一、序言
實(shí)習(xí)是每一個(gè)學(xué)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們再實(shí)踐中了解社會(huì)，讓我們學(xué)到了很多課本中學(xué)不到的知識(shí)，也打開了視野，增長了見識(shí)，為我們以后進(jìn)一步走向社會(huì)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。而會(huì)計(jì)是指對具體事物進(jìn)行計(jì)算、記錄、收集他們的有關(guān)數(shù)據(jù)資料，通過加工處理轉(zhuǎn)換為用戶決策有用的財(cái)務(wù)信息。眾所周知，會(huì)計(jì)是一門應(yīng)用性的學(xué)科，學(xué)好會(huì)計(jì)工作不僅要學(xué)好書本里的各種會(huì)計(jì)知識(shí)，而且也要認(rèn)真積極的參與各種會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)，讓理論和實(shí)踐有機(jī)務(wù)實(shí)的結(jié)合在一起，只有這樣才能成為一名高質(zhì)量的會(huì)計(jì)專業(yè)人才。
二、實(shí)習(xí)過程
1、創(chuàng)建賬套
由于是第一次使用該財(cái)務(wù)軟件，系統(tǒng)默認(rèn)的設(shè)置未必適合實(shí)習(xí)材料上的公司，因此需要重新進(jìn)行注冊，創(chuàng)建一個(gè)適合自己公司的賬套。創(chuàng)建新賬套的具體操作步驟如下：【開始】→【程序】→【用友ERP-U8】窗口即可發(fā)現(xiàn)【賬套】和【權(quán)限】兩個(gè)菜單由原來的灰色變成了黑色，處于可用狀態(tài)。直接執(zhí)行菜單下的【賬套】→【建立】命令，即可打開創(chuàng)建賬套向?qū)В谝汛尜~套文本框中選中【演示賬套】，給賬套號重新設(shè)置一個(gè)編碼(本實(shí)達(dá)股份有限公司設(shè)置的賬套號是116)，并且還要輸入新賬套名稱，點(diǎn)擊賬套路徑，從中指定新賬套數(shù)據(jù)的存放地址;再進(jìn)行【啟用會(huì)計(jì)期間】設(shè)置，單擊【下一步】，進(jìn)入【單位信息】對話框，根據(jù)提示一步一步的輸入相關(guān)信息(單位名稱，單位奸臣，單位地址 ，法人代表，郵政編碼，聯(lián)系電話，傳真，電子郵件，稅號，備注)，。單擊【下一步】即可彈出【核算類型】對話框，一次再本幣代碼，本幣名稱，企業(yè)類型，行業(yè)性質(zhì)，賬套主管中選擇合乎企業(yè)實(shí)際情況的內(nèi)容。單擊【下一步】即可彈出【基礎(chǔ)信息】對話框�；A(chǔ)信息內(nèi)容是根據(jù)企業(yè)自身的實(shí)際情況進(jìn)行選擇的，包括一下 4項(xiàng)：存貨是否分類，客戶是否分類，供應(yīng)商是否分類，有無外幣核算。本次實(shí)習(xí)中我公司只以供應(yīng)商跟類。單擊【完成】按鈕，彈出“可以創(chuàng)建賬套了嗎?”對話框，點(diǎn)擊【是】按鈕則賬套創(chuàng)建成功。
賬套創(chuàng)建成功后可彈出【分類編碼方案】，本公司的要求如下：科目編碼級次是3222，供應(yīng)商分類編碼級次是123，部門編碼幾次是122，其余項(xiàng)目選擇默認(rèn)狀態(tài)，單擊【保存】，【退出】。此時(shí)在將顯示【數(shù)據(jù)精度定義】，按照企業(yè)需要輸入并確認(rèn)即可。
2、設(shè)置操作員及操作員權(quán)限
賬套創(chuàng)建成功后還必須要有操作員對其進(jìn)行操作，因此，也要對操作員及其權(quán)限做一些設(shè)置。這樣才能使其各司其職，只在自己的操作范圍內(nèi)進(jìn)行操作。
單擊【權(quán)限】菜單→【操作員】命令，即可打開【操作員管理】窗口，從中進(jìn)行增加、刪除修改操作員等各種操作。單擊【權(quán)限】→【權(quán)限】命令，打開【操作員權(quán)限】窗口，該窗口的左邊顯示的使操作員信息，右邊顯示的是對應(yīng)的操作員的操作權(quán)限。如果項(xiàng)增加/刪除某操作員的某項(xiàng)權(quán)限，則可在左邊的窗口中選定該操作員，然后單擊【增加】/【刪除】按鈕則可按需要去增加或者刪除某項(xiàng)權(quán)限了。實(shí)習(xí)中本公司的操作員及其權(quán)限設(shè)置如下：
操作員及其權(quán)限
編號
姓 名
口令
所屬部門
角色
權(quán)限
201
張 強(qiáng)
001
財(cái)務(wù)部
賬套主管
