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商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文
無論是身處學(xué)校還是步入社會(huì),大家都經(jīng)?吹秸撐牡纳碛鞍,論文是討論某種問題或研究某種問題的文章。如何寫一篇有思想、有文采的論文呢?下面是小編整理的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文,僅供參考,希望能夠幫助到大家。
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文1
論文摘要:在當(dāng)前的國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)金融背景下,商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)尤為突出,因而加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理成為金融結(jié)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的重中之重。本文分析了我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題,提出了加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施。
論文關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險(xiǎn)管理;思考
1我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
盡管,近些年來我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方面已取得明顯的成績(jī)和進(jìn)步,但存在的問題仍然較多,主要表現(xiàn)在以下幾方面:
1.1權(quán)限過分集中的貸款審批制度制約了信貸營(yíng)銷。目前,加強(qiáng)信貸營(yíng)銷已成為國(guó)有商業(yè)銀行參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn),但權(quán)限過分集中的貸款審批制度實(shí)際上限制了分支機(jī)構(gòu)參與市場(chǎng)營(yíng)銷的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間,制約了基層金融機(jī)構(gòu)貸款營(yíng)銷的積極性和主動(dòng)性,導(dǎo)致了一段時(shí)期以來社會(huì)普遍反映的“貸款難”問題、縣域經(jīng)濟(jì)金融支持萎縮問題等,既影響了金融對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度,也導(dǎo)致了基層金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)效益的下降。
1.2審批程序不科學(xué)。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過調(diào)查人、調(diào)查負(fù)責(zé)人、審查人、審查負(fù)責(zé)人、簽批人、最高簽批人等審批程序,同時(shí)基層行上報(bào)材料必須通過審批系統(tǒng)按不同權(quán)限上報(bào),雖然在審批信貸業(yè)務(wù)中層層把關(guān),但對(duì)借款人使用貸款的真正動(dòng)機(jī)和原因未必能掌握,從目前的靜態(tài)資料來分析,很難準(zhǔn)確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回,各級(jí)審批人員只從表面資料上判定還貸能力強(qiáng)弱,無法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大,因此常常會(huì)看到簽批者附注“應(yīng)加強(qiáng)貸后管理,切實(shí)按期收回”等文字。
1.3國(guó)有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵(lì)機(jī)制。當(dāng)我們要求國(guó)有商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)或國(guó)有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)時(shí),會(huì)出現(xiàn)一種社會(huì)現(xiàn)象,就是有些信貸員講的“不貸沒風(fēng)險(xiǎn),少貸小風(fēng)險(xiǎn),多貸大風(fēng)險(xiǎn)”的心態(tài),銀行內(nèi)的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在,另外下級(jí)行或基層行因授權(quán)不足而不能從實(shí)際出發(fā)貸款發(fā)放,從而影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,最終也影響銀行發(fā)展。
1.4銀行、財(cái)政、國(guó)企之間“剪不斷,理還亂”的關(guān)系,成為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理矛盾的焦點(diǎn)之一。國(guó)有企業(yè)因資本金不足,希望財(cái)政注資清償一些過度負(fù)債,而財(cái)政能力不足,為企業(yè)更多的注資將造成國(guó)家財(cái)政緊張和赤字?jǐn)U大;國(guó)有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn),也期望銀行注銷和減免更多的債務(wù),而國(guó)有銀行需要進(jìn)行資本重置,沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務(wù),同時(shí)銀行也是企業(yè)法人,沒有義務(wù)對(duì)這么多高負(fù)債的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行扶持,銀、企各自都面臨諸多困難。
1.5在防范銀行業(yè)來自內(nèi)部和外部的道德風(fēng)險(xiǎn)方面也存在較大的困難。我們很難界定銀行人員向關(guān)系人提供優(yōu)惠信貸的界限,這里面存在道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),在資產(chǎn)管理公司處置
不良資產(chǎn)的過程中,所要解決的一個(gè)問題是如何防止資產(chǎn)管理公司內(nèi)部工作人員或承包商和買主勾結(jié)舞弊,將資產(chǎn)以低于其真實(shí)價(jià)格的價(jià)格出售,使國(guó)家蒙受損失。同時(shí),還必須保證程序的公正性和透明度,杜絕操作中的隨意性。
1.6國(guó)家通過行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成,難以對(duì)新增貸款實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任認(rèn)定。在金融活動(dòng)中,人們可以通過種種努力去消滅金融舞弊,而金融風(fēng)險(xiǎn)卻是不能夠消除的,只能是通過管理來控制金融風(fēng)險(xiǎn)和分散金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行要想獲得收益,就要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn),由于風(fēng)險(xiǎn)和收益之間存在替代性,只有通過市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)使銀行規(guī)范自身的行為,建立風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制,在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間求得平衡。
1.7風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控是全過程的`,但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個(gè)環(huán)節(jié),比如銀行貸款進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員,在跟蹤貸款使用過程中,主要是通過對(duì)借款人的財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)、銷售等情況綜合分析來判斷貸款是否安全。其實(shí)影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營(yíng)者的行為,因?yàn)樗麄儾倏v著企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)實(shí)權(quán),貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制很大程度上就是對(duì)借款企業(yè)實(shí)權(quán)物的控制,然而這恰恰是銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。
2我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
2.1培育一種新型的信貸文化,一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè),離不開卓越的文化。
商業(yè)銀行也是一種企業(yè),應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理,使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷,以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則,從而自覺自愿、心悅誠(chéng)服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一,必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風(fēng)險(xiǎn)控制、放權(quán)經(jīng)營(yíng)與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益等重大關(guān)系,形成統(tǒng)一“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸觀念與文化。只有這樣,信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行,信貸體制改革才能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。要形成“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸文化,首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。
2.2完善銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度。
建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系,健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系,是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。為此,商業(yè)銀行要充實(shí)行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫(kù),構(gòu)建管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外,還要考慮經(jīng)濟(jì)周期的影響、行業(yè)特點(diǎn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、管理水平、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等的影響。銀行內(nèi)部要加快數(shù)據(jù)集中,主要是全國(guó)數(shù)據(jù)集中;人民銀行要加快完善登記咨詢系統(tǒng),將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來,強(qiáng)化數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析。銀行可以利用標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)計(jì)方法統(tǒng)計(jì)出不同信用等級(jí)和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟(jì)資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值,并根據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果定期分析動(dòng)態(tài)變化,逐步積累經(jīng)驗(yàn)值,并對(duì)關(guān)鍵統(tǒng)計(jì)參數(shù)進(jìn)行壓力測(cè)試,逐步向內(nèi)部評(píng)級(jí)法過渡,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評(píng)級(jí)和外部評(píng)級(jí)相結(jié)合。目前,我國(guó)商業(yè)銀行已產(chǎn)生對(duì)專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)的強(qiáng)烈需求。在商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)水平不高、專業(yè)人員不足的情況下,商業(yè)銀行可以考慮將某些重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目的評(píng)級(jí)委托給專業(yè)機(jī)構(gòu),或與專業(yè)機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行評(píng)級(jí),以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項(xiàng)目、專業(yè)機(jī)構(gòu)人員在行業(yè)和評(píng)級(jí)技能方面的優(yōu)勢(shì),形成信息、資源和專業(yè)技術(shù)共享,實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。
2.3完善內(nèi)控制度建設(shè),規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。
2.3.1組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約?蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行、分行的專業(yè)線管理之外,進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約,較好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。
2.3.2改變信貸審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施主體,增加風(fēng)險(xiǎn)管理
部門的工作職責(zé),加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門不能只停留在對(duì)已產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過程。從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處罰。
2.3.3全面落實(shí)信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制。
銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范歸根到底必須依靠人才。如果一個(gè)良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才,銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵(lì)約束機(jī)制擺在突出位置,不僅是銀行發(fā)展的根本大計(jì),而且是有效防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),使之在激烈的國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機(jī)制不利于權(quán)責(zé)利的明確劃分,在改革完善決策機(jī)制的基礎(chǔ)上,銀行必須改革現(xiàn)有的激勵(lì)和約束機(jī)制,從干部人事制度!勞動(dòng)用工制度、薪酬制度和績(jī)效評(píng)價(jià)制度等方面入手,建立一套既能調(diào)動(dòng)信貸經(jīng)營(yíng)人員的積極性,又能有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制低效的決策機(jī)制。完善的信貸經(jīng)營(yíng)決策激勵(lì)約束機(jī)制應(yīng)有利于銀行經(jīng)濟(jì)效益提高,應(yīng)鼓勵(lì)信貸人員大膽去做高收益高風(fēng)險(xiǎn)的信貸項(xiàng)目,結(jié)果也應(yīng)同時(shí)體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上,對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)人員賦以一定范圍的權(quán)力,在規(guī)定的范圍內(nèi),由信貸經(jīng)營(yíng)人員對(duì)自己的行為負(fù)責(zé),承擔(dān)其后果或利益,并且這種后果和利益是事先有明確界定的,再?gòu)?qiáng)調(diào)權(quán)、責(zé)、利對(duì)等的同時(shí),加強(qiáng)權(quán)、責(zé)、利三者的時(shí)效性與可追索性,項(xiàng)目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認(rèn)為后期不會(huì)出現(xiàn)虧損或風(fēng)險(xiǎn),因此信貸經(jīng)營(yíng)人員的責(zé)、權(quán)、利應(yīng)在其負(fù)完相應(yīng)責(zé)任后才給予完整體現(xiàn)。
參考文獻(xiàn):
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商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文2
摘要::近年來,商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性越來越受到國(guó)家的關(guān)注與重視,流動(dòng)性管理作為商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵,隨著《巴塞爾協(xié)議》對(duì)流動(dòng)性監(jiān)管的規(guī)定,成為了銀行需時(shí)刻關(guān)注的重要指標(biāo)。為銀行更好地把握流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的原理及方式,分析了流動(dòng)性管理的相關(guān)理論與《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的重要內(nèi)容,簡(jiǎn)述了影響商業(yè)銀行流動(dòng)性的因素并收集數(shù)據(jù)進(jìn)行了實(shí)證分析,最后結(jié)合流動(dòng)性監(jiān)管的趨勢(shì)提出我國(guó)商業(yè)銀行可借鑒的方面。
關(guān)鍵詞::流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);影響因素;理論基礎(chǔ);流動(dòng)性管理
一、引言
商業(yè)銀行在進(jìn)行日常經(jīng)營(yíng)時(shí)有三個(gè)重要的目標(biāo),安全性、流動(dòng)性及營(yíng)利性,而在這三個(gè)目標(biāo)中流動(dòng)性起到了關(guān)鍵性的作用。流動(dòng)性是安全性的基礎(chǔ),銀行的流動(dòng)性一旦出現(xiàn)問題,必然會(huì)影響銀行的盈利水平,甚至出現(xiàn)安全性問題使銀行破產(chǎn)。從最近一次爆發(fā)的金融危機(jī)來看,歐美的很多商業(yè)銀行內(nèi)部的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)無疑成為了危機(jī)爆發(fā)的助力,雖然大部分商業(yè)銀行都達(dá)到了資本充足率的要求,但在次貸危機(jī)爆發(fā)之時(shí),銀行的流動(dòng)性嚴(yán)重不足,這也就顯示出銀行在流動(dòng)性管理方面存在的問題。也正是在這次危機(jī)的背景下,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)重新修訂了《巴塞爾協(xié)議》,不僅加強(qiáng)了一級(jí)資本充足率的要求,還引入了無風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的杠桿比例作為補(bǔ)充,尤其重視流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。
二、理論基礎(chǔ)
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ),主要針對(duì)巴塞爾協(xié)議內(nèi)容進(jìn)行分析,也對(duì)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的重要理論的發(fā)展進(jìn)行梳理。
。ㄒ唬┌腿麪枀f(xié)議的分析
巴塞爾委員會(huì)早在1998年就推出了《巴塞爾協(xié)議I》,主要通過風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本充足率要求對(duì)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管;而在1999年產(chǎn)生的《巴塞爾協(xié)議II》又進(jìn)行了補(bǔ)充,在考慮信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下,關(guān)注市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn),還提出了監(jiān)管約束和市場(chǎng)約束兩項(xiàng)要求。從商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)方式來看,巴塞爾協(xié)議的規(guī)定對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的控制有一定積極的意義。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)基于貨幣資金,作為金融企業(yè)它的功能是創(chuàng)造可充當(dāng)一般等價(jià)物的存款貨幣。此外,銀行的資金絕大部分來源于負(fù)債,因而高杠桿經(jīng)營(yíng)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn),也是銀行獲得超額利潤(rùn)的基礎(chǔ)。目前來看商業(yè)銀行主要的盈利業(yè)務(wù)是貸款業(yè)務(wù),因而銀行在利益最大化的目標(biāo)驅(qū)使下會(huì)增大貸款風(fēng)險(xiǎn),以期獲得更大的收益。銀行這樣的經(jīng)營(yíng)方式對(duì)于銀行的流動(dòng)性與安全性有極其不利的影響,一旦借款人違約就會(huì)使銀行遭受損失。因此,巴塞爾協(xié)議對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)格監(jiān)管是非常重要的舉措。然而,20xx年所爆發(fā)的金融危機(jī)產(chǎn)生了強(qiáng)烈的信貸緊縮效應(yīng),對(duì)銀行業(yè)造成了極大的沖擊。這次的危機(jī)也暴露出巴塞爾協(xié)議存在不足,對(duì)資本充足率的規(guī)定并沒有很好地控制銀行潛在的動(dòng)機(jī)與冒險(xiǎn)的行為。在金融危機(jī)爆發(fā)之前,歐美銀行的杠桿率都有大幅度的增長(zhǎng),因而商業(yè)銀行的高杠桿經(jīng)營(yíng)是風(fēng)險(xiǎn)的主要來源,對(duì)銀行杠桿率的監(jiān)管也成為了風(fēng)險(xiǎn)管理的考慮要素。因此,新的協(xié)議適時(shí)引入了杠桿比率、流動(dòng)杠桿比率等指標(biāo),以此降低銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),提高商業(yè)銀行的抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
。ǘ┝鲃(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理理論
商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理理論經(jīng)歷了四個(gè)主要的發(fā)展階段,這些理論的發(fā)展與商業(yè)銀行自身的規(guī)模與發(fā)展、外部的金融環(huán)境有著緊密的聯(lián)系。在商業(yè)銀行發(fā)展的初期,存款是商業(yè)銀行的負(fù)債主要來源且較為固定,因而銀行注重資產(chǎn)的管理。隨著商業(yè)銀行的規(guī)模擴(kuò)大與發(fā)展戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)變,同時(shí)受到當(dāng)時(shí)貨幣市場(chǎng)的發(fā)展與存款保險(xiǎn)制度的建立等外部因素影響,他們逐漸意識(shí)到負(fù)債管理的重要性,因而不再被動(dòng)地接受作為負(fù)債的存款,而是積極主動(dòng)地調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)以更好地追求流動(dòng)性與營(yíng)利性目標(biāo)。然而,隨著西方金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展,西方各國(guó)對(duì)金融管制的漸漸放松,各種金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)卻越發(fā)激烈,因而商業(yè)銀行面臨更嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)局面,所遭受的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也逐步增大。在這樣的金融環(huán)境下,銀行的流動(dòng)性管理策略不能片面地局限于資產(chǎn)管理或是負(fù)債管理,因此產(chǎn)生了資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的相關(guān)理論。然而,到了現(xiàn)今金融自由化、經(jīng)濟(jì)全球化不斷深化的階段,商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)不斷豐富,而表外業(yè)務(wù)給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)不亞于表內(nèi)業(yè)務(wù),甚至可能造成傾覆性的危機(jī)。因而,商業(yè)銀行在進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)要充分考慮表內(nèi)表外業(yè)務(wù),資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)表外統(tǒng)一管理理論則隨之誕生。
三、流動(dòng)性影響因素
根據(jù)曾鋼與李廣之兩位學(xué)者對(duì)銀行流動(dòng)性影響因素的研究,其影響因素主要可分為銀行內(nèi)部因素、貨幣政策因素以及宏觀經(jīng)濟(jì)因素。商業(yè)銀行的內(nèi)部因素是比較微觀的分析,也與銀行自身的經(jīng)營(yíng)狀況息息相關(guān),因而是影響流動(dòng)性的最主要因素。貨幣政策因素與宏觀經(jīng)濟(jì)因素是從商業(yè)銀行所處的外部環(huán)境因素的分析,與貨幣當(dāng)局、國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)者的相關(guān)決策密切相關(guān),存在著一定的特異性,因而不作重點(diǎn)分析。對(duì)于影響商業(yè)銀行流動(dòng)性的內(nèi)部因素,可以從衡量流動(dòng)性的各種指標(biāo)入手。各指標(biāo)的存在是為了判定銀行的流動(dòng)性狀況,因而指標(biāo)內(nèi)所含的因素必然與流動(dòng)性狀況密不可分。商業(yè)銀行的流動(dòng)性測(cè)量指標(biāo)主要有資產(chǎn)與負(fù)債兩個(gè)層面。從資產(chǎn)角度主要是存貸比、流動(dòng)性比率、超額存款準(zhǔn)備金率及現(xiàn)金頭寸比率;而存貸比無疑是反映流動(dòng)性的重要指標(biāo)。從負(fù)債方面則包括拆入資金比率、存款結(jié)構(gòu)比率等。從這些衡量指標(biāo)中可知流動(dòng)性與資產(chǎn)、負(fù)債的數(shù)量與結(jié)構(gòu)有密切的關(guān)系?傮w上來看,銀行的資產(chǎn)規(guī)模與資產(chǎn)質(zhì)量會(huì)影響銀行的流動(dòng)性,具體來看銀行的現(xiàn)金及準(zhǔn)備金、貸款資產(chǎn)是其中的主要因素;而在負(fù)債方面,各項(xiàng)存款、各種借款的總量與結(jié)構(gòu)比率較為重要。此外,銀行的資本充足狀況以及運(yùn)營(yíng)狀況也會(huì)對(duì)銀行的流動(dòng)性產(chǎn)生影響。銀行的資本充足狀況體現(xiàn)了銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力,也會(huì)直接影響客戶對(duì)銀行的判斷,進(jìn)而對(duì)銀行吸收存款的潛力有一定的影響。銀行的運(yùn)營(yíng)狀況則是銀行追求的三大目標(biāo)中盈利性與流動(dòng)性的矛盾的體現(xiàn),追求流動(dòng)性必然犧牲銀行的盈利性,因而在分析影響商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)需要考慮銀行的盈利水平。
四、實(shí)證分析
以商業(yè)銀行披露的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)為主要數(shù)據(jù)來源對(duì)銀行的流動(dòng)性影響因素進(jìn)行分析,《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》新引入了流動(dòng)性覆蓋率作為指標(biāo),對(duì)銀行的短期、中期資本的流動(dòng)性有所考量。因而可以將流動(dòng)性覆蓋率作為因變量進(jìn)行分析。
