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中國證監(jiān)會關(guān)于上市公司股份分類有關(guān)業(yè)務(wù)處理事項的通知
上海、深圳證券交易所:根據(jù)股票市場監(jiān)管業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀,現(xiàn)就境內(nèi)上市公司股份分類處理事項的有關(guān)要求通知如下:
一、上市公司的年度報告等公開信息披露文件,內(nèi)容涉及公司股份分類的,除個別分類詞匯略作修改(見附件)外,原則上繼續(xù)按照我會《關(guān)于頒發(fā)〈上市公司辦理配股申請和信息披露的具體規(guī)定〉的通知》(證監(jiān)發(fā)字〔1994〕161號)、《關(guān)于印發(fā)〈1994年上市公司年度報告編制工作座談會會議紀(jì)要〉的通知》(證監(jiān)發(fā)字〔1994〕202號)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行;一個公司的信息披露文件所涉及的公司股份分類,可以根據(jù)該公司的具體情況省略其不具備的類別,或者對其股份類別的特殊情況附加補(bǔ)充說明。由于實行法人配售、向基金配售等原因,股票投資人持有的上市期限未到的可上市流通股票,應(yīng)計入上市流通股票總數(shù)之內(nèi),但公司有義務(wù)另附文字說明該部分股票數(shù)量和上市日期。
對首次公開發(fā)行上市的公司,除國家另有規(guī)定的外,其招股說明書、上市公告書的相關(guān)內(nèi)容適用以上要求。
二、有關(guān)股票市場的綜合統(tǒng)計報表涉及匯總上市公司股份的,原則上按照本通知第一條的規(guī)定執(zhí)行;根據(jù)業(yè)務(wù)需要,也可以增加更詳細(xì)的劃分,但僅限于匯總統(tǒng)計使用,不宜公開。
三、在上市股票交易系統(tǒng)中,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、政策規(guī)定,區(qū)分以下類別:
(一)尚不允許上市掛牌交易的股份;
(二)允許上市掛牌交易但有時間間隔限制的股份;
(三)允許上市掛牌交易且沒有時間間隔限制的股份。
(四)以人民幣兌換的股票和以外幣兌換的股票四、在股份登記系統(tǒng)中的分類,原則上按照本通知第一條的規(guī)定執(zhí)行;證券交易所應(yīng)結(jié)合計算機(jī)系統(tǒng)升級方案的設(shè)計,從技術(shù)控制角度考慮以下要求:
(一)將尚不允許上市掛牌交易的股份與已經(jīng)上市掛牌交易的股票區(qū)別開來;
(二)將上市公司的股份分類與投資人分類區(qū)別開來;
(三)將境內(nèi)投資人持有的股份(或股票)與境外投資人持有的股份(或股票)區(qū)別開來;
(四)對投資人的分類應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)行法律和行政法規(guī)的多重要求。
五、當(dāng)前辦理尚不允許上市掛牌交易的股份的登記過戶事宜,應(yīng)當(dāng)按照“投資人變更即辦、股份類別變更暫緩”的原則處理。投資人變更,由當(dāng)事人出具符合法律規(guī)定的憑證:股份類別變更,應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家有關(guān)部門的明確規(guī)定或批文;經(jīng)司法機(jī)關(guān)裁決的股份登記變更事宜,比照本條規(guī)定辦理。
六、證券交易所應(yīng)結(jié)合協(xié)助國有資產(chǎn)管理部門進(jìn)行的國有股權(quán)核查工作,著手規(guī)范投資人分類登記工作。按照“新老劃段”的原則,對今后新開戶的法人或者受讓上市公司股份的法人,要求其按照《公司法》、原國有資產(chǎn)管理局和國家體改委《股份有限公司國有股權(quán)管理辦法》、外經(jīng)貿(mào)部《關(guān)于設(shè)立外商投資企業(yè)股份有限公司若干問題的暫行規(guī)定》、國家統(tǒng)計局和國家工商行政管理局《關(guān)于劃分企業(yè)登記注冊類型的規(guī)定》(國統(tǒng)字〔1998〕200號)中國人民銀行《關(guān)于印發(fā)〈金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定〉的通知》(銀發(fā)〔1994〕198號文)、中國證監(jiān)會《關(guān)于進(jìn)一步完善股票發(fā)行方式的通知》(證監(jiān)發(fā)行字〔1999〕94號)和《關(guān)于法人配售股票有關(guān)問題的通知》(證監(jiān)發(fā)行字〔1999〕121號)的規(guī)定,分別確認(rèn)其法人類別。
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