賬套主管的全部權(quán)限
202
陳 紅
002
財(cái)務(wù)部
總賬會(huì)計(jì)
填制憑證，科目匯總，轉(zhuǎn)賬生成
203
李 樂
003
財(cái)務(wù)部
出納員
總賬系統(tǒng)中出納簽字，及出納的所有權(quán)限
204
陳 靜
004
財(cái)務(wù)部
審計(jì)員
審核，記賬，編制報(bào)表
3、其他基礎(chǔ)設(shè)置
盡管前面已經(jīng)建了賬，但是并不是表明計(jì)算機(jī)就已經(jīng)擁有了完整的財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，系統(tǒng)運(yùn)行并不是唯一的。在實(shí)際工作中，每個(gè)部門都有自己的運(yùn)行方式，都建立自己的賬套體系�；谶@種情況，要想把這些都集中在一起，必須建立一個(gè)總賬核算系統(tǒng)才能更全面的對整個(gè)企業(yè)的核算系統(tǒng)進(jìn)行管理，使之能夠進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化操作。
啟動(dòng)總賬系統(tǒng)步驟如下：【開始】→【程序】→【用友ERP-U8】→【注冊】，用已經(jīng)設(shè)置的主館張強(qiáng)注冊，單擊【財(cái)務(wù)系統(tǒng)】即可出現(xiàn)【總賬】，【UFO表】，【工資管理】，【應(yīng)收賬款】�！緫�(yīng)付賬款】等子系統(tǒng)，找到并雙擊【總賬】，即可進(jìn)入總賬系統(tǒng)，在總賬系統(tǒng)中的財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行其他基礎(chǔ)設(shè)置。如：部門檔案，人員檔案，供應(yīng)商分類，供應(yīng)商檔案，客戶檔案等設(shè)置。本公司的具體設(shè)置條件如下：
部門檔案
部門編碼
1
2
3
4
5
6
部門名稱
人事部
財(cái)務(wù)部
供銷中心
采購部
銷售部
生產(chǎn)車間
供應(yīng)商檔案
供應(yīng)商編碼
供應(yīng)商名稱
所屬分類
稅號
分管部門
專管業(yè)務(wù)員
01
大發(fā)公司
1主料供應(yīng)商
采購部
王芳
02
光華集團(tuán)
2配件供應(yīng)商
采購部
王芳
客戶檔案
客戶編碼
客戶名稱
稅號
分管部門
專管業(yè)務(wù)員
01
前進(jìn)公司
銷售部
周瑩
02
建達(dá)公司
銷售部
周瑩
人員檔案
人員編碼
人員姓名
性別
人員類別
行政部門
是否業(yè)務(wù)員
001
李明
男
企業(yè)管理人員
人事部
是
002
江平
男
企業(yè)管理人員
人事部
003
張強(qiáng)
男
企業(yè)管理人員
財(cái)務(wù)部
----
-----
---
------------------
----------
4、系統(tǒng)初始化
(1)、設(shè)置憑證的選項(xiàng)和類別
選項(xiàng)：【設(shè)置】→【選項(xiàng)】→【憑證】→編輯即可
類別：【設(shè)置】→【憑證類別】→收、付、轉(zhuǎn)的【限制類型】，【限制科目】設(shè)置。
(2)設(shè)置會(huì)計(jì)科目
增加/修改會(huì)計(jì)科目：單擊【系統(tǒng)初始化】→【會(huì)計(jì)科目】→【增加】/【修改】→【確定】。
本公司的會(huì)計(jì)科目設(shè)置情況如下：建行存款，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅等等。
(3)錄入期初余額
現(xiàn)金5000，建行存款325600，短期投資125000，應(yīng)收賬款前進(jìn)公司100000，應(yīng)收賬款建達(dá)公司200000，其他應(yīng)收款周瑩 5000，壞賬準(zhǔn)備(貸)900，原材料A材料185210，原材料B材料154890，低值易耗品88000，庫存商品A產(chǎn)品 159600，庫存商品B產(chǎn)品358400，長期股權(quán)投資301600，固定資產(chǎn)788200，累計(jì)折舊(貸)100000，短期借款(貸)100000，實(shí)收資本(貸)2500000，在建工程106000，應(yīng)付賬款122000，應(yīng)付福利費(fèi)，8000，無形資產(chǎn)190000，應(yīng)付工資20000，其他應(yīng)交款12600，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)30000，長期借款100000，盈余公積144000.