。ㄒ唬┳兞考皹颖镜倪x取根據(jù)巴塞爾協(xié)議對(duì)于商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管提出的新要求,將流動(dòng)性覆蓋率作為模型的.被解釋變量,而根據(jù)上述影響商業(yè)銀行流動(dòng)性的內(nèi)部因素的分析,考慮到樣本數(shù)據(jù)的可得性,將解釋變量選定為銀行的資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)收益率、資本充足率。選取的樣本數(shù)據(jù)來自于我國(guó)的五大商業(yè)銀行:中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行以及交通銀行。對(duì)于選定的解釋變量,資產(chǎn)規(guī)模以總資產(chǎn)的對(duì)數(shù)形式衡量,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以期末貸款總額與總資產(chǎn)的比率表示,負(fù)債結(jié)構(gòu)以期末存款總額與總負(fù)債的比率表示,資產(chǎn)收益率以加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率表示,資本充足率則是核心資本與附屬資本的總和與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率。
。ǘ┠P偷脑O(shè)定其中Xi1至Xi5分別表示資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)收益率及資本充足率五個(gè)解釋變量,而μi指隨機(jī)誤差項(xiàng)。
。ㄈ┳兞康拿枋鲂越y(tǒng)計(jì)通過對(duì)中國(guó)五大商業(yè)銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)可知,流動(dòng)性覆蓋率(Y)的均值已經(jīng)達(dá)到124。34%,超過了巴塞爾協(xié)議所要求的100%,因而,我國(guó)的大型商業(yè)銀行已經(jīng)滿足流動(dòng)性覆蓋率的基本要求。
存款總額與負(fù)債總額的比率(X3)的最大值與最小值的差異較大,說明大型商業(yè)銀行在吸收存款方面也存在著較大的差別。貸款與總資產(chǎn)(X2)的比率的均值超過50%。這也證明了貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最重要的業(yè)務(wù)。(四)回歸結(jié)果利用EViews軟件進(jìn)行逐步回歸分析,以5%的顯著性水平作為標(biāo)準(zhǔn),根據(jù)回歸結(jié)果(圖表1所示),進(jìn)入模型的變量是資產(chǎn)規(guī)模(X1)、貸款與總資產(chǎn)比率(X2)與資產(chǎn)收益率(X4)。根據(jù)回歸結(jié)果可知,商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)收益率對(duì)流動(dòng)性有影響。這三個(gè)解釋變量對(duì)應(yīng)的P值都很小,說明了資產(chǎn)規(guī)模、貸款與總資產(chǎn)比率與資產(chǎn)收益率與流動(dòng)性水平有顯著的相關(guān)性,資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)收益率與流動(dòng)性呈正相關(guān),而貸款與總資產(chǎn)比率與流動(dòng)性呈負(fù)相關(guān)。資產(chǎn)規(guī)模前的系數(shù)僅為0。105398,說明資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)1%,引起流動(dòng)性覆蓋率的絕對(duì)變動(dòng)為0。001;而資產(chǎn)收益率前的系數(shù)為2。828565,資產(chǎn)收益率的一個(gè)單位變動(dòng)能引起流動(dòng)性近三個(gè)單位的變動(dòng),這也反映了商業(yè)銀行的盈利能力對(duì)流動(dòng)性的影響。貸款占資產(chǎn)的比率越大,銀行的流動(dòng)性反而越低,這也符合人們的認(rèn)知。貸款的期限較長(zhǎng),長(zhǎng)期地占用著商業(yè)銀行的資金,蘊(yùn)含著極大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
五、有關(guān)流動(dòng)性管理的建議
隨著《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的嚴(yán)格要求,國(guó)際的各大商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理有新的發(fā)展趨勢(shì)。第一,擴(kuò)大了流動(dòng)性監(jiān)管的范圍,將影子銀行劃入了監(jiān)管范圍。第二,注重監(jiān)管的系統(tǒng)性,將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理放入全面風(fēng)險(xiǎn)管理的框架中。第三,逐步建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,通過對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的分析對(duì)未來的流動(dòng)性狀況進(jìn)行預(yù)測(cè),增強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的能力。
參考文獻(xiàn)
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商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文3
摘要:商業(yè)銀行的平穩(wěn)運(yùn)行與健康發(fā)展是整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的基石。加強(qiáng)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè),是有效應(yīng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷變化的需要,是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融整體穩(wěn)定和協(xié)調(diào)發(fā)展的需要,也是提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益和核心競(jìng)爭(zhēng)力的需要。我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度雖然取得了較大的成績(jī),但是在貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度、貸款審批制度、貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度、貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制以及貸款風(fēng)險(xiǎn)保障制度等方面仍然存在諸多問題,這就需要我國(guó)從這些方面加以完善。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;貸款風(fēng)險(xiǎn)管理;制度
銀行業(yè)作為高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),其風(fēng)險(xiǎn)貫穿于銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過程。近年來,我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理水平大幅提高,但仍與國(guó)外優(yōu)秀商業(yè)銀行存在一定差距。而隨著國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的快速發(fā)展,多樣化的融資渠道使商業(yè)銀行失去越來越多資信等級(jí)較高的貸款客戶,整個(gè)信貸市場(chǎng)的平均客戶質(zhì)量呈下降趨勢(shì),給商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)造成巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。為了獲取利潤(rùn),商業(yè)銀行被迫參與到信息不對(duì)稱且風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜多變的信貸市場(chǎng)中,并展開了激烈的競(jìng)爭(zhēng),這給我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了更大的挑戰(zhàn),同時(shí)也提出了更高的要求。在當(dāng)前國(guó)內(nèi)外激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下,研究我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理問題有著重要意義。
一、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的基本概述
。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵
貸款風(fēng)險(xiǎn),是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過程中,因受各種事先無法預(yù)料的不確定性因素影響,使得銀行的貸放資金無法按期收回本息和正常周轉(zhuǎn)或其他原因而使商業(yè)銀行遭受資金損失的可能性。貸款業(yè)務(wù)是銀行的主要業(yè)務(wù),因此,銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)就是貸款風(fēng)險(xiǎn)。
(二)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容
一是信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)通常是指在貸款過程中,由于各種不確定性因素,使借款人不能按時(shí)償還貸款,造成銀行貸款本金及利息損失的可能性。二是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是金融領(lǐng)域中最常見的風(fēng)險(xiǎn)之一,它通常是指市場(chǎng)變量變動(dòng)而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。三是操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)因不完善的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)、外部事件等所造成損失的風(fēng)險(xiǎn),包括道德風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、模型風(fēng)險(xiǎn)等。四是其他風(fēng)險(xiǎn)。其他風(fēng)險(xiǎn)主要包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、偶然性風(fēng)險(xiǎn)。
二、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度的問題分析
。ㄒ唬┵J款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度存在的問題
一是我國(guó)商業(yè)銀行在對(duì)借款人進(jìn)行評(píng)估時(shí),更多是考量借款人過去的狀況,常常忽視其未來歸還債務(wù)的能力。受評(píng)對(duì)象過去的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)是銀行考量的主要內(nèi)容。二是忽視各個(gè)指標(biāo)之間的關(guān)聯(lián),缺乏整體識(shí)別與判斷。實(shí)際上,僅是單獨(dú)分析某一個(gè)指標(biāo)是無法正確判斷受評(píng)對(duì)象信譽(yù)等級(jí)的,只有把各種因素相互聯(lián)系起來分析,將這種相互影響的因素考慮進(jìn)來,才能做出合理的判斷。三是對(duì)現(xiàn)金流量指標(biāo)缺乏預(yù)測(cè)和應(yīng)用。我國(guó)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)方法基本沒有涉及現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè),所以也就無法準(zhǔn)確評(píng)估其未來真實(shí)歸還債務(wù)的能力。
。ǘ┵J款審批制度存在的問題
目前我國(guó)商業(yè)銀行雖然對(duì)信貸前、后臺(tái)崗位職能進(jìn)行了分離,“審貸分離”卻還不夠徹底,后臺(tái)審查審批部門人員雖然工作上要向上一級(jí)審查審批部門匯報(bào),卻仍受本行領(lǐng)導(dǎo)的行政管理,實(shí)際上是出現(xiàn)了雙重領(lǐng)導(dǎo)的模式,必然令信貸審查和決策工作無可避免地受到其他因素的干擾。我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行的是行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,各級(jí)行長(zhǎng)既要對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)負(fù)責(zé),又要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé),但在現(xiàn)行偏重對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)考核的激勵(lì)機(jī)制下,各級(jí)行的行長(zhǎng)往往為了追求經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),而難免不對(duì)本行負(fù)責(zé)審批的風(fēng)險(xiǎn)管理人員施壓,影響他們的判斷和決策。因此,從現(xiàn)有的貸款審批制度來看,并沒有真正規(guī)避“審貸合一”的問題。
。ㄈ┵J后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度存在的問題
一是貸后監(jiān)控流于形式。在我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的全過程中,普遍重視貸前調(diào)查、貸中審查兩環(huán)節(jié),卻經(jīng)常忽略對(duì)貸后監(jiān)管工作質(zhì)量的把握,往往將其形式化。二是缺乏配套的激勵(lì)機(jī)制。目前我國(guó)商業(yè)銀行還普遍缺乏對(duì)貸后管理工作的激勵(lì)機(jī)制,使信貸業(yè)務(wù)人員片面追求信貸營(yíng)銷業(yè)績(jī)的提高,而對(duì)貸后管理工作卻缺乏積極性和主動(dòng)性。三是缺乏有效的貸后風(fēng)險(xiǎn)管理手段。我國(guó)商業(yè)銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的貸前和貸中兩個(gè)環(huán)節(jié),將客戶信用評(píng)級(jí)制度、設(shè)定抵押擔(dān)保條件等措施視作防范、控制風(fēng)險(xiǎn)的主要方法,但在貸后環(huán)節(jié)卻缺乏有效措施來監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn),彌補(bǔ)在貸前和貸中可能存在的道德風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。
。ㄋ模┵J款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制存在的問題
與國(guó)外商業(yè)銀行相比,我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制存在嚴(yán)重不足,主要表現(xiàn)為我國(guó)商業(yè)銀行呆帳準(zhǔn)備金存在提取水平過低、提取范圍過窄、呆帳核銷控制過嚴(yán)及銀行對(duì)準(zhǔn)備金的提取和核銷缺乏自主使用權(quán)的問題。長(zhǎng)期以來,我國(guó)呆帳準(zhǔn)備金提取和壞帳核銷制度一直執(zhí)行1988年財(cái)政部頒發(fā)的《關(guān)于國(guó)家專業(yè)銀行建立呆帳準(zhǔn)備金的暫行規(guī)定》,雖經(jīng)歷數(shù)次修改,但內(nèi)容變化不大。呆帳貸款核銷要報(bào)財(cái)政和稅收部門審批,可以核銷的貸款也僅限于借款人破產(chǎn)、死亡、遭遇重大自然災(zāi)害和國(guó)務(wù)院專案確定可核銷的逾期貸款等,呆帳準(zhǔn)備金本來就提取不足,提取之后又難以核銷,導(dǎo)致了不良貸款比率居高不下。
。ㄎ澹┵J款風(fēng)險(xiǎn)保障制度存在的問題
一是沒有形成全員的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理文化。業(yè)務(wù)部門特別是一些基層業(yè)務(wù)人員,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有抵觸情緒,誤認(rèn)為業(yè)務(wù)多風(fēng)險(xiǎn)自然就大,風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)限制其業(yè)績(jī)的實(shí)現(xiàn)。二是缺乏專業(yè)人才。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,它不僅以現(xiàn)代管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)的知識(shí)為基礎(chǔ),而且還引入了系統(tǒng)工程學(xué)等自然科學(xué)的研究方法,要求從事風(fēng)險(xiǎn)管理的`人員具備較高的素質(zhì)。而我國(guó)商業(yè)銀行缺乏對(duì)相關(guān)專業(yè)人員的培養(yǎng),致使我國(guó)商業(yè)銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理思想和水平上與國(guó)際同業(yè)存在不小的差距。
三、完善商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度的對(duì)策建議
(一)完善貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度
一是要完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)流程。我國(guó)銀行應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化和完善信用評(píng)級(jí)流程,按照規(guī)模和行業(yè)制定不同的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),杜絕“一刀切”。二是要合理定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)與客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)正相關(guān),客戶信用風(fēng)險(xiǎn)越高,風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)就越大。銀行的具體操作時(shí),不僅要考慮風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的違約概率來確定具體風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià),也應(yīng)衡量在該級(jí)別發(fā)生違約時(shí)的預(yù)計(jì)損失。三是要建立客戶價(jià)值指標(biāo)。我國(guó)商業(yè)銀行急需建立客戶價(jià)值指標(biāo)體系,以便能夠充分認(rèn)識(shí)客戶價(jià)值,挖掘客戶價(jià)值,提高客戶管理水平與核心競(jìng)爭(zhēng)力。
(二)健全貸款審批制度
針對(duì)我國(guó)貸款審批制度的不足,要建立垂直型風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu),使業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理線由總行進(jìn)行獨(dú)立地垂直管理。具體做法是,在總行設(shè)立授信審批部門,作為業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理線的“源頭”,并在各分行和二級(jí)分行設(shè)置相應(yīng)的授信審批分部。在人員設(shè)置上,將負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)授信、審查、審批工作的人員全部歸入該部門,具體工作由不同人員負(fù)責(zé),各負(fù)其責(zé)、互相制約,以保證其工作的獨(dú)立性。在管理流程上,所有的授信審批分部都由總行授信審批部門垂直領(lǐng)導(dǎo),下一級(jí)授信審批分部直接向上一級(jí)授信審批分部匯報(bào)工作,同時(shí)將相關(guān)信息反饋給其所在行的負(fù)責(zé)人。
。ㄈ┙①J后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度
一是實(shí)行信貸資產(chǎn)多級(jí)分類!栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類提出了較為具體的細(xì)分要求。按照我國(guó)監(jiān)管部門的要求,目前我國(guó)商業(yè)銀行普遍執(zhí)行信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類制度,這不僅與《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求存在一定差距,而且從銀行自身防范風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)信貸管理的要求來看,五級(jí)分類也是不夠的。二是要組建專職貸后風(fēng)險(xiǎn)管理部門。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)在二級(jí)分行及以上機(jī)構(gòu)設(shè)置隸屬貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立的貸后風(fēng)險(xiǎn)管理部門,專職負(fù)責(zé)對(duì)貸后風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和管理。三是建立貸后管理考核機(jī)制。貸后管理考核機(jī)制包括針對(duì)各級(jí)行和信貸業(yè)務(wù)具體執(zhí)行人員兩部分內(nèi)容。
。ㄋ模┙①J款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制
一是要完善貸款呆賬準(zhǔn)備金的提取制度。建立呆賬準(zhǔn)備金就是形成這種物質(zhì)基礎(chǔ)的合理方式。由于呆賬準(zhǔn)備金是銀行基于對(duì)貸款可能損失的分析、判斷,屬于帶有估計(jì)性的會(huì)計(jì)事項(xiàng),因此準(zhǔn)備金的計(jì)提應(yīng)符合審慎會(huì)計(jì)原則的要求,即計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金一要做到及時(shí),二要做到充足開拓資本的補(bǔ)充渠道,努力提高資本充足率。我國(guó)商業(yè)銀行目前普遍存在資本金不足、資本充足率偏低的現(xiàn)狀。具體措施從內(nèi)部方面看,收益留存是商業(yè)銀行充實(shí)資本最便捷最廉價(jià)的途徑。從外部方面來看,外部資本的增加包括普通股、優(yōu)先股、次級(jí)債券等。另外,還可以通過發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)金融債券補(bǔ)充我國(guó)商業(yè)銀行附屬資本是提高資本充足率最為現(xiàn)實(shí)的途徑之一。
(五)完善貸款風(fēng)險(xiǎn)保障制度
從宏觀角度看,要保證銀企雙方都能在法律范圍內(nèi)運(yùn)作。對(duì)借款人,能獨(dú)立自主的運(yùn)作貸款資金,取得最大效益。對(duì)銀行,保障能安全、合理的發(fā)放、回收信貸資金。從微觀角度看,首先,放貸時(shí)要求借款人以受信額度為標(biāo)的向保險(xiǎn)公司投保保證險(xiǎn),并作為貸款條件之一,一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故,由保險(xiǎn)公司代為償還,以保證銀行資產(chǎn)安全;其次,要求借款人向銀行預(yù)交貸款違約金或風(fēng)險(xiǎn)保證金,如果借款人完全履行合同,則銀行全額奉還并附帶相應(yīng)利息,否則,銀行除清收全部貸款本息外,還可將違約金作為罰金處理,從而增加對(duì)借款人的信用約束力;最后,銀行自身要在完善貸款審查體系的基礎(chǔ)上,強(qiáng)化內(nèi)部稽核,建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制。
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商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文4
摘要:20××年開始的美國(guó)次貸危機(jī),逐漸演變成席卷全球的金融危機(jī)。在經(jīng)濟(jì)全球化的今天,中國(guó)也不可避免地遭受了這場(chǎng)“金融海嘯”的襲擊。本文正是基于此,分析了我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)貸后管理面臨的問題,并提出了相應(yīng)對(duì)策。
關(guān)鍵詞:次貸危機(jī);商業(yè)銀行;貸后風(fēng)險(xiǎn)管理
一、次貸危機(jī)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響
20××年4月,美國(guó)新世紀(jì)金融公司申請(qǐng)破產(chǎn),標(biāo)志著次貸危機(jī)正式爆發(fā)。兩年來這場(chǎng)危機(jī)似乎仍沒有見底,甚至愈
演愈烈,形成了一種“蝴蝶”效應(yīng),引發(fā)全球金融風(fēng)波。而在經(jīng)濟(jì)全球化的今天,世界上每個(gè)國(guó)家都受到了不同程度的影響。我國(guó)由于此次金融危機(jī)的影響,外匯儲(chǔ)備部分損失,出口困難,失業(yè)增加,經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)減緩。
首先,雷曼破產(chǎn)對(duì)于國(guó)內(nèi)各大銀行來說都是一個(gè)不小的損失。截至目前披露的情況,八大行持有的雷曼債券,不完全統(tǒng)計(jì)在8億美元左右。其中,工行1.52億美元、中行1.29億美元、招行7000萬美元、交行7002萬美元、建行1.91億美元、興業(yè)銀行3360萬美元、中信集團(tuán)1.59億美元,其他銀行正在核對(duì)所持雷曼債券,相信還會(huì)不斷增多。這就直接影響了我國(guó)商業(yè)銀行的投資收益。其次,我國(guó)大型商業(yè)銀行海外機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì)受到影響。當(dāng)眾多著名金融機(jī)構(gòu)受次貸沖擊損失嚴(yán)重甚至陷入危機(jī)時(shí),消費(fèi)者對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信心肯定會(huì)受到打擊,進(jìn)而影響整個(gè)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。銀行海外機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)亻_展業(yè)務(wù)時(shí)很難避免次貸危機(jī)的負(fù)面影響。最后,次貸危機(jī)導(dǎo)致我國(guó)的出口需求下降,出口導(dǎo)向型企業(yè)的'盈利將下降,部分中小企業(yè)甚至?xí)媾R生存危機(jī),我國(guó)商業(yè)銀行先前對(duì)此類企業(yè)發(fā)放的貸款的風(fēng)險(xiǎn)上升。
次貸危機(jī)雖然重創(chuàng)了全球經(jīng)濟(jì),但在我國(guó)政府靈活的宏觀調(diào)控政策指導(dǎo)下,只要我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)次貸危機(jī)的影響保持清醒的認(rèn)識(shí),切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,就能將次貸危機(jī)的不利影響控制在較小的范圍內(nèi)。
二、商業(yè)銀行貸后管理存在的問題
金融機(jī)構(gòu)沒有正確評(píng)估其面臨的一系列風(fēng)險(xiǎn)是其在次貸危機(jī)中遭受重大損失的重要原因。這給我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理敲響了警鐘。相較于西方發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行,我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力還不夠完善和成熟。在這種情況下,我們更應(yīng)該本著審慎的基本原則,來看待我國(guó)商業(yè)銀行貸后管理的現(xiàn)存問題:
1.不夠重視貸后風(fēng)險(xiǎn)管理。由于短期利益驅(qū)使和考核機(jī)制不合理,銀行信貸人員對(duì)貸后風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不深不透,仍然存在重視貸款營(yíng)銷和貸前審查,忽視貸后管理的現(xiàn)象。目前推行的貸款“五級(jí)分類”標(biāo)準(zhǔn)約束力不強(qiáng),本來可以發(fā)現(xiàn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)隱患,卻由于“輕管”,而使其變成實(shí)際上的風(fēng)險(xiǎn)。
2.貸后管理經(jīng)常流于形式。貸后信貸資產(chǎn)檢查作為信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié),需要相關(guān)人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金流向、認(rèn)真分析其貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況。可實(shí)際情況是信貸人員對(duì)不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松,無法隨時(shí)把握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化情況。貸后管理主要是為了應(yīng)付日常制度檢查的需要,失去了貸后檢查的真正意義,這是造成貸款預(yù)警機(jī)制失靈的主要原因。
3.沒有建立起直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系。目前銀行對(duì)信貸業(yè)務(wù)貸后風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容多是定性分析,這些分析因素很難建立起直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。雖然財(cái)務(wù)狀況分析中涉及定量分析,但是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)控信息體系過于復(fù)雜,不易于操作。而且這些指標(biāo)基本上是零散的而非系統(tǒng)的,而且缺少針對(duì)性,不易于實(shí)踐操作。
