學(xué)校財(cái)務(wù)工作流程范文

　　一、財(cái)務(wù)報(bào)銷有關(guān)規(guī)定

　　1、教職工因公采購、參加會(huì)議及其它公務(wù)活動(dòng)支付的相關(guān)費(fèi)用，必須索取有效報(bào)銷票據(jù)，原始票據(jù)大、小寫金額必須相符，不能涂改，回校后憑據(jù)報(bào)銷。收款收據(jù)等“白條”不能作為報(bào)銷憑證。

　　2、根據(jù)國家相關(guān)法律規(guī)定，有效票據(jù)是指票據(jù)上必須標(biāo)記稅務(wù)機(jī)關(guān)或財(cái)政主管部門的印章，并且內(nèi)容必須填寫完整，具體包括：付款單位、物品名稱或服務(wù)內(nèi)容，標(biāo)明單價(jià)、數(shù)量、金額、開票人簽章，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章或票據(jù)專用章。個(gè)別收款單位由稅務(wù)部門代開的票據(jù)，除稅務(wù)部門簽章外，需加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章或票據(jù)專用章。凡購置各類商品(含圖書和辦公用品)均需提供正規(guī)票據(jù)和詳細(xì)的購物清單。

　　3、經(jīng)辦人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的驗(yàn)收、鑒定后，應(yīng)在15日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。確因長期出差、培訓(xùn)，做國內(nèi)外訪問學(xué)者等情況，不能及時(shí)報(bào)銷者，當(dāng)事人需提供相關(guān)證明，所持票據(jù)一年內(nèi)有效(以票據(jù)填制日期為準(zhǔn))，當(dāng)年發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)在當(dāng)年年底前全部報(bào)銷，延期票據(jù)財(cái)務(wù)部門將拒絕受理。特殊情況由主管院長批準(zhǔn)可延長至次年一月底。

　　二、票據(jù)報(bào)銷的審批權(quán)限

　　列入學(xué)校年度預(yù)算經(jīng)費(fèi)中的包干經(jīng)費(fèi)，已批的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，分管部門、單位的業(yè)務(wù)費(fèi)、課時(shí)費(fèi)、科研費(fèi)原則上實(shí)行“誰主管誰負(fù)責(zé)”的審批制度，各系列入課時(shí)費(fèi)支出的500元以上的(含500元)招待費(fèi);列入系業(yè)務(wù)費(fèi)、課時(shí)費(fèi)和部門辦公費(fèi)的1000元以上的開支，均由主管院長審批，科研經(jīng)費(fèi)、網(wǎng)費(fèi)及聯(lián)合辦學(xué)收入提留參照?qǐng)?zhí)行。非包干經(jīng)費(fèi)、非教研活動(dòng)到外省的差旅費(fèi)、基建維修費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)由主管財(cái)務(wù)工作的院長審批。預(yù)算外動(dòng)用較大額度的資金需經(jīng)院黨委會(huì)或院長辦公會(huì)討論通過后由分管財(cái)務(wù)工作的院長審批。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)全部票據(jù)報(bào)銷的審查核實(shí)工作，使每一筆開支合理無誤，實(shí)現(xiàn)資金使用的最大效益。

　　三、票據(jù)報(bào)銷的審核及分工

　　1、財(cái)務(wù)處長：負(fù)責(zé)基建經(jīng)費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施維修經(jīng)費(fèi)、后勤包干經(jīng)

　　費(fèi)、網(wǎng)費(fèi)提留經(jīng)費(fèi)、聯(lián)合辦學(xué)提留經(jīng)費(fèi)、晶博辦學(xué)經(jīng)費(fèi)、車輛經(jīng)費(fèi)、臨時(shí)增加的包干經(jīng)費(fèi)的審核。負(fù)責(zé)全校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中500元(含500元)以上開支的審核。

　　2、財(cái)務(wù)處副處長：負(fù)責(zé)學(xué)院路校區(qū)所有經(jīng)費(fèi)的審核。負(fù)責(zé)校本部差旅費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、各系課時(shí)費(fèi)、機(jī)關(guān)辦公包干經(jīng)費(fèi)、學(xué)報(bào)、校報(bào)包干經(jīng)費(fèi)中500元以下的開支項(xiàng)目的審核。

　　3、財(cái)務(wù)處辦公室主任：負(fù)責(zé)院本部各系業(yè)務(wù)費(fèi)、科研包干經(jīng)費(fèi)、學(xué)生處學(xué)生活動(dòng)包干經(jīng)費(fèi)等500元以下開支項(xiàng)目的審核。

　　財(cái)務(wù)處的審核工作必須依據(jù)國家政策法規(guī)和學(xué)校的規(guī)章制度，堅(jiān)持手續(xù)健全、報(bào)銷規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)清晰、始終如一、從嚴(yán)要求、服務(wù)熱情。

