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農村信用社加強不良貸款管理研究
摘 要：農村信用社在促進中國農村經濟發(fā)展和農村社會穩(wěn)定的過程中發(fā)揮了積極的作用。但是，由于來自內部、外部及歷史等多種因素的影響，信用社的資產質量惡化，不良貸款一直居高不下，它就像腫瘤一樣侵蝕著信用社的肌體。造成信用社負債嚴重，經營風險加大，嚴重危及著信用社的生存和發(fā)展，同時也不利于促進農村經濟的發(fā)展，在金融業(yè)競爭日益激烈，農村經濟結構不斷調整的今天，“制止不良貸款，保全信貸資產”已經成為農村信用社的當務之急。
關鍵詞：農村信用社；不良貸款；信貸流程管理；貸款管理制度
中圖分類號：F830.5 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）04-0068-02
近年來，隨著金融制度改革的深入，中國農村信用社取得了較大的成就，已經成為中國農村金融體系的主導力量。然而，在農村信用社長期發(fā)展過程中所積累的各種體制內外的問題已經成為制約其提高競爭力和快速發(fā)展的瓶頸。這些問題主要有支農力度弱、網絡資源不足、新業(yè)務發(fā)展平臺尚未建立，治理結構殘缺、工作人員素質較低等。只有通過明確信用社的性質及產權治理結構，明確規(guī)定農村信用社的服務方向、經營宗旨，建立新的體制框架，培養(yǎng)高素質的從業(yè)人員等措施，對農村信用社體制進行改革，才能使其不斷提高自身實力，并在激烈市場競爭中求得發(fā)展。經過近五十年的曲折發(fā)展，農村信用合作社已成為中國金融體系的重要組成部分，也是當前中國農村地區(qū)最龐大和最完備的正規(guī)金融組織體系。在農村信用社改革和發(fā)展的關鍵階段，如何正確面對和處理當前農村信用社存在的問題，是我們所必須正視的。
一、農村信用社產生不良貸款的原因
1.信貸流程管理不足。信貸管理從流程角度可以分成三個階段：貸前決策、貸中跟蹤管理和貸后總結評價。目前中國農村信用社在流程管理上還很粗糙。貸前有三個環(huán)節(jié)：貸前調查、授信復查和貸審會討論，這些是風險防范的關鍵防線。然而在實際業(yè)務運行過程中，這三個環(huán)節(jié)都存在較大問題。首先由于信貸員出于自身利益，或者能力和素質不夠等原因，使貸前調查的真實性得不到保證，所以第一道防線有時往往是形同虛設。其次，授信部門復查，又因為人員力量有限而顯得十分薄弱。最后，現行的貸審會制度，無論其人員構成、職能設置還是審批程序，都存在著一定的缺陷。另外，一些地方政府的干預也會使信用社承擔本不應承擔的風險。在貸中和貸后管理方面，“重貸輕管”一直是農信社的老大難問題。
2.貸款管理制度低效。首先是制度設計上的低效，多數信用社都建立了一系列規(guī)章制度，但制度不健全、不系統、不配套、不及時是普遍存在的問題。從內部控制的角度來看，貸款業(yè)務中存在大量的控制盲點，一人承擔不相容職務的現象相當普遍，如小額農貸，貸款員既做貸前調查、貸時審查、又做貸款審批和貸后檢查，使貸款人員失去了有效約束，極易誘發(fā)道德風險。其次是制度執(zhí)行上的低效，內控制度寫在紙上，掛在墻上，講在嘴上，很多時候是為了裝點門面或應付檢查，貸款過程中違反國家方針政策、金融法規(guī)、內控制度的行為屢見不鮮。