三、金融危機(jī)下商業(yè)銀行貸后管理的新對(duì)策
信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行日常運(yùn)營(yíng)過程中面對(duì)的最大風(fēng)險(xiǎn)之一,每家銀行都很關(guān)注信貸資產(chǎn)是否安全,然而相對(duì)來說貸后管理是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的軟肋,在金融危機(jī)來臨的今天我們更應(yīng)該重視信貸資產(chǎn)的貸后管理。
1.及時(shí)更新國(guó)家及地方政府對(duì)各個(gè)行業(yè)(特別是銀行發(fā)放信貸的主要行業(yè))的相關(guān)政策舉措。明確宏觀經(jīng)濟(jì)政策和相關(guān)法律法規(guī),為全面完善的進(jìn)行貸后管理建立一個(gè)良好的認(rèn)知環(huán)境。
2.新建或完善客戶信息系統(tǒng),橫向和縱向了解行業(yè)指標(biāo)以及上下游企業(yè)的財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)狀況,并及時(shí)更新,保持對(duì)企業(yè)客戶的密切關(guān)注;并嘗試了解企業(yè)的銷售渠道和管理環(huán)境及管理模式,從而進(jìn)一步了解企業(yè)客戶的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。
3.客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)受危機(jī)影響的信貸客戶予以高度關(guān)注。經(jīng)常與客戶保持聯(lián)系,每季度及時(shí)完成貸后檢查,定期了解貸款使用情況,若貸款投入再建項(xiàng)目,可以實(shí)地核查;并觀察客戶的主營(yíng)業(yè)務(wù)波動(dòng)情況以及現(xiàn)金流是否充足;是否有裁員或不完全用工等現(xiàn)象;以及在其他銀行的貸款、授信是否有被壓縮或解除的情況發(fā)生,并及時(shí)向分行反應(yīng)相關(guān)情況。
4.調(diào)查發(fā)放信貸的主要行業(yè)在危機(jī)發(fā)生之后相關(guān)指標(biāo)(行業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)的存活率、收益率等),再與往年比較,若指標(biāo)大幅下降,應(yīng)特別關(guān)注,可以考慮對(duì)該行業(yè)限額重新設(shè)定以及下調(diào)該行業(yè)的信用等級(jí);關(guān)注客戶的融資情況及其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)查客戶的相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)(短期償債能力、收益率等),再與往年比較,若指標(biāo)大幅下降,應(yīng)特別關(guān)注;若在其他銀行還有大部分借款,可以考慮調(diào)整其授信額度以及下調(diào)信用等級(jí)。
5.關(guān)注信貸客戶(特別是外資企業(yè))的資金賬戶,防止資金抽逃和挪用,必要時(shí)實(shí)行封閉管理,審查資金用途。對(duì)抵(質(zhì))押物的價(jià)值進(jìn)行調(diào)查確認(rèn),若在此次危機(jī)中損失減值,應(yīng)通知客戶盡快彌補(bǔ)該差額。擔(dān)保人的情況也要跟蹤了解,若其不再符合擔(dān)保人條件,應(yīng)告知客戶再選擇一位擔(dān)保人。
在當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)背景下,即是挑戰(zhàn)也是機(jī)遇,對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)要嚴(yán)格把控,對(duì)于優(yōu)質(zhì)企業(yè)要堅(jiān)決扶持。在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中注意及時(shí)對(duì)客戶跟蹤回訪以及企業(yè)的上門調(diào)研,都有助于信貸資產(chǎn)貸后風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)一步發(fā)展。
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商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文5
摘要:本身并不新鮮的操作風(fēng)險(xiǎn)這一話題隨著新巴塞爾資本協(xié)議的誕生又重新成為了金融界關(guān)注的焦點(diǎn)。到底該如何對(duì)這一與銀行經(jīng)營(yíng)形影不離的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理呢?全世界的銀行家們通過對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義及其各種具體表現(xiàn)的深刻理解得出了這樣的結(jié)論:好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理能夠降低經(jīng)營(yíng)成本并提高銀行價(jià)值。本文從對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和特點(diǎn)出發(fā),討論了國(guó)外操作風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和協(xié)議中給出的操作風(fēng)險(xiǎn)量化管理辦法,指出了操作風(fēng)險(xiǎn)的量化在整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的重要意義。
關(guān)鍵詞: 操作風(fēng)險(xiǎn);量化管理;風(fēng)險(xiǎn)度量;巴塞爾新資本協(xié)議
0 引言
操作風(fēng)險(xiǎn)這一話題并不新鮮,伴隨著銀行的誕生,風(fēng)險(xiǎn)管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理就一直存在。隨著世界經(jīng)濟(jì)和銀行業(yè)的發(fā)展,人們對(duì)待操作風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度已由最初的忽視逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)槟壳暗妮^為重視。通常不是主動(dòng)產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)在較早的時(shí)候由于人們的認(rèn)識(shí)不足,僅僅被稱作除市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)之外的其他風(fēng)險(xiǎn);而現(xiàn)在,多種可供分析的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法正在逐漸的形成,商業(yè)銀行多年來一直試圖對(duì)它進(jìn)行一定程度的控制,定性并嘗試測(cè)量這一風(fēng)險(xiǎn)。目前銀行家們已經(jīng)達(dá)成了共識(shí):好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理能通過減少風(fēng)險(xiǎn)、改善服務(wù)質(zhì)量和降低經(jīng)營(yíng)成本,從而形成一種競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)并在股東價(jià)值中得到相應(yīng)體現(xiàn)。
1 操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、分類及其特點(diǎn)
關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義全世界的銀行家們還仍然沒有達(dá)成共識(shí),但對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)正在形成一致的看法:操作風(fēng)險(xiǎn)是一種引起損失的風(fēng)險(xiǎn),是由不當(dāng)?shù)幕蛘哒f失敗的操作程序,工作人員或工作系統(tǒng)以及外部事件所造成的風(fēng)險(xiǎn)。目前被廣泛采用的定義有兩個(gè):
一是全球衍生產(chǎn)品研究小組的定義,他們認(rèn)為“操作風(fēng)險(xiǎn)是由于控制和系統(tǒng)的不完善、人為的錯(cuò)誤或管理不當(dāng)所導(dǎo)致的損失的風(fēng)險(xiǎn)!边@一定義從人員、系統(tǒng)和操作流程三個(gè)方面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了界定。
二是《新巴塞爾資本協(xié)議》(20xx)給出的定義:“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件所導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)!边@一定義側(cè)重于從操作風(fēng)險(xiǎn)的成因包括法律方面的風(fēng)險(xiǎn),但將策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)排除在外。
除了以上兩個(gè)定義之外,世界著名的瑞士信貸集團(tuán)也給出了他們有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義:“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于以不當(dāng)或不足的方式操作業(yè)務(wù)而對(duì)業(yè)務(wù)帶來負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn),操作風(fēng)險(xiǎn)也可能是由外部因素造成的。
瑞士信貸集團(tuán)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)可具體表現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)混亂、失控、出差錯(cuò)、不當(dāng)行為或外部事件,但都不外乎組織、政策/過程、技術(shù)、人員和外部5大類。①其中組織風(fēng)險(xiǎn)源于管理層的更替、項(xiàng)目組織管理,企業(yè)文化和溝通、責(zé)任以及持續(xù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃;政策和過程風(fēng)險(xiǎn)源于操作過程中較為薄弱的環(huán)節(jié),例如支付、結(jié)算、操作違反政策規(guī)定和產(chǎn)品方面的失敗;技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)源于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)軟件或硬件方面的不足,通信技術(shù)、信息技術(shù)安全方面的漏洞等;人員風(fēng)險(xiǎn)源于不適當(dāng)?shù)墓蛡蜿P(guān)系引發(fā)的利益沖突以及其他內(nèi)部欺詐行為;外部風(fēng)險(xiǎn)源于外部欺詐或法律沖突。
這5個(gè)分類只是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)最初步的分析辨別,很顯然它們還需要進(jìn)一步的細(xì)化,進(jìn)行次級(jí)分類。例如組織風(fēng)險(xiǎn)可以細(xì)化為治理結(jié)構(gòu)、文化、溝通、項(xiàng)目管理、持續(xù)經(jīng)營(yíng)等幾個(gè)方面;技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)可以細(xì)化為通信、軟硬件和信息技術(shù)安全三個(gè)方面等等。
操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)決定了操作風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)相比有著較為明顯的特點(diǎn):
(1)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)不同,操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素存在于銀行的業(yè)務(wù)操作過程之中,且引起操作風(fēng)險(xiǎn)的因素與之導(dǎo)致的損失之間并不存在清晰的可以用數(shù)量關(guān)系衡量的聯(lián)系。因此對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理需要整個(gè)銀行的業(yè)務(wù)人員和部門共同努力防范。
(2)越是業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大,結(jié)構(gòu)調(diào)整迅速的領(lǐng)域,越是容易受到操作風(fēng)險(xiǎn)的沖擊。
(3)由于前面提到的,可以觀測(cè)識(shí)別的操作風(fēng)險(xiǎn)因素與其可能導(dǎo)致的損失的規(guī)模和頻率之間不存在直接的數(shù)量關(guān)系,因此銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門很難確定什么因素對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理最為重要。
(4)操作風(fēng)險(xiǎn)幾乎覆蓋銀行經(jīng)營(yíng)管理的所有方面,既包括那些發(fā)生頻率高、造成經(jīng)濟(jì)損失相對(duì)較小的日常業(yè)務(wù)處理中的小錯(cuò)誤,也包括那些較少發(fā)生但能夠?qū)е螺^大損失的自然災(zāi)害和大規(guī)模舞弊行為等。因此試圖用一種方法來測(cè)量和管理操作風(fēng)險(xiǎn)的所有領(lǐng)域幾乎是不可能的。
2 巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)管理操作風(fēng)險(xiǎn)的建議
對(duì)于如此難以駕馭的操作風(fēng)險(xiǎn),巴塞爾委員會(huì)在總結(jié)國(guó)際金融經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上將商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理工作歸納為四個(gè)部分:
、俳⑦m當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境;
、陲L(fēng)險(xiǎn)管理:識(shí)別、衡量、監(jiān)督和控制;
、郾O(jiān)管者的作用;
、苄畔⑴兜淖饔谩
巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為,對(duì)銀行來說首先應(yīng)當(dāng)建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境,要求董事會(huì)了解銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要方面,并對(duì)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略進(jìn)行定期審查。銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)能夠反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍程度及其對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)種類特征的理解。巴塞爾委員會(huì)同時(shí)認(rèn)為銀行組織內(nèi)部的信息流程在建立和維持一個(gè)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架方面能夠發(fā)揮重要的作用。
其次銀行應(yīng)當(dāng)建立識(shí)別、衡量、監(jiān)督與控制操作風(fēng)險(xiǎn)的管理系統(tǒng),找出衡量操作風(fēng)險(xiǎn)的有效方法和持續(xù)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)敞口和重大損失事件進(jìn)行監(jiān)督。在這些措施的基礎(chǔ)上,監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)中與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和方法直接或間接地進(jìn)行定期的獨(dú)立評(píng)價(jià),并保證銀行具備一個(gè)有效的報(bào)告機(jī)制以便及時(shí)了解銀行在相關(guān)方面的新進(jìn)展。
此外,信息披露在操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督過程中也應(yīng)當(dāng)發(fā)揮重要作用。巴塞爾委員會(huì)要求銀行應(yīng)當(dāng)向公眾進(jìn)行充分的信息披露,使市場(chǎng)參與者可以對(duì)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)敞口和操作風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量進(jìn)行比較評(píng)估。
3 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的幾個(gè)階段
對(duì)任何風(fēng)險(xiǎn)的管理都應(yīng)當(dāng)是一個(gè)有序的管理過程,銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理也不例外。通常來說,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理可以劃分為四個(gè)階段:識(shí)別、量化和追蹤、計(jì)量以及整合管理。
3.1 識(shí)別階段
這一階段的任務(wù)是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,應(yīng)當(dāng)使用許多人力資源進(jìn)行數(shù)據(jù)的收集,在根據(jù)整理后的數(shù)據(jù)劃分出風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先次序。在這一階段,需要銀行的整個(gè)組織機(jī)構(gòu)都有不同層次的參與,建立起操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。
3.2 量
化和追蹤階段
這一階段要求執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)的團(tuán)隊(duì)不斷試驗(yàn)以找出量化風(fēng)險(xiǎn)的方法,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的跟蹤觀測(cè);建立能夠?qū)⒆R(shí)別階段的數(shù)據(jù)收集和整理工作自動(dòng)化的電子系統(tǒng);并建立系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的匯報(bào)傳達(dá)機(jī)制。
3.3 計(jì)量階段
這一階段需要對(duì)在量化和追蹤階段是探索的操作風(fēng)險(xiǎn)量化模型和方法進(jìn)行繼續(xù)的開發(fā)和提升,建立相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)并加大對(duì)相關(guān)技術(shù)的開發(fā)應(yīng)用。該階段的大部分工作應(yīng)當(dāng)由操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)來完成,減少人力資源的投入。
3.4 整合管理階段
這一階段應(yīng)當(dāng)建立起管理操作風(fēng)險(xiǎn)的軟件程序,所需的技術(shù)和人力資源較前面幾個(gè)階段有所減少;該階段需要做到能夠?qū)⒊ǹ谛圆僮黠L(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)整合到管理過程之中,并能夠運(yùn)用保險(xiǎn)等類似的避險(xiǎn)方法對(duì)敞口性操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。
4 操作風(fēng)險(xiǎn)的.量化管理
從上面提到的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的階段分析可以看出,從操作風(fēng)險(xiǎn)管理的第二個(gè)階段開始,風(fēng)險(xiǎn)的量化就作為整個(gè)管理過程的重要組成部分出現(xiàn),是整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的決定性環(huán)節(jié)。對(duì)于這一關(guān)鍵環(huán)節(jié),國(guó)外的商業(yè)銀行在過去的數(shù)十年間做出過不少有益的嘗試,除此之外,巴塞爾新資本協(xié)議當(dāng)中對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的量化方法也給出了較為明確的建議。
4.1 國(guó)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的度量方法
首先是由上至下法。這種方法是根據(jù)傳統(tǒng)的假定(資產(chǎn)或非利息收入越多,操作風(fēng)險(xiǎn)越大)以資產(chǎn)和非利息收入等財(cái)務(wù)指標(biāo)為基礎(chǔ)分派操作風(fēng)險(xiǎn)資本金。但是大多數(shù)國(guó)外銀行并不采用這種方法管理操作風(fēng)險(xiǎn),原因是該方法不能反映出操作風(fēng)險(xiǎn)管理的真實(shí)水平。在這種方法下,即使某種業(yè)務(wù)流程已經(jīng)擁有很高的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平,但只要他的資產(chǎn)或者是非利息收入的財(cái)務(wù)指標(biāo)沒有降低,分配給這項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)資本金就不會(huì)被減少,因而不利于激勵(lì)管理人員加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。
其次是由下至上法。這種方法目前在國(guó)外有較多的研究和采用。很多管理者認(rèn)為隨著統(tǒng)計(jì)方法和信息技術(shù)的發(fā)展,操作風(fēng)險(xiǎn)是可以像其他風(fēng)險(xiǎn)那樣被較為準(zhǔn)確的度量的。
在這種方法之下,整個(gè)銀行的業(yè)務(wù)被分割成若干個(gè)類別,然后對(duì)每個(gè)類別的業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分別度量之后再加以匯總。這種方法可以直接測(cè)量各個(gè)業(yè)務(wù)類別的分線情況,從而能夠促使操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。
在一般情況下,銀行根據(jù)統(tǒng)計(jì)度量法的結(jié)果向各個(gè)業(yè)務(wù)部門分派風(fēng)險(xiǎn)資本金,利用情景模擬分析法得到的結(jié)果進(jìn)行資本金的補(bǔ)充,相互結(jié)合以提高操作風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。另外,對(duì)于一些發(fā)生幾率很低但可能造成巨大損失的事件,很多國(guó)外銀行試圖將極值理論運(yùn)用到統(tǒng)計(jì)度量法之中來提高相關(guān)損失值的置信度。
4.2 新巴塞爾資本協(xié)議中的操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法
巴塞爾新資本協(xié)議不僅對(duì)如何管理操作風(fēng)險(xiǎn)給出了許多有用的建議,而且對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法也進(jìn)行了設(shè)計(jì)。為了適應(yīng)不同金融機(jī)構(gòu)的情況,巴塞爾委員會(huì)設(shè)計(jì)了三種由簡(jiǎn)到繁的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法:基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)法。其中基本指標(biāo)法和高級(jí)法到采用基本指標(biāo)乘以固定比例的計(jì)量方法。固定比例由巴塞爾委員會(huì)研究確定。基本指標(biāo)法用前三年包括經(jīng)利息收入和非利息收入的平均總收入作為基本指標(biāo)。而在標(biāo)準(zhǔn)法下商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)被劃分為八個(gè)類別,每個(gè)類別需要配置的資本為該業(yè)務(wù)類別風(fēng)險(xiǎn)敞口與相應(yīng)的固定比例的乘積。將這些乘積加和就得到總的資本要求。可以看出,基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求不直接與數(shù)據(jù)相聯(lián)系,也不能反映各個(gè)銀行不同的操作風(fēng)險(xiǎn)損失特征,所計(jì)算出來的結(jié)果不能反映資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度。
因此,巴塞爾委員會(huì)建議國(guó)際活躍銀行采用高級(jí)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)。
高級(jí)法包括內(nèi)部法、損失分布法、極值模型法和其他一些新的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。首先是內(nèi)部法。內(nèi)部法在標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上,對(duì)于每個(gè)業(yè)務(wù)類型的組合,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的歷史損失數(shù)據(jù)計(jì)算組合的期望損失值,而操作風(fēng)險(xiǎn)需配置的資本由操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期損失和非預(yù)期損失之間的關(guān)系來確定。影響預(yù)期損失與非預(yù)期損失相互的關(guān)系的因素很多,因此在絕大多數(shù)情況下,預(yù)期損失與非預(yù)期損失之間的關(guān)系并不是線性的。
5 總結(jié)
可以說,在目前金融市場(chǎng)快速發(fā)展的背景之下,商業(yè)銀行的管理者們正在不遺余力的對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理過程中所遇到的各種大大小小的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)并試圖通過各種各樣的數(shù)學(xué)模型建立起風(fēng)險(xiǎn)與損失之間較為明確的數(shù)量關(guān)系。對(duì)于曾經(jīng)一度被認(rèn)為是最難以進(jìn)行量化的操作風(fēng)險(xiǎn),現(xiàn)在也逐漸建立了量化的理論和模型。當(dāng)然,無論是什么樣的計(jì)量方法,其最終的目的就是使操作風(fēng)險(xiǎn)這一對(duì)于商業(yè)銀行來說越來越重要的東西變得可測(cè),從而有利于銀行對(duì)其進(jìn)行精細(xì)化的管理。
但從另一方面來說,商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理并不能全部依賴于各種量化模型,畢竟操作風(fēng)險(xiǎn)的變幻十分難以捉摸;而且模型大都是根據(jù)歷史上已發(fā)生的事件及其導(dǎo)致?lián)p失的數(shù)據(jù)估算得出的,無法主動(dòng)的對(duì)未來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制管理。
總之,操作風(fēng)險(xiǎn)的量化管理在商業(yè)銀行進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理起到極其重要的作用,是貫穿操作風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)階段的不可或確的環(huán)節(jié);但銀行在實(shí)際的工作過程中并不能完全依賴于由計(jì)量模型所得出的數(shù)據(jù),而是要根據(jù)商業(yè)銀行各自所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的不同情形給操作風(fēng)險(xiǎn)以靈活的綜合管理,以最優(yōu)的管理水平將操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率降到最低,以最為合適的資本準(zhǔn)備將操作風(fēng)險(xiǎn)所引致的損失減為最少。
注釋:
、僖詽h斯·烏里!さ氯鹂.金融服務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè),P33。
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商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文6
一、建立統(tǒng)一的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念
