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商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)“三性”原則的法律分析
商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)“三性”原則的法律分析
摘 要：我國(guó)1995年《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以“效益性、流動(dòng)性、安全性”為原則。而經(jīng)2003年修改之后，我國(guó)《商業(yè)銀行法》則規(guī)定“商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則”。很明顯經(jīng)過(guò)這一次的法律修改，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的三大原則次序有所調(diào)整。為什么新《商業(yè)銀行法》要將安全性原則放在商業(yè)銀行“三性”經(jīng)營(yíng)原則之首，而流動(dòng)性、效益性排在其？筆者將以安全性原則為重點(diǎn)談?wù)勛约旱囊稽c(diǎn)看法。
關(guān)鍵詞：安全性原則；原因；目標(biāo)
1 安全性原則
安全性是指銀行管理經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，要避免各種不確定因素對(duì)其資產(chǎn)、負(fù)債、利潤(rùn)、信譽(yù)等方面的影響，保證銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與發(fā)展。人們之所以將錢(qián)存入銀行，除了能以一定的利率獲得利息之外，很大程度上是因?yàn)樗麄冋J(rèn)為把錢(qián)存入銀行更加“放心”和“安全”�，F(xiàn)行《銀行商業(yè)法》之所以將安全性原則放在首位，是因?yàn)樯虡I(yè)銀行自有資本較少，經(jīng)受不住較大的損失，如果遭受到較大風(fēng)險(xiǎn)，乃至于威脅到存款客戶(hù)的資金安全，就有可能失去客戶(hù)的信任，這樣無(wú)疑是對(duì)銀行的一種打擊。正是因?yàn)樯虡I(yè)銀行資金的主要來(lái)自于對(duì)客戶(hù)的負(fù)債，即個(gè)人和企業(yè)存入銀行的資金，如此高的負(fù)債比率不得不要求銀行資產(chǎn)具有良好的安全性。而對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)安全造成影響的因素主要有這樣幾點(diǎn)：首先，由于銀行靠的是負(fù)債經(jīng)營(yíng)，自有的資本占的比重較少，因此須保留一定的周轉(zhuǎn)金。存款客戶(hù)要求提款時(shí)，銀行不得不滿(mǎn)足，不然可能引發(fā)擠兌風(fēng)潮；另外，銀行貸款也需要一定資金保證支付。其次，如果銀行貸款的規(guī)模太大，超過(guò)了本身資金來(lái)源的可用限度，又或者資金來(lái)源的期限比較短，貸款的期限卻較長(zhǎng)，則可能導(dǎo)致銀行資金的短缺和周轉(zhuǎn)不靈。又如果銀行客戶(hù)的信用狀況不好，也可能影響銀行的資金周轉(zhuǎn)和收益。最后整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化也可能危及到銀行的安全。這些事項(xiàng)都在一定程度上增加了銀行運(yùn)營(yíng)的不確定性，因此，安全性問(wèn)題是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程最需要注意的問(wèn)題，保證銀行運(yùn)營(yíng)資金的安全不僅可以避免客戶(hù)資產(chǎn)遭受損失，增強(qiáng)商業(yè)銀行自身的競(jìng)爭(zhēng)力，而且對(duì)維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的整體穩(wěn)定具有重要意義。也正是因?yàn)槿绱�，現(xiàn)行《銀行商業(yè)法》將安全性提高到最重要的位置。銀行經(jīng)營(yíng)一旦失去了安全性，流通性與效益性也無(wú)從談起了。
為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)安全性，就要求商業(yè)銀行合理安排其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與規(guī)模，維持一定的現(xiàn)金準(zhǔn)備。具體來(lái)說(shuō)，首先要提高商業(yè)銀行自有資本在全部負(fù)債中的比重，這樣一方面能避免負(fù)債流動(dòng)對(duì)清償力的影響，另一方面，可以鞏固存款客戶(hù)對(duì)銀行的信任，防止擠兌風(fēng)潮的沖擊。此外，合理安排貸款和投資規(guī)模以及期限結(jié)構(gòu)，使之與負(fù)債規(guī)模保持一定比例，與負(fù)債結(jié)構(gòu)匹配，保持銀行清償力。通過(guò)強(qiáng)化對(duì)客戶(hù)的資金信用調(diào)查和經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)來(lái)避免信用風(fēng)險(xiǎn)。最后，商業(yè)銀行應(yīng)遵守中央銀行的金融政策和制度，爭(zhēng)取國(guó)家的法律保護(hù)與中央銀行的支持，通過(guò)存款保險(xiǎn)等措施來(lái)保障安全經(jīng)營(yíng)。