3.信貸人員素質不高。信用社信貸風險管理失效的一個重要原因是基層信貸人員隊伍素質不高。由于文化程度較低、知識結構缺陷和業(yè)務能力問題，不能正確分析和應對貸款風險，有的信貸員連企業(yè)的基礎財務報表都不能閱讀，對借款人假信息、假報表缺乏辨別和防范意識和能力，忽視對借款人背景等報表數據無法反映的因素的調查。有些信貸員業(yè)務發(fā)展指導思想不端正，只顧個人眼前利益，不關心貸款潛在風險。
二、農村信用社加強不良貸款管理對策
1.建立健全業(yè)務風險防范機制。為有效控制信貸風險，農村信用社應按照《農村信用社章程》、《農村信用社聯合社章程》和《擔保法》、《貸款通則》，建立授權分責的信貸管理體制。信貸審查機構負責貸款審查，貸款審查委員會負責貸款審批，嚴格實行“審貸分離”、“分級審批”制度，將貸款調查管理、審查認定、檢查監(jiān)督職責分解，互相制約，確保信貸決策的科學性。同時建立貸款保障制度，提足呆賬準備金，對歷史遺留下來的呆賬，人民銀行、財政部門要給予傾斜政策，促其“消化、吸收”，增強農村信用社的再生能力，提高資本充足率。嚴格執(zhí)行資產負債比例管理的有關規(guī)定，調整信貸結構，使資產多元化。在全面實行資產負債比例管理基礎上，嚴格控制單戶貸款比例等指標，對包括本、外幣在內的資金交易、證券交易等項表內表外業(yè)務，建立完善的內部監(jiān)督與風險防范制度。尤其在主營業(yè)務即信貸業(yè)務上，要建立有效的內部控制制度，優(yōu)化信貸資產結構，預防、降低信貸風險，提高信貸資產質量。按照授權分責、監(jiān)督制約、賬務核對、安全謹慎原則建立嚴密的會計控制制度。會計記錄、賬務處理、成果核算等完全獨立，會計部門只接受其主管領導，會計主管不參與具體經營業(yè)務，保障財務、會計信息的完整性、準確性、客觀性與有效性。建立統一法人管理和法人授權授信為主要特征的內部授權、授信管理制度。信用社對其分社以及信貸人員的授權授信要定期檢查，確保授權、授信適當，權限及額度不突破，各種授權均以書面形式確認并逐級下達，各項業(yè)務均按業(yè)務授權進行審核批準，特別授權業(yè)務要經過特別審核批準。農村信用社經營管理活動是否符合國家法規(guī)、特別是經濟金融方面的法律法規(guī)，是否能有效地防范來自內部及外部的欺詐活動，關系到農村信用社的安全與穩(wěn)定。違規(guī)、違法及欺詐所導致的風險，不僅產生于農村信用社內部，而且產生于一些外部監(jiān)管部門，因此，農村信用社要通過教育、示范、監(jiān)督與技術控制，防止農村信用社與違法犯罪活動的聯系，避免內部欺詐、犯罪和卷入外部欺詐陷阱。建立科學的計算機系統風險控制制度。對計算機系統的項目立項、設計、開發(fā)、測試、運行、維修等全部過程嚴格管理，明確業(yè)務主管部門與稽核監(jiān)督部門的職責，嚴格進行業(yè)務主管、軟件設計人員、業(yè)務操作及技術維修人員權限劃分，嚴禁系統設計、軟件開發(fā)等技術人員介入實際業(yè)務操作，將風險控制制度、指標及規(guī)程等項內容進行計算機程序化處理，形成一個完整的系統，然后將其用于風險管理之中。 2.建立一支合格的營銷隊伍。部分地區(qū)信用社資產質量不高，信貸市場份額萎縮，一個關鍵原因就在于信貸員隊伍素質較低，制約了信貸營銷工作的開展。從實踐來看，建立一支德才兼?zhèn)涞男刨J營銷隊伍迫在眉睫。狠抓作風建設，嚴肅信貸工作紀律信貸營銷人員要自覺遵守各項規(guī)章制度，保持嚴謹的工作作風，貸款才能放得出、收得回、有效益。在工作態(tài)度上，既要有責任感，更要有自豪感，善于規(guī)避風險，敢于迎接挑戰(zhàn)。在營銷方式上，力戒“養(yǎng)尊處優(yōu)”，等客上門，而要主動出擊，進村入戶，重視與客戶的聯系，真正密切社農、社企關系，把農村信用社辦成客戶喜愛的情感銀行，建立互動、互惠、互利、共贏的新型戰(zhàn)略合作關系。