由于我國(guó)商業(yè)銀行一般都采取總行、分行和支行的組織架構(gòu),遍布全國(guó)各地的分支機(jī)構(gòu)較多,各分行的各種不同類型的信貸產(chǎn)品也比較多、差別也較大,各分行的具體組織結(jié)構(gòu)也不盡相同,因此,也就形成了我國(guó)商業(yè)銀行的條塊交錯(cuò)的情況。不同的條塊在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上就會(huì)形成不同的標(biāo)準(zhǔn),在對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的把握上也會(huì)出現(xiàn)不同的松緊尺度。另外,由于我國(guó)商業(yè)銀行在信貸管理上都實(shí)行前后臺(tái)分開的制度,如果前臺(tái)業(yè)務(wù)部門和后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的人員沒有一致的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念,則部門之間的摩擦必然會(huì)對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)的健康和穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生較大的負(fù)面影響。因此,在我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部不同條塊之間、在信貸經(jīng)營(yíng)管理的前、后臺(tái)部門之間建立統(tǒng)一的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念具有十分重要的意義。建立統(tǒng)一的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念是一個(gè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)健康、穩(wěn)定發(fā)展的首要條件,是保證信貸制度、標(biāo)準(zhǔn)和程序得到嚴(yán)格遵守的關(guān)鍵。因此,所有商業(yè)銀行的員工,都必須自覺自愿地接受本銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的文化和理念的約束。同時(shí),按照貼近市場(chǎng),便于為客戶服務(wù),有利于控制風(fēng)險(xiǎn)的原則,賦予各分、支行應(yīng)有的管理經(jīng)營(yíng)權(quán)限。對(duì)于商業(yè)銀行來講,如果文化和理念不統(tǒng)一,或者說上下說不到一塊,想不到一塊,紀(jì)律不嚴(yán)格,不管有多么高明的機(jī)構(gòu)設(shè)置,多么嚴(yán)密的規(guī)章制度,多么龐大的組織規(guī)模,都起不了多大的防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用。
二、設(shè)置合理高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)的設(shè)置關(guān)鍵在于保證工作的獨(dú)立性和合理高效。我國(guó)商業(yè)銀行一般在總行設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門,統(tǒng)管全行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù),但是部門總經(jīng)理的級(jí)別不夠權(quán)威和獨(dú)立,也就影響工作的高效性,重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)還要向主管行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)后才能向行長(zhǎng)通報(bào)。因此,為了保證信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和合理高效,需要在組織架構(gòu)上加予保證,需要在總行設(shè)置一位總行級(jí)的首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理,由副行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)級(jí)高級(jí)管理人員擔(dān)任,負(fù)責(zé)全行各種風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理,監(jiān)控各種可能對(duì)全行業(yè)務(wù)發(fā)展有重大影響的“重大風(fēng)險(xiǎn)”。在首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)之下,各主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域(如公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)等)也都設(shè)有一位首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理,在其領(lǐng)導(dǎo)之下則有一個(gè)班子為其工作,稱為首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理辦公室或風(fēng)險(xiǎn)管理部。在業(yè)務(wù)領(lǐng)域首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,各分行都有自己的高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理,再往下依此類推,各級(jí)支行都有風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理平行作業(yè),各司其職,互相支持,互相尊重。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性是維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀正性、控制銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重要條件。
還要逐步建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門垂直領(lǐng)導(dǎo)體系。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門要發(fā)揮其客觀真實(shí)地評(píng)價(jià)資產(chǎn)質(zhì)量、有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的職能,必須強(qiáng)調(diào)建立一個(gè)獨(dú)立的組織體系。同時(shí),各分行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門也必須對(duì)上級(jí)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé),以保證信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的客觀公正性。
三、建立個(gè)人消費(fèi)信貸的審批權(quán)限動(dòng)態(tài)管理和決策制度
我國(guó)商業(yè)銀行針對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)量大、單筆金額小的特點(diǎn),一般實(shí)行的都是授權(quán)個(gè)人審批制度,而不是對(duì)部門、一級(jí)分支機(jī)構(gòu)或其法人代表授權(quán)。授權(quán)的依據(jù)主要是被授權(quán)個(gè)人的個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn),其過去所經(jīng)辦過的個(gè)人消費(fèi)貸款的質(zhì)量,對(duì)個(gè)人消費(fèi)市場(chǎng)的了解以及審批資格考試的結(jié)果等。每一位獲得審批權(quán)限的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理都必須經(jīng)過嚴(yán)格的培訓(xùn)和逐個(gè)層次的資格考試,風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一般分為若干個(gè)級(jí)別,各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的授權(quán)額度大小依據(jù)個(gè)人的級(jí)別和所審批項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)而定。同一行政級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理,其授信額度的審批權(quán)限是不盡相同的。個(gè)人審批權(quán)限的設(shè)置并不是一成不變的,商業(yè)銀行還要建立對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的審批業(yè)績(jī)進(jìn)行動(dòng)態(tài)的`考核,根據(jù)每位風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理審批貸款的質(zhì)量,每年對(duì)其審批權(quán)限進(jìn)行調(diào)整,對(duì)審批貸款質(zhì)量好的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理升高其授權(quán)額度,反之則下調(diào),對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款的審批權(quán)限進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。
為提高個(gè)人消費(fèi)貸款的審批效率,我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行授信審批“雙簽制”。即每一筆個(gè)人消費(fèi)貸款授信業(yè)務(wù)的批準(zhǔn),根據(jù)其額度的大小,需要有一定級(jí)別的兩位風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理簽字同意就可以放款。這種“雙簽制”實(shí)際上是授權(quán)個(gè)人審批制,只要超過權(quán)限就上報(bào)有權(quán)審批人審批,不存在層層審批問題,因此這種“雙簽制”可以說是一級(jí)審批決策制。但是對(duì)于一些特殊的、比較復(fù)雜的、或數(shù)額較大的個(gè)人消費(fèi)授信項(xiàng)目也可以通過上會(huì)討論決策。審批決策的重要原則就是審貸分離原則,也就是說貸款的拓展發(fā)放部門跟貸款的審批部門不能是同一個(gè)部門,從而形成相互制約的機(jī)制,以便明確責(zé)任,防范風(fēng)險(xiǎn)。
四、強(qiáng)化個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究和監(jiān)控
目前,我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控水平還比較低,主要表現(xiàn)在不能利用個(gè)人信用征信系統(tǒng)對(duì)貸款申請(qǐng)人進(jìn)行歷史信用評(píng)分,風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力較差,行業(yè)分析、數(shù)理模型應(yīng)用和計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平較低等。因此,強(qiáng)化我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究,提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控水平,是當(dāng)務(wù)之急。
首先,我國(guó)商業(yè)銀行必須重視對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集、整理工作,盡快補(bǔ)充完善數(shù)據(jù)格式,充分利用計(jì)算機(jī)技術(shù)的統(tǒng)計(jì)分析功能,提高本行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能。一是計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用程成全行性的數(shù)據(jù)中心;二是對(duì)全行的計(jì)算機(jī)應(yīng)用進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)劃和管理,打破目前各分行各自為政,減少不必要的重復(fù)建設(shè);三是借助外界的力量加強(qiáng)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的研究和發(fā)展,請(qǐng)商業(yè)銀行外部的計(jì)算機(jī)公司對(duì)程序進(jìn)行優(yōu)化和升級(jí),但需要行內(nèi)的計(jì)算人員積極參與建設(shè)和提需求。根據(jù)個(gè)人消費(fèi)貸款單筆規(guī)模小但筆數(shù)多,違約率高但單筆違約損失小的特點(diǎn),因此個(gè)人消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),這與公司業(yè)務(wù)是有本質(zhì)區(qū)別的。所以對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制研究主要是:宏觀層面系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、群體消費(fèi)行為和信用研究,人文結(jié)構(gòu)變化研究等等,提高對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力。
其次,盡快研究和建立自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型,用來對(duì)客戶或債務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型中有定量分析指標(biāo),也有定性分析指標(biāo)。目前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人的信用評(píng)級(jí)還顯得相當(dāng)粗糙,主觀、定性指標(biāo)過多,客觀、定量分析指標(biāo)較少,影響了信用評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性。
再次,要建立風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法和模型,統(tǒng)一全行的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)。缺少這種深度數(shù)理分析是我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的一個(gè)不足之處,隨著個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的擴(kuò)大,在統(tǒng)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)上對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行控制己變得非常急迫,但目前業(yè)務(wù)管理模式的創(chuàng)新已經(jīng)落后于業(yè)務(wù)本身的發(fā)展。在風(fēng)險(xiǎn)管理上,我們也面臨著經(jīng)驗(yàn)升華高度不夠的問題。這種狀況與長(zhǎng)期以來所形成的體制運(yùn)轉(zhuǎn)慣性有很大關(guān)系。這種科學(xué)抽象程度較高的非常規(guī)事務(wù)性工作往往被視為一種沒有多少實(shí)際意義的事情來看待,因此商業(yè)銀行的管理人員幾乎全部要集中在事務(wù)性工作的第一線,管理隊(duì)伍的陣形壓得很扁,后方相對(duì)就變得空虛。而開發(fā)新的管理模式,恰恰是要由后方的決策支持性組織來完成的。所以,我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)乩L(zhǎng)業(yè)務(wù)部門的管理陣形,將日常管理事務(wù)和管理模式創(chuàng)新工作從機(jī)制和機(jī)構(gòu)上分開,選擇合適的人員,建立各級(jí)業(yè)務(wù)主管人員的參謀支持機(jī)構(gòu),其職責(zé)之一,就是要對(duì)國(guó)際先進(jìn)管理方法和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行系統(tǒng)的搜集、研究、消化和借鑒,并要結(jié)合商業(yè)銀行的實(shí)際情況,制定出一定的實(shí)施規(guī)劃,以便切實(shí)有效地推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文7
【摘要】目前商業(yè)銀行的管理重心在風(fēng)險(xiǎn)管理方面,只有管控好風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生才能避免金融和經(jīng)驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)的加大。本文從我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)入手分析了我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展所存在的風(fēng)險(xiǎn)問題并提出了風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)建議,使我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理更加正規(guī)完善。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)管理;建議
當(dāng)前的商業(yè)銀行發(fā)展中,業(yè)務(wù)全面化經(jīng)營(yíng)下存在很多的風(fēng)險(xiǎn)問題,如市場(chǎng)、信用、金融、經(jīng)營(yíng)、操作及流動(dòng)性等方面都存在著風(fēng)險(xiǎn)問題。如果對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)問題不加以控制和管理及其容易導(dǎo)致出現(xiàn)嚴(yán)重的后果導(dǎo)致資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)鏈的斷裂發(fā)生巨額虧損等。因此對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理研究分析是比較重要的課題,需要不斷的健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理工作保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)固經(jīng)營(yíng)。
一、我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)
(一)風(fēng)險(xiǎn)范圍大
商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè),既然是企業(yè)只是經(jīng)營(yíng)的商品形式不一樣,所以也存在風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵,也會(huì)有資產(chǎn)損失和經(jīng)營(yíng)虧損的情況存在,但商業(yè)銀行也比企業(yè)寬泛很大,如果商業(yè)銀行因?yàn)楣芾斫?jīng)營(yíng)不善會(huì)比一般企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大,有流動(dòng)性、安全性、效益性的風(fēng)險(xiǎn)存在。比如:如果正常的工商企業(yè)因?yàn)榻?jīng)營(yíng)管理不善或者資金鏈斷裂,不能再規(guī)定的時(shí)間內(nèi)歸還商業(yè)銀行的貸款,那么商業(yè)銀行就會(huì)出現(xiàn)不良貸款或經(jīng)營(yíng)虧損的現(xiàn)象,鈴聲客戶存在商業(yè)銀行的資金其安全性也受到威脅。如果商業(yè)銀行的資金安全性不能得到保障,銀行不能根據(jù)客戶要求支付全部應(yīng)付款項(xiàng)的時(shí)候,這時(shí)候銀行就會(huì)出現(xiàn)不能支付的情況;無法保障銀行的后續(xù)資金問題,資金的流動(dòng)性滯緩,這會(huì)引起商業(yè)銀行的破產(chǎn)。如果商業(yè)銀行所貸出去的款項(xiàng)不能及時(shí)的收回導(dǎo)致安全性缺失或流動(dòng)性無法確保,這樣風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)發(fā)生,經(jīng)營(yíng)效益也無法得到確保,銀行的安全性也受到挑戰(zhàn)。
(二)具有雙重性風(fēng)險(xiǎn)
銀行風(fēng)險(xiǎn)的雙重性是由商業(yè)銀行的性質(zhì)決定的,商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)來源渠道增多,從宏觀角度分析是因?yàn)樯虡I(yè)銀行具有間接生產(chǎn)性質(zhì),其風(fēng)險(xiǎn)來源主要由兩個(gè)方面:一是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)來源,自身的經(jīng)營(yíng)管理不善造成的損失和資金周轉(zhuǎn)不開;二是外部的客戶風(fēng)險(xiǎn),客戶間接資金的大量需求,間接的資金需求占有大量的銀行貸款比例,一旦貸款用戶出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理不善,或者惡意拖欠的`行為,這部分貸款就會(huì)損失或者虧欠,給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。
(三)風(fēng)險(xiǎn)影響面大
商業(yè)銀行首先是貨幣經(jīng)營(yíng)的特殊性質(zhì)企業(yè),起到了信用中介的智能,客戶資源在經(jīng)營(yíng)管理中大量的資金來源都要依靠銀行。其中的支付中介職能決定了其客戶的結(jié)算關(guān)系要依靠銀行完成。商業(yè)銀行中的經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)和社會(huì)商業(yè)組織形式以及日常老百姓千家萬戶有著密切的聯(lián)系,商業(yè)銀行因?yàn)榻?jīng)營(yíng)管理不善發(fā)生的問題,其涉及面和影響面都非常大。輕者會(huì)造成部分的商業(yè)門面關(guān)閉或者銀行破產(chǎn),嚴(yán)重會(huì)引起國(guó)家和地區(qū)的金融危機(jī)。
二、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)
(一)管理理念不科學(xué)
在管理上還沒有認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樯虡I(yè)銀行是隸屬于高風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)的銀行。在我國(guó)資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)的前提下,企業(yè)主要通過間接融資的方式開展融資,導(dǎo)致資本空間的運(yùn)作方式狹窄,目前我國(guó)銀行資金的集中度偏高,產(chǎn)值都集中在國(guó)有企業(yè)中,導(dǎo)致銀行目前的風(fēng)險(xiǎn)問題在有一個(gè)導(dǎo)火線引導(dǎo)下就會(huì)一觸即發(fā)。但因?yàn)槲覈?guó)商業(yè)銀行沒有充分的銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),主要表現(xiàn)出的狀況有:第一,注重銀行的經(jīng)營(yíng)管理模式,沒有對(duì)利潤(rùn)和資產(chǎn)有客觀的認(rèn)識(shí)。在商業(yè)化改革加強(qiáng)的進(jìn)程中,各個(gè)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力加大,考核評(píng)價(jià)體系不健全,很多商業(yè)銀行還是運(yùn)用沿用以往的管理理念把“存款立行”作為銀行發(fā)展的指導(dǎo)思想,注重存款不注重商業(yè)運(yùn)作;“質(zhì)量立行”更多的是利用空號(hào)空喊,更多的拓展業(yè)務(wù)形式以及相關(guān)的規(guī)模。二是。沒有明確現(xiàn)代銀行的長(zhǎng)短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo),在資產(chǎn)質(zhì)量上有明顯的表現(xiàn)。三是沒有充分的認(rèn)識(shí)資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。一方面,把風(fēng)險(xiǎn)管理放到了業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)立面的角度考慮問題,把風(fēng)險(xiǎn)管理看成是對(duì)業(yè)務(wù)人員的為難,其實(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)兩者是起著同等重要的作用,不能把風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)緊密結(jié)合。另一方面,讓風(fēng)險(xiǎn)管理獨(dú)立存在,沒有把風(fēng)險(xiǎn)控制、市場(chǎng)營(yíng)銷、市場(chǎng)拓展三者結(jié)合應(yīng)用,但是很多工作人員曲解其本質(zhì)含義,認(rèn)為要想控制風(fēng)險(xiǎn)就要少發(fā)展業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)范圍越大風(fēng)險(xiǎn)越大,讓業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)入停滯狀態(tài),讓銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力減低。
(二)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全
目前我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理問題上的制度并不完善和健全,雖然具備一定的管理?xiàng)l例,但是條例存在許多漏洞導(dǎo)致在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)無法及時(shí)預(yù)防和解決。商業(yè)銀行分險(xiǎn)管理是一個(gè)完善系統(tǒng)的流程管理過程,制度需要完善在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前、當(dāng)時(shí)和事后有妥善的后續(xù)制度條例。我國(guó)的商業(yè)銀行管理對(duì)于成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏經(jīng)驗(yàn),雖然設(shè)立有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),但是僅僅看中表面未能發(fā)揮應(yīng)有的職責(zé)和決策能力。健全管理機(jī)制應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)發(fā)揮好風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職能義務(wù),確定其核心管理地位,圍繞委員會(huì)健全執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。在日常風(fēng)險(xiǎn)管理問題中,各層次的管理職責(zé)不明確也導(dǎo)致了管理上的困難和混亂,在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制里,需要多個(gè)部門的相關(guān)監(jiān)督在高層領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下確保風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的健康運(yùn)行,很多部門沒有明確自己的崗位職責(zé)和監(jiān)督防范的必須性,容易對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生懈怠和不重視。我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制大多數(shù)依托于業(yè)務(wù)部門進(jìn)行相互監(jiān)督和管理,缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門,沒有成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理來管控工作導(dǎo)致無論是現(xiàn)有的稽核部門還是相關(guān)業(yè)務(wù)督促部門都沒有權(quán)威理論和確切的管理能力去把控可能出現(xiàn)的分險(xiǎn)管理問題。沒有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門,無法形成完成的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制鏈條,難以發(fā)揮對(duì)其余業(yè)務(wù)部門的管理監(jiān)督職能。
(三)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和信息系統(tǒng)建設(shè)落后
因?yàn)槲覈?guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚,管理方面的各項(xiàng)工作相對(duì)落后。在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上手段仍然比較陳舊,采取的多數(shù)方法的對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行單一簡(jiǎn)單的對(duì)賬分析和相關(guān)比例數(shù)據(jù)進(jìn)行比較,預(yù)測(cè)分析方法也僅僅停留在賬本上的分析,這樣的方法技術(shù)比較片面,如果賬本數(shù)據(jù)記錄不準(zhǔn)確便會(huì)導(dǎo)致分析結(jié)果的不可靠和不可用。老舊的技術(shù)手段也使的風(fēng)險(xiǎn)管理過于片面,無法綜合比較數(shù)據(jù)得出妥善的處理結(jié)果和累計(jì)管理經(jīng)驗(yàn),分析量化的技術(shù)和市場(chǎng)研究分析的先進(jìn)手段和方法我國(guó)還并未應(yīng)用。在信息系統(tǒng)建設(shè)方面,數(shù)據(jù)量過于薄弱,資料滯后更新速度慢,難以滿足現(xiàn)在極速變化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需求,缺乏必備的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料庫(kù)就難以應(yīng)對(duì)出可靠的分析結(jié)果,數(shù)據(jù)資料的缺乏使風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)過于脆弱難以后續(xù)開展一系列的管理措施。風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)的不準(zhǔn)確和錯(cuò)誤性會(huì)嚴(yán)重影響風(fēng)險(xiǎn)管理的決策和量化分析,業(yè)務(wù)信息的缺乏無法開展科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析建立科學(xué)管理和監(jiān)控模型,及時(shí)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的可能性,嚴(yán)重制約影響了商業(yè)印象的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的建議
(一)健全完善公司的治理結(jié)構(gòu)
