獲得更快的發(fā)展。
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