實行崗位考核，增強信貸隊伍活力，通過崗位競聘、信貸從業(yè)資格考試等方式，使信貸營銷隊伍保持合理流動，防止隊伍老化，優(yōu)化隊伍結構。適當培養(yǎng)和引進高素質人才，滿足農信社信貸客戶群體日益廣泛、中高端客戶逐漸增加的需要。加強隊伍建設，提高信貸隊伍素質加強信貸隊伍品德教育，提高從業(yè)人員的道德水準。信用社要經常組織員工學習金融職業(yè)道德教育和法制教育，培養(yǎng)員工職業(yè)道德觀念和守法觀念，樹立正確的人生觀和價值觀，按制度辦事、按規(guī)程辦事、形成管理靠制度、操作靠規(guī)范的良好氛圍，保證信貸營銷工作安全、健康發(fā)展。在防范道德風險的同時，舉辦各種形式的營銷培訓和業(yè)務培訓，及時補充和學習新知識、新技能，鼓勵信貸營銷人員利用業(yè)余時間參加學習教育，以適應新時期信貸營銷工作的需要，增強信貸營銷人員的整體素質和管理能力。
3.建立一套完善的信貸服務體系。創(chuàng)新信貸服務方式對于貸款營銷來說，亦是如此，思想陳舊，必將舉步維艱；勇于創(chuàng)新，才能贏得主動。農信社的服務對象在信貸需求上各有不同，因而信用社的信貸服務方式也應多種多樣。豐富信貸服務內涵。通過一些實實在在的支農服務活動，使貸款營銷情感化，讓客戶從內心里認同信用社，建立融洽的社群關系。擴大信貸服務外延。對小額農貸，立足千家萬戶，做好擴面、增量、延伸工作，延展其服務功能：一是延伸貸款對象。使從事或服務一、二、三產業(yè)的所有農戶、城鎮(zhèn)個體工商戶等都能受益于小額農貸。二是擴大授信額度。小額農貸最高限額不能一成不變，可以根據經濟發(fā)展適當擴大；對種、養(yǎng)、加等特色大戶，要大力推行聯保貸款，加大支持力度。三是延長使用期限。合理確定貸款期限，允許貸款跨年使用。改革信貸服務作風。信貸人員要深入基層，開拓視野，把轄內有金融需求的農戶、企業(yè)都納入視線，努力發(fā)現、培育和選擇優(yōu)質的貸款項目。并以優(yōu)質高效的金融服務來贏得客戶、拓展市場，在服務效率和服務水平上下功夫，做一流服務、爭一流速度、創(chuàng)一流業(yè)績，踐行服務承諾和一次性告知制度，構建快速通道，實現服務提速。
4.關心支持，全力配合，是盤活清收不良貸款的不容忽視的方法。盤活清收工作涉及面廣、情況復雜，僅靠信用社一家去唱“獨角戲”，顯然孤掌難鳴，力不從心，為此，社會各部門要關心重視信用社盤活清收工作，密切配合，通力協作，才能使盤活清收工作取得突破性進展。一是要加強同地方黨政部門的聯系，通過溝通協商，使他們主動過問自己經手、擔�；蜉爟绕髽I(yè)、農戶形成的不良貸款；二是要積極同公、檢、法、司、工商、稅務等部門搞好關系，千方百計為信用社盤活不良貸款提供極大“便利”；三是信用社自身要搞好資產保全和“門前清”工作。對手續(xù)不合規(guī)、不完善貸款，應盡快健全手續(xù)，保全資產，避免訴訟時效喪失；對信用社職工自貸、擔保或為親屬、朋友介紹、擔保發(fā)放的人情、關系、跨區(qū)、頂名等貸款，調查摸底，登記造冊，采取聯系工資、離崗收貸、行政處分、解除勞動合同、追究法律責任等措施，限期收回；四是健全金融法律管理體系，組建金融法庭，為盤活清收工作開辟“通道”，以維護農村信用社的合法權益。
參考文獻：
[1] 武國柱.中國農村金融發(fā)展存在的問題及對策研究[D].太原：山西財經大學，2012.
[責任編輯 陳麗敏]
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