公司的管理治理結(jié)構(gòu)是指在對(duì)公司進(jìn)行管理和治理過程中對(duì)公司的所以事情的處理配置的安排。我國(guó)商業(yè)銀行正在向股份所有制改造,效仿國(guó)際優(yōu)秀的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,合理安排公司的管理治理結(jié)構(gòu),由股東大會(huì)選舉出董事會(huì),再統(tǒng)一安排選舉出經(jīng)營(yíng)人員,內(nèi)部進(jìn)行相互牽制和制約,制定合理的管理方案,平衡多方的利益,制定明確各崗位的職責(zé)和義務(wù),進(jìn)行責(zé)任機(jī)制的追究明確彼此監(jiān)督和管理銀行保證風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督。銀行要想持續(xù)發(fā)展走向上市持續(xù)盈利階段,必須滿足市場(chǎng)透明化的需求,讓市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督,各方面進(jìn)行制約從根本控制減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
(二)提升風(fēng)險(xiǎn)管理信息建設(shè)和技術(shù)水平
良好的物資和設(shè)備基礎(chǔ)是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制管理的堅(jiān)強(qiáng)支撐,像發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí),提升我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理資料庫(kù)的信息建設(shè)和技術(shù)水平是非常必要的改善措施。健全完善強(qiáng)大的信息資料庫(kù)可自主的進(jìn)行授權(quán)數(shù)據(jù)的積累,更新數(shù)據(jù)信息庫(kù),可以根據(jù)強(qiáng)有力的數(shù)據(jù)輕松分析出風(fēng)險(xiǎn)存在點(diǎn),比如客戶的違約程度來計(jì)算潛在的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能,加強(qiáng)銀行的安全性,完善了風(fēng)險(xiǎn)控制體系,對(duì)于重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)地區(qū)的監(jiān)督和控制更加的簡(jiǎn)單可操作。技術(shù)方面可以采取統(tǒng)計(jì)模型的先進(jìn)對(duì)比手段,如決策模型,在銀行需要決策信貸時(shí)提供可靠的分析和安全的結(jié)果,在借貸人的信用評(píng)級(jí)、借貸周期、借貸額度評(píng)定、預(yù)期效益等多方面客觀的條件進(jìn)行模型統(tǒng)計(jì)分析,不至于盲從盲斷,有數(shù)據(jù)支持提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。還可以從信用風(fēng)險(xiǎn)模型上的統(tǒng)計(jì),有效計(jì)算出違約數(shù)目和違約次數(shù)以及違約所造成的損失量和比例,為以后客戶信貸提供借鑒,減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。只有加強(qiáng)基礎(chǔ)物資建設(shè),提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平和信息建設(shè),才能更好的完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
(三)優(yōu)秀的文化理念和風(fēng)險(xiǎn)管理人才團(tuán)隊(duì)
我國(guó)商業(yè)銀行想達(dá)到長(zhǎng)治久安,必須從企業(yè)內(nèi)部素質(zhì)良好的企業(yè)文化,內(nèi)部加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性的培訓(xùn),從高層領(lǐng)導(dǎo)到基層工作人員都要擁有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防意識(shí),提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知,從工作中的一點(diǎn)一滴留意和思考,有異常現(xiàn)象及時(shí)反映和追查,爭(zhēng)取將每一次的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能從根源扼殺。擁有優(yōu)質(zhì)資金和良好經(jīng)營(yíng)狀態(tài)的銀行必然必備現(xiàn)金的管理文化理念和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有充足意識(shí)的上下級(jí)員工。專業(yè)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才團(tuán)隊(duì)可幫助銀行完善和建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,把控經(jīng)營(yíng)過程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際優(yōu)秀銀行中擁有專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì),從技術(shù)支持和制度建設(shè)到管理人才都具備較高水平的金融意識(shí),可以建立優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和洞察潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的危機(jī),提前預(yù)防和把控。信貸和風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員不僅僅擁有高素質(zhì)的理論基礎(chǔ),還具備多年的豐富經(jīng)驗(yàn),從實(shí)際工作到理論研究均能安全把控銀行風(fēng)險(xiǎn)管理,高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的每個(gè)人才都擁有明確的分工和職責(zé),日常工作中可以有條不紊的保證銀行的經(jīng)營(yíng)安全,提升銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理水平。
我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理需要不斷借鑒國(guó)際優(yōu)秀銀行的理論和實(shí)踐成果,結(jié)合我國(guó)現(xiàn)有的發(fā)展情況,在實(shí)踐和理論的探索下豐富和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制,實(shí)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的綜合提高。
作者:丁超超 單位:樂山廣播電視大學(xué)
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商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文8
[提要]在《新巴塞爾協(xié)議》頒發(fā)之前,商業(yè)銀行的功能僅僅只是普通的信用中介和支付中介;頒發(fā)后,商業(yè)銀行的定位發(fā)生了變化,開始逐漸重視風(fēng)險(xiǎn)管理。為了商業(yè)銀行穩(wěn)定的發(fā)展,我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)深入改革并且不斷建設(shè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,有助于銀行更好地適應(yīng)社會(huì)的飛速進(jìn)步。本文首先介紹我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀,然后分析其存在問題,最后提出幾點(diǎn)對(duì)策。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)管理;風(fēng)險(xiǎn)控制
一、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的腳步,我國(guó)商業(yè)銀行在不斷進(jìn)步,但同國(guó)外的商業(yè)銀行對(duì)比,發(fā)展仍不成熟,其中存在一些問題。在商業(yè)銀行內(nèi)部,管理層不注重加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建造,而且對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理觀念不強(qiáng),使風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不健全,且銀行體系內(nèi)也缺少專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。然而,外部環(huán)境對(duì)商業(yè)銀行的開展亦有一定阻礙,我國(guó)金融體制的現(xiàn)階段還不甚健全,監(jiān)管部門對(duì)銀行的監(jiān)管不到位,社會(huì)誠(chéng)信水平低,都不利于我國(guó)商業(yè)銀行更好的發(fā)展。
二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
。ㄒ唬]有建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)。如今,由于我國(guó)商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)不健全,有許多的商業(yè)銀行實(shí)行股份制改革并且上市進(jìn)行交易,商業(yè)銀行有股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的形式,但是其中還是存在諸多問題。大多數(shù)的董事會(huì)不能最終承擔(dān)起全部金融風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)。我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理十分看重,加上風(fēng)險(xiǎn)管理的承擔(dān)主體不是很明朗,對(duì)于職責(zé)劃分也不是很全,從而引致商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的管理認(rèn)知相對(duì)比較薄弱,并且缺少了主動(dòng)性。從我國(guó)的實(shí)際經(jīng)濟(jì)情況來看,國(guó)家的資本成為了銀行的資本擔(dān)當(dāng)者,最終導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn),在財(cái)政無力承擔(dān)的嚴(yán)峻情況時(shí),銀行可能會(huì)發(fā)行貨幣來應(yīng)對(duì)銀行流動(dòng)性要求,銀行體系的運(yùn)轉(zhuǎn)最后會(huì)用貨幣膨脹來維持。
。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)管理文化落后。我國(guó)同國(guó)外商業(yè)銀行對(duì)比,發(fā)展速度慢,風(fēng)險(xiǎn)管理的文化底蘊(yùn)略顯不足。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念不是很成熟,不能很好地滿足經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展,風(fēng)險(xiǎn)變化的要求。在銀行的內(nèi)控中,風(fēng)險(xiǎn)管理是極為重要的一環(huán),且行為模式和風(fēng)險(xiǎn)觀念都是由風(fēng)險(xiǎn)管理的文化所抉擇的。并且,我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中,有一些問題是由于銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中缺少文化底蘊(yùn),致使有些措施不能很有效的發(fā)揮作用。有些商業(yè)銀行不能較好地處理業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系,在其發(fā)展業(yè)務(wù)的時(shí)候,沒有注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理。在發(fā)展銀行業(yè)務(wù)時(shí),沒有把風(fēng)險(xiǎn)管理同發(fā)展業(yè)務(wù)擺在一個(gè)水平線上,不能準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn),而且會(huì)誤認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)影響業(yè)務(wù),減少業(yè)務(wù)的發(fā)展,從而使商業(yè)銀行缺少動(dòng)力。
。ㄈ╋L(fēng)險(xiǎn)管理的高素質(zhì)人才較匱乏。如今對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行從業(yè)人員要求提高,需要具備高的知識(shí)含量、綜合能力、技術(shù)能力和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的掌握能力。需要通過從業(yè)資格的考試和嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練,才能夠勝任其本職工作,銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)具備經(jīng)濟(jì)管理類、數(shù)理統(tǒng)計(jì)類的相關(guān)知識(shí),進(jìn)行專業(yè)訓(xùn)練才能在銀行工作。當(dāng)前,銀行從業(yè)人員中符合上述要求的人才比較稀缺,沒有形成較好的具有專業(yè)水準(zhǔn)的人才隊(duì)伍,與國(guó)外的銀行對(duì)比,風(fēng)險(xiǎn)管理水平落伍很多。因此,我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)該加大力度解決銀行從業(yè)人員的選拔標(biāo)準(zhǔn)和要求,及對(duì)員工的專業(yè)培訓(xùn)和激勵(lì)措施,從而提高銀行從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)管理的能力與水平,培養(yǎng)高素質(zhì)專業(yè)人才,提高專業(yè)人才的工作效率和質(zhì)量。
三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策
(一)建立健全的商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)。我國(guó)應(yīng)建立包括股東大會(huì)在內(nèi)的相互制衡、運(yùn)行有效、執(zhí)行有序、監(jiān)督有力的公司組織結(jié)構(gòu),良好的組織結(jié)構(gòu)對(duì)公司健康運(yùn)營(yíng)有非常好的支撐作用。首先,風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)主體為董事會(huì)。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)經(jīng)營(yíng)策略,并且承擔(dān)最終的責(zé)任;其次,加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)監(jiān)管的能力,監(jiān)事會(huì)主要負(fù)責(zé)監(jiān)控高層管理是否盡職盡責(zé)和道德文明建設(shè);最后,應(yīng)該有效地發(fā)揮獨(dú)立董事對(duì)會(huì)議的監(jiān)督。董事為了維護(hù)其聲譽(yù)會(huì)有效地對(duì)經(jīng)理人員進(jìn)行監(jiān)督,選拔優(yōu)秀的人才,保障銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中有定期的培訓(xùn),選擇適合當(dāng)前需要的培訓(xùn)。對(duì)員工進(jìn)行上崗前的培訓(xùn)、晉升的培訓(xùn)、提升水平的培訓(xùn)。不同方向的培訓(xùn)計(jì)劃,可以加快風(fēng)險(xiǎn)從業(yè)人員的水平,更好地勝任相應(yīng)的工作,提升整體的素質(zhì),構(gòu)造更好的學(xué)習(xí)平臺(tái),培養(yǎng)優(yōu)秀人才。我國(guó)商業(yè)銀行影響最大的'主要是信用風(fēng)險(xiǎn),而商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)人員現(xiàn)在屬于培育期的狀態(tài),目前應(yīng)當(dāng)循序漸進(jìn)。我國(guó)的商業(yè)銀行可以通過風(fēng)險(xiǎn)比較集中的對(duì)公業(yè)務(wù)作為試點(diǎn)以起步,抓住關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)例如信貸政策和風(fēng)險(xiǎn)較高的特定信貸的業(yè)務(wù)。通過對(duì)個(gè)人業(yè)務(wù),其他業(yè)務(wù)逐步的探究。還能做到事前預(yù)防,在根源上控制風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行準(zhǔn)入制度,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理實(shí)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理資格考試準(zhǔn)入制度,保證銀行從業(yè)資格考試的科學(xué)性、規(guī)范性,對(duì)合格者,對(duì)于沒有取得準(zhǔn)入資格的人員不能聘請(qǐng)。參與風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)的人員,可以分為業(yè)務(wù)與職能風(fēng)險(xiǎn)的從業(yè)人員,兩者共同參與日常的管理。職能風(fēng)險(xiǎn)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)估,雙方共同負(fù)責(zé)管理。興業(yè)銀行實(shí)行這種風(fēng)險(xiǎn)管理模式,可以明晰業(yè)務(wù)部門的工作相關(guān)職責(zé),相互牽制對(duì)方的權(quán)利,有效地提升了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
。ǘ┙⒘己玫娘L(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念。風(fēng)險(xiǎn)管理的文化是企業(yè)最容易忽視也是最不容忽視的一種文化,對(duì)于這種特有文化企業(yè)應(yīng)該使全體員工充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理文化的重要性。企業(yè)管理者可以通過培訓(xùn)方式對(duì)全體員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn),通過案例分析列舉風(fēng)險(xiǎn)的危害,提高所有員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),并且使得管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在性有更深的理解。企業(yè)應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)融入到企業(yè)管理的各個(gè)角落,拓展企業(yè)文化的包含面,把企業(yè)文化和風(fēng)險(xiǎn)管理相融合,培育起貫穿企業(yè)上下具有生機(jī)活力的企業(yè)文化。銀行經(jīng)營(yíng)多年,實(shí)踐形成的風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值觀,傳統(tǒng)的習(xí)慣,建立優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理的文化,對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展有利的溝通與協(xié)作,形成了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的文化。風(fēng)險(xiǎn)的管理文化決定了價(jià)值的取向、行為的典范、道德的水平。
。ㄈ┙⒏咚刭|(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。企業(yè)應(yīng)該使用嚴(yán)格的考核制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員實(shí)行準(zhǔn)入,對(duì)不合格人員堅(jiān)決辭退,這樣有利于我國(guó)商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展,促使銀行風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的不斷壯大。一個(gè)高水平的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)可以幫助銀行建立最穩(wěn)固的根基。銀行從業(yè)人員需要有較為豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識(shí)、數(shù)理知識(shí)與電腦操作技能。近年來,我國(guó)商業(yè)銀行的迅速發(fā)展,也開始比較厚愛優(yōu)秀人員,我們還需要堅(jiān)持長(zhǎng)期培養(yǎng)、挖掘人才,并不斷補(bǔ)充后續(xù)的儲(chǔ)備力量,保持團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定性,通過激勵(lì)員工,防止高素質(zhì)、高水平的人才流失,有利于壯大銀行。比較好的方法為多人掌握重點(diǎn)技術(shù)的一部分,杜絕員工跳槽對(duì)銀行管理的影響。進(jìn)一步完善晉升的機(jī)制,可以讓有能力的年輕人有空間發(fā)展,發(fā)揮自身能力。另外,定期培訓(xùn)銀行從業(yè)人員,有利于提升工作質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。
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商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文9
1我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的不足
銀行的最基本運(yùn)營(yíng)是面對(duì)大眾的存取款服務(wù),但是微弱的利息并不足以讓商業(yè)銀行盈利,所以商業(yè)銀行主要是靠承擔(dān)與管理風(fēng)險(xiǎn)來盈利的,因此在最近這些年,我國(guó)商業(yè)銀行開始越來越重視關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立與鞏固,但是相比西方發(fā)達(dá)國(guó)家仍有較大差距,這樣的差距限制了我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的發(fā)展,F(xiàn)代的風(fēng)險(xiǎn)管理與傳統(tǒng)的管理是有很多不同點(diǎn)的。商業(yè)銀行是金融業(yè),而金融業(yè)是眾所周知的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),我國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家,在金融行業(yè)有著一定的落后與不足,這就造成了我國(guó)的商業(yè)銀行可以發(fā)展的空間較小,在較小的空間內(nèi)想要提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力具有一定的困難性。因?yàn)槲覈?guó)的商業(yè)銀行目前更加的看中短期利益,不敢在風(fēng)險(xiǎn)中尋求機(jī)遇,認(rèn)為提升風(fēng)險(xiǎn)控制是不適合企業(yè)發(fā)展的。其次,目前我國(guó)商業(yè)銀行剛開始進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,所以體系不夠完善,知識(shí)與技能不夠扎實(shí),這樣的問題導(dǎo)致了進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的銀行不能盡其所能,風(fēng)險(xiǎn)管理并沒有形成一個(gè)整體,而是分散于某一部門。一套合理完整的風(fēng)險(xiǎn)管理是應(yīng)該對(duì)整個(gè)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估,是作用于整個(gè)企業(yè)的,因此現(xiàn)在分散的風(fēng)險(xiǎn)管理模式并不適用于整個(gè)企業(yè)。第三,我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力還是比較落后與單一的。這樣的問題會(huì)造成如果存在的風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別,那么我們制定的對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃也有可能被識(shí)破,這并不利于企業(yè)的'風(fēng)險(xiǎn)管理。但是目前我國(guó)的商業(yè)銀行又不可能短時(shí)間內(nèi)在這一問題上取得大幅度的提升,所以我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力只能處于初級(jí)階段。
2我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中問題的解決對(duì)策
雖然我國(guó)在金融業(yè)的發(fā)展并不迅速,但并不是停滯不前的,在近些年中,我國(guó)商業(yè)銀行也在實(shí)行一些改革,面對(duì)現(xiàn)在市場(chǎng)上可能出現(xiàn)的越來越多的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力也有了更多的要求,在我國(guó)現(xiàn)在的金融條件下,商業(yè)銀行要面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)種類也開始越來越多。所以商業(yè)銀行應(yīng)該更加系統(tǒng)的規(guī)范和提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力,達(dá)到可以為自己的企業(yè)保駕護(hù)航的目的。第一,商業(yè)銀行應(yīng)該完善自己企業(yè)內(nèi)部的管理模式。明確不同部門所負(fù)責(zé)的不同職責(zé),分工明確,各司其職。要讓風(fēng)險(xiǎn)管理可以明確分工為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察,并且不定期的審查各部門對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行情況,確定商業(yè)銀行企業(yè)對(duì)于可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)有對(duì)應(yīng)解決的辦法。第二,要合理的運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。現(xiàn)代金融業(yè)是靠信息發(fā)展的,隨著信息的高速創(chuàng)新,金融產(chǎn)品被越來越多的開發(fā),所以也伴隨著越來越多的技術(shù)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn),因此我們要認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,只有提高了風(fēng)險(xiǎn)管理能力,才能穩(wěn)定金融企業(yè)的運(yùn)行。但是由于我國(guó)是發(fā)展中國(guó)家,并不能完全借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的管理風(fēng)險(xiǎn)能力,所以我國(guó)商業(yè)銀行企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)該有創(chuàng)新能力。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的改革,金融領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)成為了國(guó)家間的主要競(jìng)爭(zhēng),所以提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力就是在提高商業(yè)銀行在同企業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)能力。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該在保證短期利益的同時(shí)追求長(zhǎng)遠(yuǎn)利益,實(shí)現(xiàn)銀行發(fā)展目標(biāo)。
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文10
摘要:隨著近幾年全球經(jīng)濟(jì)一體化速度加快,各國(guó)間資金流動(dòng)愈加頻繁,外匯市場(chǎng)規(guī)模也在不斷擴(kuò)大,使各國(guó)匯率不斷波動(dòng),而匯率頻繁波動(dòng)會(huì)使我國(guó)商業(yè)銀行不斷面臨外匯風(fēng)險(xiǎn)。本文對(duì)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的問題進(jìn)行了研究,首先介紹商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)的主要來源,并對(duì)目前國(guó)內(nèi)銀行進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀進(jìn)行了分析,指出銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過程中存在的問題,最后提出商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的解決方法,希望為銀行的實(shí)際操作與管理提供有價(jià)值的建議。
關(guān)鍵詞:我國(guó)商業(yè)銀行;外匯風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)管理
一、商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)的來源
