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強化保險資金管理 提高保險經(jīng)濟效益
摘 要:該文主要論述了保險企業(yè)如何籌集資金,如何加強貨幣、資金管理,如何加強應(yīng)收保費的管理等籌資管理方面的重要問題。財務(wù)管理作為企業(yè)管理的重要組成部分,它的總體目標(biāo)是提高企業(yè)經(jīng)濟效益,即追求經(jīng)濟效益最大化,這已是市場經(jīng)濟下每一個企業(yè)的永恒主題,也是保險企業(yè)不容回避的話題。復(fù)雜而多變的市場經(jīng)濟要求保險企業(yè)財務(wù)管理能夠預(yù)測市場需求和企業(yè)環(huán)境的變化,因此搞好財務(wù)管理,對于改善保險企業(yè)經(jīng)營管理,為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確而可靠的決策依據(jù)和提高經(jīng)濟效益具有極其重要的作用。
一、積極籌集資金,滿足保險經(jīng)營資金的需求
保險企業(yè)要維持正常經(jīng)營運作就必須通過財務(wù)手段來籌集資金,以滿足經(jīng)營中的賠償、給付和支付經(jīng)營費用的需要。最近幾年,國家對利率的連續(xù)調(diào)整,給保險企業(yè)經(jīng)營帶來諸多不利影響,表現(xiàn)在保額下降,賠付率上升,費率提高,部分公司出現(xiàn)經(jīng)營虧損。同時,國家政策對保險資金的投資限制,使保險、資金運用率較低。因此,保險企業(yè)如何在諸多不利環(huán)境下取得更多的資金來維持經(jīng)營需要,又該如何加強籌資管理,這是一個十分嚴峻的問題。保險企業(yè)的籌資渠道主要有兩個途徑;一是權(quán)益資本,主要表現(xiàn)在實收資本,資本公積,盈余公積,總準(zhǔn)備金,未分配利益等方面;二是債務(wù)資本,包括流動負債和長期負債;加強籌資管理,具體應(yīng)做好以下工作:一是積極擴大保險業(yè)務(wù),大力發(fā)展長效險業(yè)務(wù),穩(wěn)妥吸收保險儲金,增加保費收入,充實保險經(jīng)營資金;二是嚴格按照現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定,提足責(zé)任準(zhǔn)備金,責(zé)任準(zhǔn)備金的提存是為了保障被保險人的利益,也是為了穩(wěn)定公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營,但在客觀上責(zé)任準(zhǔn)備金形成了保險經(jīng)營的可運用資金,而且是保險企業(yè)最大的一項資金來源,合理運用這部分資金是整個企業(yè)業(yè)務(wù)成效的關(guān)鍵;三是合理安排資金結(jié)構(gòu),保持適當(dāng)?shù)膬攤芰�。保險企業(yè)的負債多少要與自有資本和償債能力相適應(yīng)。既要防止負債過多,導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險加大,又要有效利用負債經(jīng)營,提高自有資本的收益水平。
二、加強貨幣管理,安全有效地使用資金
加強貨幣資金管理的目的在于保證企業(yè)正常經(jīng)營所需資金的同時,節(jié)約使用資金,并從暫時閑置的資金中獲取最多的利益收入。保險法規(guī)定:“保險公司的資金運用必須穩(wěn)健,遵循安全性原則,并保證資產(chǎn)的保值增值”,“保險公司的資金運用,限于在存款,買賣政府債券、金融債券和國務(wù)院規(guī)定的其他資金運用形式”,同時規(guī)定“保險公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機構(gòu)和向企業(yè)投資”,鑒于上述規(guī)定,加強貨幣資金管理尤為重要。
保險企業(yè)的貨幣資金包括現(xiàn)金和銀行存款,首先要加強現(xiàn)金管理,要求嚴格執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》之規(guī)定,嚴格遵守庫存現(xiàn)金限額制度,嚴格現(xiàn)金開支范圍,實行錢賬分管,并配備專職出納人員,負責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的收付及管理工作,非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金;出納與會計人員必須明確分工,建立健全現(xiàn)金賬目和收付手續(xù),做到日清月結(jié),賬款相符,確�，F(xiàn)金安全;嚴格審批手續(xù),杜絕私自挪用公款等不法行為,嚴禁白條抵庫,公款私存,對違紀者予以嚴肅處理。其次要努力提高現(xiàn)金的使用效率,有計劃的合理安排現(xiàn)金,力求做到收支平穩(wěn);做到既保證企業(yè)日常所需現(xiàn)金,降低風(fēng)險,又不使企業(yè)產(chǎn)生過多的閑置現(xiàn)金
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