注意：先調(diào)節(jié)方向，再錄入期初余額。
三、日常業(yè)務(wù)處理
在進(jìn)行了初始化的設(shè)置工作后，搜有的準(zhǔn)備各種可以說都是萬事俱備，就只等進(jìn)行日常賬務(wù)處理。日常的賬務(wù)處理各種很復(fù)雜，內(nèi)容也非常多，非常細(xì)。
1、憑證的處理，即對憑證的處理，可以進(jìn)行填制、修改以及審核憑證的處理。
2、賬簿處理，賬簿是日常賬務(wù)處理的一個(gè)核心環(huán)節(jié)，因?yàn)榭偡诸愘~的余額表，所有項(xiàng)目的明細(xì)賬。各個(gè)部門的輔助賬，個(gè)人往來的輔助賬以及子昂母的輔助賬都有其固定的賬簿，對這些賬簿處理的好的話，可以使整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作做的更全面。，對企業(yè)以后的發(fā)展有一個(gè)質(zhì)的向?qū)А?本次實(shí)習(xí)中未做)
3、出納的管理，出納管理企業(yè)資金達(dá)而進(jìn)入，在賬務(wù)處理中指定相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，對日記賬和自今日報(bào)表查詢，對企業(yè)的一切支票進(jìn)行相應(yīng)的處理。
4、記賬，是將經(jīng)過審核的記帳憑證進(jìn)行自動(dòng)記賬處理。
本次實(shí)習(xí)中具體業(yè)務(wù)處理如下：(按照實(shí)習(xí)資料中的業(yè)務(wù))
(1) 憑證出納簽字記賬
(2) 結(jié)轉(zhuǎn)本期損益，將主營業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入，營業(yè)外收入等轉(zhuǎn)入本年利潤貸方，將主營業(yè)務(wù)成本，產(chǎn)品銷售費(fèi)用等轉(zhuǎn)入本年利潤借方，生成轉(zhuǎn)賬憑證，然后審核，記賬。計(jì)提所得誰，借記“所得稅”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅”，其發(fā)生額為本年利潤的余額的0.33倍，生成轉(zhuǎn)賬憑證→審核→記賬，再將所得稅轉(zhuǎn)到本年利潤的借方，生成憑證，再審核，記賬。將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配未分配利潤”，生成憑證→審核→記賬→結(jié)賬.
(3) 編制報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表)。
在 UFO報(bào)表系統(tǒng)中單擊【格式】，【報(bào)表模板】，【選項(xiàng)】，打開【報(bào)表模板】對話框，選擇行業(yè)，“新會(huì)計(jì)制度科目”，財(cái)務(wù)報(bào)表為資產(chǎn)負(fù)債表或者利潤表，然后【確定】，然后按照自己公司的需要設(shè)置單元公式，單擊單元格，再單擊fx按鈕，出現(xiàn)【定義公式】對話框，選擇【函數(shù)向?qū)А�，再進(jìn)行編輯，再【確定】。最后在【數(shù)據(jù)】狀態(tài)下執(zhí)行【關(guān)鍵字】、【錄入關(guān)鍵字】命令，輸入單位名稱(實(shí)達(dá)股份有限公司以及年月或年月日)，在整個(gè)編制報(bào)表的過程中，重點(diǎn)在于單元公式編制，需注意的是在資產(chǎn)負(fù)債表中存貨中需要加上生產(chǎn)成本借方。常用公式如下：fs(會(huì)計(jì)科目，方向，會(huì)計(jì)期間)-------
四、工資子系統(tǒng)處理
對工資子系統(tǒng)的處理需在總賬系統(tǒng)結(jié)賬之前，【用友ERP-U8】→【工資核算】進(jìn)行工資核算，單擊【設(shè)置】，設(shè)置【人員檔案】，【人員附加信息】【工資項(xiàng)目】，【工資類別】進(jìn)行基礎(chǔ)信息設(shè)置，并在【公式編輯】中編輯公式。例如缺勤扣款：基本工資/22*缺勤天數(shù)，交通補(bǔ)貼：iff(人員類別=“采購人員” or 人員類別=“銷售人員”，200，100 )，然后輸入工資數(shù)據(jù)，計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)和職工教育費(fèi)附加，并將工資費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”的借方。制憑證并保存，在總賬系統(tǒng)中審核，記賬，再對賬，接著結(jié)賬。
五、實(shí)習(xí)感想
7天的實(shí)習(xí)是在我們充實(shí)、奮斗的過程中完成的，在這幾天中，依靠老師的引導(dǎo)和幫助，現(xiàn)在的我們可以稱得上是一個(gè)基本會(huì)計(jì)人員了。學(xué)校實(shí)習(xí)的目的就是要加強(qiáng)我們能力培養(yǎng)和職業(yè)道德意識(shí)的提高，實(shí)習(xí)就是我們適應(yīng)社會(huì)工作的墊