。ㄒ唬┩鈪R資本金面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行的資本金是維持其日;具\(yùn)營(yíng)活動(dòng)的保障之一,也是防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的條件之一。近幾年來,隨著外匯資本金規(guī)模的增大,銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增大。在銀行資本金在沒有通過國(guó)家外匯管理局的審批條件下,是不允許私自結(jié)匯或者轉(zhuǎn)換幣種的,所以當(dāng)匯率不斷波動(dòng)時(shí),銀行以外幣表示的資本金的價(jià)值也將不斷變化,導(dǎo)致銀行一直存在外匯風(fēng)險(xiǎn),甚至?xí)绊戙y行的資本充足率。比如,當(dāng)人民幣大幅升值時(shí),將銀行外幣資本金轉(zhuǎn)化成以本幣表示的金額時(shí)將會(huì)大幅縮水,銀行的資本充足率也隨之降低。
。ǘ┵Y產(chǎn)負(fù)債外匯敞口頭寸面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)
近些年來,我國(guó)企業(yè)走出去的步伐加快,對(duì)銀行外匯貸款的需求大量增加,使銀行的外匯資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速;此風(fēng)險(xiǎn)包括商業(yè)銀行的外匯資產(chǎn)與外匯負(fù)債的外幣頭寸不匹配的現(xiàn)象,也就是說存在幣種不完全一致的可能性;還包括商業(yè)銀行持有外匯資產(chǎn)、負(fù)債的期限錯(cuò)配,即外匯資金來源與資金運(yùn)用的到期期限不一致,例如,某銀行的外匯負(fù)債已到期,但是它持有的外匯資產(chǎn)期限都較長(zhǎng),沒有到期的資產(chǎn)可以用來償還到期的負(fù)債。
。ㄈ┩鈪R中間業(yè)務(wù)面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)
結(jié)售匯業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)之一。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展,國(guó)內(nèi)更多的個(gè)人、企業(yè)選擇到國(guó)外開展業(yè)務(wù),從而需要大量的外匯進(jìn)行交易與結(jié)算,為了規(guī)避由匯率波動(dòng)帶來的經(jīng)濟(jì)損失,客戶會(huì)選擇提高結(jié)匯業(yè)務(wù)量,立即把匯率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)接給銀行,因此銀行每天的外匯頭寸將會(huì)隨著客戶的需求而上下波動(dòng),可能會(huì)出現(xiàn)較大外匯敞口,而當(dāng)匯率往不利于銀行的方向變動(dòng)時(shí),銀行就會(huì)有遭受潛在經(jīng)濟(jì)損失的可能性。
二、我國(guó)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷向前發(fā)展以及對(duì)金融改革的日益加深,商業(yè)銀行對(duì)于可以自主靈活管理外匯風(fēng)險(xiǎn)的'需求不斷增加。國(guó)內(nèi)金融衍生品市場(chǎng)的日益完備和外匯市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的完善,促進(jìn)更快改善結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸管理制度。為了更好更快的完善外匯市場(chǎng),提高外匯指定銀行為客戶提供外幣買賣業(yè)務(wù)和外幣資金管理業(yè)務(wù)的靈活自主性,自20xx年9月起,國(guó)家外匯管理局對(duì)頭寸限額管理政策進(jìn)行了調(diào)整,結(jié)售匯綜合頭寸管理制度正式進(jìn)入銀行每日操作流程。外匯管理局依據(jù)國(guó)際收支情況、各銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)總量、銀行資產(chǎn)負(fù)責(zé)結(jié)構(gòu)以及本外幣資本金數(shù)量等因素,來決定銀行每日的結(jié)售匯綜合頭寸限額。目前,外匯局推行的政策越來越寬松,給銀行更大的自主性和發(fā)展空間,總體上要進(jìn)行限額管理,但有逐漸放開的趨勢(shì)。結(jié)售匯綜合頭寸限額管理的區(qū)間為從零到國(guó)家外匯局核定的數(shù)額,銀行體系的總限額將大幅提高,銀行對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)管理必須更加謹(jǐn)慎。此外,國(guó)家外匯管理局逐日對(duì)結(jié)售匯綜合頭寸進(jìn)行考察與監(jiān)督,對(duì)外匯交易業(yè)務(wù)和頭寸進(jìn)行嚴(yán)格的限額控制,其中也包含外匯交易頭寸限額和止蝕限額。在每個(gè)營(yíng)業(yè)日終了,銀行都應(yīng)對(duì)全行的結(jié)售匯綜合頭寸進(jìn)行管理,保證它在外匯局規(guī)定的限額之內(nèi)。所有當(dāng)日超過外匯局規(guī)定的限額頭寸,銀行要在下一個(gè)營(yíng)業(yè)日終了之前將其調(diào)控在規(guī)定額度之內(nèi)。
三、我國(guó)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題
。ㄒ唬╋L(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不夠成熟
目前,我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的重視程度和意識(shí)普遍較低。存在這種現(xiàn)象的主要原因是:目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的外幣業(yè)務(wù)與人民幣業(yè)務(wù)相比,外幣業(yè)務(wù)的占比較小,并且部分銀行管理層沒有意識(shí)到有效控制外匯風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行整體穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)來說非常重要。例如,我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)在實(shí)行的是垂直管理制度,即由董事會(huì)做出如何管理外匯風(fēng)險(xiǎn)的決議,所以董事會(huì)以及高級(jí)管理者們對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、評(píng)估以及管控水平就決定了銀行能否迅速、成功的控制住風(fēng)險(xiǎn)。但由于一些歷史體制的問題,對(duì)于外匯風(fēng)險(xiǎn)的操控與管理,目前國(guó)內(nèi)銀行的高層管理者還沒有足夠的專業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備,并且缺乏對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)限額的意識(shí)與操作。
。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)管理能力有待提高
由于一些歷史制度原因,我國(guó)的市場(chǎng)化進(jìn)程時(shí)間較短,商業(yè)銀行對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理活動(dòng)起步較晚、經(jīng)驗(yàn)較少;盡管近幾年來我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛,涉及外匯交易的規(guī)模迅速擴(kuò)大,但理論的發(fā)展卻沒有跟上實(shí)體發(fā)展的速度。因此必然會(huì)導(dǎo)致我國(guó)沒有足夠切實(shí)的數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)來建立研究針對(duì)我國(guó)外匯風(fēng)險(xiǎn)的模型,進(jìn)而也就使我國(guó)銀行對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、管控等能力不足。相較于國(guó)外某些大銀行已經(jīng)開始運(yùn)用大量數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等高科技先進(jìn)手段對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確地計(jì)量與檢測(cè),目前國(guó)內(nèi)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理水平仍不能精確地算出銀行所持有的某一種外匯敞口頭寸的風(fēng)險(xiǎn)和所有外幣總的敞口頭寸。
(三)缺乏風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具
與國(guó)外相比,國(guó)內(nèi)的外匯衍生品處于剛起步的階段,缺乏滿足實(shí)際需求且真正有效的金融衍生品,國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行處于缺少規(guī)避和轉(zhuǎn)移外匯風(fēng)險(xiǎn)途徑與手段的狀態(tài),F(xiàn)階段國(guó)外銀行普遍運(yùn)用期貨、遠(yuǎn)期、互換和期權(quán)等衍生品進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避,甚至部分跨國(guó)銀行利用金融工程等方法,綜合運(yùn)用上述四種基本金融衍生品;而我國(guó)目前能夠自主使用的外匯衍生品只包括銀行間市場(chǎng)的遠(yuǎn)期外匯交易、銀行間債券市場(chǎng)人民幣與外幣掉期交易、銀行間市場(chǎng)人民幣外匯貨幣掉期交易和銀行間市場(chǎng)人民幣對(duì)外匯期權(quán)交易,可以看出,我國(guó)衍生品類型較少,遠(yuǎn)遠(yuǎn)比不上國(guó)外的普及程度,且不擅長(zhǎng)利用金融工程等先進(jìn)技術(shù)進(jìn)行有針對(duì)性的創(chuàng)新活動(dòng)。
四、我國(guó)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)策略和建議
(一)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)
銀行的高級(jí)管理層要多關(guān)注全球金融領(lǐng)域的動(dòng)態(tài)變化,清楚的了解本行在全球金融市場(chǎng)中的地位及其所面臨的風(fēng)險(xiǎn),不斷向國(guó)內(nèi)外銀行學(xué)習(xí)對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)。首先,國(guó)內(nèi)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理者要充分了解和熟悉各銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)水平高低以及能否有效管理;其次,大大增加對(duì)外匯交易人員以及外匯風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)活動(dòng);最后,提高普通員工的外匯風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)普及率,倡導(dǎo)全體員工學(xué)習(xí)風(fēng)氣,增強(qiáng)銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、素質(zhì)和能力?傊虡I(yè)銀行應(yīng)制定合理有效的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理制度與政策,并不斷的進(jìn)行創(chuàng)新與改良,讓風(fēng)險(xiǎn)管理做到真正切實(shí)可行、行之有效。
。ǘ┨岣唢L(fēng)險(xiǎn)管理能力
國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)在吸取國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行優(yōu)秀的管理經(jīng)驗(yàn)的同時(shí),結(jié)合國(guó)內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境和自身的經(jīng)營(yíng)管理特色,建立起符合我國(guó)商業(yè)銀行自身需求的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與結(jié)構(gòu),國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)做到與外匯風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的各部門員工都具備一定的外匯風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)知識(shí)。首先,董事會(huì)要加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)與能力;其次,董事會(huì)和高層管理者們要具備充分了解外匯風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)技能,從而為銀行經(jīng)營(yíng)操作制定合理的風(fēng)險(xiǎn)管理制度;再次,通過銀行的培訓(xùn)機(jī)制,使外匯交易、外匯管控等部門的工作人員不斷提高其工作的專業(yè)素養(yǎng),或當(dāng)銀行面臨外匯風(fēng)險(xiǎn)時(shí),能及時(shí)有效地控制住它;最后,銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)審部門要保持其獨(dú)立性,加大內(nèi)審的頻率和強(qiáng)度,逐步完善內(nèi)部審計(jì)的制度,讓內(nèi)審工作有依可尋,努力發(fā)揮其最大效果。還要不斷細(xì)化每個(gè)人的工作職責(zé),對(duì)于違反制度、政策的行為一定要進(jìn)行嚴(yán)重處理。
。ㄈ┘涌焱鈪R衍生品創(chuàng)新
在銀行自身和其他經(jīng)濟(jì)主體外匯風(fēng)險(xiǎn)不斷增加的背景下,各經(jīng)濟(jì)主體對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法的需求也不斷上升,銀行有效規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的途徑之一就是充分利用金融衍生品,F(xiàn)在國(guó)內(nèi)銀行的外匯衍生品市場(chǎng)正在起步階段,銀行對(duì)衍生產(chǎn)品的定價(jià)和營(yíng)銷環(huán)節(jié)都不夠成熟。此時(shí)國(guó)內(nèi)銀行可以利用一些外資銀行對(duì)外匯衍生品較為熟悉的優(yōu)勢(shì),與外資銀行進(jìn)行合作,改進(jìn)產(chǎn)品或研發(fā)出更加適合自身的外匯衍生品。在目前國(guó)內(nèi)銀行之間激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中,商業(yè)銀行要合理的制定外匯衍生品的價(jià)格與營(yíng)銷方案,選擇與外資銀行合作或自主研發(fā)出適合自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的衍生品,在更大程度上為銀行規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn),發(fā)揮出外匯風(fēng)險(xiǎn)管理工具的最大效用與價(jià)值。
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商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文11
一、金融衍生工具的介紹
金融衍生工具,英文為(financial derivative),也叫做“金融衍生產(chǎn)品”,通常由傳統(tǒng)金融工具衍化和派生,不獨(dú)立存在,它的價(jià)值主要依附于基礎(chǔ)金融產(chǎn)品,概念與之相對(duì)應(yīng),建立在基礎(chǔ)產(chǎn)品或基礎(chǔ)變量之上,價(jià)格隨基礎(chǔ)金融產(chǎn)品變動(dòng)。金融衍生工具是虛擬產(chǎn)品,這里的基礎(chǔ)產(chǎn)品即包括現(xiàn)貨金融產(chǎn)品,又包括金融衍生工具,體現(xiàn)了雙重虛擬性。金融衍生工具的交易有一定的時(shí)間跨度,交易與否約定在未來時(shí)間。因其交易過程只需遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于合約金融的部分保證金,所以具有杠桿作用。它最早產(chǎn)生于二十世紀(jì)七十年代,當(dāng)時(shí)國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)動(dòng)蕩,國(guó)際金融安全受到威脅,為了防范金融風(fēng)險(xiǎn),金融衍生工具產(chǎn)生,40 多年的實(shí)際案例表明,它的發(fā)展,與金融市場(chǎng)秩序、通信行業(yè)的發(fā)展等綜合因素密切相關(guān)。幾種常用的金融衍生工具有期貨合約、期權(quán)合約、遠(yuǎn)期合同、互換合同。商業(yè)銀行是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成,在銀行業(yè)不斷發(fā)展的同時(shí),衍生金融工具的運(yùn)用日益擴(kuò)大。金融衍生工具的合理運(yùn)用有效提高了我國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,增大了市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)效益,拓寬商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。我國(guó)商業(yè)銀行的金融衍生工具業(yè)務(wù)主要有外匯類和利率類,外匯類金融衍生工具有外匯遠(yuǎn)期、外匯掉期和貨幣掉期,利率類金融衍生工具有利率互換、債券遠(yuǎn)期及遠(yuǎn)期利率協(xié)議。
二、我國(guó)商業(yè)銀行金融衍生工具運(yùn)用現(xiàn)狀和風(fēng)險(xiǎn)
在最近幾年里,國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行給與一定的政策支持,在商業(yè)銀行順利發(fā)展的同時(shí)又健全了我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體系,推動(dòng)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展,提升了金融衍生工具的發(fā)展空間。我國(guó)金融衍生工具運(yùn)用有二十多年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),金融衍生工具日益創(chuàng)新,品種多樣,產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域不斷擴(kuò)大,在快速發(fā)展的過程中,各種由于機(jī)制不健全方面引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)問題日益突顯起來,金融衍生工具作為一把雙刃劍,在給商業(yè)銀行增加收入的同時(shí),又有一定的風(fēng)險(xiǎn)性,操作不當(dāng),帶來的是致命的損失,可謂利弊同存,這也引起社會(huì)的共同關(guān)注。正如任何事物都具有兩面性,我們?cè)谶\(yùn)用金融衍生工具的同時(shí),一定要充分考慮各種可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn),謹(jǐn)慎制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略,才能保證其運(yùn)用所達(dá)到的效果,把商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi),下面我們來認(rèn)識(shí)下金融衍生業(yè)務(wù)幾種風(fēng)險(xiǎn)。
(一)信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)在這里主要是商業(yè)銀行金融衍生工具的業(yè)務(wù)運(yùn)行過程里,由于對(duì)方違約亦或是履行合約能力喪失導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)某種程度上主觀因素多些,我國(guó)社會(huì)普遍缺乏信用意識(shí),萬一有信用方面的`不良狀況出現(xiàn),信用道德規(guī)范不到位,必然導(dǎo)致商業(yè)銀行影響的正常經(jīng)營(yíng),甚至嚴(yán)重時(shí)會(huì)惡性循環(huán),導(dǎo)致金融危機(jī)。
(二)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)受主觀因素影響較差,常自然存在,但因其涉及范圍廣,帶來的危險(xiǎn)嚴(yán)重性大,主要的影響市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素有匯率、利率及金融產(chǎn)品價(jià)格等,現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行限制了股票和商品類投資,利率風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)。利率決策機(jī)構(gòu)不健全、利率的確定和主體錯(cuò)位導(dǎo)致的重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行的金融衍生產(chǎn)品種類多,可控性差,如果存在投機(jī)因素,風(fēng)險(xiǎn)更是不可挽回,甚至是破產(chǎn)的威脅。社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、投資者的財(cái)務(wù)狀況、投資者的信心很多是有聯(lián)動(dòng)效應(yīng)的。
此外,由于客戶導(dǎo)致的期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn),法制不健全、信息披露不規(guī)范、數(shù)據(jù)信息不完備、過度投機(jī)、高端人才缺乏等等都是我國(guó)商業(yè)銀行普遍面臨的挑戰(zhàn)。目前我國(guó)對(duì)金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)分析主要在數(shù)據(jù)分析層面上,很少針對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行前瞻預(yù)警分析,指導(dǎo)性意義匱乏,如何讓金融從業(yè)者面對(duì)市場(chǎng)不再陌生,運(yùn)用杠桿作用對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的金融環(huán)境,提高金融市場(chǎng)的活力,完善定價(jià)機(jī)制具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。
三、金融衍生工具運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)的控制策略
(一)對(duì)金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)要有客觀正確的認(rèn)識(shí)
對(duì)于銀行來說,風(fēng)險(xiǎn)的防范是頭等大事,因金融衍生工具風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在和可能帶給商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的嚴(yán)重后果,我國(guó)的商業(yè)銀行更應(yīng)該客觀看待金融衍生工具,充分考慮自身經(jīng)營(yíng)情況,經(jīng)濟(jì)實(shí)力,參與的必要性,項(xiàng)目的可行性,以及對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的承受能力,帶給商業(yè)銀行自身的機(jī)會(huì)與利益和影響力,適度地運(yùn)用,降低對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的時(shí)間滯后性。許多失敗的案例都是由于商業(yè)銀行對(duì)金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)性認(rèn)識(shí)不到位、擁有僥幸心理、缺少事前的市場(chǎng)調(diào)查,認(rèn)真進(jìn)行金融衍生工具的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng),權(quán)衡利弊,建立正確的心理,及時(shí)對(duì)于參與的各項(xiàng)經(jīng)驗(yàn)和不足進(jìn)行考評(píng),反復(fù)推研,不斷提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力,杜絕危險(xiǎn)操作,擁有穩(wěn)定的心態(tài),平穩(wěn)經(jīng)營(yíng),才能確保金融衍生工具的合理運(yùn)用。
(二)完善財(cái)務(wù)管理制度,規(guī)范業(yè)務(wù)具體操作流程
運(yùn)用金融衍生工具的商業(yè)銀行首先要有完善的財(cái)務(wù)管理制度,任何事物都有其自身的發(fā)展規(guī)律,金融衍生工具也不例外,明確交易的金融機(jī)構(gòu)的最低資本額、制定風(fēng)險(xiǎn)值是最基礎(chǔ)的,在運(yùn)用的過程中,制定嚴(yán)格的操控流程和風(fēng)險(xiǎn)管理辦法,最后要有系統(tǒng)的評(píng)估機(jī)制和對(duì)財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤,確保每個(gè)環(huán)節(jié)都有章可循,同時(shí)考慮到任何制度、流程都不是一勞永逸的,尤其是面對(duì)的是變化莫測(cè)的金融市場(chǎng),更要不斷地修正、規(guī)范和完善。
(三)注重人才內(nèi)生力量培養(yǎng),組建專業(yè)團(tuán)隊(duì)
金融工具的風(fēng)險(xiǎn)都具有專業(yè)特征,金融衍生工具的運(yùn)用過程中涉及到較多的專業(yè)術(shù)語(yǔ)、模型、公式,要求參與人員要有較高的知識(shí)結(jié)構(gòu)和技能以及豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)作支撐,衍生工具的合理運(yùn)用需要的是要掌握財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、社會(huì)、政治、法律等綜合領(lǐng)域的復(fù)合型分析人士,要有復(fù)雜的知識(shí)儲(chǔ)備。目前,我國(guó)國(guó)際金融領(lǐng)域?qū)鹑谘苌ぞ哌\(yùn)用的人才較多,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行也可以將目光放遠(yuǎn)到國(guó)際市場(chǎng),參考發(fā)達(dá)國(guó)家的運(yùn)營(yíng)模式,吸取經(jīng)驗(yàn),少走彎路,也可以引進(jìn)具有海外市場(chǎng)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)的人加入到操作團(tuán)隊(duì)中,優(yōu)勢(shì)互補(bǔ),加強(qiáng)合作,構(gòu)建完美團(tuán)隊(duì)。
(四)金融衍生工具運(yùn)用的注意要點(diǎn)
金融衍生工具作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系不可缺少的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避產(chǎn)品,它的業(yè)務(wù)的整個(gè)操作流程需要涉及多個(gè)外圍機(jī)構(gòu),需要面臨多方面的不可預(yù)知、不確定性風(fēng)險(xiǎn)。綜合人才、服務(wù)、資金等各方力量、了解信息、利用資源對(duì)具體的業(yè)務(wù)水平產(chǎn)生一定程度的影響。金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)具有一定的隱蔽性,在金融衍生工具業(yè)務(wù)具體操作層面上,決策層面上,都要有精準(zhǔn)要求、周密的考慮和系統(tǒng)的研究,一旦失誤,都將產(chǎn)生巨大損失,市場(chǎng)具有一定的不可控性,瞬息萬變,及時(shí)、準(zhǔn)確的把握市場(chǎng)動(dòng)向,抓住機(jī)會(huì)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。金融衍生工具永遠(yuǎn)是利益與風(fēng)險(xiǎn)并存的載體,在機(jī)會(huì)與損失的博弈中尋找均衡點(diǎn),需要我國(guó)商業(yè)銀行在現(xiàn)有的業(yè)務(wù)水平上不斷提高,科學(xué)管控風(fēng)險(xiǎn)。
四、結(jié)束語(yǔ)
經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程日益加快,世界經(jīng)濟(jì)形式瞬息萬變,如何運(yùn)用金融衍生工具來鎖定利潤(rùn)、維系經(jīng)營(yíng)、進(jìn)而健康發(fā)展成為我國(guó)商業(yè)銀行的共同關(guān)注點(diǎn)。針對(duì)經(jīng)營(yíng)品種的共性,認(rèn)真分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因,從源頭控制風(fēng)險(xiǎn),在各個(gè)環(huán)節(jié)和流程嚴(yán)格把關(guān),爭(zhēng)取最大程度的降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),將金融衍生工具自身的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的作用發(fā)揮到極致。金融衍生工具的運(yùn)用既是一項(xiàng)真實(shí)的系統(tǒng)科學(xué),也是一項(xiàng)微妙無形的藝術(shù),只有靜心專研過,衷心熱愛它的專業(yè)人士才能夠很好的駕馭和運(yùn)用它,在進(jìn)行具體業(yè)務(wù)操作時(shí),綜合考察了執(zhí)行者的理論、經(jīng)驗(yàn)、心態(tài)、敏銳的洞察力,先知先覺能力,大局駕馭能力。執(zhí)行者的正確操作,帶給企業(yè)的是提高效益、健康發(fā)展,企業(yè)發(fā)展帶動(dòng)的是社會(huì)整體進(jìn)步,經(jīng)濟(jì)繁榮?傊,如何正確運(yùn)用金融衍生工具,把控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),讓我國(guó)商業(yè)銀行穩(wěn)定健康發(fā)展是個(gè)值得深入研究的課題。鑒于本人理論與經(jīng)驗(yàn)的局限,在此只是進(jìn)行簡(jiǎn)單的探討,希望以此拋磚引玉,讓更多的同仁參與進(jìn)來,共同為金融市場(chǎng)建立良好的運(yùn)營(yíng)環(huán)境,為我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)繁榮以及金融衍生工具的發(fā)展獻(xiàn)策獻(xiàn)力!