2 流動(dòng)性原則
流動(dòng)性指的是商業(yè)銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶(hù)提存和滿(mǎn)足必要貸款的支付能力。一方面，法律規(guī)定商業(yè)銀行對(duì)存款人要保證支付，另一方面，商業(yè)銀行貸款一般要等合同到期時(shí)才能收回，銀行在借款人沒(méi)有違約的情況下，不能提前收回貸款。為了確保商業(yè)銀行的支付能力，它必須保證資產(chǎn)的適度流動(dòng)性�？梢钥吹剑鲃�(dòng)性是實(shí)現(xiàn)效益性的基礎(chǔ)，只有銀行科學(xué)運(yùn)用資金，才能保證其業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。當(dāng)銀行的流動(dòng)性不足時(shí)，它無(wú)法以合理成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)以取得充足的資金，進(jìn)而影響盈利水平，更有甚者，還會(huì)使商業(yè)銀行資不抵債。因此流動(dòng)性是商業(yè)銀行不得不重視的一大原則。從銀行資金來(lái)源性質(zhì)和銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)來(lái)看，加強(qiáng)資金流動(dòng)性管理，促進(jìn)其流轉(zhuǎn)暢通，一方面要求銀行調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，維持流動(dòng)性較好資產(chǎn)的適度比例。另一方面銀行需要加強(qiáng)負(fù)債管理，注重從負(fù)債方面來(lái)滿(mǎn)足銀行經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)性要求。此外，銀行要合理安排運(yùn)用資金，安排好一定經(jīng)營(yíng)周期內(nèi)存款周轉(zhuǎn)金和貸款周轉(zhuǎn)金需要量的運(yùn)用計(jì)劃。
3 效益性原則
效益性原則，一般也稱(chēng)之為盈利性原則。這是所有經(jīng)營(yíng)性企業(yè)都追求的共同目標(biāo)，商業(yè)銀行也不例外。所謂的盈利性是指在整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化，它商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)“三性”原則的法律分析保證商業(yè)銀行能在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中得到持續(xù)的發(fā)展。盈利性對(duì)于銀行的意義在于提高效益，有利于增強(qiáng)商業(yè)銀行自身的競(jìng)爭(zhēng)力，盈利能力的高低直接影響銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，盈利性越高，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)可能就越大，因此商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的三個(gè)原則中將盈利性放在末位，不是說(shuō)銀行不需要盈利，或者不追求盈利，而是在保證銀行經(jīng)營(yíng)安全的前提下追求盈利�？梢钥吹�，與1993年的《商業(yè)銀行法》將盈利性放在首位相比，現(xiàn)行法律更加重視穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。商業(yè)銀行將盈利性放在首位的話，存在很大隱患，一旦爆發(fā)金融危機(jī)，后果可能不堪設(shè)想。
利潤(rùn)最大化固然是商業(yè)銀行追求的目標(biāo)，但安全性更是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的首要問(wèn)題，同時(shí)也是流動(dòng)性、效益性的前提和基礎(chǔ)。因此，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中必須突出“安全性”經(jīng)營(yíng)原則，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)律運(yùn)用資金，優(yōu)化資金配置，提高資金的使用效益，以實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性和效益性經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
參考文獻(xiàn)：
[1]徐剛.《解讀商業(yè)銀行“三性”經(jīng)營(yíng)原則次序的調(diào)整》.金融會(huì)計(jì)，2004（6）.
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