　　四、 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

　　1、整理原始票據(jù)：所有要報(bào)銷的票據(jù)，要求經(jīng)辦人員按不同類別分別粘貼在“票據(jù)貼存單”上，粘貼要均勻整齊、牢實(shí)、長寬不超出票據(jù)貼存單范圍，如一次報(bào)銷的票據(jù)較多，一張票據(jù)貼存單容納不下的，可另貼一張。各類票據(jù)需按不同類別粘貼，以便財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　2、根據(jù)不同的原始票據(jù)分別填制各種報(bào)銷單：如現(xiàn)金、支票報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單等，購買實(shí)物及維修的票據(jù)要附實(shí)物清單及工程清單，各類票據(jù)要求使用鋼筆或簽字筆填寫。

　　3、辦理審批、簽字手續(xù)

　�、儋徺I實(shí)物的票據(jù)和清單應(yīng)有審批人、驗(yàn)收人、經(jīng)手人簽字。審批人簽字需在有效權(quán)限之內(nèi)方能生效。

　　②符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的(教學(xué)專用設(shè)備購置單價(jià)800元以上，行政辦公設(shè)備購置單價(jià)500元以上且使用年限一年以上的)要經(jīng)單位物管人員辦理驗(yàn)收，國有資產(chǎn)管理處辦理產(chǎn)權(quán)登記和入庫手續(xù)。屬于政府采購范圍的開支，應(yīng)按規(guī)定要求辦理政府采購合同。

　�、鄄簧婕皩�(shí)物的需審批人、經(jīng)辦人簽字。

　�、苡糜趯�業(yè)課程建設(shè)的教學(xué)經(jīng)費(fèi)須經(jīng)教務(wù)處長審批同意后，報(bào)主管教學(xué)院長審批。學(xué)科建設(shè)及各項(xiàng)科研包干經(jīng)費(fèi)須經(jīng)科研處長審批同意后，報(bào)主管科研工作的院長審批。

　　⑤凡有市撥科研項(xiàng)目的人員，在報(bào)賬前必須復(fù)印所有已經(jīng)簽審過的票據(jù)，結(jié)題時(shí)交市科技局。

　�、薷黜�(xiàng)已辦卡的包干經(jīng)費(fèi)報(bào)銷時(shí)由負(fù)責(zé)制單的會(huì)計(jì)登統(tǒng)核減并簽字，由另一名會(huì)計(jì)或出納審核簽字。

　�、叻苍�始報(bào)銷憑單不符合《會(huì)計(jì)法》要求的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付或要求更正、補(bǔ)充。

　　4、報(bào)銷5000元以上的項(xiàng)目需提前一天通知財(cái)務(wù)處以便備款。

　　5、票據(jù)報(bào)銷手續(xù)完備后，需先經(jīng)會(huì)計(jì)微機(jī)制單，再到出納柜臺(tái)領(lǐng)取現(xiàn)金，或由會(huì)計(jì)給付轉(zhuǎn)帳支票。

　　6、費(fèi)用在500元以上的應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票或辦理匯款。

　　7、財(cái)務(wù)處每天對(duì)外報(bào)銷時(shí)間為上午8：30—11：30;下午2：00—5：00;5：00以后整理當(dāng)天會(huì)計(jì)資料，每周四下午停辦業(yè)務(wù)，為全處政治學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、傳達(dá)學(xué)校會(huì)議精神時(shí)間。

　　五、暫付款流程

　　暫付款是暫時(shí)墊付或預(yù)付給有關(guān)單位或經(jīng)辦人的各種款項(xiàng)。主要包括個(gè)人因公出差借支的差旅費(fèi)，各種設(shè)備、零星基建的預(yù)付款，采購各種材料、資料、設(shè)備等因票據(jù)未到而無法及時(shí)報(bào)銷而形成的款項(xiàng)，以及因收款的需要向財(cái)務(wù)處借用的收據(jù)等。

　　1、暫付款的借用形式有現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票及收款收據(jù)等。應(yīng)根據(jù)要求分別填制借款單、匯款單、收款收據(jù)借用單等。

　　2、暫付款的使用必須遵循“公款公用”的原則，任何人不得因私借款，因公借款事畢后一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，堅(jiān)持“前賬不清，后賬不借”的原則。借款時(shí)的用途應(yīng)與報(bào)銷時(shí)的用途一致。

　　3、現(xiàn)金借款額度的審批同票據(jù)報(bào)銷審批的權(quán)限相一致。

　　4、為保障支票的安全，不準(zhǔn)攜帶空白支票外出。如有特殊情況確需借用支票的須經(jīng)主管院領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)處長批準(zhǔn)并登記用途和限額。開報(bào)銷票據(jù)后連同支票存根并經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)手人簽字后一并交財(cái)務(wù)部門入賬處理。支票要妥善保管及時(shí)使用，以防遺失。

　　5、辦理銀行匯款手續(xù)時(shí)，首先到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取銀行匯款通知單，寫清收款單位名稱、開戶銀行及帳號(hào)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)辦人簽字后交財(cái)務(wù)處辦理匯款，待收到報(bào)銷票據(jù)后辦理相關(guān)報(bào)銷手續(xù)。

　　6、各種維修工程，設(shè)備采購等預(yù)付款應(yīng)有書面合同或協(xié)議，在付清最后一筆合同款并辦理有關(guān)資產(chǎn)手續(xù)后(符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的)予以沖賬。

　　六、本辦法自公布之日起執(zhí)行，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

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