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文12
摘要:隨著改革開放持續(xù)不斷的深入推進(jìn),經(jīng)濟(jì)也在不斷發(fā)展,作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)節(jié)中的重要一員——企業(yè),也在不斷由內(nèi)源融資轉(zhuǎn)向外源融資和內(nèi)源融資雙向驅(qū)動(dòng)。近三十年來,企業(yè)獲取外部資金的方式逐步從銀行貸款擴(kuò)展到股票、債券、信托、資產(chǎn)管理計(jì)劃等諸多形式,特別是新世紀(jì)以來,債券、信托、資管計(jì)劃有了長(zhǎng)足的發(fā)展,但受到市場(chǎng)完善程度和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代遺留觀念的影響,出現(xiàn)了“剛性兌付”現(xiàn)象,給企業(yè)、銀行、政府都帶來了較大壓力,從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看,是不利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的,也不利于銀行進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理。
關(guān)鍵詞:債券;信托;剛性兌付;財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
當(dāng)前,隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展,企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、現(xiàn)金流量都在不斷的擴(kuò)大,原有依靠利潤(rùn)擴(kuò)大規(guī)模、發(fā)展生產(chǎn)的模式已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要。越來越多的企業(yè)開始尋求外部投資,從最初的銀行貸款到發(fā)行債券,再到資本市場(chǎng)發(fā)行股票融資。受國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和資本市場(chǎng)不成熟的影響,長(zhǎng)期以來我國(guó)企業(yè)外源融資主要集中于銀行貸款,很少有債券和股權(quán)融資。金融危機(jī)后,出于降低成本的需要,更多的公司開始選擇以債券、信托、項(xiàng)目融資等來作為融資手段。近年,由于經(jīng)濟(jì)下行壓力加大,企業(yè)出現(xiàn)虧損擴(kuò)大,現(xiàn)金流壓力增加的現(xiàn)象,償債風(fēng)險(xiǎn)逐步加大。
一、什么是剛性兌付
“剛性兌付”是指無論發(fā)行主體是否盈利,都必須向投資人全額支付本金和利息,即指發(fā)行主體需努力保證債務(wù)的償還,而不考慮其是否仍具有償債能力。當(dāng)然,在公司盈利的情況下公司會(huì)履行條款,如期償還債務(wù),只有當(dāng)前發(fā)生虧損客觀上無法償還債務(wù),或主觀不愿償還債務(wù)的條件下,“剛性兌付”的條件的才會(huì)成立,因此,“剛性兌付”主要發(fā)生在發(fā)行主體公開宣布其無法履行償債義務(wù)之后。在擔(dān)保情況下,剛性兌付的主體還包括擔(dān)保人。在當(dāng)前商業(yè)環(huán)境下,“剛性兌付”現(xiàn)象主要集中在信托、理財(cái)?shù)荣Y管產(chǎn)品。這其中主要是作為銷售渠道的商業(yè)銀行先行墊付,給付本金和利息的行為,[1]這在資管產(chǎn)品合約中并未明確約定,致使應(yīng)由投資人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)被轉(zhuǎn)嫁,在一定程度上是不利于發(fā)展的。同時(shí),也有學(xué)者認(rèn)為,債券因其本身已經(jīng)設(shè)定了承諾還本付息的條款,因此并不存在“剛性兌付”一說,但其忽略了一個(gè)事實(shí),即在復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境下,作為發(fā)行方可能并不會(huì)按照合同約定付款義務(wù),即違約。違約的原因有很多種,大致可以分為兩類,一是主動(dòng)違約,即發(fā)行方有著顯著的償還能力,但因其信用缺失而拒絕履行義務(wù);二是被動(dòng)違約,如:發(fā)行方由于經(jīng)營(yíng)不善,導(dǎo)致虧損甚至瀕臨破產(chǎn),無法履行付款義務(wù),此外還有流動(dòng)性困難等原因。債券違約從期限上來看有長(zhǎng)期和短期之分,這取決于債券發(fā)行方面臨的困境,有些困境在短期內(nèi)可以解決,并履行付款義務(wù),有些則不能。違約是債券市場(chǎng)中風(fēng)險(xiǎn)處置的一種手段,只有允許違約才能使債券得到更好的發(fā)展,而國(guó)內(nèi)的現(xiàn)實(shí)是當(dāng)債券出現(xiàn)違約時(shí),要保證投資者能夠全額得到本息償付,這何嘗不是剛性兌付。
二、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系(暫行)》中銀行風(fēng)險(xiǎn)分類情況,銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可分為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)變化程度、盈利能力水平和資本充足程度。[2]銀行作為特殊的企業(yè),其所經(jīng)營(yíng)商品是貨幣這一特殊商品,商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的目的都是為了創(chuàng)造價(jià)值和增加收益,收益與風(fēng)險(xiǎn)是并存的,有收益就會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。[3]這就決定了其在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的特殊要求,要求其建立并執(zhí)行更加嚴(yán)格、更加完善甚至于苛刻的風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)。從本質(zhì)上來說,銀行是以吸收存款為業(yè)務(wù)基礎(chǔ)的,當(dāng)前,我國(guó)居民和企事業(yè)單位有大量的財(cái)富存放于整個(gè)銀行業(yè)體系,現(xiàn)代化支付方式的發(fā)展更是使得現(xiàn)金流通越來越少。銀行在某種意義上來說托管著大量財(cái)富,不僅要保證其能夠高效、安全、可靠的.流通,還要保證其安全、完整,從這一點(diǎn)來說,商業(yè)銀行所面臨的眾多風(fēng)險(xiǎn)中,主要風(fēng)險(xiǎn)為流動(dòng)性、安全性和盈利性三個(gè)方面。商業(yè)銀行的流動(dòng)性是在其面臨借款人信貸資金需求或客戶提現(xiàn)需求等情形時(shí),能夠通過自有資金或快速、低成本的變現(xiàn)資產(chǎn)來滿足客戶需求,如果不能則說明其面臨著流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的成因主要為內(nèi)部的存貸款期限錯(cuò)配和外部環(huán)境中的公眾追求高收益有價(jià)證券的投機(jī)行為,特別是在股市向好的情形下。商業(yè)銀行的安全性可以從兩個(gè)方面來理解,一是外部環(huán)境的安全,即銀行在日常經(jīng)營(yíng)中能夠保證其經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的安全,確,F(xiàn)金在物資上的安全是可控的;二是銀行在進(jìn)行一系列業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí),能夠最大限度的保證資產(chǎn)價(jià)值,即不發(fā)生大規(guī)模的資產(chǎn)貶值情形。當(dāng)前商業(yè)銀行除存貸款業(yè)務(wù)外,還從事著票據(jù)擔(dān)保、貸款承諾、代理業(yè)務(wù)等一系列中間業(yè)務(wù),這些業(yè)務(wù)都會(huì)對(duì)其流動(dòng)性和安全性是造成影響。
三、剛性兌付對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響
當(dāng)前剛性兌付主要集中在資管產(chǎn)品和債券領(lǐng)域。自20xx年超日債開始,我國(guó)公募債券領(lǐng)域發(fā)生的違約事件,多數(shù)通過展期、債務(wù)重組、承銷商兜底等方式完成兌付,[4]而對(duì)商業(yè)銀行影響最大的則集中在資管產(chǎn)品領(lǐng)域,如信托和理財(cái)產(chǎn)品,當(dāng)其出現(xiàn)違約時(shí)多采取由作為渠道方的商業(yè)銀行尋求第三方機(jī)構(gòu)接盤、用自有資金先行墊付等方式來保證本金和收益的兌付。債券違約本應(yīng)該是一個(gè)正常的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事件,二在早期的處置過程中多采用由政府出面在銀行、債券承銷商以及財(cái)政部門之間進(jìn)行協(xié)調(diào),協(xié)調(diào)的結(jié)果是債券違約的一部分由銀行代為償付,一部分由承銷商墊付,另外的部分以財(cái)政撥款的方式進(jìn)行償還。[5]這種處置方式無疑會(huì)給銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來較大的壓力,主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
(一)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
帶來流動(dòng)性壓力的主要是對(duì)違約產(chǎn)品進(jìn)行墊付,而不論墊付方是銀行還是主承銷商,銀行不僅要支付自己所承擔(dān)的那一部分墊付資金,還可能會(huì)為主承銷商籌措資金提供部分融資支持。違約的發(fā)生一般是可預(yù)見性很低或是沒有預(yù)見性的,這就會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)計(jì)劃管理造成沖擊,形成不可預(yù)見的偶然性支出。
(二)盈利性風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行墊付信托計(jì)劃或違約債券,或其自己發(fā)行運(yùn)作的理財(cái)產(chǎn)品未達(dá)到約定收益或本金虧損時(shí),銀行使用自有資金進(jìn)行墊付,其自有資金主要包括兩部分,一部分是股東投入的資本金,另一部分是連續(xù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的累計(jì)利潤(rùn),而這種墊付一般多用利潤(rùn)來支付,在這種情形下,勢(shì)必會(huì)對(duì)銀行本年利潤(rùn)造成影響,在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行壓力下,這種影響存在逐年遞延的可能。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型背景下,受行業(yè)因素影響,企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)能力制約等多方面因素制約,違約事件將會(huì)逐步步入高發(fā)期,如果不能有效解決剛性兌付問題,勢(shì)必會(huì)對(duì)整個(gè)銀行體系構(gòu)成較大沖擊。
四、解決剛性兌付的幾點(diǎn)建議
(一)建立完善的法律法規(guī)體系
當(dāng)前要盡快完善破產(chǎn)法、證券法、信托法等相關(guān)法律及配套法規(guī)的建設(shè),首先要從制度上堵死剛性兌付的可能性,建議對(duì)實(shí)施剛性兌付的發(fā)行主體采取一定程度的處罰,只有從源頭上規(guī)范了發(fā)行主體的行為,才能為下一步工作打好基礎(chǔ)。
(二)堅(jiān)持市場(chǎng)化,適度行政干預(yù)
當(dāng)前剛性兌付有很大程度上是政府在起推手,盡管近幾年政府改革在不斷朝著市場(chǎng)化的方向前進(jìn),但在一定時(shí)期和情況下,依然存在行政干預(yù)過度的問題。我們應(yīng)該通過立法的方式,理順政府和市場(chǎng)的關(guān)系,堅(jiān)持采用市場(chǎng)化的方式處理危機(jī),不斷完善債券及信托等資產(chǎn)管理產(chǎn)品的定價(jià)、發(fā)行、二級(jí)市場(chǎng)交易、退出和清算的市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制,通過市場(chǎng)選擇,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)處置來達(dá)到市場(chǎng)出清。在這一過程中要確保金融機(jī)構(gòu)的獨(dú)立地位,防止政府采用行政命令等手段迫使金融機(jī)構(gòu)接盤,引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。
(三)探索建立投資者權(quán)益保護(hù)新機(jī)制
堅(jiān)持市場(chǎng)化的改革方向,堅(jiān)持由市場(chǎng)決定債券及資管產(chǎn)品的處置方式,并不意味著完全拋棄投資者,置其利益與不顧,而是要將之前的政府兜底、金融機(jī)構(gòu)兜底的權(quán)益保護(hù)方式轉(zhuǎn)化為市場(chǎng)化的權(quán)益保護(hù)保護(hù)機(jī)制。通過開發(fā)以政策性保險(xiǎn)為主,商業(yè)保險(xiǎn)為支撐的的投資權(quán)益保險(xiǎn)產(chǎn)品、設(shè)立債券風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金(從債券發(fā)行收入中強(qiáng)制征收一定比率納入基金管理)和資管產(chǎn)品損失彌補(bǔ)基金(由發(fā)行主體按募集金額的一定比率強(qiáng)制繳納)等有益手段探索建立新的投資者權(quán)益保護(hù)機(jī)制。對(duì)前述兩大基金的管理可探索由中債公司建立專門平臺(tái)進(jìn)行管理,并嚴(yán)格限制這兩類基金參與債券和資管產(chǎn)品的發(fā)行認(rèn)購(gòu)和公開市場(chǎng)交易,有效建立基金平臺(tái)與債券和資管產(chǎn)品的物理隔離,防止風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo),有效保障基金安全和其在風(fēng)險(xiǎn)處置過程中的獨(dú)立地位。
參考文獻(xiàn):
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[5]竇鵬娟.新常態(tài)下我國(guó)公司債券違約問題及其解決的法治邏輯[J].法學(xué)評(píng)論(雙月刊),20xx(2).
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文13
摘要:
隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展,我國(guó)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)也受到了影響。當(dāng)前情況下,在我們國(guó)家,金融也仍以銀行為主,而信貸資產(chǎn)是我國(guó)銀行業(yè)的主要收入及主要來源,信貸資產(chǎn)占據(jù)總資產(chǎn)的比例高達(dá)70%。信貸業(yè)務(wù)能給銀行帶來收益的同時(shí),也伴隨著不良貸款和信貸風(fēng)險(xiǎn),要想獲得較高的收益,就必須要承擔(dān)較高的風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低直接關(guān)系到銀行經(jīng)營(yíng)的好壞。本文從我國(guó)商業(yè)銀行的角度出發(fā),對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避提出相應(yīng)的對(duì)策。
關(guān)鍵詞:信貸風(fēng)險(xiǎn);醫(yī)改;基本醫(yī)療衛(wèi)生制
一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)基本情況。
中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于20xx年xx月3xx日發(fā)布《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》,要求我國(guó)商業(yè)銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度不同將貸款分為正常類、關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類五種類型。前兩類稱為正常貸款,后三類稱為不良貸款。20xx年我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)有通過了《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法》等文件。這幾年隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)越來越復(fù)雜,理財(cái)產(chǎn)品的收益及預(yù)期收益率成為了投資者、銀行和信托等金融機(jī)構(gòu)無法回避的問題,這引起了監(jiān)管當(dāng)局和社會(huì)各界的關(guān)注。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于20xx年xx月出臺(tái)了《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)投資運(yùn)作有關(guān)問題的通知》。該文件試圖規(guī)范投資于“非標(biāo)準(zhǔn)化債券資產(chǎn)”的理財(cái)業(yè)務(wù)。
這樣做的目的不僅僅出去投資風(fēng)險(xiǎn)的放空,還意于防范這些投資變相規(guī)避貸款規(guī)模及貸款相關(guān)監(jiān)管規(guī)則,更加完善了信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系。20xx年,我國(guó)不良貸款余額是20xx年的兩倍以上,損失類貸款幾乎占不良貸款余額的xx%。但是20xx年的不良貸款大幅度的減少,而損失類貸款只占不良貸款的xx%。分機(jī)構(gòu)類型看,國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額xx億元,比年初減少了xx億元,不良貸款率xx%,比年初下降xx個(gè)百分點(diǎn)。其中,國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額xx億元,比年初較少xx億元,不良貸款率xx%,比年初下降xx個(gè)百分點(diǎn);股份制銀行不良貸款余額xx億元,比年初減少123。7億元,不良貸款率xx%,比年初下降xx個(gè)百分點(diǎn)。因此從以上數(shù)據(jù)可以看出20xx年我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款“雙降”的最大貢獻(xiàn)來源于國(guó)有商業(yè)銀行。從20xx年到20xx年里,我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款是處于逐漸減少的狀態(tài),次級(jí)類、可疑類和損失貸款也處于逐漸減少并趨于穩(wěn)定的狀態(tài)。
二、加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策。
1、內(nèi)部環(huán)境對(duì)策
理性合理擴(kuò)大銀行經(jīng)營(yíng)。合理的擴(kuò)大經(jīng)營(yíng),降低信貸風(fēng)險(xiǎn)要樹立兩種觀念,一是資本約束觀念。提高資本充足率的提高,能夠強(qiáng)制要求銀行的信貸工作人員對(duì)不良貸款高度重視,積極促其謀求中間業(yè)務(wù),使資本的占用率降低,信貸風(fēng)險(xiǎn)降低,增強(qiáng)銀行的盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力。加強(qiáng)銀行內(nèi)部治理的合理性。我國(guó)商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)信貸業(yè)務(wù)以及不良資產(chǎn)的監(jiān)管力度,完善銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),進(jìn)而建立一個(gè)高效獨(dú)立的主治結(jié)構(gòu)。我國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)的執(zhí)行能力的關(guān)鍵就在于銀行內(nèi)部完善的治理。建立和完善風(fēng)險(xiǎn)利益分享機(jī)制,理性的平衡風(fēng)險(xiǎn)和收益之間的關(guān)系來提高金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。建立科學(xué)的高效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系和建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)的控制流圖?茖W(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系應(yīng)該是幫助加強(qiáng)監(jiān)控銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn),和有能力控制不良貸款。
完整的銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系是通過信息子系統(tǒng),分析子系統(tǒng)和報(bào)警子系統(tǒng)和中心控制子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)和管理科學(xué)、合理發(fā)展。此外,通過完善銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng),也可以根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù),綜合分析操作風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)變化,及時(shí)挖掘潛在風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)控制以及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)流程監(jiān)控。近年來各大銀行信貸投放量增多,許多銀行等金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過程中,規(guī)模擴(kuò)大,業(yè)務(wù)拓展,忽略了信貸風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。這導(dǎo)致社會(huì)各界對(duì)信貸資金去向的不確定性產(chǎn)生懷疑,懷疑大量的信貸款流向了股市和樓市。由此我們可以總結(jié)在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)放在首位,若監(jiān)管不嚴(yán)格,制度不完善,貸款業(yè)務(wù)規(guī)模再大也是徒勞,最終會(huì)產(chǎn)生不良資產(chǎn)而產(chǎn)生重大信貸風(fēng)險(xiǎn)。
2、外部環(huán)境對(duì)策
加強(qiáng)信貸的合理控制。主要做法就是要求對(duì)信貸市場(chǎng)進(jìn)行科學(xué)的有據(jù)的劃分以及各個(gè)市場(chǎng)的.監(jiān)控管理。一般說來,首先要進(jìn)入并擴(kuò)大的市場(chǎng)被叫做目標(biāo)市場(chǎng),銀行要根據(jù)自身情況以及市場(chǎng)的狀況,對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行有據(jù)的規(guī)劃,并調(diào)研市場(chǎng)客戶以及挖掘潛在客戶等。調(diào)研市場(chǎng)可以從各個(gè)方面考慮如規(guī)模大小、客戶群體、競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度以及開拓市場(chǎng)的難度等。銀行對(duì)于市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)致的劃分有利于能正確選擇合適的目標(biāo)市場(chǎng),進(jìn)而選擇合適的目標(biāo)客戶,進(jìn)行精準(zhǔn)營(yíng)銷,通過市場(chǎng)來擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)和擴(kuò)大營(yíng)銷。調(diào)整資本監(jiān)管的框架。就當(dāng)前形勢(shì)來看,首要的可以建議改善巴斯阿爾協(xié)議的基本框架,將逆周期因素考慮到協(xié)議里來。
具體操作就是保證銀行有穩(wěn)定的資本充足率的同時(shí),在巴塞爾協(xié)議的要求之上,擁有更好地資本充足率,以備當(dāng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí),有能力來應(yīng)對(duì)突發(fā)狀況,有能力繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。調(diào)整直接融資和間接融資比例。我國(guó)各個(gè)行業(yè)企業(yè)的融資業(yè)務(wù)發(fā)展急速,大部分企業(yè)都依靠銀行的信貸款給企業(yè)融資提供幫助,這導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)中融資比重過大的問題,但是過于依賴銀行提供資金,使得銀行的長(zhǎng)期未能收回融資資金。究其原因銀行業(yè)乃至金融市場(chǎng)對(duì)短期融資融券的業(yè)務(wù)開展較少,應(yīng)多關(guān)注短期融資融券的發(fā)行速度、額度的全面提升,企業(yè)也應(yīng)該將融資來源從銀行漸漸向股市融資轉(zhuǎn)換,這樣可以提升企業(yè)的自身直接融資比重,調(diào)整直接融資和間接融資比例。這樣能在一定程度上緩解商業(yè)銀行為企業(yè)提供間接融資的壓力,更加細(xì)致的開展客戶質(zhì)量區(qū)分和風(fēng)險(xiǎn)控制的工作。
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文14
提要:合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的核心內(nèi)容,然而由于我國(guó)商業(yè)銀行所開展的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作起步較晚,因此在商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)踐中也不可避免地出現(xiàn)一些亟待解決的問題。本文在對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)做出概述基礎(chǔ)上,對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問題及其優(yōu)化策略進(jìn)行研究與探討。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);管理問題;優(yōu)化策略
一、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)概述
商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)與管理過程中,因?yàn)闆]有遵守行業(yè)規(guī)范或者法律法規(guī)而導(dǎo)致的法律處罰以及相應(yīng)經(jīng)濟(jì)損失與名譽(yù)損失等現(xiàn)象。從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過程方面來看,商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)可以分為流程風(fēng)險(xiǎn)與非流程風(fēng)險(xiǎn)兩類。其中,流程風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理流程所固有的,這種風(fēng)險(xiǎn)存在于不同工作流程的各個(gè)工作環(huán)節(jié)當(dāng)中;非流程風(fēng)險(xiǎn)則主要體現(xiàn)為商業(yè)銀行對(duì)行業(yè)規(guī)范、法律法規(guī)的理解存在偏差或者由自身經(jīng)營(yíng)管理理念所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn),這些風(fēng)險(xiǎn)都呈現(xiàn)出了可控性特征。從商業(yè)銀行主觀能動(dòng)性方面來看,商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)還可以分為主動(dòng)違規(guī)導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與被動(dòng)違規(guī)所導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),其中,二者區(qū)別在于是否具有意識(shí)的違規(guī)以及是否蓄謀違規(guī)。前者具有主觀有意性與惡劣的性質(zhì),而后者則具有主觀無意性。
二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題
商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在的問題主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
。ㄒ唬┖弦(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境問題。
在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)管控工作中,雖然聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理、操作風(fēng)險(xiǎn)管理以及法律風(fēng)險(xiǎn)管理得到了較高程度的重視,但是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)管控工作中的核心地位卻沒有得到明確。與此同時(shí),一些商業(yè)銀行管理工作者并沒有對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值做出深入的認(rèn)知,甚至認(rèn)為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)成本的提升以及客戶的流失,因此相對(duì)于業(yè)務(wù)拓展而言,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理并沒有處于一個(gè)較高的戰(zhàn)略地位。商業(yè)銀行管理層對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理所持有的態(tài)度,自然也會(huì)影響基層員工對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知,而這也是商業(yè)銀行中的工作人員普遍欠缺主動(dòng)合規(guī)意識(shí)的重要原因,這些現(xiàn)象則對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作成效的提升產(chǎn)生著不容忽視的制約作用。
。ǘ┖弦(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化問題。
在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過程中,商業(yè)銀行所具有的文化直接影響與反映著商業(yè)銀行所具有的經(jīng)營(yíng)管理理念,并且左右著商業(yè)銀行這經(jīng)營(yíng)管理行為。良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化,能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升奠定良好的基礎(chǔ),而在部分商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化仍舊沒有從“要我合規(guī)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙弦?guī)”。與此同時(shí),雖然部分商業(yè)銀行制定了“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理從高層做起”以及“做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)價(jià)值”等口號(hào),但是這些口號(hào)也并沒有真正轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行工作人員的工作行為。這種現(xiàn)象反映出了商業(yè)銀行對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理教育培訓(xùn)工作欠缺足夠重視以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念沒有深入人心等問題。因此,如何構(gòu)建起良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化,如何利用合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化對(duì)商業(yè)銀行工作人員的工作意識(shí)以及工作理念做出指導(dǎo),是商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中需要解決的重要問題。
