中國(guó)工商銀行有價(jià)證券銷毀工作暫行規(guī)定

　　第一條  為了規(guī)范有價(jià)證券銷毀工作，確保有價(jià)證券銷毀工作的安全，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和我行有關(guān)制度規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條  有價(jià)證券的銷毀工作原則上應(yīng)在兌付期滿，兌付工作全部結(jié)束后進(jìn)行。兌付期滿，兌付工作尚未結(jié)束的，可在確保賬平、款對(duì)、賬券相符的情況下，分期分批進(jìn)行銷毀。

　　第三條  我行發(fā)行或代理發(fā)行的到期已兌付收回和超過(guò)兌付期未發(fā)行的有價(jià)證券（含殘破券等作廢券）的銷毀工作均執(zhí)行本規(guī)定。

　　第四條  有價(jià)證券銷毀工作必須做到數(shù)字準(zhǔn)確、手續(xù)嚴(yán)密、責(zé)任明確。銷毀前要編報(bào)計(jì)劃，核對(duì)賬實(shí)；銷毀時(shí)要組織監(jiān)銷，嚴(yán)密手續(xù)，確保安全；銷毀后要認(rèn)真總結(jié)，書面向上級(jí)報(bào)告。

　　第五條  銷毀有價(jià)證券須由總行簽發(fā)銷毀命令，并派專職監(jiān)銷員或授權(quán)一級(jí)分行交叉監(jiān)督進(jìn)行銷毀工作。

　　第六條  有價(jià)證券銷毀工作由總行授權(quán)一級(jí)分行進(jìn)行操作。各一級(jí)分行應(yīng)組成由資金營(yíng)運(yùn)、會(huì)計(jì)結(jié)算、保衛(wèi)等部門參加的銷毀工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由資金營(yíng)運(yùn)部門牽頭負(fù)責(zé)。

　　第七條  參加銷毀的部門應(yīng)明確職責(zé)、密切配合。資金營(yíng)運(yùn)部門負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)，編制銷毀計(jì)劃和銷毀工作情況報(bào)告；會(huì)計(jì)出納部門負(fù)責(zé)賬賬、賬實(shí)核對(duì)和實(shí)物券的集中、清點(diǎn)、保管、調(diào)運(yùn)，實(shí)施銷毀；保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)待銷毀券的集中調(diào)運(yùn)、銷毀全過(guò)程的安全。

　　第八條  待銷毀券在集中調(diào)運(yùn)、銷毀前須進(jìn)行賬賬、賬實(shí)核對(duì)。會(huì)計(jì)人員將表外科目與出納有價(jià)證券登記簿、保管實(shí)物券核對(duì)相符后，由會(huì)計(jì)、出納雙方經(jīng)辦及負(fù)責(zé)人簽章，然后將待銷毀券及待銷毀有價(jià)證券上繳清單（見(jiàn)附件一）逐級(jí)上報(bào)，進(jìn)行賬務(wù)處理。出納人員將實(shí)物券經(jīng)逐張清點(diǎn)辦理出入庫(kù)手續(xù)，并檢查已兌付券是否加蓋“付訖章”，是否切角，核對(duì)無(wú)誤后在實(shí)物券切角的另一方打孔或切角處理，集中到一級(jí)分行或銷毀經(jīng)辦行。

　　第九條  一級(jí)分行或銷毀經(jīng)辦行將待銷毀券匯總、集中后，由出納人員填制有價(jià)證券銷毀券明細(xì)表（見(jiàn)附件二）。銷毀工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)再次核對(duì)賬務(wù)，檢查有關(guān)人員的簽章，對(duì)待銷毀券實(shí)物進(jìn)行核對(duì)、抽點(diǎn)，同時(shí)再次檢查待銷毀券是否已切角，并在銷毀明細(xì)表上簽蓋部門印章。各券別抽點(diǎn)比例不應(yīng)低于30%.第十條  監(jiān)銷人員的職責(zé)如下：

　�。ㄒ唬┍O(jiān)銷員須對(duì)待銷毀券進(jìn)行賬務(wù)、賬實(shí)核對(duì)，核對(duì)待銷毀明細(xì)表，核查簽章是否齊全，核對(duì)銷毀總數(shù)與上報(bào)數(shù)是否相符；核對(duì)待銷毀明細(xì)券別捆數(shù)與上報(bào)的待銷毀券明細(xì)表是否相符；然后逐捆卡把、清點(diǎn)零張數(shù)，抽點(diǎn)整捆券，各券別抽點(diǎn)比例不低于20%.核對(duì)無(wú)誤后，在待銷毀券明細(xì)表上簽章。如在核對(duì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)立即停止銷毀工作，查明原因，并將情況及時(shí)報(bào)告總行。

　�。ǘ�）監(jiān)銷員與銷毀工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員必須到銷毀現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督銷毀全過(guò)程。銷毀完畢，監(jiān)銷員應(yīng)認(rèn)真檢查銷毀質(zhì)量，確認(rèn)合格后簽章。

　　第十一條  監(jiān)銷工作結(jié)束，應(yīng)寫出銷毀工作情況報(bào)告，連同銷毀券明細(xì)表一起及時(shí)報(bào)送總行。

　　第十二條  待銷毀券的銷毀可采用粉碎后焚燒、打漿或委托人民銀行銷毀等方式。

　　第十三條  按照“誰(shuí)發(fā)行、誰(shuí)銷毀”的原則，各級(jí)行發(fā)行或代理發(fā)行的有價(jià)證券的銷毀工作，比照上述規(guī)定辦理（重要憑證銷毀也可比照上述規(guī)定辦理）。

　　第十四條  本規(guī)定由總行負(fù)責(zé)解釋。

　　第十五條  本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。

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