。ㄈ┖弦(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制問題。
雖然大部分商業(yè)銀行都具有較為合理的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)以及完備的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍,但在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍職責(zé)方面卻缺乏詳細(xì)的闡述。與此同時(shí),當(dāng)前大部分商業(yè)銀行都構(gòu)建起合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)上報(bào)機(jī)制,但合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)上報(bào)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性仍有待提升,這導(dǎo)致一些潛在的或者已經(jīng)產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)難以得到有效的處理?傊瑢(duì)于許多商業(yè)銀行而言,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警、處理工作體系的構(gòu)建,仍舊處于探索階段,而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)不清、職能重疊等現(xiàn)象也客觀存在,因此按照與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的文件對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)做出構(gòu)建、對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及處理機(jī)制進(jìn)行完善是十分必要的.。
三、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理策略
。ㄒ唬⿲(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境進(jìn)行優(yōu)化。
在商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的優(yōu)化過程中,良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量的提升奠定良好的基礎(chǔ)。具體而言,商業(yè)銀行對(duì)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境的優(yōu)化,主要要求商業(yè)銀行從以下兩個(gè)方面做出努力:一方面在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理戰(zhàn)略的制定過程中,商業(yè)銀行需要明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)所具有的功能、必要性以及戰(zhàn)略定位,特別需要注意對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理以及操作風(fēng)險(xiǎn)管理等作出區(qū)分。與此同時(shí),合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作需要體現(xiàn)出全面性、強(qiáng)制性的特征,在為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作配備充足管理人員的基礎(chǔ)上,提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作者在商業(yè)銀行的地位、明確對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作者的能力要求,從而為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有序、有效開展奠定良好的基礎(chǔ);另一方面商業(yè)銀行有必要對(duì)自身所具有的治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善。在商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理工作中,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行開展風(fēng)險(xiǎn)管控工作中的關(guān)鍵任務(wù),也正因?yàn)槿绱耍虡I(yè)銀行有必要在公司治理結(jié)構(gòu)的完善中對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作給予重點(diǎn)關(guān)注。
。ǘ┲匾暽虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。
商業(yè)銀行管理文化是在發(fā)展過程中逐漸形成且具有較高認(rèn)同程度的思想與信念,相對(duì)于強(qiáng)制性的、制度性的管理,商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化體現(xiàn)出了“柔性特征”,并可以在提升商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作水平方面發(fā)揮出重要的作用。具體而言,在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)工作當(dāng)中,商業(yè)銀行需要將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化提升到戰(zhàn)略層面,并當(dāng)作商業(yè)銀行企業(yè)文化中最為核心的組成部分。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的構(gòu)建,需要體現(xiàn)出指導(dǎo)性與前瞻性,從而在為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理工作的規(guī)范化發(fā)展提供依據(jù)的基礎(chǔ)上,適應(yīng)商業(yè)銀行持續(xù)發(fā)展的需求。在構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的過程中,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的推廣應(yīng)當(dāng)同時(shí)進(jìn)行,在此過程中,商業(yè)銀行決策層、管理層應(yīng)當(dāng)率先垂范,在發(fā)揮示范效應(yīng)的基礎(chǔ)上引導(dǎo)商業(yè)銀行工作人員強(qiáng)化自身的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、催生主動(dòng)合規(guī)的工作行為與工作習(xí)慣。與此同時(shí),商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的宣傳與培訓(xùn),依托于各類違規(guī)案例,普及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的內(nèi)涵以及重要性,從而促使商業(yè)銀行工作人員對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化產(chǎn)生高度的認(rèn)同感。
。ㄈ┨嵘虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與處理能力。
商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與處理能力的提升,是提高商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作成效的重要保障。在此方面,商業(yè)銀行主要需要做好兩個(gè)方面的工作:一是對(duì)商業(yè)銀行所具有的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善與優(yōu)化。商業(yè)銀行中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備正式性與獨(dú)立性,只有如此,商業(yè)銀行中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作才能夠呈現(xiàn)出專業(yè)性的特點(diǎn),因此在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的完善與優(yōu)化中,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)避免出現(xiàn)多部門共抓共管合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的情況。與此同時(shí),在構(gòu)建正式、獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門之后,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部門需要明確自身職責(zé),并與紀(jì)檢監(jiān)察部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、審計(jì)部門等強(qiáng)化合作,從而為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效預(yù)防奠定良好基礎(chǔ);二是對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、處理機(jī)制進(jìn)行完善。在此方面,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)特別注意對(duì)各類金融產(chǎn)品所具有的合規(guī)性進(jìn)行審查,并通過完善經(jīng)營(yíng)管理工作中的爭(zhēng)議處理機(jī)制、糾紛處理機(jī)制,為各類合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避提供保障。與此同時(shí),商業(yè)銀行有必要對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制進(jìn)行構(gòu)建與完善,從而為識(shí)別潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提供依據(jù),繼而有效規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或者有效降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為商業(yè)銀行帶來的損失。
(四)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理考核與問責(zé)機(jī)制進(jìn)行完善。
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理考核與問責(zé)機(jī)制同樣是商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制中重要的組成內(nèi)容。從合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制來看,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)以真實(shí)的數(shù)據(jù)為依據(jù)、以合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度為準(zhǔn)繩,對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理考核內(nèi)容、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等作出明確;與此同時(shí),合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理考核工作應(yīng)當(dāng)覆蓋所有部門,從而確?己斯ぷ鞯娜嫘,促使考核結(jié)果能夠?qū)ι虡I(yè)銀行整體合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作成效做出反映;從合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問責(zé)機(jī)制來看,圍繞合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理考核結(jié)果,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)做好責(zé)任認(rèn)定與處罰工作,從而利用反面案例發(fā)揮警示作用,促使商業(yè)銀行工作人員意識(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要性,并引導(dǎo)商業(yè)銀行工作人員樹立主動(dòng)合規(guī)意識(shí),繼而有效提升商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作成效。
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商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文15
【摘要】長(zhǎng)久以來,商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)和收益都是經(jīng)營(yíng)管理者們談?wù)撟疃嗟脑掝}。收益和風(fēng)險(xiǎn)形影相隨,收益以風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià),風(fēng)險(xiǎn)用收益來補(bǔ)償。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目的是為了得到收益。與此同時(shí),又不可避免地面臨著風(fēng)險(xiǎn),在金融業(yè)飛速發(fā)展的今天,如何平衡二者之間的關(guān)系,實(shí)現(xiàn)在商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)上的收益最大化依然尤為重要。本文闡述了建立風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)效機(jī)制的必要性和重要性,在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理收益
一、加強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理
(一)構(gòu)建商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化
風(fēng)險(xiǎn)管理文化不是一蹴而就的,需要一個(gè)長(zhǎng)期持續(xù)的積淀過程。目前應(yīng)將觀念變革作為風(fēng)險(xiǎn)管理體制和機(jī)制改革的先導(dǎo),大力倡導(dǎo)和宣傳價(jià)值最大化、資本約束、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進(jìn)理念,營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化的良好氛圍,每個(gè)崗位、每個(gè)人做每項(xiàng)業(yè)務(wù)都要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素,堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)防范從我做起、風(fēng)險(xiǎn)管理從每項(xiàng)業(yè)務(wù)抓起,風(fēng)險(xiǎn)控制從每個(gè)環(huán)節(jié)做起。將風(fēng)險(xiǎn)管理文化根植于員工的頭腦之中,成為每個(gè)員工的基本信條和共識(shí);將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念滲透到各個(gè)部門、各個(gè)崗位、各個(gè)業(yè)務(wù)流程和環(huán)節(jié);將風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范變成員工的自覺意識(shí)和行動(dòng),形成前中后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理、協(xié)調(diào)一致的良好運(yùn)作機(jī)制。
(二)建立相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu),引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法,全面提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力
1.設(shè)立垂直管理的專職風(fēng)險(xiǎn)管理部門,建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)或評(píng)審機(jī)制,保證內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性、公正性和真實(shí)性。
2.引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù),建立系統(tǒng)、透明、文件化的內(nèi)部控制體系,形成風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái),建立明確的風(fēng)險(xiǎn)映射關(guān)系。
3.統(tǒng)一運(yùn)用現(xiàn)代化信息技術(shù),通過構(gòu)建經(jīng)濟(jì)分析、數(shù)理統(tǒng)計(jì)和金融工程等方面的模型與方法,從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等多維度對(duì)銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、動(dòng)態(tài)、標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)級(jí)和預(yù)警,全面提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
(三)樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念
要盡快在全行系統(tǒng)樹立如下風(fēng)險(xiǎn)觀念:一是樹立銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)的觀念,要真正認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范不僅是管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的事情,也是每個(gè)部門、每個(gè)分支機(jī)構(gòu)、每個(gè)員工共同的責(zé)任,并將這種風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)自覺地落實(shí)到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的觀念,在經(jīng)營(yíng)管理過程中,貫穿風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的思想,正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系,將前臺(tái)與后臺(tái)、下級(jí)行與上級(jí)行統(tǒng)一到風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益上來,真正實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。三是樹立正確的競(jìng)爭(zhēng)觀念,依靠提高工作效率和服務(wù)水平來爭(zhēng)取優(yōu)質(zhì)客戶,有意識(shí)地避免銀行間不惜一切代價(jià)的無原則的惡性競(jìng)爭(zhēng)。四是樹立銀行不是“當(dāng)鋪”的觀念,不過分強(qiáng)調(diào)和依賴第二還款來源,著重分析項(xiàng)目本身的經(jīng)濟(jì)效益,考察項(xiàng)目本身是否有可靠的還款來源。
二、建立股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制
股份制改革使得國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨內(nèi)外部雙重壓力,不僅要接受國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)際投資者和國(guó)內(nèi)外監(jiān)管部門的檢驗(yàn),要承受更大的信息充分披露的壓力,還要面臨國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化落后、風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱的壓力。在面臨壓力的同時(shí),商業(yè)銀行也應(yīng)認(rèn)識(shí)到,股份制改革將使國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高,信貸資產(chǎn)已按國(guó)際慣例重新分類、計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)損失,風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)將發(fā)生重大轉(zhuǎn)變,正是夯實(shí)基礎(chǔ)、建立風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的極好時(shí)機(jī)。
(一)對(duì)新巴塞爾協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量方法進(jìn)行系統(tǒng)研究,按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)級(jí)數(shù)的要求,分別制定適合公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)辦法,根據(jù)各類業(yè)務(wù)的特點(diǎn)采用模型評(píng)價(jià)與專家判斷相結(jié)合的方式評(píng)定信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量模型。
(二)深入研究國(guó)外商業(yè)銀行資本分配方法,盡快提出符合國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)際的現(xiàn)階段的資本分配方法,并在內(nèi)部評(píng)級(jí)工程完成后,采用統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量模型,提高資本分配的科學(xué)性。
(三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額的方式轉(zhuǎn)變,迫使分支機(jī)構(gòu)要么調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、減少高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn),要么通過增加收益轉(zhuǎn)增“虛擬”資本。
(四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會(huì)發(fā)生變化這一事實(shí),通過分析客戶信用等級(jí)及其在還款期限內(nèi)的轉(zhuǎn)移概率,計(jì)算預(yù)期損失及非預(yù)期損失,計(jì)算還款期限內(nèi)的收益。
三、正確處理風(fēng)險(xiǎn)與收益的'關(guān)系
(一)認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系
風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)發(fā)展互為表里。風(fēng)險(xiǎn)控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議,風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低,這樣銀行就有更多的資本進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展;反之,若風(fēng)險(xiǎn)管理能力達(dá)不到監(jiān)管要求,則必須縮減業(yè)務(wù)范圍或規(guī)模,以增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的資本保障能力。因此,有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經(jīng)營(yíng)效益的保證。所以,在發(fā)展的進(jìn)程中,我們既要著手解決當(dāng)前問題,又要統(tǒng)籌當(dāng)前和長(zhǎng)遠(yuǎn)的關(guān)系,統(tǒng)籌局部和全局的關(guān)系,統(tǒng)籌速度、質(zhì)量與效益的關(guān)系,統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結(jié)構(gòu)的關(guān)系,調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略,明確市場(chǎng)定位,創(chuàng)新金融手段和方式,在有效控制風(fēng)險(xiǎn),繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來較好收益的對(duì)公業(yè)務(wù)的同時(shí),大力發(fā)展預(yù)期收益好的個(gè)人高端客戶,以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的中間業(yè)務(wù)、電子銀行、信用卡等業(yè)務(wù),確保收益目標(biāo)的終級(jí)實(shí)現(xiàn),構(gòu)建最具價(jià)值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。
(二)正確處理風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系
風(fēng)險(xiǎn)與收益的基本關(guān)系是:收益與風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)。也就是說,風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù),其要求的收益率相對(duì)較高;反之,收益率較低的投資,風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。但是,絕不能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)與收益有著這樣的基本關(guān)系,就盲目地認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)越大,收益就一定越高。風(fēng)險(xiǎn)與收益相對(duì)應(yīng)的原理只是揭示風(fēng)險(xiǎn)與收益的這種內(nèi)在本質(zhì)關(guān)系:風(fēng)險(xiǎn)與收益共生共存。風(fēng)險(xiǎn)和收益是一枚硬幣的兩面,收益的獲取以適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)為代價(jià),風(fēng)險(xiǎn)的暴露必須以相應(yīng)的收益作補(bǔ)償,兩者互為因果,共生共存。收益的增長(zhǎng)總是伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和加大,風(fēng)險(xiǎn)的加大總是阻礙著收益的提高,它們是對(duì)應(yīng)的,但又是不對(duì)稱的。
主要表現(xiàn)在:第一,風(fēng)險(xiǎn)總是隨著收益的增長(zhǎng)悄然產(chǎn)生,并不是在確定收益目標(biāo)時(shí)就表現(xiàn)出來,而是在收益獲取的過程中逐漸顯露。有時(shí)風(fēng)險(xiǎn)是已知的、可察覺的、可控的,有時(shí)是未知的、突然的、不可控的。第二,收益的確定是主觀的絕對(duì)的,而風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是客觀的相對(duì)的?偸秋L(fēng)險(xiǎn)的變化決定收益的高低,而不是收益決定風(fēng)險(xiǎn)的大小。第三,風(fēng)險(xiǎn)是外在的環(huán)境和影響因素,而收益則是既定的目標(biāo)和結(jié)果。
四、科學(xué)的把握財(cái)務(wù)杠桿,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控下的利益最大化
(一)要以業(yè)務(wù)增長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)為原則把握財(cái)務(wù)杠桿尺度
結(jié)合實(shí)踐,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量參數(shù)的研究,優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng),細(xì)化經(jīng)濟(jì)資本分配系數(shù),從而進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算管理方法,完善以資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)和效益約束機(jī)制,為盡力提高財(cái)務(wù)杠桿提供可靠的保證。
(二)要在風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入相匹配的基礎(chǔ)上維持較高的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)
股本凈回報(bào)率公式告訴我們,資產(chǎn)凈回報(bào)率較高,財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的杠桿作用較大;反之,若資產(chǎn)凈回報(bào)率遠(yuǎn)低于1%,財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此,有必要研究財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)如何與資產(chǎn)凈回報(bào)率相匹配的問題,從而針對(duì)各個(gè)發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略,以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入的匹配,充分發(fā)揮資源的使用效率,保障經(jīng)營(yíng)的良性循環(huán)。
(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)杠桿的統(tǒng)計(jì)分析研究
在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)上,將財(cái)務(wù)杠桿情況作為財(cái)務(wù)報(bào)告分析的一個(gè)重要內(nèi)容,全面進(jìn)行系統(tǒng)內(nèi)、同業(yè)內(nèi)的對(duì)比分析,以便客觀揭示財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和不足,為經(jīng)營(yíng)決策提供服務(wù)。
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